GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2020 ROKU DO 31 MARCA 2021 ROKU

≣

Spis treści

I. INFORMACJE OGÓLNE
II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2020 ROKU DO 31 MARCA 2021 ROKU

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ

Adres zarejestrowanego biura jednostki: ulica Kwiatowa 14 Michałów Grabina, 05-126 Nieporęt

Państwo rejestracji: Polska

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana

Siedziba jednostki: ulica Kwiatowa 14 Michałów Grabina, 05-126 Nieporęt

Wyjaśnienie zmian w nazwie: W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w nazwie jednostki

Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna

Nazwa jednostki dominującej: Grodno S.A.

Nazwa jednostki sprawozdawczej: Grodno S.A.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: Grodno S.A. jest jednostką dominującą najwyższego szczebla

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ulica Kwiatowa 14 Michałów Grabina, 05-126 Nieporęt

GRODNO spółka akcyjna z siedzibą w Michałowie Grabinie (05-126 Nieporęt), przy ulicy Kwiatowej 14, powstała w wyniku przekształcenia GRODNO spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zgodnie z uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia 7 października 2009 roku, podjętą w formie aktu notarialnego Rep. A 8059/2009 przed notariuszem Danutą Kosim-Kruszewską w kancelarii notarialnej w Warszawie.

Przekształcona Spółka w dniu 20 listopada 2009 roku została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000341683.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest:

46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach.

Akcje GRODNO S.A. serii B, C i D znajdują się w obrocie publicznym na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A

Zgodnie ze Statutem Spółki czas jego trwania jest nieoznaczony.

Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku.

2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

W skład Zarządu Jednostki Dominującej GRODNO S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:

Andrzej Jurczak – Prezes Zarządu,
Jarosław Jurczak – Wiceprezes Zarządu,
Monika Jurczak – Członek Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej GRODNO S.A. na dzień podpisania sprawozdania finansowego wchodzili:

Romuald Wojtkowiak– Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Szczepan Czyczerski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Tomasz Filipowski - Członek Rady Nadzorczej,
Beata Pniewska-Prokop- Członek Rady Nadzorczej,
Elżbieta Serwińska - Członek Rady Nadzorczej.

3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Jednostki Dominującej GRODNO SA dokonał zatwierdzenia sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2020 roku do publikacji w dniu 27 lipca 2021 roku.

4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej GRODNO jest GRODNO S.A., która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje jednostki zależne :

INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Grupa Kapitałowa GRODNO na dzień 31 marca 2021 roku objęła sprawozdaniem skonsolidowanym metodą pełną wszystkie wymienione powyżej jednostki.

W tabeli poniżej zaprezentowano porównanie danych finansowych Spółek zależnych z danymi finansowymi Jednostki Dominującej za okres zakończony dnia 31 marca 2021 roku:

Nazwa jednostki		Przychody ze sprzedaży		Zysk (strata) netto		Suma bilansowa		Siedziba	Zakres działalności
		wartość	udział % Grupy	wartość	udział % Grupy	wartość	udział % Grupy
Grupa GRODNO		711 718	100,00%	13 744	100,00%	336 690	100,00%
GRODNO SA	jednostka dominująca	579 404	81,41%	10 390	75,60%	315 126	93,59%	Michałów Grabina, ul.Kwiatowa 14, 05-126 Nieporęt	Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechnicznymi
INEGRO Sp. z o.o.	jednostka zależna	1 427	0,20%	219	1,59%	3 361	1,00%	ul.Tamka 6/8, 00-349 Warszawa	Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo
BARGO Sp. z o.o.	jednostka zależna	57 152	8,03%	1 366	9,94%	7 098	2,11%	Dziekanów Polski, ul.Kolejowa 223, 05-092 Łomianki	Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechnicznymi
MAGMA Sp. z o.o.	jednostka zależna	73 735	10,36%	1 769	12,87%	11 105	3,30%	ul. Twardowskiego 16, 70-320 Szczecin	Handel hurtowy i detaliczny art. Elektrycznymi i elektrotechnicznymi

II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	31.03.2021	31.03.2020
A. Aktywa trwałe	108 791	89 767
1. Wartości niematerialne inne niż wartość firmy	5 052	5 297
2. Wartość firmy	18 549	18 549
3. Rzeczowe aktywa trwałe	81 691	63 576
4. Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	674	590
5. Inne długoterminowe aktywa finansowe	781	774
6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 044	981
B. Aktywa obrotowe	227 899	194 162
1. Zapasy bieżące	99 134	73 605
2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe	125 551	118 374
-w tym od jednostek powiązanych	60	179
3. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	1	1
4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 213	2 182
C. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży dosprzedaży	227 899	194 162
D. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
Suma aktywów	336 690	283 929

PASYWA	31.03.2021	31.03.2020
A. Kapitał własny	93 557	81 044
1. Wyemitowany kapitał podstawowy	1 538	1 538
2. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	16 396	16 396
3. Zyski zatrzymane	75 623	63 110
4. Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	93 557	81 044
5. Udziały niekontrolujące	-	-
B. Zobowiązania	243 133	202 885
I. Zobowiązania długoterminowe	30 122	30 895
1. Kredyty i pożyczki	24 817	26 477
2. Zobowiązania z tytułu leasingu	3 150	2 558
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	547	399
4. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 328	1 181
5. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	280	280
6. Pozostałe rezerwy	-	-
II. Zobowiązania krótkoterminowe	213 011	171 990
1. Kredyty i pożyczki	35 645	29 201
2. Zobowiązania z tytułu leasingu	3 453	2 981
3. Inne zobowiązania finansowe	4 873	2 041
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	167 185	136 548
- w tym wobec jednostek powiązanych	90	6
5. Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe	1 409	993
6. Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych	299	209
7. Inne rezerwy bieżące	147	17
III. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	213 011	171 990
IV. Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
Suma pasywów	336 690	283 929

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	04.2020 - 03.2021	04.2019 - 03.2020
Przychody ze sprzedaży	711 718	623 640
Amortyzacja	5 840	5 334
Zużycie materiałów i energii	4 954	5 104
Usługi obce	26 307	22 928
Podatki i opłaty	1 160	1 165
Koszty świadczeń pracowniczych	68 251	59 533
Pozostałe koszty rodzajowe	4 136	5 284
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	580 724	505 289
Pozostałe przychody operacyjne	5 740	3 205
Pozostałe koszty operacyjne	7 296	4 528
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	18 790	17 680
Przychody finansowe	447	524
Koszty finansowe	1 917	3 331
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	17 320	14 873
Podatek dochodowy	3 576	3 324
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	13 744	11 549
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) netto	13 744	11 549
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu	-	-
Całkowite dochody ogółem, w tym:	13 744	11 549
Przypisane do właścicieli jednostki dominującej	13 744	11 549
Przypisane do udziałów niedających kontroli	-	-
Zysk (strata) netto:
Przypisany do właścicieli jednostki dominującej	13 744	11 549
Przypisany do udziałów niedających kontroli	-	-

ZYSK NA AKCJĘ

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,89	0,75
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	0,89	0,75
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,89	0,75
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	0,89	0,75

3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	31.03.2021	31. 03.2020
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	13 744	11 549
Korekty razem	10 623	8 954
Amortyzacja	5 840	5 334
Przychody z tytułu odsetek	- 2	- 3
Koszty z tytułu odsetek	1 329	2 058
Przychody z tytułu dywidend	-	-
Zysk / strata z działalności inwestycyjnej	- 225	76
Zmiana stanu rezerw	366	- 191
Zmiana stanu zapasów	- 26 115	- 5 836
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	- 7 262	43
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	37 755	7 573
Obciążenie podatkiem dochodowym	- 1 063	- 100
Przepływy pieniężne z działalności	24 367	20 503
Podatek dochodowy zapłacony	- 4 198	- 3 672
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	20 169	16 831
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	302	166
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	- 20 800	- 1 583
Inne wpływy ( wydatki) inwestycyjne	- 7	- 1 493
Przepływy netto z działalności inwestycyjnej	- 20 505	- 2 910
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej działalności inwestycyjnej
Kredyty i pożyczki	12 376	-
Dywidendy	- 1 231	-
Spłata kredytów i pożyczek	- 4 759	- 8 038
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	- 3 691	- 3 413
Odsetki	- 1 327	- 2 055
Inne wpływy (wydatki) finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 368	- 13 506
D. Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi (A+/-B+/-C)	1 032	415
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
E. Przepływy pieniężne netto razem	1 032	415
F. Środki pieniężne na początek okresu	2 182	1 767
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+E), w tym	3 213	2 182
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	3

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.04.2020 – 31.03.2021	Noty	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej	Udziały niesprawujące kontroli	Kapitał własny razem
Stan na początek okresu		1 538	16 396	63 110	81 044	-	81 044
Zysk (strata) netto		0	0	13 744	13 744	-	13 744
Całkowite dochody ogółem		0	0	13 744	13 744	0	13 744
Dywidendy		0	0	- 1 231	- 1 231	0	- 1 231
Inne zmiany		0	0	0	0	0	0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		0	0	12 513	12 513	0	12 513
Stan na koniec okresu		1 538	16 396	75 623	93 557	0	93 557

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.04.2019 – 31.03.2020	Noty	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej	Udziały niesprawujące kontroli	Kapitał własny razem
Stan na początek okresu		1 538	16 396	51 517	69 451	-	69 451
Zysk (strata) netto		0	0	11 549	11 549	-	11 549
Całkowite dochody ogółem		0	0	11 549	11 549	0	11 549
Dywidendy		0	0	0	0	0	0
Inne zmiany		0	0	44	44	0	44
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		0	0	11 593	11 593	0	11 593
Stan na koniec okresu		1 538	16 396	63 110	81 044	0	81 044

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 – Wartości niematerialne i prawne

Zmiana wartości niematerialnych i prawnych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku

	a	b	c	d	E
Wyszczególnienie	koszty zakończonych prac rozwojowych	wartość firmy	nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	- oprogramowanie komputerowe	inne wartości niematerialne i prawne	zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Wartości niematerialne i prawne, razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu	-	146	3 714	3 714	7 641	-	11 501
b) zwiększenia (z tytułu)	-	-	1 141	1 141	13	-	1 155
-zakup	-	-	176	176	1	-	177
- nakłady na WNiP	-	-	-	-	13	-	13
- pozostałe	-	-	964	964	-	-	964
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-	-2	972	-	970
- pozostałe	-	-	-	-2	972	-	970
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	-	146	4 857	4 857	6 682	-	11 685
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	-	2 835	2 835	3 369	-	6 204
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	-	-	270	270	160		430
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	-	3 105	3 105	3 529	-	6 634
h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	-	146	1 752	1 752	3 153	-	5 051

Wartości niematerialne i prawne

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
a) koszty zakończonych prac rozwojowych	-	-
b) wartość firmy z konsolidacji	18 549	18 549
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	1 751	879
- oprogramowanie komputerowe	1 751	879
d) inne wartości niematerialne i prawne	3 301	4 418
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne	-	-
Wartości niematerialne i prawne razem	23 601	23 845

Całość prezentowanych w sprawozdaniu wartości niematerialnych jest własnością Grupy. Na dzień bilansowy Grupa nie posiada wartości niematerialnych wykorzystywanych na podstawie umów najmu, dzierżawy ani leasingu.

Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
a) środki trwałe, w tym:	73 031	61 542
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	17 703	13 895
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	39 512	34 016
- urządzenia techniczne i maszyny	2 734	2 363
- środki transportu	11 107	9 450
- inne środki trwałe	1 975	1 817
b) środki trwałe w budowie	8 660	1 873
c) zaliczki na środki trwałe w budowie	-	162
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	81 691	63 576

Środki trwałe bilansowe

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
a) własne	60 591	50 598
b) używane na podstawie	12 440	11 892
- umowy najmu, dzierżawy	2 011	1 495
- umowy leasingu	10 429	9 449
Środki trwałe bilansowe, razem	73 031	61 542

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście

Wyszczególnienie	Nr KW	31.03.2021
działka gruntu nr 929/2 o powierzchni 0.2416 ha działka gruntu nr 929/2 o powierzchni 0.2416 ha	KI1S/00063430/5	165
działka gruntu nr 173/6 o powierzchni 0,0526 ha	LD1M/00084002/0	75
działka gruntu nr 173/8 o powierzchni 0,0936 ha	LD1M/00084002/0	133
działka gruntu nr 173/13 udział w drodze dojazdowej 1462/11030	LD1M/00084002/0	78
działka gruntu nr 63/1 o powierzchni 0.2812 ha	LU1I/00123829/3	544
działka gruntu nr 63/17 o powierzchni 0.0912 ha	LU1I/00139023/8	212
działka gruntu nr 2196/4 o powierzchni 0.3027 ha	RZ1Z/00142259/3	322
działka gruntu nr 63/2 o powierzchni 0.1952 ha	LU1I/00123687/5	400
działka gruntu nr 173/5 o powierzchni 0,1748 ha	LD1M/00084002/0	205
działka gruntu nr 173/13 udział w drodze dojazdowej 1748/11030	LD1M/00271848/0	10
działka gruntu nr 69 udział w gruncie 1828/10000	GL1G/00063250/3	20
działka gruntu nr 69 udział w gruncie 1828/10000	GL1G/00065651/8	20
działka gruntu nr 4377/34 o powierzchni 0,0903 ha	BB1B/001456281/5	202
działka gruntu nr 4377/63 o powierzchni 0,0698 ha	BB1B/001456281/5	159
działka gruntu nr 69 udział w gruncie 1439/10000	GL1G/00063245/5	17
Działka nr ewid.1149 ul. Warszawska 209 Mińsk Mazowiecki pow.0,1542 ha	SI1M/00001566/7	967
Działka nr ewid.25 Brwinów ul. Partyzantów 15 pow.0,1642 ha	WA1P/00071955/4	388
Działka nr ewid.26 Brwinów ul. Partyzantów 15 pow.0,825 ha	WA1P/00064946/6	195
Działka Mińska Mazowiecki 1147/1 pow. 0,1658 ha	SI1M/00123858/2	1703
Grunty użytkowane wieczyście		5 815

Zmiana rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2020 do 31 marca 2021 roku

Wyszczególnienie	- środki trwałe w budowie	- grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	- urządzenia techniczne i maszyny	- środki transportu	- inne środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe, razem
a) wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu	2 035	13 895	44 566	5 776	20 921	6 732	93 925
b) zwiększenia (z tytułu)	7 618	3 807	7 730	1 161	4 273	409	24 998
- zakup	7 618	3 800	6 309	851	190	339	19 107
- pozostałe	-	7	1 421	310	4 083	71	5 892
c) zmniejszenia (z tytułu)	992	-	618	45	816	118	2 589
- likwidacji/kradzieży	-	-	67	33	-	106	206
- pozostałe	992	-	551	12	816	12	2 383
d) wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	8 661	17 702	51 678	6 892	24 378	7 023	116 334
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	-	10 550	3 413	11 472	4 915	30 350
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	-	-	1 616	744	1 799	134	4 293
- zwiększenia	-	-	1 809	777	2 595	249	5 430
- zmniejszenia	-	-	193	33	796	115	1 137
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	-	12 166	4 157	13 271	5 049	34 643
h) wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	8 661	17 702	39 512	2 734	11 107	1 975	81 691

Aktywa w leasingu

Grupa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu operacyjnego. Zgodnie z MSSF 16 Spółka wykazuje umowy leasingu jako aktywa trwałe umarzane w czasie oraz jako zobowiązania finansowe.

Wyszczególnienie	- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	- urządzenia techniczne i maszyny	- środki transportu	- inne środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe, razem
Wartość brutto na 31.03.2021	772	2 199	9 640	800	13 411
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	21	750	2 095	132	2 998
Wartość netto na 31.03.2021	751	1 449	7 545	668	10 413

Wartość brutto na 31.03.2020		720	11 825	800	13 345
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące		254	3 546	96	3 896
Wartość netto na 31.03.2020		466	8 279	704	9 449

Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:

	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat
Stan na 31.03.2021
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	3 453	3 150
Koszty finansowe	132	70
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych	3 585	3 220
Stan na 31.03.2020
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe	2 982	2 558
Koszty finansowe (-)	134	60
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych	3 116	2 270

Nota 3 - Należności długoterminowe

Należności długoterminowe

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
a) należności od jednostek powiązanych	-	-
b) od pozostałych jednostek	628	568
- kaucje, wadia	628	568
- inne	46	22
Należności długoterminowe netto	674	590
c) odpisy aktualizujące wartość należności	-	-
Należności długoterminowe brutto	674	590

Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
Stan na początek okresu	590	372
-kaucje zapłacone	568	372
-inne	22	-
a) zwiększenia	114	287
b) zmniejszenia	30	91
Stan na koniec okresu	674	590

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi należności długoterminowe wyrażone były w złotych polskich. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności długoterminowe. Należności długoterminowe stanowią wpłacone kaucje z tytułu najmu lokali handlowo-magazynowych, wpłacone kaucje gwarancyjne oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Nota 4 – Inwestycje długoterminowe

INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GRODNO jest GRODNO S.A., która, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje również:

INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 17 września 2014 roku. INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053, w dniu 29 października 2014 roku.

Grodno SA dokonała w dniu 24 lutego 2015 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 50.923 o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.546.150,00 PLN. Cena nabycia została ustalona na 4 351 tys. PLN.

BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1990 roku. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053.

Grodno SA dokonała w dniu 3 lutego 2017 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 100 o wartości nominalnej 500,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 50.000,00 PLN. Cena nabycia została ustalona na 13 064 tys. PLN.

MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 24 lutego 2017 roku, po przekształceniu się ze spółki osobowej Firma Handlowo-Usługowa „Magma” Dariusz Duszyński, Józef Świgut spółka jawna. Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000678342. Grodno SA dnia 27 grudnia 2018 zawarło umowę zakupu 100% udziałów Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 2 500 o wartości nominalnej 1 000,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.500.000,00 PLN. Cena nabycia została ustalona na 20 016 tys. PLN.

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
a) udziały w jednostkach powiązanych	-	-
b) udziały w pozostałych jednostkach	448	433
a) inne inwestycje długoterminowe	333	341
Inwestycje długoterminowe netto	781	774
c) odpisy aktualizujący z tytułu utraty wartości	-	-
Inwestycje długoterminowe brutto	781	774

Zmiana stanu inwestycji długoterminowych wg tytułów

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
Stan na początek okresu	774	771
- udziały w jednostkach powiązanych	-	1
- udziały w pozostałych jednostkach	433	432
- inne inwestycje długoterminowe	341	341
a) zwiększenia	15	3
b) zmniejszenia	8	-
Stan na koniec okresu	781	774

Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i inne rozliczenia międzyokresowe

Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	981	1 082
a) odniesionych na wynik finansowy	981	1 082
b) odniesionych na kapitał własny	-	-
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-
2. Zwiększenia	2 043	981
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	2 043	981
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	-	-
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	-	-
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	-	-
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	-	-
3. Zmniejszenia	981	1 082
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	981	1 082
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	-	-
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	-	-
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	-	-
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	-	-
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	2 043	981
a) odniesionych na wynik finansowy	2 043	981
b) odniesionych na kapitał własny	-	-
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	46	22
-aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe	46	22
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	46	22

Nota 6 – Zapasy

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
a) materiały	21	54
b) towary	99 113	73 551
Zapasy, razem	99 134	73 605

Spółki Grupy na koniec roku obrotowego dokonują pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na zapasy, które utraciły przydatność do sprzedaży w cenach nie mniejszych niż ceny nabycia. Fakt dokonania odpisu uzależniony jest od oceny przydatności danego produktu do sprzedaży, nie zaś od długości zalegania danego elementu zapasów.

Na bieżąco dokonywana jest przecena towarów handlowych, których wartość w ocenie Spółek spadła poniżej ceny nabycia.

Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
Stan na początek okresu	800	1 227
- odpisy aktualizujące wartość zapasów	-	1 227
a) zwiększenia	-	164
b) zmniejszenia	-	591
Stan na koniec okresu	800	800

Nota 7 - Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie	30.03.2021	31.03.2020
a) od jednostek powiązanych	60	179
b) należności od pozostałych jednostek	124 474	117 218
- z tytułu dostaw i usług	123 542	115 991
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	56	218
- inne	876	1 009
c) rozliczenia międzyokresowe	1 017	977
Należności krótkoterminowe netto, razem	125 551	118 374
d) odpisy aktualizujące wartość należności	6 006	1 838
Należności krótkoterminowe brutto, razem	131 557	120 212

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
Stan na początek okresu	1 837	2 737
a) zwiększenia (z tytułu)	4 574	86
- utworzenie odpisów	4 574	86
b) zmniejszenia (z tytułu)	405	985
- wykorzystanie odpisów	405	985
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	6 006	1 838

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	1 081	977
-ubezpieczenie majątkowe	285	901
-pozostałe	796	76
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe	-	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	1 018	977

Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
a) w walucie polskiej	119 874	117 701
b) w EUR	1 218	148
- w EUR po przeliczeniu na zł	5 677	673
Należności krótkoterminowe, razem	125 551	118 374

Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
a) do 1 miesiąca	7 351	10 915
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	1 569	3 365
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	555	2 868
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	254	4 313
e) powyżej 1 roku	9 128	4 342
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	18 857	25 803
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	6 006	1 838
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	12 851	23 965

Wszystkie należności sporne Grupy na dzień bilansowy zostały objęte odpisami aktualizującymi. Grupa ubezpiecza należności, jak również dochodzi należności przeterminowanych poprzez własny dział windykacji. Spłaty przeterminowanych należności bezspornych, na które nie utworzono odpisów, obywają się zgodnie z zawartymi porozumieniami o prolongowaniu długów.

Nota 8 – Inwestycje krótkoterminowe

Struktura inwestycji krótkoterminowych

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	2 369	1 610
- inne środki pieniężne	843	571
- inne aktywa pieniężne	1	1
środki pieniężne razem	3 213	2 183

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
a) w walucie polskiej	3 198	2 075
b) w EUR	3	24
- w EUR po przeliczeniu na zł	15	108
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	3 213	2 183

Zadłużenie netto

Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych oraz zmiany niepieniężne (na przykład, nabycia, zbycia i różnice kursowe).

	Stan na 01.04.2020	Przepływy środków pieniężnych	Nabycie środków pieniężnych	Zmiany niepieniężne Naliczenie odsetek	Zmiany z tyt. różnic kursowych	Zmiana wartości godziwej	Stan na 01.03.2021
Krótkoterminowe kredyty bankowe	4 605	- 4 760	10 380	0	0	0	10 225
Długoterminowe kredyty bankowe	26 477	- 1 660	0	0	0	0	24 817
Inne pożyczki długoterminowe	0	0	0	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	5 539	- 3 690	4 755	0	0	0	6 604
Zobowiązania z tytułu faktoringu	2 041	- 16 425	19 258	0	0	0	4 874
Zobowiązania z tytułu odsetek	0	0	0	0	0	0	0
Aktywa zabezpieczające	0	0	0	0	0	0	0
Razem	38 662	- 26 535	34 393	0	0	0	46 520
Środki pieniężnie i ich ekwiwalenty (poza liniami kredytowymi)	- 2 182	0	- 1 031	0	0	0	- 3 213
Linie kredytowe	24 596	0	824	0	0	0	25 420
Środki pieniężnie i ich ekwiwalenty	22 414	0	- 207	0	0	0	22 207
Razem	61 076	- 26 535	34 186	0	0	0	68 727

PASYWA

Nota 9 - Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2021 roku

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji (w tys. szt.)	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł)	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	imienne	co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu.	-	10 000	1 000	kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną	20.11.2009	20.11.2009
Seria B	na okaziciela	-	-	2 300	230	Gotówka	27.04.2011	27.04.2011
Seria C	na okaziciela	-	-	1 882	188	Gotówka	31.12.2015	31.12.2015
Seria D	na okaziciela			1 200	120	Gotówka	29.05.2015	29.05.2015
Liczba akcji razem				15 382
Kapitał zakładowy, razem					1 538
Wartość nominalna jednej akcji = 0,1 zł

Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2020 roku

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji (w tys. szt.)	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł)	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	imienne	co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu.	-	10 000	1 000	kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną	20.11.2009	20.11.2009
Seria B	na okaziciela	-	-	2 300	230	Gotówka	27.04.2011	27.04.2011
Seria C	na okaziciela	-	-	1 882	188	Gotówka	31.12.2015	31.12.2015
Seria D	na okaziciela			1 200	120	Gotówka	29.05.2015	29.05.2015
Liczba akcji razem				15 382
Kapitał zakładowy, razem					1 538
Wartość nominalna jednej akcji = 0,1 zł

Nota 10 – Zyski zatrzymane

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
kapitał zapasowy utworzony ustawowo	410	410
kapitał zapasowy utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość	61 469	51 151
zysk netto	13 744	11 549
Zyski zatrzymane	75 623	63 110

Nota 11 - Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
kredyty i pożyczki	24 817	26 477
zobowiązania z tytułu leasingu	3 150	2 558
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	547	399
rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 328	1 181
rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	280	280
Zobowiązania długoterminowe, razem	30 122	30 895

Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
a) powyżej 1 roku do 3 lat	15 753	13 626
b) powyżej 3 do 5 lat	10 450	9 210
c) powyżej 5 lat	3 919	8 059
Zobowiązania długoterminowe, razem	30 122	30 895

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
a) w walucie polskiej	30 122	30 895
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	-	-
pozostałe waluty w tys. zł	-	-
Zobowiązania długoterminowe, razem	30 122	30 895

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi zobowiązania długoterminowe wyrażone były w złotych polskich. Zobowiązania długoterminowe stanowią otrzymane kaucje z tytułu najmu lokali handlowo-magazynowych oraz zatrzymane kaucje gwarancyjne z tytułu prowadzonych prac budowlanych stanowiących nakłady na rzeczowe aktywa trwałe.

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2021 roku

Kredyty inwestycyjne

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy		Kwota kredytu pozostała do spłaty		Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
		w tys. zł	waluta	długoterminowa	krótkoterminowa
Credit Agricole Bank Polska S.A..	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	8 000	PLN	5 111	1 076	WIBOR 1M + marża banku	25.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	8 000	PLN	5 111	1 076	WIBOR 3M + marża banku	25.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A..	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	6 090	PLN	3 733	786	WIBOR 1M + marża banku	18.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	6 090	PLN	3 733	786	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A..	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	4 050	PLN	2 482	523	WIBOR 1M + marża banku	18.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	4 050	PLN	2 482	523	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A..	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	1 737	PLN	1 083	228	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	1 737	PLN	1 083	228	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy		Kwota kredytu pozostała do spłaty		Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
		w tys. zł	waluta	długoterminowa	krótkoterminowa
Credit Agricole Bank Polska S.A..	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	15 500	PLN		12 005	WIBOR 1M + marża banku	20.12.2022	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	15 500	PLN		8 988	WIBOR 3M + marża banku	20.12.2022	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A..	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	1 500	PLN		1 076	WIBOR 3M + marża banku	20.12.2022	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	1 500	PLN		1 226	WIBOR 3M + marża banku	20.12.2022	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A..	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	1 500	PLN		777	WIBOR 3M + marża banku	20.12.2022	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	1 500	PLN		1 346	WIBOR 3M + marża banku	20.12.2022	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2020 roku

Kredyty inwestycyjne

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy		Kwota kredytu pozostała do spłaty		Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
		w tys. zł	waluta	długoterminowa	krótkoterminowa
Credit Agricole Bank Polska S.A..	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	8 000	PLN	4 404	766	WIBOR 1M + marża banku	25.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	8 000	PLN	4 404	766	WIBOR 3M + marża banku	25.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A..	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	6 090	PLN	4 519	786	WIBOR 1M + marża banku	18.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	6 090	PLN	4 519	786	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A..	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	4 050	PLN	3 005	523	WIBOR 1M + marża banku	18.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	4 050	PLN	3 005	523	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A..	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	1 737	PLN	1 311	228	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	1 737	PLN	1 311	228	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2026	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu wg umowy		Kwota kredytu pozostała do spłaty		Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
		w tys. zł	waluta	długoterminowa	krótkoterminowa
Credit Agricole Bank Polska S.A..	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	13 000	PLN		11 510	WIBOR 1M + marża banku	18.12.2020	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	13 000	PLN		8 874	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2020	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A..	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	1 500	PLN		798	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2020	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	1 500	PLN		1 379	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2020	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska S.A..	Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1	1 500	PLN		708	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2020	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium S.A.	Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A	1 500	PLN		1 327	WIBOR 3M + marża banku	18.12.2020	Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym przedłużane są aneksami każdorazowo na okres kolejnych dwóch lat przed upływem terminu zapadalności. W związku z realizacją inwestycji budowlanych Spółka rozpoczęła negocjacje z bankiem na temat zmiany definicji kowenantów w umowach. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania negocjacje te zostały zakończone, ale aneks do umowy nie został jeszcze podpisany. Spółki Grupy GRODNO regulują terminowo swoje zobowiązania finansowe w związku z czym nie widzimy zagrożenia ryzykiem nieprzedłużenia kredytów obrotowyc

Nota 12 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	1 181	1 215
a) odniesionej na wynik finansowy	1 181	1 215
b) odniesionej na kapitał własny	-	-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-
2. Zwiększenia	148	1 181
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)	148	1 181
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	-	-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	-	-
3. Zmniejszenia	1	1 215
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	1	1 215
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	-	-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	-	-
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem	1 328	1 181
a) odniesionej na wynik finansowy	1 328	1 181
b) odniesionej na kapitał własny	-	-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-

Nota 13 - Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
kredyty i pożyczki	35 645	29 201
zobowiązania leasingowe	3 453	2 981
inne zobowiązania finansowe – faktoring	4 873	2 041
z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	167 186	136 547
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług	148 684	120 806
- zaliczki otrzymane na dostawy	2 284	2 128
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń bez podatku dochodowego	13 020	11 224
- z tytułu wynagrodzeń	3 135	2 331
- inne	63	58
zobowiązania dotyczące podatku bieżącego krótkoterminowe	1 409	993
rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	299	209
inne rezerwy	146	18
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	213 011	171 990

Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
a) w walucie polskiej	185 134	152 923
b) w EUR	5 982	4 188
- w EUR po przeliczeniu na zł	27 877	19 067
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	213 011	171 990

Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
a) stan na początek okresu	209	388
- rezerwa na niewykorzystane urlopy	209	388
b) zwiększenia (z tytułu)	197	-
- zmiana prezentacji rezerwy na niewykorzystane urlopy	-	-
- aktualizacja rezerwy urlopowej na dzień bilansowy	197	-
c) wykorzystanie (z tytułu)	107	179
- realizacja urlopów przez pracowników	107	179
d) zmniejszenie (z tytułu)	-	-
- zmiana prezentacji rezerwy na niewykorzystane urlopy	-	-
e) stan na koniec okresu	299	209

Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
a) stan na początek okresu	17	37
- rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu	17	37
b) zwiększenia (z tytułu)	564	53
- rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu	564	53
c) wykorzystanie (z tytułu)	434	72
- realizacja spodziewanych kosztów okresu	434	72
d) rozwiązanie	-	-
- rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy	-	-
e) stan na koniec okresu	147	17

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota 14 – Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa (rodzaje działalności)

Wyszczególnienie	04.2020 - 03.2021	04.2019 - 03.2020
Przychody ze sprzedaży usług	6 649	5 675
- w tym: dla jednostek powiązanych	27	33
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	705 069	617 965
- w tym: dla jednostek powiązanych	243	284
Przychody ze sprzedaży	711 718	623 640
- w tym: dla jednostek powiązanych	270	317

Przychody ze sprzedaży produktów – struktura terytorialna

Wyszczególnienie	04.2020 - 03.2021	04.2019 - 03.2020
a) kraj	5 510	4 930
- w tym: od jednostek powiązanych	27	33
b) eksport	1 139	745
- w tym: dla jednostek powiązanych	-	-
- sprzedaż UE	1 139	745
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	6 649	5 675
- w tym: dla jednostek powiązanych	27	33

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów – struktura terytorialna

Wyszczególnienie	04.2020 - 03.2021	04.2019 - 03.2020
a) kraj	697 652	614 888
- w tym: dla jednostek powiązanych	243	284
b) eksport	7 417	3 077
- sprzedaż UE	7 417	3 068
- sprzedaż eksportowa pozostała	-	9
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	705 069	617 965
- w tym: dla jednostek powiązanych	243	284

Nota 15 – Koszty działalności operacyjnej

Wyszczególnienie	04.2020 - 03.2021	04.2019 - 03.2020
Amortyzacja	5 840	5 334
Zużycie materiałów i energii	4 954	5 104
Usługi obce	26 307	22 928
Podatki i opłaty	1 160	1 165
Koszty świadczeń pracowniczych	68 251	59 533
Pozostałe koszty rodzajowe	4 136	5 284
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	580 724	505 289
Koszty działalności operacyjnej razem:	691 372	604 637

Nota 16 – Zysk ze sprzedaży

Wyszczególnienie	04.2020 - 03.2021	04.2019 - 03.2020
Przychody ze sprzedaży	711 718	623 640
Koszty działalności operacyjnej	691 372	604 637
Zysk ze sprzedaży	20 346	19 003

Nota 17 – Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie	04.2020 - 03.2021	04.2019 - 03.2020
Sprzedaż środków trwałych	172	429
Odszkodowania z ubezpieczenia	450	343
Dotacje , darowizny pieniężne	3 295	157
Przychody zw. z dochodzeniem należności	181	118
Nadwyżki z inwentaryzacji	355	319
Przychody – refaktury inne	165	588
Spisane rozrachunki	60	215
Inne	1 062	1 036
Pozostałe przychody operacyjne	5 740	3 205

Nota 18 – Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie	04.2020 - 03.2021	04.2019 - 03.2020
Koszt własny sprzedaży środków trwałych	17	245
Koszty napraw pokrytych ubezpieczeniem	314	261
Darowizny rzeczowe	92	18
Koszt własny złomowanych towarów	614	791
Darowizny pieniężne	127	89
Spisane salda rozrachunków	165	941
Niedobory z inwentaryzacji	366	339
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	4 571	250
Koszt materiałów i usług – refaktury inne	178	579
Inne	852	1 016
Pozostałe koszty operacyjne	7 296	4 529

Nota 19 – Przychody finansowe

Przychody finansowe z tytułu odsetek

Wyszczególnienie	04.2020 - 03.2021	04.2019 - 03.2020
a) z tytułu udzielonych pożyczek	-	-
b) pozostałe odsetki	447	524
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek z tytułu zaległych udzielonych kredytów kupieckich	447	524
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem	447	524

Nota 20 – Koszty finansowe

Koszty finansowe

Wyszczególnienie	04.2020 - 03.2021	04.2019 - 03.2020
a) od kredytów i pożyczek	948	1 797
- od jednostek powiązanych	-	-
- od innych jednostek	948	1 797
b) pozostałe odsetki	685	434
- od jednostek powiązanych	-	-
- od innych jednostek	685	434
c) ujemne różnice kursowe	1 912	1 595
- zrealizowane	1 912	1 595
d) dodatnie różnice kursowe	1 628	494
- zrealizowane	1 628	494
Koszty finansowe	1 917	3 332

Nota 21 – Podatek dochodowy

Podatek dochodowy bieżący

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
1. Zysk (strata) brutto	17 320	14 873
2. Korekty konsolidacyjne*)	-	-
3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)		2 0011
- zwiększenie przychodów do opodatkowania	149	106
- wyłączenie z przychodów	362	1 064
- koszty nie stanowiące kosztów uzyskania	13 596	8 560
- zwiększenie kosztów podatkowych	6 634	5 173
- darowizny odliczane od dochodu	203	99
- strata z lat ubiegłych	223	329
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	23 643	16 874
5. Podatek dochodowy według stawki 19 %	4 492	3 206
6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku	-	-
7. Podatek dochodowy bieżący wykazany w deklaracji podatkowej, w tym:	4 492	3 206

Podatek dochodowy odroczony

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	-916	117
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych	-	-
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	-	-
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy	-	-
Podatek dochodowy odroczony, razem	-916	117
Łączna kwota podatku odroczonego:	-	-
- ujętego w kapitale własnym	-	-
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy*)	-	-

Nota 22 - Podział zysku lub pokrycia straty

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
Zysk (strata) netto (w tys. zł)	13 744*	11 549
- zwiększenie kapitału zapasowego / pokrycie straty	10 640*	10 318
- wypłata dywidendy	3 104*	1 231

* proponowany podział zysku

Nota 23 - Zysk na jedną akcję

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
Zysk (strata) netto (analizowany) (w tys. zł)	13 744	11 549
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)	15 382	15 382
Średnia ważona liczba akcji zwykłych po doprowadzenia do porównywalności (w tys. szt.)	15 382	15 382
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł )	0,89	0,75
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. zł)	15 382	15 382
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł )	0,89	0,75

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH

Nota 24 - Należności i zobowiązania warunkowe

Należności warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek

W okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie wystąpiły należności warunkowe od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek.

Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi w związku z zwartą w dniu 20 grudnia 2018 roku umową kredytową konsorcjalną Spółki Grupy GRODNO dokonały:

poręczeń wzajemnych płatności na rzecz kredytodawców Bank Millennium S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A.
zabezpieczenia na majątku w postaci hipoteki na nieruchomościach
zabezpieczenia na majątku w postaci zastawu finansowego na rachunkach bankowych
zabezpieczenia na majątku w postaci zastawu rejestrowego na rachunkach bankowych
zabezpieczenia na majątku w postaci zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy
zabezpieczenia na majątku w postaci zastawu rejestrowego na udziałach w jednostkach zależnych: BARGO sp. z o.o. , INEGRO sp. z o.o. i MAGMA sp. z o.o.

Łączna maksymalna kwota zabezpieczeń wynosi 130 560 tys. zł. Podana wartość zabezpieczeń dotyczy całej Grupy GRODNO, nie są wyodrębnione kwoty dla poszczególnych spółek.

W związku z zawartą w dniu 25 lutego 2021 umową o kredyt obrotowy Spółka, jako zabezpieczenie spłaty poddała się na rzecz Banku Millennium SA egzekucji w trybie art.. 777 &1 pkt 5 k.p.c. z całego mienia do maksymalnej kwoty 8 mln PLN.

Na dzień 31 marca 2021 roku Grupa posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

podpisane weksle in blanco tytułem zabezpieczenia zobowiązań finansowych (z tytułu zawartych umów leasingu) wobec:
- Santander Leasing S.A.
- SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o.
- Millennium Leasing Sp. z o.o.
podpisane weksle in blanco tytułem zabezpieczenia zobowiązań handlowych wobec:
- Signify Poland Sp. z o.o.
- Schneider Electric Polska Sp. z o.o.
- Legrand Polska Sp. z o.o.
- ES-System Sp. z o.o.
- Kanlux S.A.

Nota 25 – Instrumenty finansowe

Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych

Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2021 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).

Pozycje bilansowe	Klasy instrumentów finansowych 2021-03-31
	AZK	AWGW-W	AWGW-O	IKWGP	AFWGP	IZ	Poza MSSF9	Ogółem
Aktywa finansowe
Aktywa trwałe
Należności długoterminowe	674	0	0	0	0	0	0	674
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0	0	781	781
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	125 551	0	0	0	0	0	0	125 551
Pożyczki	0	0	0	0	0	0	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	0	0	0	0	0	3 214	3 214
Razem	126 225	0	0	0	0	0	3 995	130 220

Pozycje bilansowe	Klasy instrumentów finansowych 2020-03-31
	AZK	AWGW-W	AWGW-O	IKWGP	AFWGP	IZ	Poza MSSF9	Ogółem
Aktywa finansowe
Aktywa trwałe
Należności długoterminowe	590	0	0	0	0	0	0	590
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0	0	774	774
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	118 374	0	0	0	0	0	0	118 374
Pożyczki	0	0	0	0	0	0	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	0	0	0	0	0	2 183	2 183
Razem	118 964	0	0	0	0	0	2 957	121 921

Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2021 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
umowy gwarancji finansowych (UGF),
warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).

Pozycje bilansowe	Klasy instrumentów finansowych 2021-03-31
	ZZK	ZWGW-W	ZWGW-O	UGF	WZP	IZ	Poza MSSF9	Ogółem
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	24 817	0	0	0	0	0	0	24 817
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	3 697	0	0	0	0	0	0	3 697
Zobowiązania krótkoterminowe								0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	167 186	0	0	0	0	0	0	167 186
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	35 645	0	0	0	0	0	0	35 645
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	8 326	0	0	0	0	0	0	8 326
Razem	239 671	0	0	0	0	0	0	239 671

Pozycje bilansowe	Klasy instrumentów finansowych 2020-03-31
	ZZK	ZWGW-W	ZWGW-O	UGF	WZP	IZ	Poza MSSF9	Ogółem
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	26 477	0	0	0	0	0	0	26 477
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	2 957	0	0	0	0	0	0	2 957
Zobowiązania krótkoterminowe								0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	136 547	0	0	0	0	0	0	136 547
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	29 201	0	0	0	0	0	0	29 201
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	5 022	0	0	0	0	0	0	5 022
Razem	200 204	0	0	0	0	0	0	200 204

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą kredyty bankowe, pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa GRODNO posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółki posiadały na dzień 31 marca 2020 roku i 31 marca 2021 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:

w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

- ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

- dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.

- dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Na dzień 31 marca 2021 roku i 31 marca 2020 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej.

Zarówno w okresie roku obrotowego, jak i w poprzednich okresach, Grupa nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Brak również aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do zaprzestania ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Nota 26 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Obciążenie ryzykiem stopy procentowej

Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim ze zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami.

W latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Grupa posiadała umowy o kredyt obrotowy oparty na zmiennej stopie WIBOR plus marża banku. We wszystkich prezentowanych latach ryzyko stóp procentowych nie było istotne dla Grupy. Kredyty zostały zaciągnięte w PLN, na finansowanie bieżącej i inwestycyjnej działalności.

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.

Analiza wrażliwości – wzrost stóp procentowych o 1%

Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2021	Kapitał własny	Wynik finansowy

Wzrost o 1,0%	-719	-719

Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.03.2020	Kapitał własny	Wynik finansowy

Wzrost o 1,0%	-633	-633

Obciążenie ryzykiem kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Grupę na straty finansowe. Grupa stara się stosować zasadę, w myśl której dokonuje transakcji z kontrahentami o których posiada informacje, iż są to podmioty o sprawdzonej wiarygodności kredytowej.

Grupa stara się ograniczyć ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wstępną weryfikacją oraz ubezpieczając znaczną część swoich wierzytelności. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalności nie jest znaczące.

Obciążenie ryzykiem walutowym

Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Analiza wrażliwości – wzrost/spadek kursów o 10%

	31.03.2021		31.03.2021		31.03.2021
	Bieżące		Wzrost kursu o 10%		Spadek kursu o 10%
	Aktywa	Pasywa	Aktywa	Pasywa	Aktywa	Pasywa
Waluta EUR	5 677	27 877	6 245	30 665	5 109	25 089

Obciążenie ryzykiem związanym z płynnością

Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku płynności. Grupa dąży do utrzymania równowagi finansowej poprzez pozyskiwanie dodatkowych zewnętrznych źródeł finansowania. Zestawienie posiadanych przez Grupę kredytów i pożyczek zaprezentowane został w nocie 12 .

Nota 27 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
Środki trwałe	394	229
grunty, budynki i budowle	71	50
maszyny i urządzenia	249	124
inne środki trwałe	71	55
środki trwałe w budowie	192	1
Razem	586	230

Nota 28 – Nakłady inwestycyjne poniesione

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
Wartości niematerialne i prawne	1 155	701
Licencje	1 141	32
Inne	14	669
Środki trwałe	15 570	5 730
grunty, budynki i budowle	10 109	816
maszyny i urządzenia	851	650
środki transportu	4 272	3 879
inne środki trwałe	338	385
Środki trwałe w budowie	8 661	1 873
Zaliczki na środki trwałe	-	162
Razem	25 386	8 466

Nota 29 - Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska

W okresie sprawozdawczym, do dnia podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa poniosła nakłady związane z budową budynku handlowo-magazynowego w Łodzi i rozbudową centrum dystrybucji w Małopolu o łącznej wartości 8,3 mln zł. W kolejnym okresie palowane są dalsze nakłady do łącznej kwoty 19 mln PLN dla obu nieruchomości. Planowane jest również nabycie nieruchomości w Przemyślu (2 mln PLN ) i działki w Małopolu przeznaczonej pod dalszą rozbudowę magazynu centralnego (2,5 mln PLN)

W kolejnym roku obrotowym planowane są nadkłady na rozbudowę infrastruktury informatycznej, w tym modernizację i wymianę sprzętu IT o łącznej wartości 2,5 mln zł. Na bieżąco Grupa będzie kontynuować wymianę przestarzałej floty samochodowej i jej powiększenie w miarę rozwoju przedsiębiorstwa.

Nota 30 - Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi Spółki Grupy GRODNO nie zawarła z podmiotami powiązanymi transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

Nota 31 – Przeciętne zatrudnienie

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
Pracownicy fizyczni	151	136
Pracownicy umysłowi	474	444
Razem	625	580

Nota 32 – Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących

Członek Zarządu	04.2020 - 03.2021	04.2019 - 03.2020
Andrzej Jurczak	803	242
Jarosław Jurczak	787	244
Monika Jurczak	515	222

Członek Rady Nadzorczej	04.2020 - 03.2021	04.2019 - 03.2020
Tomasz Filipowski	26	24
Szczepan Czyczerski	34	33
Romuald Wojtkowiak	38	35
Beata Pniewska-Prokop	31	32
Elżbieta Serwińska	31	32

Nota 33 – Umowy zobowiązujące (osoby zarządzające/nadzorujące)

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi Spółki nie zawierały innych poza opisanymi powyżej z Członkami Zarządu, Rady Nadzorczej lub innymi jednostkami powiązanymi umów o charakterze zobowiązującym.

Nota 34 - Informacja o dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa

Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku została zawarta w dniu 10 listopada 2020 roku.

Nota 35 - Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za dokonanie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku wynosi 12,6 tys. zł powiększone o podatek od towarów i usług.

Nota 36 – Zdarzenia po dniu bilansowym

Nie wystąpiły żadne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia w sprawozdaniu finansowym Spółki za okres obrotowy zakończony 31 marca 2021 roku.

III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2020 ROKU DO 31 MARCA 2021 ROKU

1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi obowiązującymi przed 31 marca 2021 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Sprawozdanie finansowe obejmuje wszystkie informacje wymagane w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSR 34.
Przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz.757)

Zarząd Spółki oświadcza, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej GRODNO zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 marca 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Sprawozdanie finansowe Grupy GRODNO zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez którąkolwiek ze Spółek w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.

EFEKT ZMIAN STOSOWANYCH STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu ostatniego rocznego sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 marca 2020 roku.

PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

W dniu 18 sierpnia 2015 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie GRODNO S.A. podjęło Uchwałę nr 18 w wyniku której Grupa będzie sporządzała skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Zasady rachunkowości stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych okresach.

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Sprawozdanie finansowe składa się z:

skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
wybranych not objaśniających
informacji dodatkowych

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).

OKRES OBJĘTY SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.03.2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.03.2020 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.04.2019 roku do 31.03.2020 roku.

Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.

2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MRS/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”).

MSR/MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). W punkcie 2.3 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości.

2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI

ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ PO RAZ PIERWSZY W NINIEJSZYM SPRAWOZADNIU FINANSOWYM

Nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za 2020/2021 rok:

Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia. Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W 2020 roku Grupa nie dokonywała transakcji objętych zakresem MSSF 3, stąd zmiana nie ma wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia „istotny” (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W ocenie Grupy zmiany nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF. Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W ocenie Grupy zmiany nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7. Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W związku z tym, że Grupa nie stosuje instrumentów pochodnych opartych na stopach procentowych, zmiana nie ma wpływu na niniejsze sprawozdani finansowe.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2021 r. oraz w trakcie 2021 r.

- Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”

- Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.

- Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych

- Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania

- Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia

- Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.

- MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17

- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe

- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości

- Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych UE

- Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji

Grupa Kapitałowa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. W ocenie Spółki powyższe standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy Kapitałowej, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:

z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jej użytkowania i sprzedaży,
składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,
istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Grupa Kapitałowa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:

Licencje na oprogramowanie od 2 do 10 lat
Prawa majątkowe od 2 do 5 lat

Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych i prawnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej.

Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Grupa Kapitałowa zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy Kapitałowej. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Grupy Kapitałowej.

Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:

Budynki i budowle od 9 do 40 lat
Maszyny i urządzenia od 3 do 14 lat
Środki transportu od 2,5 do 10 lat
Pozostałe środki trwałe od 2 do 25 lat

Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Grupa Kapitałowa traktuje nadane prawa wieczystego użytkowania jako leasing operacyjny. W przypadku nabycia takich praw na rynku wtórnym prezentowane są one jako wartości niematerialne i amortyzowane w okresie przewidywanego ich użytkowania.

Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. w przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. w konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

INSTRUMENTY FINANSOWE

Aktywa finansowe

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa Kapitałowa klasyfikuje z podziałem na:

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa Kapitałowa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie Kapitałowej w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki oraz nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik:

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, kiedy spełnione są oba poniższe warunki:

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody to skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone w początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:

kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
leasing finansowy,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
pochodne instrumenty finansowe.

Na dzień nabycia Grupa Kapitałowa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub zobowiązań wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dotyczącego ich dyskonta.

Zyski i straty z wyceny poszczególnych zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.

Rachunkowość zabezpieczeń

Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające Grupa Kapitałowa wycenia w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się w wyniku finansowym.

W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów.

UTRATA WARTOŚCI

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.

Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.

Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie Kapitałowej ośrodkiem odpowiedzialności jest Jednostka Dominująca, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie Kapitałowej są wybrane aktywa w ramach spółek.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa Kapitałowa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.

LEASING

Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny.

W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.

TRANSAKCJE w WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy Kapitałowej.

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej.

Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,
różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Grupa Kapitałowa przyjęła zgodnie z tabelami NBP nr 062/A/NBP/2021 i 063/A/2020:

Kurs waluty	31.03.2021	31.03.2020
EUR	4,6603	4,5523

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

REZERWY

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

KREDYTY BANKOWE i POŻYCZKI OTRZYMANE

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej wymienione różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy Kapitałowej.

UZNAWANIE PRZYCHODÓW

Ujęcie przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.

Sprzedaż towarów

Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:

przeniesienia z Grupy Kapitałowej na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
scedowania przez Grupę Kapitałową funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz
możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.

Świadczenie usług

Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy.

Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.

W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.

Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.

Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.

Dotacje

Dotacje są ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa Kapitałowa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Grupa Kapitałowa uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Rezerwy na zobowiązania emerytalne”.

Świadczenia emerytalne

Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta.

ZOBOWIĄZANIA i AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

a. możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej; lub

b. obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, ponieważ:

nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej.

SZCUNKI I KOREKTY

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania przez Zarząd Spółki Grupy Kapitałowej szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach.

Do występujących szacunków zalicza się:

stawki amortyzacyjne,
rezerwy,
odpisy aktualizujące,
zobowiązania warunkowe,
testy na utratę wartości,
aktywa na podatek odroczony.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Grupy Kapitałowej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

3. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

Grupa Kapitałowa GRODNO obserwuje nieznaczną sezonowość w swojej działalności w zakresie przychodów. Natomiast wynik finansowy kształtowany jest zazwyczaj na koniec roku kalendarzowego w każdym trzecim kwartale działalności w związku z rozliczeniem przez dostawców bonusów rocznych z tytuły zrealizowanych zakupów.

4. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

Wyszczególnienie	stan na 31.03.2020	zwiększenia	zmniejszenia	stan na 31.03.2021
Odpisy aktualizujące wartość aktywów
Odpisy aktualizujące zapasy	800	-	-	800
odpisy aktualizujące wartość należności	1 838	4 414	246	6 006
aktywa na podatek odroczony	981	1 105	43	2 044
rezerwa na podatek odroczony	1 182	148	1	1 329
rezerwa na świadczenia pracownicze	489	196	106	579
pozostałe rezerwy	17	566	436	147

5. WYPŁATA DYWIDENDY

Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
Zysk (strata) netto z lat ubiegłych (w tys. zł)	11 549	8 172
a) zwiększenie kapitału zapasowego / pokrycie straty	10 318	8 172
b) wypłata dywidendy	1 231	-
- dywidenda na 1 akcję	0,08	-
Zwykłą	0,08	-
Uprzywilejowaną	0,08	-

6. SEGMENTY

W raportowanym okresie Grupa Kapitałowa prowadziła działalność operacyjną w czterech głównych segmentach operacyjnych, opartych na geograficznym podziale terenu Rzeczpospolitej jako przestrzeni handlowej.

Każdy z segmentów działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej spełnia następujące warunki:

angażuje się w działalność gospodarczą, z której Grupa Kapitałowa uzyskuje przychody i ponosi koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki organizacyjnej),
wyniki działalności segmentów są wymierne i regularnie rozliczane przez Zarząd Grupy Kapitałowej, główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie Kapitałowej oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu,
dla każdego segmentu są oddzielne informacje finansowe.

Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Grupy Kapitałowej oparty jest na segmentach geograficznych A, B, C, D których lokalizacji Grupa Kapitałowa nie ujawnia z uwagi na objęcie tych informacji tajemnicą handlową.

Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2021 roku

31.03.2021
Wyszczególnienie	Region A	Region B	Region C	Region D	Składniki nieprzypisane
Aktywa trwałe segmentu	41 358	19 033	9 129	2 565	36 705
Aktywa obrotowe segmentu	127 292	45 909	24 566	30 125	7
Pasywa segmentu	145 381	11 106	9 847	12 924	157 432
Przychody segmentu	327 214	174 629	108 091	106 564	1 406
Koszty segmentu	311 254	158 232	98 048	101 737	31 314
- w tym amortyzacja	2 182	933	486	570	1 668
Wynik finansowy segmentu	15 960	16 397	10 043	4 827	-29 907

Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2020 roku

31.03.2019
Wyszczególnienie	Region A	Region B	Region C	Region D	Składniki nieprzypisane
Aktywa trwałe segmentu	25 332	17 498	9 053	2 171	46 913
Aktywa obrotowe segmentu	94 637	33 609	20 747	16 579	1 642
Pasywa segmentu	106 037	9 745	8 534	4 541	139 326
Przychody segmentu	313 731	122 494	91 269	55 383	-546
Koszty segmentu	300 296	111 189	82 542	51 256	25 986
- w tym amortyzacja	1 589	782	460	316	1 426
Wynik finansowy segmentu	13 436	11 305	8 727	4 127	-26 532

7. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej GRODNO nie zwierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Z tytułu zawartych transakcji wzajemne obroty oraz nierozliczone salda wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi wyniosły (dane w tys. PLN):

Za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku

	Sprzedaż	Zakup	Saldo należności w PLN na 31.03.2021	Saldo zobowiązań w PLN na 31.03.2021
GRODNO	100 490	20 197	7 689	2 339
BARGO	4 568	48 088	950	3 812
INEGRO	1 176	228	219	71
MAGMA	5 537	52 101	1 099	3 765
RGB	8 105	336	-	56
Andrzej Jurczak	689	5	48	4
Jarosław Jurczak	390	-3	42	-
Monika Jurczak	-	5	-	-

Za okres od 1 kwietnia 2019 roku do 31 marca 2020 roku

	Sprzedaż	Zakup	Saldo należności w PLN na 31.03.2020	Saldo zobowiązań w PLN na 31.03.2020
GRODNO	87 724	15 166	15 174	3 010
BARGO	3 204	44 383	1 155	7 005
INEGRO	862	1 530	2	496
MAGMA	4 310	41 793	1 888	7 535
RGB	6 121	357	-	167
Andrzej Jurczak	681	6	6	-
Jarosław Jurczak	346	11	-	11
Monika Jurczak	-	2	-	-

Jarosław Jurczak		Andrzej Jurczak
Wiceprezes Zarządu		Prezes Zarządu
Marta Olszewska		Monika Jurczak
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych		Członek Zarządu

Michałów Grabina, dnia 27 lipca 2021 roku