259400SKRVBZ5VYJZ182

WYBRANE DANE FINANSOWE	w tys. zł		w tys. EUR
	2021	2020	2021	2020
	okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów*	412 233	372 354	90 056	83 222
EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja)*	72 454	69 729	15 828	15 585
Zysk/strata ze sprzedaży*	116 609	114 150	25 474	25 513
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (EBIT)*	54 810	52 516	11 974	11 738
Zysk (strata) brutto*	52 471	54 367	11 463	12 151
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej	40 526	42 773	8 853	9 560
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej	-	574	-	128
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy	40 526	43 347	8 853	9 688
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy przypadający na Akcjonariuszy jednostki dominującej	34 404	39 439	7 516	8 815
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	36 462	56 942	7 965	12 727
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	3 143	(37 619)	687	(8 408)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(3 217)	(61 583)	(703)	(13 764)
Przepływy pieniężne netto - razem	36 388	(42 260)	7 949	(9 445)
Średnioważona liczba akcji zwykłych Spółki dla celów wyliczenia wskaźnika zysku na akcję w sztukach	43 972 523	43 972 523	43 972 523	43 972 523
Zysk na jedną akcję**	0,78	0,90	0,17	0,20
Średnioważona liczba akcji rozwodnionych dla celów wyliczenia wskaźnika zysku rozwodnionego na akcję w sztukach	43 972 523	43 972 523	43 972 523	43 972 523
Rozwodniony zysk na jedna akcję**	0,78	0,90	0,17	0,20
	31.12.2021	31.12.2020	31.12.2021	31.12.2020
Aktywa razem	555 612	486 570	120 801	105 437
Zobowiązania	147 850	126 134	32 145	27 332
Zobowiązania długoterminowe	43 753	47 987	9 513	10 399
Zobowiązania krótkoterminowe	104 097	78 147	22 633	16 934
Kapitał własny	407 762	360 436	88 655	78 104
Kapitał podstawowy	19 030	19 030	4 137	4 124
Liczba akcji	43 972 523	43 972 523	43 972 523	43 972 523
Wartość księgowa na jedną akcję**	9,27	8,20	2,02	1,78
* Prezentowane dane uwzględniają tylko działalność kontynuowaną. Wielkości dotyczące działalności zaniechanej zostały opisane w nocie 37 niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
** Dane zaprezentowane zostały w złotych/euro i uwzględniają działalność kontynuowaną i zaniechaną.

1. Wybrane pozycje aktywów i pasywów przeliczono na EUR wg kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP:
- dla okresu od 01.01.2021 do 31.12.2021: Tabela kursów nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021r.							1 EUR = 4,5994
- dla okresu od 01.01.2020 do 31.12.2020: Tabela kursów nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020r.							1 EUR = 4,6148

a) wartość księgowa na 1 akcję = Kapitał własny w tys. zł (stan na 31.12.2021r.) / średnioważona liczba akcji w 2021 roku =
407.762 / 43.972.523 = 9,27 zł
b) wartość księgowa na 1 akcję = Kapitał własny w tys. zł (stan na 31.12.2020r.) / średnioważona liczba akcji w 2020 roku =
360.436 / 43.972.523 = 8,20 zł

2. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat za 12 miesięcy 2021r. (12 miesięcy 2020 r.) przeliczono na EUR wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Prezesa NBP z 12 miesięcy 2021r. (z 12 miesięcy 2020r.).

Sposób:		12 miesięcy 2021 roku			12 miesięcy 2020 roku
styczeń	---------------	29.01.2021	4,5385	styczeń	---------------	31.01.2020	4,3010
luty	---------------	26.02.2021	4,5175	luty	---------------	28.02.2020	4,3355
marzec	---------------	31.03.2021	4,6603	marzec	---------------	31.03.2020	4,5523
kwiecień	---------------	30.04.2021	4,5654	kwiecień	---------------	30.04.2020	4,5424
maj	---------------	31.05.2021	4,4805	maj	---------------	29.05.2020	4,4503
czerwiec	---------------	30.06.2021	4,5208	czerwiec	---------------	30.06.2020	4,4660
lipiec	---------------	30.07.2021	4,5731	lipiec	---------------	31.07.2020	4,4072
sierpień	---------------	31.08.2021	4,5374	sierpień	---------------	31.08.2020	4,3969
wrzesień	---------------	30.09.2021	4,6329	wrzesień	---------------	30.09.2020	4,5268
październik	---------------	29.10.2021	4,6208	październik	---------------	30.10.2020	4,6188
listopad	---------------	30.11.2021	4,6834	listopad	---------------	30.11.2020	4,4779
grudzień	---------------	31.12.2021	4,5994	grudzień	---------------	31.12.2020	4,6148
			54,9300				53,6899
			54,9300/12 = 4,5775				53,6899/12 = 4,4742
3. Zysk na jedną akcję zwykłą w EUR = zysk na jedną akcję w PLN / kurs średni EUR za ostatnie 12 miesięcy = 0,78 zł/akcję / 4,5775= 0,17 EUR/akcję

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 31 grudnia 2021 roku

	dane w tys. zł
AKTYWA	Nota	31.12.2021	31.12.2020
Aktywa trwałe		326 967	308 949
Rzeczowe aktywa trwałe	11	234 827	214 871
Nieruchomości inwestycyjne	12	26 434	26 092
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	13	12 341	12 383
Wartości niematerialne	14	34 089	34 153
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody	16	18 015	20 179
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	36	1 261	1 271
Aktywa obrotowe		228 645	177 621
Zapasy	18	98 419	81 092
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	19	64 414	51 174
Pozostałe należności krótkoterminowe, rozliczenia międzyokresowe i inne aktywa obrotowe	20	6 069	20 992
Należności z tytułu podatku dochodowego		0	193
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	17	1 685	2 540
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	21	58 058	21 630
AKTYWA RAZEM		555 612	486 570

PASYWA	Nota	31.12.2021	31.12.2020
Kapitał własny		407 762	360 436
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		286 561	279 830
Kapitał podstawowy	22	19 030	19 030
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	23	67 641	67 641
Akcje własne	24	(25 713)	(25 713)
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę		1 973	2 068
Zyski zatrzymane	25	223 630	216 804
Udziały niedające kontroli		121 201	80 606
ZOBOWIĄZANIA		147 850	126 134
Zobowiązania długoterminowe		43 753	47 987
Rezerwy	26	1 949	1 314
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	36	21 419	21 794
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	28	0	3 450
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	29	20 385	21 429
Zobowiązania krótkoterminowe		104 097	78 147
Rezerwy	26	3 261	3 290
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	28	43 015	17 395
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	28	3 450	12 654
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	29	2 753	2 630
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	30	32 720	25 786
Zobowiązania z tytułu umowy (krótkoterminowe)	31	865	427
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	31	14 321	10 619
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		3 712	5 346
PASYWA RAZEM		555 612	486 570

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku

			dane w tys. zł
WARIANT KALKULACYJNY	Nota	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
*Działalność kontynuowana*
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	32	412 233	372 354
Koszt własny sprzedaży	33	295 624	258 204
Zysk/strata brutto ze sprzedaży		116 609	114 150
Koszty sprzedaży	33	23 216	23 356
Koszty ogólnego zarządu	33	39 987	38 245
Pozostałe przychody operacyjne	34	3 317	1 634
Pozostałe koszty operacyjne	34	1 913	1 667
Zysk/strata z działalności operacyjnej		54 810	52 516
Przychody finansowe	35	242	3 344
Koszty finansowe	35	2 581	1 493
Zysk/strata brutto		52 471	54 367
Podatek dochodowy	36	11 945	11 594
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej		40 526	42 773
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadający/a na:		40 526	42 773
Akcjonariuszy jednostki dominującej		34 404	39 109
Udziały niedające kontroli		6 122	3 664
*Działalność zaniechana*
Zysk/strata netto za rok obrotowy na działalności zaniechanej	37	0	574
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy		40 526	43 347

Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy przypadający/a na:		40 526	43 347
Akcjonariuszy jednostki dominującej		34 404	39 439
Udziały niedające kontroli		6 122	3 908
Pozostałe dochody całkowite		(4 657)	5 565
Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/straty w kolejnych okresach sprawozdawczych:		136	( 154)
Zyski/ straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne		136	(154)
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/straty w kolejnych okresach sprawozdawczych:		(4 793 )	5 719
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite		(4 627)	2 509
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą		(166)	3 210
Dochody całkowite razem		35 869	48 912

Dochody całkowite przypadające na:		35 869	48 912
Akcjonariuszy jednostki dominującej		31 754	42 625
Udziały niedające kontroli		4 115	6 287
Zysk / strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy	38	0,78	0,89
Rozwodniony	38	0,78	0,89
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy	38	0,78	0,90
Rozwodniony	38	0,78	0,90

‎

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku

	dane w tys. zł
METODA POŚREDNIA*	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto	52 471	54 941
Korekty o pozycje:	(16 009)	2 001
Amortyzacja	17 644	17 220
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	(15)	(1 272)
Koszty i przychody z tytułu odsetek	1 105	1 173
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(451)	(1 439)
Zmiana stanu rezerw	781	(1 054)
Zmiana stanu zapasów	(16 561)	838
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	(12 489)	(3 181)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	4 759	3 303
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	(10 297)	(12 556)
Inne korekty	(485)	(1 031)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	36 462	56 942

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	1 737	284
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych nie skutkujące utratą kontroli	26 086	0
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych skutkujące utratą kontroli	0	14 117
Wpływy z tytułu odsetek	9	22
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(24 113)	(35 659)
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	3 309	0
Wydatki na nabycie aktywów finansowych	(3 651)	(17 066)
Inne	(234)	683
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	3 143	(37 619)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	43 017	1 052
Spłata kredytów i pożyczek	(30 039)	(10 664)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(2 086)	(2 625)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	(13 192)	(43 973)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli	(1 821)	(8 342)
Wydatki na nabycie udziałów niedających kontroli	0	(1 318)
Nabycie akcji własnych	(14)	0
Zapłacone odsetki	(908)	(1 023)
Inne	1 826	5 310
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(3 217)	(61 583)

Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	36 388	(42 260)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	21 630	63 288
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	40	602
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	58 058	21 630
* Prezentowane dane (wpływy, wydatki, zmiany stanów) uwzględniają zarówno działalność kontynuowaną, jak i zaniechaną.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku

							dane w tys. zł
za okres	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej						Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
01.01.2021 - 31.12.2021	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zyski zatrzymane	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu - dane zatwierdzone	19 030	67 641	(25 713)	2 068	216 804	279 830	80 606	360 436
Dochody całkowite razem	0	0	0	(95)	31 849	31 754	4 115	35 869
Zyski / straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne	0	0	0	0	102	102	34	136
Zyski/ straty z tytułu wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych przez pozostałe dochody całkowite	0	0	0	0	(2 657)	(2 657)	(1 970)	(4 627)
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	0	0	0	(95)	0	(95)	(71)	(166)
Zysk/ strata za rok obrotowy	0	0	0	0	34 404	34 404	6 122	40 526
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	0	0	0	0	(25 023)	(25 023)	36 480	11 457
Dywidendy	0	0	0	0	(13 192)	(13 192)	(1 423)	(14 615)
Nabycie udziałów niekontrolujących	0	0	0	0	(6 593)	(6 593)	6 580	(13)
Sprzedaż akcji Spółek Grupy	0	0	0	0	(5 238)	(5 238)	31 323	26 085
Saldo na koniec okresu	19 030	67 641	(25 713)	1 973	223 630	286 561	121 201	407 762

‎

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku

							dane w tys. zł
za okres	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej						Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
01.01.2020 - 31.12.2020	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zyski zatrzymane	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu - dane przekształcone	20 032	67 641	(51 427)	240	252 579	289 065	76 409	365 474
Dochody całkowite razem	0	0	0	1 828	40 797	42 625	6 287	48 912
Zyski / straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne	0	0	0	0	(83)	(83)	(71)	(154)
Zyski/ straty z tytułu wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych przez pozostałe dochody całkowite	0	0	0	0	1 441	1 441	1 068	2 509
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	0	0	0	1 828	0	1 828	1 382	3 210
Zysk/ strata za rok obrotowy	0	0	0	0	39 439	39 439	3 908	43 347
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	(1 002)	0	25 714	0	(76 572)	(51 860)	(2 090)	(53 950)
Dywidendy	0	0	0	0	(43 973)	(43 973)	(8 536)	(52 509)
Umorzenie akcji własnych	(1 002)		25 714		(24 712)	0	0	0
Nabycie udziałów niekontrolujących	0	0	0	0	(7 764)	(7 764)	6 446	(1 318)
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	0	0	0	0	(123)	(123)	0	(123)
Saldo na koniec okresu	19 030	67 641	(25 713)	2 068	216 804	279 830	80 606	360 436

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym emitenta

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Lentex za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku zawiera:

 sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku,

 sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku,

 noty objaśniające do sprawozdania finansowego.

Zasady rachunkowości są jednolite w ramach Grupy Kapitałowej Lentex.

Rokiem obrotowym dla Grupy jest rok kalendarzowy.

Czas trwania spółek Grupy jest nieoznaczony.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Lentex obejmuje sprawozdanie finansowe „Lentex” S.A. (dalej: jednostka dominująca) oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych.

Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości.

Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające są integralną częścią sprawozdania finansowego.

1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej Lentex

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupę Kapitałową Lentex tworzyły:

 Jednostka dominująca

o „Lentex” Spółka Akcyjna,

 Podmioty zależne objęte konsolidacją metodą pełną

o Grupa Kapitałowa Gamrat – jednostka dominująca posiada 27,19% udziałów,

o "Lentex Wykładziny" Sp. z o.o. – jednostka dominująca posiada 100,00% udziałów.

W dniu 23 listopada 2021 roku Spółka zawarła ze spółką zależną „Gamrat” S.A. umowę sprzedaży 667.815 sztuk akcji Gamrat, za cenę 19,28 zł za jedną akcję, co daje łączną cenę wynoszącą 12.875 tys. zł. Realizacja zawartej umowy sprzedaży spowodowała zmniejszenie liczby akcji Gamrat posiadanych przez Spółkę do 3.170.517 sztuk. „Gamrat” S.A. w ramach programu skupu akcji własnych zakupił w listopadzie 2021 roku 668.020 sztuk akcji za cenę 19,28 zł za jedną akcję. Łączna kwota zapłacona za nabyte akcje wyniosła 12.879 tys. zł. W dniu 20 grudnia 2021 roku Spółka podpisała z inwestorami indywidualnymi siedem umów sprzedaży, obejmujących łącznie 1.352.968 sztuk akcji "Gamrat" S.A. W każdej z zawartych umów cena została ustalona na poziomie 19,28 zł za jedną akcję, co daje łączną wartość zawartych umów w kwocie 26.085 tys. zł. Realizacja zawartych umów sprzedaży spowodowała zmniejszenie liczby akcji "Gamrat" S.A. posiadanych przez Spółkę do 1.817.549 sztuk, co stanowi 27,19% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu i taki sam udział w kapitale zakładowym "Gamrat" S.A. Równocześnie Spółka nadal sprawuje kontrolę nad "Gamrat" S.A. gdyż spełnione są 3 warunki określone w pkt 7 MSSF 10:

a. Spółka sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji,

b. Spółka podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadane prawo do zmiennych wyników finansowych,

c. Spółka posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.

"Lentex" S.A. posiada możliwość pośredniego bieżącego kierowania istotnymi działaniami "Gamrat" S.A. poprzez możliwość powoływania Członków Zarządu i Rady Nadzorczej. Gwarancja taka zawarta jest w Statucie spółki zależnej.

W styczniu 2021 roku na mocy decyzji Zarządu „Lentex” S.A. nastąpiło zawiązanie nowej spółki zależnej „Lentex Wykładziny” Sp. z o.o., w której „Lentex” S.A. objął 100 udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy, co stanowi 100% kapitału zakładowego nowoutworzonej spółki.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupę Kapitałową Gamrat tworzyły:

 Jednostka dominująca niższego szczebla

o „Gamrat” Spółka Akcyjna,

 Podmioty zależne objęte konsolidacją metodą pełną

o Grupa Kapitałowa Devorex – jednostka dominująca niższego szczebla posiada 100% udziałów,

o „Gamrat WPC” Sp. z.o.o.- jednostka dominująca niższego szczebla posiada 100% udziałów,

o „PD Profil” Sp. z o.o. – jednostka dominująca niższego szczebla posiada 100% udziałów.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupę Kapitałową Devorex tworzyły:

 Jednostka dominująca niższego szczebla:

o „Devorex” EAD,

 Jednostki zależne objęte konsolidacją metodą pełną:

o Devorex Distribution RO Rumunia – „Devorex” EAD posiada 100% udziałów.

2. Informacje o jednostkach Grupy Kapitałowej Lentex

2.1. „Lentex” S.A. – jednostka dominująca

„ Lentex” S.A. (dalej: „Spółka”) została utworzona w wyniku przekształcenia Przedsiębiorstwa Państwowego pod nazwą Śląskie Zakłady Przemysłu Lniarskiego LENTEX w Lublińcu na mocy aktu notarialnego z dnia 13 czerwca 1995 roku. Siedziba „Lentex” S.A. znajduje się w Lublińcu przy ul. Powstańców Śląskich 54 (Polska). Główne miejsce produkcji wykładzin i włóknin znajduje się również w Lublińcu przy ul. Powstańców Śląskich 54 (Polska).

Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Częstochowie, XVII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000077520 (Data rejestracji: 4 stycznia 2002 rok). Spółce nadano numer statystyczny REGON 150122050 oraz Numer Identyfikacji Podatkowej 5750007888. W trakcie okresu sprawozdawczego nie nastąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Spółka jest jednym z największych producentów wykładzin PVC w Europie Środkowej oraz znaczącym producentem włóknin na rynku polskim. Produkty Spółki wykorzystywane są m.in. w branżach: motoryzacyjnej, budowlanej i sanitarno-higienicznej.

„Lentex” S.A. wytwarza szeroki asortyment produktów, do których należą:

włókniny: płaskie, puszyste, wodnoigłowane,
wykładziny podłogowe mieszkaniowe,
wykładziny obiektowe i półobiektowe.

Według Polskiej Klasyfikacji Działalności Spółka zajmuje się:

 13.95.Z - produkcją włóknin i wyrobów wykonanych z włóknin, z wyłączeniem odzieży,

 22.23.Z - produkcją wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych,

 13.99.Z - produkcją pozostałych wyrobów tekstylnych, gdzie indziej niesklasyfikowanych,

 13.20.D - produkcją tkanin pozostałych,

 52.10.B - magazynowaniem i przechowywaniem pozostałych towarów.

Przedmiot działalności „Lentex” S.A. według klasyfikacji przyjętej przez rynek podstawowy:

 makrosektor – przemysł,

 sektor - materiały budowlane / mbu /.

W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. Spółka nie posiada jednostki dominującej wyższego szczebla. „Lentex” S.A. jest jednostką dominująca najwyższego szczebla w grupie.

Z dniem 1 października 2020 roku Zarząd "Lentex" S.A. dokonał wyodrębnienia pod względem organizacyjnym i finansowym zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki zajmującej się produkcją wykładzin (dalej „ZCP Wykładzin”). Jednocześnie Zarząd nie wyklucza w przyszłości podjęcia decyzji o zamiarze wniesienia aportem do nowoutworzonej spółki ZCP Dywizji Wykładzin, jednak przed podjęciem decyzji w tym zakresie Zarząd zdecydował o zwróceniu się do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki o wyrażenie zgody na przedmiotowy aport. Zgoda taka została udzielona na mocy stosownej uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 lutego 2022 roku.

Władze Spółki

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:

o Wojciech Hoffmann – Prezes Zarządu

o Adrian Grabowski – Członek Zarządu

o Barbara Trenda – Członek Zarządu

W związku ze złożeniem w dniu 14 grudnia 2021 roku rezygnacji przez Pana Wojciecha Hoffmanna z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki z dniem 31 grudnia 2021 roku oraz złożeniem w tym samym dniu rezygnacji przez Panią Barbarę Trenda z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki z dniem 31 grudnia 2021 roku, Rada Nadzorcza Spółki w dniu 14 grudnia 2021 roku odwołała Zarząd Spółki z dniem 31 grudnia 2021 roku, a następnie powołała z dniem 1 stycznia 2022 roku Zarząd w składzie:

o Adrian Grabowski – Prezes Zarządu

o Wojciech Hoffmann – Członek Zarządu

o Anna Wojciechowska – Członek Zarządu

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili*:

o Janusz Malarz – Przewodniczący Rady Nadzorczej

o Piotr Woźniak – Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej

o Krzysztof Wydmański – Sekretarz Rady Nadzorczej

o Olivia Sobik – Członek Rady Nadzorczej

o Adrian Moska – Członek Rady Nadzorczej

* Z dniem 10 sierpnia 2021 roku Pan Tomasz Gackowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki. W dniu 24 sierpnia 2021 roku Członkowie Rady Nadzorczej, działając na podstawie art. 17 ust. 17.7 Statutu Spółki w związku z art. 385 § 2 Kodeksu spółek handlowych, powołali do składu Rady Nadzorczej Panią Olivię Sobik, która pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej.

W dniu 14 grudnia 2021 roku Pan Adrian Moska złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki z dniem 31 grudnia 2021 roku.

Dnia 31 grudnia 2021 roku Członkowie Rady Nadzorczej, działając na podstawie art. 17 ust. 17.7 Statutu Spółki w związku z art. 385 § 2 Kodeksu spółek handlowych, powołali do składu Rady Nadzorczej Panią Annę Pawlak, która pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie z dnia 1 lutego 2022 roku powołało do składu Rady Nadzorczej Spółki III wspólnej kadencji Panią Olivię Sobik oraz Panią Annę Pawlak.

Skład Akcjonariatu

KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej
A-H	na okaziciela	zwykłe	nie występuje	46 415 440	19 030
Liczba akcji , razem				46 415 440
Wartość nominalna jednej akcji wynosi					0,41

SKŁAD AKCJONARIATU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Akcjonariusze :				ilość akcji	% kapitału
Leszek Sobik wraz z "Sobik" Zakład Produkcyjny Sp.z o.o. Sp.K.				15 128 295	32,59%
Paravita Holding Limited				8 439 673	18,18%
Krzysztof Moska				6 466 454	13,93%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny wraz z DFE				4 827 019	10,40%
Lentex S.A. (akcje własne)				2 442 917	5,26%
Pozostali				9 111 082	19,64%
				46 415 440	100,00%

Spółka objęła kontrolę nad niżej wymienionymi jednostkami poprzez zdolność do powoływania lub odwoływania członków zarządów oraz posiadanie prawa do zmiennych wyników finansowych i możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników, poprzez sprawowanie władzy nad tymi jednostkami.

2.2. Grupa Kapitałowa Gamrat – jednostka zależna

 „Gamrat” S.A.

„Gamrat” S.A jest producentem najwyższej jakości materiałów budowlanych z polichlorku winylu oraz polietylenu, przeznaczonych głównie na potrzeby budownictwa infrastrukturalnego oraz użyteczności publicznej. Siedziba spółki znajduje się w Jaśle, przy ul. Mickiewicza 108.

„Gamrat” S.A. wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XVII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000091367 (Data rejestracji: 26 lutego 2002 roku). Nadano jej numer statystyczny REGON 370326019 oraz Numer Identyfikacji Podatkowej 6850005056.

Czas trwania „Gamrat” S.A. jest nieoznaczony.

Władze „Gamrat” S.A.

W skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili*:

o Jerzy Pachana - Członek Zarządu

o Zbigniew Syzdek - Członek Zarządu

* Z dniem 31 grudnia 2021 roku z funkcji Członka Zarządu „Gamrat” S.A. został odwołany Pan Zbigniew Syzdek. Z dniem 1 stycznia 2022 roku Pan Krzysztof Moska objął funkcję Prezesa Zarządu „Gamrat” S.A.

W skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili*:

o Anna Pawlak - Przewodniczący Rady Nadzorczej

o Adrian Moska - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

o Wojciech Hoffmann - Członek Rady Nadzorczej

o Adam Łanoszka - Członek Rady Nadzorczej

* W dniu 18 października 2021 roku Pan Wojciech Hoffmann został powołany na Członka Rady Nadzorczej „Gamrat” S.A. W dniu 9 grudnia 2021 roku Pani Anna Pawlak złożyła rezygnację z funkcji Przewodniczącej Rady Nadzorczej oraz rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej "Gamrat" S.A. ze skutkiem na 31 grudnia 2021 roku. W dniu 28 grudnia 2021 roku Pan Wojciech Hoffmann został powołany do pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej z dniem 1 stycznia 2022 roku.

 „Devorex” EAD

Przedmiotem działalności „Devorex” EAD jest produkcja systemów odwadniania dachów (systemy rynnowe), produkcja systemów odwodnień liniowych (Xdrain), produkcja rur i kształtek polipropylenowch (PP-R), przetwórstwo polimerów, handel produktami polimerowymi oraz świadczenie usług w tym zakresie (produkcja form wtryskowych, obróbka metali).

Siedziba „Devorex” EAD znajduje się w Bułgarii, Plovdiv 4109 Branipole, przy ulicy Chiirite 020 G.

„Devorex” EAD zarejestrowana jest w Rejestrze Handlowym Agencji Rejestracji Ministerstwa Sprawiedliwości Bułgarii, 1111 Sofia, ul. Elizabeth Bagryana 20 oraz w Urzędzie Skarbowym oraz Urzędzie Statystycznym pod numerami: DDS (NIP): BG202826557 i EIK (Regon): 202826557.

Czas trwania „Devorex” EAD jest nieoznaczony.

Władze „Devorex” EAD

Na dzień 31 grudnia 2021 roku funkcję Dyrektora Zarządzającego pełnił*:

o Dariusz Szlęzak – Dyrektor Zarządzający

* Z dniem 31 stycznia 2022 roku Pan Dariusz Szlęzaka przestał pełnić funkcję z funkcji Dyrektora Zarządzającego. Z dniem 1 lutego 2022 roku Rada Dyrektorów powierzyła Panu Angelowi Michev funkcję Dyrektora Zarządzającego.

W skład Rady Dyrektorów na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:

o Adrian Moska - Przewodniczący Rady Dyrektorów

o Agata Hoffmann - Członek Rady Dyrektorów

o Dariusz Szlęzak - Członek Rady Dyrektorów

W 2021 roku w składzie Rady Dyrektorów nie wystąpiły żadne zmiany.

W dniu 1 grudnia 2021 roku Pan Dariusz Szlezak złożył rezygnacje z pełnienia funkcji Członka Rady Dyrektorów – Dyrektora Zarządzającego ze skutkiem na 31 stycznia 2022 roku. W dniu 10 stycznia 2022 roku w skład Rady Dyrektorów został powołany Pan Angel Michev.

 „Gamrat WPC” Sp. z o.o.

Przedmiotem działalności „Gamrat WPC” Sp. z o.o. jest produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów budowlanych.

„Gamrat WPC” Sp. z o.o. jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością, której siedziba i miejsce działalności znajduje się w Jaśle przy ul. Mickiewicza 108.

Spółka „Gamrat WPC” Sp. z o.o. wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000696652 (Data rejestracji: 2 października 2017 roku). Spółce „Gamrat WPC” Sp. z o.o. nadano numer statystyczny REGON 368393951 oraz Numer Identyfikacji Podatkowej 6852333439.

Czas trwania „Gamrat WPC” Sp. z o.o. jest nieoznaczony.

Władze „Gamrat WPC” Sp. z o.o.

W skład Zarządu „Gamrat WPC” Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodził:

o Robert Ruwiński - Prezes Zarządu

W roku 2021 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w składzie Zarządu nie wystąpiły żadne zmiany.

 „PD Profil” Sp. z o.o.

Przedmiotem działalności „PD Profil” Sp. z o.o. jest sprzedaż systemów rynnowych stalowych oraz systemów rynnowych i podsufitki z PVC.

„PD Profil” Sp. z o.o. jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością, której siedziba i miejsce działalności znajduje się w Jaśle przy ul. Mickiewicza 108.

Spółka „PD Profil” Sp. z o.o. wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000659202 (Data rejestracji: 18 stycznia 2017 roku). Spółce „PD Profil” Sp. z o.o. nadano numer statystyczny REGON 366369233 oraz Numer Identyfikacji Podatkowej 6852331848.

Czas trwania „PD Profil” Sp. z o.o. jest nieoznaczony.

Władze „PD Profil” Sp. z o.o.

W skład Zarządu „PD Profil” Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodził:

o Jacek Sepioł - Prezes Zarządu

W roku 2021 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w składzie Zarządu nie wystąpiły żadne zmiany.

2.3. "Lentex Wykładziny" Sp. z o.o. – jednostka zależna

 „Lentex Wykładziny” Sp. z o.o.

Przedmiotem działalności „Lentex Wykładziny” Sp. z o.o. jest produkcja wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych. W roku 2021 oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie rozpoczęła działalności operacyjnej.

„Lentex Wykładziny” Sp. z o.o. jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością, której siedziba i miejsce działalności znajduje się w Lublińcu przy ul. Powstańców Śląskich 54.

Spółka „Lentex Wykładziny” Sp. z o.o. wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Częstochowie, XVII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000881266. Spółce „Lentex Wykładziny” Sp. z o.o. nadano numer statystyczny REGON 388083608 oraz Numer Identyfikacji Podatkowej 5751902355.

Czas trwania „Lentex Wykładziny” Sp. z o.o. jest nieoznaczony.

Władze „Lentex Wykładziny” Sp. z o.o.

W skład Zarządu „Lentex Wykładziny” Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodził:

o Bartosz Wilczyński - Prezes Zarządu

W okresie od dnia zawiązania Spółki do dnia 31 grudnia 2021 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w składzie Zarządu nie wystąpiły żadne zmiany.

3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 24 marca 2022 roku.

4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawione jest w polskich złotych (zł), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. zł).

Sprawozdanie obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2020 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy.

4.1. Zasady konsolidacji

 Jednostki zależne

Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.

Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.

Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce, wtedy gdy:

o posiada władzę nad danym podmiotem,

o podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,

o ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

W sytuacji, gdy spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:

o wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców,

o potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony,

o prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także

o dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.

Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących, a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej.

 Transakcje podlegające eliminacji

Wzajemne rozliczenia, transakcje oraz nierealizowane zyski bądź straty podlegają eliminacji.

4.2. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez UE (MSSF UE) oraz przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757 wraz z późniejszymi zmianami). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości MSSF różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR).

Niektóre spółki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) (Dz.U.2021 poz. 217 wraz z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.

4.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego

Grupa przeprowadziła analizę czynników mających wpływ na ustalenie waluty funkcjonalnej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w polskich złotych (PLN), które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej i wybrała sposób rozliczania zysków lub strat z przeliczenia, który jest zgodny z tą metodą.

5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

5.1. Profesjonalny osąd

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządów Spółek wchodzących w skład Grupy dokonania profesjonalnych osądów oraz szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.

W istotnych kwestiach dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia Zarządy spółek Grupy mogą opierać się na opiniach niezależnych ekspertów.

Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Ich zmiany są ujmowane w okresie, w którym zostały dokonane, jeżeli dotyczą wyłącznie tego okresu lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeżeli dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych.

Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.

 Ocena sprawowania kontroli oraz wywierania wpływu na inne jednostki.

Zgodnie z zapisami MSSF 10 Grupa dokonała oceny czy sprawuje kontrolę nad posiadanymi udziałami w jednostkach zależnych. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce, gdy jednostka posiada władze nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawo do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, a także gdy ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wcześniej wymienionych warunków.

 Klasyfikacja umów leasingowych

Spółka dokonała identyfikacji umów leasingu zgodnie z wdrożonym od 1 stycznia 2019 roku MSSF 16, który opisany szerzej został w nocie 9 "Zasady (polityka) rachunkowości".

 Rezerwy na naprawy gwarancyjne i reklamacje

Grupa udziela gwarancji na sprzedane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. W konsekwencji, większość istniejących gwarancji jest ujmowana zgodnie z MSR 37.

Niektóre niestandardowe umowy z klientami mogą zawierać gwarancje rozszerzone. Zgodnie z MSSF 15 takie gwarancje stanowią oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej.

Zarządy spółek Grupy przeanalizowały ryzyko związane z dodatkowymi kosztami wynikającymi z reklamacji dotyczących sprzedawanych wyrobów bądź ich naprawami gwarancyjnymi.

Analizie poddane zostały 3 ostatnie lata obrotowe. Na bazie wartości uwzględnionych reklamacji /napraw gwarancyjnych w stosunku do wartości przychodów ze sprzedaży ogółem za badane okresy, oszacowano średni koszt reklamacji/naprawy gwarancyjnej, wyrażony wskaźnikiem procentowym.

Ze względu na fakt, że ryzyko wystąpienia roszczeń o charakterze reklamacji/naprawy gwarancyjnej jest integralnie związane z prowadzoną działalnością gospodarczą, zdecydowano uwzględnić szacunek prawdopodobnych kosztów i ująć je w wyniku za okres sprawozdawczy.

Szacowana wartość kosztów ewentualnych reklamacji i napraw gwarancyjnych na dzień bilansowy została oszacowana na poziomie odpowiednio 552 tys. zł i 279 tys. zł i zaprezentowana została w nocie 26.

5.2. Niepewność szacunków i założeń

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą spółek Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

o Utrata wartości aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

Posiadane przez Grupę znaki towarowe i wartość firmy są wrażliwe na następujące zmienne:

 prognoza przyszłych przepływów pieniężnych- szacunkowa prognoza przyszłych przepływów pieniężnych, które zgodnie z oczekiwaniami Spółka może uzyskać z tytułu danego składnika aktywów,

 stopy dyskontowe– dla potrzeb wyznaczenia wartości marki stopa dyskontowa uwzględnia zwrot na aktywach wolnych od ryzyka oraz ryzyko rynkowe działalności Spółki, która jest właścicielem znaku towarowego. Stopę dyskonta przyjęto na poziomie średnioważonego kosztu kapitału (WACC) finansującego aktywa przedsiębiorstwa. Istotnym parametrem w ustaleniu WACC jest struktura finansowania prowadzonej działalności, tj. udział kapitału własnego oraz kapitału obcego oprocentowanego w kapitałach finansujących ogółem,

 szacowana stopa wzrostu– stopy wzrostu bazują na poziomie prognozowanej długoterminowej inflacji.

o Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

o Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty dostępne do sprzedaży i instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Ponadto, wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu została ujawniona w nocie 17.

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:

 na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,

 w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Zarówno główny jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy.

Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.

Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.

Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:

 Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

 Poziom 2 – Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,

 Poziom 3 - Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny.

Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.

Sposób ustalenia wartości godziwej istotnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 17.

o Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

o Utrata wartości zapasów

Zarządy spółek Grupy dokonują oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości zapasów. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania dla zapasów, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. Dodatkowe informacje przedstawiono w nocie 18.

o Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje wymagają znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwiło polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 „Podatek dochodowy” w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.

Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.

o Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności

W ramach należności Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Grupa ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu umowy wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF 9, a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą przychodów Grupa ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty wartości).

Należności kontrahentów są w większości ubezpieczone, regularnie monitorowane, a każdy kontrahent jest indywidualnie oceniany pod kątem ryzyka kredytowego. Dodatkowe informacje przedstawiono w nocie 42.

Zarządy spółek Grupy dokonują oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności uwzględniając przyjęte procedury wewnętrzne. Dodatkowe informacje przedstawiono w notach 19 i 20.

o Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2021 roku zostały oszacowane metodą aktuarialną przez firmę zewnętrzną.

Wyliczenia wartości rezerwy na zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych dokonano w oparciu o stopę dyskontową na poziomie 3,5%. Zgodnie z zaleceniem MSR 19 uwzględniono przyszły wzrost płac, przy czym przyjęto długookresową średnią wzrostu płac na poziomie odpowiednio 3,0% i 4,0%, przy średniej inflacji 2,5%, co zaprezentowane zostało w nocie 27 niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku i później.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2021:

 Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” - odroczenie MSSF 9 - (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później,

 Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” oraz MSSF 16 „Leasing” - reforma referencyjnej stopy procentowej FAZA 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów UE.

7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

 Zmiany do MSSF 16 „Leasing” Covid 19 - (opublikowano dnia 31 marca 2021 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później,

 Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”, MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” i MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”, Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” - (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.

 MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku), zawierający zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych" i praktyczne oświadczenia MSSF 2 „Prezentacja zasad (polityki) rachunkowości" (opublikowany w dniu 12 lutego 2021 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

 Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja wartości szacunkowych (opublikowany w dniu 12 lutego 2021 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Ponadto na dzień publikacji niniejszego sprawozdania następujące nowe standardy i zmiany do standardów zostały wydane przez RMSR, ale jeszcze nie zostały zatwierdzone do stosowania przez UE:

 Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy" – odroczony podatek dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowany w dniu 7 maja 2021 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

 Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”- Zastosowanie po raz pierwszy MSSF 17 i MSSF 9 - Informacje porównawcze - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowany w dniu 9 grudnia 2021 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe - odroczenie daty wejścia w życie- do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarządy Spółek nie zakończyły jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia powyższych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.

8. Zapewnienie porównywalności danych

Dane finansowe za rok 2021 są w pełni porównywalne do danych wykazanych w sprawozdaniu finansowym za rok 2020.

9. Zasady (polityka) rachunkowości

o Wartości niematerialne

Wykazywane są początkowo wg ceny nabycia lub w koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazywane są w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości. Grupa ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych.

Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

Zgodnie z MSR 36 dokonanie testu na utratę wartości wiąże się z wyznaczeniem jego wartości odzyskiwalnej. Wartości niematerialne nie powinny być wykazywane w sprawozdaniu finansowym w kwocie wyższej niż wartość, która może być odzyskana przez użytkowanie (wartość użytkowa) lub poprzez sprzedaż (wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży). Wartość odzyskiwalną stanowi wyższa z dwóch kwot – wartości użytkowej lub wartości godziwej.

Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Grupy przedstawia się następująco:

	Licencje	Koszty prac rozwojowych	Oprogramowanie komputerowe	Relacje z klientami	Wartość firmy jednostki podporządkowanej
okres użytkowania	5 lat dla licencji użytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas określony, przyjmuje się ten okres, na który użytkowanie może być przedłużone	5 lat	5 lat	4 lata	-
Wykorzystana metoda amortyzacji	amortyzowane przez okres umowy - metodą liniową	5 lat metodą liniową	5 lat metodą liniową	4 lata metoda liniowa	-
Wewnętrzne wykorzystanie lub nabyte	nabyte	wewnętrznie wytworzone	nabyte	powstałe w wyniku przejęcia	-
Test na utratę wartości	coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości	coroczny w przypadku składników nie oddanych jeszcze do użytkowania oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości	coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości	coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości	coroczny test na utratę wartości firmy

o Wartość firmy

Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki:

o sumy:

 przekazanej zapłaty,

 kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.

o nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.

Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy:

o odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz

o jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne”.

Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

o Badania i rozwój

 Prace badawcze

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej prowadzone we własnym zakresie nie są ujmowane jako składnik aktywów niematerialnych, tylko ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Do przykładów prac badawczych zalicza się:

 działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy;

 poszukiwanie, ocenę i końcową selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju;

 poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług;

 formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług.

 Prace rozwojowe

Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych zgodnie z § 57 MSR 38. W ramach swojej podstawowej działalności Jednostka dominująca zakończyła prace rozwojowe mające na celu zbudowanie, optymalizację i zwalidowanie prototypu pilotażowej linii technologicznej odzwierciedlającej innowacyjną technologię lakierowania i głębokiego moletowania wykładziny elastycznej z polichlorku winylu (PVC) o znacząco wyróżniających się na rynku parametrach.

Jednostka dominująca zgodnie z przyjętą strategią planuje wdrażać wyniki prac rozwojowych poprzez dodatkową sprzedaż wygenerowaną przez udoskonalone dzięki nowej technologii produkty.

Zgodnie z § 57 MSR 38, składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić:

a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży

Jednostka dominująca ocenia, że rozwój przeprowadzonych prac zakończył się sukcesem i wprowadzeniem produktów do sprzedaży. Przeprowadzone prace dotyczą zmian procesu produkcyjnego – techniczna wykonalność projektu została udowodniona przez zakończony sukcesem projekt. Należy podkreślić, iż Jednostka dominująca, uzyskała dofinansowanie z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju w ramach programu operacyjnego Inteligentny Rozwój, w ramach którego Jednostka dominująca otrzymała unijną dotację na Opracowanie technologii wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej celem zaoferowania znacząco ulepszonych produktów. Jak opisano w punkcie powyżej, Jednostka dominująca poprzez przyjętą i opisaną strategię współpracy z dystrybutorami w ramach wszystkich modeli biznesowych wskazuje, iż uzyskuje pożytki ekonomiczne z prowadzonych prac rozwojowych.

b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży

Prace rozwojowe były prowadzone zgodnie ze strategią Jednostki dominującej zakładającą rozwój produktów oferowanych przez segment podłóg PVC, dzięki którym Jednostka dominująca dołącza do grupy globalnych dostawców w tym obszarze produktów.

c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych

Projekt wykazuje od samego początku zdolność komercjalizacji, co odzwierciedlają przykłady zawieranych transakcji w segmencie produktów wykładzinowych. Jak opisano powyżej, Jednostka dominująca poprzez przyjętą i opisaną strategię współpracy z dystrybutorami w ramach przyjętych modeli biznesowych wskazuje, iż uzyskuje pożytki ekonomiczne z prowadzonych prac rozwojowych.

d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne

Jednostka dominująca jest w tej chwili wiodącym europejskim producentem wykładziny PVC. Wprowadzenie do oferty wykładzin lakierowanych głęboko moletowanych pozwoliło wzmocnić pozycję Spółki dominującej w tym zakresie i zwiększyć jej udział w rynku.

e) dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składników aktywów niematerialnych

Jednostka dominująca zakończyła prowadzone prace rozwojowe. Jednostka dominująca jest beneficjentem finansowania z UE. W dniu 11 lutego 2019 roku została podpisana umowa z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie projektu w ramach programu operacyjnego Inteligentny Rozwój, w ramach którego Jednostka dominująca otrzymała unijną dotację na Opracowanie technologii wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej celem zaoferowania znacząco ulepszonych produktów („Projekt”).

Całkowita kwota wydatków kwalifikowanych wynosiła 19.756 tys. zł. Jednostka dominująca otrzymała dofinansowanie w kwocie 8.010 tys. zł, co stanowi 40,5% całkowitych wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem. Okres kwalifikowalności kosztów dla Projektu rozpoczął się w dniu 1 października 2019 roku i trwał do dnia 31 marca 2021 roku.

f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych

Jednostka dominująca w celu wiarygodnego ustalenia nakładów na prace rozwojowe prowadzi księgi rachunkowe wyodrębniając oddzielne analityki kont dla prowadzonych projektów.

Rejestracja nakładów jest prowadzona przy pomocy systemów informatycznych pozwalających na szczegółową identyfikację nakładów poniesionych na prace rozwojowe. Jednostka dominująca identyfikuje poniższe kategorie nakładów związanych z pracami rozwojowymi:

 amortyzacja,

 zużycie energii,

 materiały,

 usługi,

 wynagrodzenia wraz z narzutami,

 zakup komponentów,

 pozostałe koszty.

Test na utratę wartości

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac rozwojowych w realizacji. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują przeprowadzany jest odpowiedni test. Jeśli wartość bilansowa testowanych aktywów przekracza ich wartość odzyskiwalną wówczas tworzony jest odpowiedni odpis aktualizujący. Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości aktywów niematerialnych Spółka analizuje co najmniej przesłanki pochodzące z zewnętrznych oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac rozwojowych w trakcie realizacji, gdyż nie zidentyfikowała prac rozwojowych w trakcie realizacji. Równocześnie zwraca uwagę na fakt, że prace rozwojowe realizowane w ramach projektu budowy pilotażowej linii technologicznej do wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej i wyodrębniania zostały zakończone.

Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne i podlegają odpisom amortyzacyjnym oraz aktualizującym z tytułu utraty wartości.

o Dotacje rządowe

Otrzymane dotacje rządowe do aktywów wykazywane są w wartości godziwej.

Zwrot nakładów bezpośrednich związanych z wytworzeniem pilotażowej linii technologicznej do wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowany jako pomniejszenie wartości bilansowej składnika aktywów. Otrzymaną dotację odejmuje się w trakcie ustalania wartości składnika aktywów. Dotacja jest ujmowana w wyniku przez okres użytkowania składnika aktywów podlegającego amortyzacji poprzez zredukowany odpis amortyzacyjny. Zakup aktywów oraz uzyskanie powiązanych z nimi dotacji, w celu wykazania poziomu inwestycji brutto w aktywa, prezentuje się jako oddzielne pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych.

Koszty pośrednie związane z wytworzeniem pilotażowej linii technologicznej do wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej ujmowane są systematycznie w momencie ich poniesienia. Otrzymany zwrot poniesionych kosztów ujmowany jest jako przychód w wartości poniesionych kosztów, aby zapewnić ich współmierność z poniesionymi kosztami, które Grupa kompensuje. W skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów dotacja jest pokazywana w wartości skompensowanej w pozycji koszty ogólnego zarządu.

o Rzeczowe aktywa trwałe

Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. Po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika aktywów, wykazuje się ją według ceny nabycia lub w koszcie wytworzenia pomniejszonym o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia.

Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania. Stawki amortyzacyjne dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych mieszczą się w przedziałach:

o budynki i budowle – od 0,06% do 50,00%,

o maszyny i urządzenia – od 0,27% do 63,33%,

o środki transportu - od 5,68 % do 50,00%,

o pozostałe – od 1,07% do 63,33%.

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie - i w razie konieczności – koryguje z efektem od 1 stycznia roku następnego. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym dokonano takiego wyksięgowania.

o Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

o Remonty średnie i kapitalne maszyn produkcyjnych

Przeprowadzane są w regularnych odstępach czasu, np. co 2 lub 3 lata, są aktywowane i ujmowane w odpowiedniej pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Odpis amortyzacyjny remontów rozkładany jest w sposób liniowy na okres między kolejnymi remontami.

o Leasing środków trwałych

Umowy leasingu, na mocy których Grupa otrzymuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu w pozycji rzeczowe aktywa trwałe lub nieruchomości inwestycyjne (prawa do użytkowania) oraz zobowiązania finansowe (zobowiązania z tytułu leasingu). Zobowiązanie z tytułu leasingu wyceniane jest w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w dacie rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba że spełnione są wymogi kapitalizacji.

Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest amortyzowany przez okres użytkowania bazowego składnika aktywów.

o Koszty finansowania zewnętrznego

Ujmuje się je jako koszty w okresie, w którym je poniesiono z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu rzeczowych aktywów trwałych. Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, aktywów niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

o Wyroby gotowe oraz produkcja w toku na dzień bilansowy

Wykazywane są w koszcie wytworzenia, nie wyższym jednak od możliwej do uzyskania cen sprzedaży netto. Koszt własny sprzedaży wyrobów gotowych obejmuje surowce, koszty zakupu, robociznę bezpośrednią, inne koszty bezpośrednie i odnośne wydziałowe koszty produkcji (oparte o normalne zdolności produkcyjne) z wyłączeniem kosztów finansowana zewnętrznego. Ewidencję wyrobów gotowych prowadzi się techniką kosztu standardowego przy zapewnieniu ewidencji odchyleń od kosztu standardowego. Odpisywanie wartości zapasów do poziomu ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania odbywa się na podstawie odpisów indywidualnych (wycena bilansowa). Dodatkowo, na wszystkie zapasy zalegających powyżej 1 roku wyrobów gotowych utworzone zostały odpisy aktualizujące w zależności od specyfikacji wyprodukowanych asortymentów i możliwości ich sprzedaży wraz z upływem czasu. Odpisy aktualizacyjne wszystkich zapasów wyrobów gotowych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Koszt własny sprzedaży".

o Materiały, surowce, towary

Wykazywane są w cenie nabycia, nie wyższej jednak od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Ewidencję materiałów, towarów i surowców prowadzi się techniką kosztu standardowego przy zapewnieniu ewidencji odchyleń od kosztu standardowego. Na zapasy zalegających surowców, materiałów i towarów tworzony jest odpis aktualizujący na podstawie indywidualnego osądu w zależności od:

 możliwości użycia surowców do produkcji wraz z upływem czasu,

 możliwości odsprzedaży materiałów i towarów.

Odpisy aktualizacyjne zapasów materiałów i towarów wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Wartość sprzedanych towarów i materiałów".

o Aktywa finansowe

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Grupy w momencie, gdy Grupa staje się stroną wiążącej umowy.

Jako instrument finansowy Grupa kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze.

Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe” klasyfikowane są na moment początkowego ujęcia w oparciu o:

- charakterystykę przepływów pieniężnych,

- model biznesowy, w oparciu o który dane aktywo finansowe jest zarządzane.

MSSF 9 „Instrumenty finansowe” definiuje trzy kategorie aktywów finansowych:

- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

- wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

- wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacji Grupa dokonuje na moment początkowego ujęcia aktywów.

Do aktywów i zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu Grupa klasyfikuje:

 aktywa finansowe: należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, lokaty, depozyty zabezpieczające, pozostałe należności,

 zobowiązania finansowe: kredyty, pożyczki, obligacje, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania.

Do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Grupa klasyfikuje udziały i akcje w jednostkach pozostałych, chyba że Grupa w momencie początkowego ujęcia wyznaczyła wybrane udziały i akcje jako składnik aktywów finansowych wyceniany w wartości godziwej przez wynik celem eliminacji niespójności wyceny jaka powstałaby na wskutek ich wyceny bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad.

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe ‎w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

Grupa ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 180 dni.

Jednocześnie, Grupa ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 365 dni.

o Zobowiązania finansowe

Grupa klasyfikuje jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (jeśli spełniają definicje przeznaczonych do obrotu, są instrumentami pochodnymi lub w momencie początkowego ujęcia zostają wyznaczone jako wyceniane w ten sposób).

Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu Grupa klasyfikuje: kredyty, pożyczki, obligacje, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania.

o Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.

 Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu

Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się poprzez zastosowanie konta odpisów aktualizujących. Kwotę straty ujmuje się w zysku lub stracie.

Grupa ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące. Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Grupa włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty wartości.

Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w zysku lub stracie w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.

 Aktywa finansowe wykazywane według kosztu

Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości nienotowanego instrumentu kapitałowego, który nie jest wykazywany według wartości godziwej, gdyż jego wartości godziwej nie można wiarygodnie ustalić, albo instrumentu pochodnego, który jest powiązany i musi zostać rozliczony poprzez dostawę takiego nienotowanego instrumentu kapitałowego, to kwotę odpisu z tytułu utraty wartości ustala się jako różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych oraz wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy zwrotu dla podobnych aktywów finansowych.

 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody

Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości składnika aktywów finansowych dostępnego do sprzedaży, to kwota stanowiąca różnicę pomiędzy ceną nabycia tego składnika aktywów (pomniejszona o wszelkie spłaty kapitału i amortyzację) i jego bieżącą wartością godziwą, pomniejszoną o wszelkie odpisy z tytułu utraty wartości tego składnika uprzednio ujęte w zysku lub stracie, zostaje wyksięgowana z kapitału własnego i przekwalifikowana do zysku lub straty. Nie można ujmować w zysku lub stracie odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości instrumentów kapitałowych kwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży. Jeżeli w następnym okresie wartość godziwa instrumentu dłużnego dostępnego do sprzedaży wzrośnie, a wzrost ten może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu z tytułu utraty wartości w zysku lub stracie, to kwotę odwracanego odpisu ujmuje się w zysku lub stracie.

 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

Model utraty wartości tj. ustalanie strat z tytułu utraty wartości ze względu na ryzyko kredytowe nie dotyczy składników aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik.

o Płatności w formie akcji własnych/opcji

Koszt programów motywacyjnych rozliczanych z pracownikami (w tym członkami Zarządu) w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień.

Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące wyników, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa zostaną ostatecznie nabyte.

W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany.

W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody.

o Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

o Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, jeśli stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi w jednostce (są płatne na żądanie, a saldo rachunku często zmienia saldo z dodatniego na ujemne).

o Podatek dochodowy

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych,

- z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

- w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych oraz niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:

- z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

- w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczącym pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.

Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

o Rozliczenia międzyokresowe czynne kosztów

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są, jeżeli poniesione koszty dotyczą więcej niż jednego okresu sprawozdawczego.

Czynne rozliczenia kosztów stanowią m.in.:

 ubezpieczenia komunikacyjne i majątkowe,

 koszty opłacone z góry, np. energia, czynsze, prenumeraty, usługi informatyczne, targi zagraniczne,

 odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.

o Kapitał własny

Kapitał własny stanowią:

 kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany wg wartości nominalnej,

 nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio),

 akcje własne wykazywane w cenie nabycia ze znakiem minus,

 zyski zatrzymane tj. kapitał z tytułu programu motywacyjnego, kapitał z aktualizacji wyceny ustalony w wysokości różnicy pomiędzy wartością godziwą aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody a ceną ich nabycia oraz zyski/straty aktuarialne, skorygowane o podatek odroczony, kapitał rezerwowy tworzony na podstawie uchwał Zgromadzenia Akcjonariuszy/Udziałowców Spółek Grupy, kapitał zapasowy tworzony zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych lub statutem Spółek Grupy, niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych oraz wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

o Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.

Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.

o Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:

 taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub

 zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub

 zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

o Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe.

Inne zobowiązania finansowe, niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Grupa wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego spółki Grupy ujmują jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstającą z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie.

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług, podatku od nieruchomości oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

o Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów stanowią zobowiązania przypadające do zapłaty za usługi, które zostały wykonane, ale nie zostały opłacone/zafakturowane, łącznie z kwotami należnymi pracownikom.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów stanowią m. in.:

 usługi niefakturowane,

 zarachowane podatki i opłaty lokalne.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji " Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe " .

o Świadczenia pracownicze

Kwoty zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych ustalone zostały metodą aktuarialnej wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych. W bilansie wykazywane w pozycji „Długoterminowe świadczenia pracownicze ” oraz w pozycji „Zyski zatrzymane ” - w części odpowiadającej zyskowi lub stracie aktuarialnej.

Do krótkoterminowych świadczeń pracowniczych zalicza się m.in. kumulowane, niewykorzystane urlopy pracownicze i premie przypadające do wypłaty w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę.

o Rezerwy

Tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli istnieje wiarygodne oczekiwanie, że objęte rezerwą koszty zostaną zwrócone, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest praktycznie pewne, że zwrot ten nastąpi (np. na mocy zawartej umowy ubezpieczenia). W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli wycena rezerwy została przeprowadzona z uwzględnieniem dyskontowania, wzrost rezerwy ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako korekta odsetek. Wartość utworzonych rezerw odnoszona jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Koszt własny sprzedaży”, „Koszty ogólnego zarządu” lub „Koszty sprzedaży”.

o Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na polskie złote przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na polskie złote przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego, gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej).

Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest BGN (lew bułgarski) oraz RON (lej rumuński). Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w zysku lub stracie.

Wartość firmy powstała na nabyciu podmiotu zagranicznego oraz wszelkie korekty z tytułu wyceny do wartości godziwej aktywów i zobowiązań na takim nabyciu są traktowane jako aktywa lub zobowiązania takiego podmiotu zagranicznego i przeliczane po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski obowiązującym na dzień bilansowy.

o Przychody

Przychody ujmuje się zgodnie z MSSF 15, tj. w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:

• zidentyfikowano umowę klientem,

• zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,

• określono cenę transakcji,

• dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,

• ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.

Przychody ujmowane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

Przy ujmowaniu przychodów obowiązują następujące kryteria:

 sprzedaż towarów i produktów - przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności produktów i towarów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,

 odsetki - przychody z odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania ‎(z uwzględnieniem efektywnej rentowności danego aktywa),

 dywidendy – przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.

o Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu.

Grupa ujawnia przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym. Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych ‎z innymi segmentami wykazuje się osobno.

Wynik finansowy danego segmentu zawiera przychody i koszty bezpośrednio przypisane do danego segmentu oraz przychody i koszty przypisane pośrednio, za wyjątkiem przychodów i kosztów finansowych, których Grupa nie przypisuje do poszczególnych segmentów.

W związku z faktem, że Grupa nie wyodrębnia dla poszczególnych segmentów wartości aktywów i zobowiązań, a także wartości poniesionych nakładów inwestycyjnych, Grupa nie dokonuje ich prezentacji w podziale na wyodrębnione segmenty operacyjne.

o Nieruchomości inwestycyjne

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.

Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony.

Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części „Rzeczowe aktywa trwałe ” aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.

o Działalność zaniechana

Działalność zaniechana to element jednostki, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży oraz:

o stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności,

o jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub geograficznego obszaru działalności lub

o jest jednostką zależną, nabytą wyłącznie w celu odsprzedaży.

Jeżeli Grupa zaprzestaje klasyfikacji elementu jako przeznaczonego do sprzedaży, wynik działalności tego elementu poprzednio prezentowany w działalności zaniechanej przeklasyfikowuje się i włącza do wyników z działalności kontynuowanej dla wszystkich prezentowanych okresów.

o Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych

Sporządzane jest metodą pośrednią.

10. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Zgodnie z MSSF 8 Grupa wyodrębniła segmenty działalności w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi takie, jak:

o segment podłóg: zajmuje się produkcją wykładzin elastycznych z PVC oraz deski tarasowej WPC. Wykładziny dzielimy na dwie grupy: mieszkaniowe i obiektowe,

o segment włóknin: obejmuje produkcję włóknin hydronin, chemobond i termobond, włóknin termozgrzewalnych, puszystych oraz włóknin laminowanych. Wykorzystywane między innymi w przemyśle samochodowym, medycznym, odzieżowym, higienicznym, meblarskim, filtracyjnym,

o segment profili: obejmuje wyroby takie jak: systemy rynien z PVC oraz rynien metalowych, podsufitki, systemy odwodnień liniowych, kształtki polipropylenowych. Wykorzystywane są w znacznym stopniu do gospodarki wodnej w przemyśle budowlanym,

o segment rur: zawiera systemy rurowe z PVC i PE, które mają szerokie zastosowanie na rynku sieci gazowych, kanalizacyjnych, wodociągowych i teletechnicznych.

Zasady rachunkowości we wszystkich segmentach są jednolite z zasadami stosowanymi w jednostce dominującej.

Grupa monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest EBITDA – miara nie regulowana przez MSSF (zdefiniowana jako zysk na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację). Finansowanie Spółek składających się na Grupę Kapitałową Lentex (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółek i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Źródła przychodów ujęte w ramach pozostałej działalności Grupy nieprzypisanej do segmentów operacyjnych pochodzą ze sprzedaży pozostałych wyrobów, towarów i materiałów, sprzedaży odpadów, sprzedaży czynników energetycznych, ze sprzedaży usług laboratorium badawczego i pozostałej sprzedaży.

							dane w tys. zł
SEGMENTY OPERACYJNE	za okres	01.01.2021 - 31.12.2021
	Działalność kontynuowana						Działalność zaniechana	Działalność ogółem
	Podłogi	Włókniny	Profile	Rury	Pozostałe	Razem	Działalność zaniechana	Działalność ogółem
Przychody od klientów zewnętrznych	91 219	148 551	70 796	99 757	1 910	412 233	-	412 233
Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:	(81 700)	(121 971)	(62 914)	(89 548)	(1 290)	(357 423)	-	(357 423)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	(66 872)	(97 620)	(40 744)	(78 985)	(1 757)	(285 978)	-	(285 976)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(1 192)	(2 112)	(6 006)	(197)	(139)	(9 646)	-	(9 646)
Koszty sprzedaży	(3 616)	(10 999)	(4 827)	(3 774)	-	(23 216)	-	(23 216)
Koszty ogólnego zarządu	(9 866)	(11 869)	(11 679)	(6 572)	(1)	(39 987)	-	(39 989)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	(154)	629	342	(20)	607	1 404	-	1 404
Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego	9 519	26 580	7 882	10 209	620	54 810	-	54 810
Zysk operacyjny	9 519	26 580	7 882	10 209	620	54 810	-	54 810
Amortyzacja	4 023	5 936	4 049	3 499	137	17 644	-	17 644
EBITDA	13 542	32 516	11 931	13 708	757	72 454	-	72 454

	dane w tys. zł
Informacje dotyczące obszarów geograficznych	Przychody z działalności kontynuowanej	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa**	217 338	*
Sprzedaż zagraniczna	194 895	*
* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej Grupy służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny.
** Sprzedaż krajowa obejmuje sprzedaż w kraju siedziby danej jednostki wchodzącej w skład Grupy

Sprzedaż wg krajów	udział %
Polska	40%
USA	8%
Ukraina	5%
Niemcy	6%
Pozostałe	41%

Informacje dotyczące głównych klientów	Przychody	Segment operacyjny
*………………………………………
* Grupa nie posiada klienta, z którym zrealizowałaby obrót powyżej 10% ogółu przychodów bądź kapitałów własnych.

							dane w tys. zł
SEGMENTY OPERACYJNE	za okres	01.01.2020 - 31.12.2020
	Działalność kontynuowana						Działalność zaniechana	Działalność ogółem
	Podłogi	Włókniny	Profile	Rury	Pozostałe	Razem	Działalność zaniechana	Działalność ogółem
Przychody od klientów zewnętrznych	76 512	147 819	62 072	84 399	1 552	372 354	-	372 354
Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:	(69 151)	(111 216)	(53 817)	(84 557)	(1 097)	(319 838)	-	(319 838)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	(54 198)	(87 458)	(33 008)	(74 589)	(1 293)	(250 546)	-	(250 546)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(1 129)	(1 359)	(4 924)	(134)	(112)	(7 658)	-	(7 658)
Koszty sprzedaży	(3 985)	(10 832)	(4 465)	(4 074)	-	(23 356)	-	(23 356)
Koszty ogólnego zarządu	(9 885)	(10 993)	(11 446)	(5 829)	(92)	(38 245)	-	(38 245)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne	46	(574)	26	69	400	(33)	-	(33)
Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego	7 361	36 603	8 255	(158)	455	52 516	-	52 516
Zysk operacyjny	7 361	36 603	8 255	(158)	455	52 516	-	52 516
Amortyzacja	3 486	5 988	4 178	3 436	125	17 213	-	17 213
EBITDA	10 847	42 591	12 433	3 278	580	69 729	-	69 729

	dane w tys. zł
Informacje dotyczące obszarów geograficznych	Przychody z działalności kontynuowanej	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa**	202 126	*
Sprzedaż zagraniczna	170 228	*
* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej Grupy służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny.
** Sprzedaż krajowa obejmuje sprzedaż w kraju siedziby danej jednostki wchodzącej w skład Grupy

Sprzedaż wg krajów	udział %
Polska	53%
USA	9%
Chiny	5%
Dania	5%
Pozostałe	28%

Informacje dotyczące głównych klientów	Przychody	Segment operacyjny
*………………………………………
* Grupa nie posiada klienta, z którym zrealizowałaby obrót powyżej 10% ogółu przychodów bądź kapitałów własnych.

11. Rzeczowe aktywa trwałe

							dane w tys. zł
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	za okres	01.01.2021 - 31.12.2021
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i Urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie	Nakłady na projekt "Lakierka"	Razem
Wartość brutto na początek okresu	14 370	103 458	274 213	10 377	7 085	3 237	11 142	423 882
Zwiększenia	-	290	2 648	428	120	36 397	(153)	39 730
nabycie	-	290	2 648	428	120	36 397	(153)	39 730
Zmniejszenia	-	472	12 145	725	20	-	1 382	14 744
zbycie	-	189	7 835	576	-	-	-	8 600
likwidacja	-	283	4 310	149	20	-	-	4 762
zwrot nakładów- dotacja	-	-	-	-	-	-	1 382	1 382
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)	(9)	7 260	17 796	14	3	(18 222)	(9 607)	(2 765)
Wartość brutto na koniec okresu	14 361	110 536	282 512	10 094	7 188	21 412	-	446 103
Wartość umorzenia na początek okresu	120	35 822	164 388	4 670	5 695	-	-	210 695
Amortyzacja za okres	60	2 574	12 739	1 509	365	-	-	17 247
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)	(9)	-	(2 442)	-	-	-	-	(2 451)
Zbycie/likwidacja	-	404	11 506	655	20	-	-	12 585
Wartość umorzenia na koniec okresu	171	37 992	163 179	5 524	6 040	-	-	212 906
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	171	37 992	163 179	5 524	6 040	-	-	212 906
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia na początek okresu	63	1 171	401	26	23	-	-	1 684
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia w okresie	(3)	(37)	(9)	(3)	(2)	-	-	(54)
Wartość netto na koniec okresu	14 250	73 678	119 725	4 593	1 169	21 412	-	234 827

W tym

		dane w tys. zł
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - prawa do użytkowania aktywów	za okres	01.01.2021 - 31.12.2021
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - prawa do użytkowania aktywów	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Maszyny i Urządzenia	Środki transportu
Wartość brutto na początek okresu- dane opublikowane	12 348	6 228	4 426
Zwiększenia	-	287	330
nabycie- podpisanie umowy	-	287	330
Zmniejszenia	-	-	646
zbycie	-	-	112
wykup na własność	-	-	534
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)	(9)	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	12 339	6 515	4 107
Wartość umorzenia na początek okresu	120	4 310	1 258
amortyzacja za okres	60	900	861
wykup na własność	-	-	311
zbycie	-	-	46
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)	(9)	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	171	5 210	1 762
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	171	5 210	1 762
Wartość netto na koniec okresu	12 168	1 305	2 348

Na dzień 31 grudnia 2021 roku kwota zobowiązań umownych Grupy zaciągniętych w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych wynosi 4.848 tys. złotych.

Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań.

‎

							dane w tys. zł
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	za okres	01.01.2020 - 31.12.2020
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i Urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie	Nakłady na projekt "Lakierka"	Razem
Wartość brutto na początek okresu	14 370	100 750	269 778	8 358	6 698	2 884	3 426	406 264
Zwiększenia	-	-	1 098	2 526	316	9 796	12 149	25 885
nabycie	-	-	1 098	2 5626	316	9 796	12 149	25 885
Zmniejszenia	-	283	1 903	1 387	53	44	4 433	8 103
zbycie	-	-	304	1 387	4	-	-	1 695
likwidacja	-	283	1 599	-	49	44	-	1 975
zwrot nakładów- dotacja	-	-	-	-	-	-	4 433	4 433
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)	-	2 991	5 240	880	124	(9 399)	-	(164)
Wartość brutto na koniec okresu	14 370	103 458	274 213	10 377	7 085	3 237	11 142	423 882
Wartość umorzenia na początek okresu	60	33 450	153 127	4 308	5 352	-	-	196 297
Amortyzacja za okres	60	2 603	12 359	1 551	394	-	-	16 967
Przemieszczenie wewnętrzne (+/-)	-	-	-	(155)	-	-	-	(155)
Zbycie/likwidacja	-	231	1 098	1 034	51	-	-	2 414
Wartość umorzenia na koniec okresu	120	35 822	164 388	4 670	5 695	-	-	210 695
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	120	35 822	164 388	4 670	5 695	-	-	210 695
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia na początek okresu	16	311	336	34	13	-	-	710
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia w okresie	47	860	65	(8)	10	-	-	974
Wartość netto na koniec okresu	14 313	68 807	110 226	5 733	1 413	3 237	11 142	214 871

W tym:

		dane w tys. zł
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - prawa do użytkowania aktywów	za okres	01.01.2020 - 31.12.2020
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - prawa do użytkowania aktywów	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Maszyny i Urządzenia	Środki transportu
Wartość brutto na początek okresu- dane opublikowane	12 348	6 104	4 066
Zwiększenia	-	124	2 219
nabycie- podpisanie umowy	-	124	2 219
Zmniejszenia	-	-	1 859
zbycie	-	-	1 062
wykup na własność	-	-	797
Wartość brutto na koniec okresu	12 348	6 228	4 426
Wartość umorzenia na początek okresu	60	3 443	1 516
amortyzacja za okres	60	867	979
wykup na własność	-	-	527
zbycie	-	-	710
Wartość umorzenia na koniec okresu	120	4 310	1 258
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	120	4 310	1 258
Wartość netto na koniec okresu	12 228	1 918	3 168

W związku z realizowaną inwestycją przez „Lentex” S.A. w roku 2021 nie Grupa aktywowała kosztów finansowania zewnętrznego w rzeczowych aktywach trwałych (w roku 2020 Grupa aktywowała -63 tys. zł).

Środki trwałe o wartości 51.755 tys. zł netto stanowią zabezpieczenia kredytów w bankach finansujących Grupę.

12. Nieruchomości inwestycyjne

		dane w tys. zł
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Wartość na początek okresu	26 092	25 976
Zwiększenia	494	116
zyski z tytułu wyceny wartości godziwej ujmowanie w wyniku finansowym	494	116
Zmniejszenia	152	-
zbycie nieruchomości inwestycyjnych	152	-
Wartość na koniec okresu	26 434	26 092

Grupa dokonała aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o wycenę wykonaną przez Rzeczoznawcę Majątkowego Pana Tadeusz Dębskiego.

Nieruchomości inwestycyjne zaklasyfikowane są w hierarchii wartości godziwej do Poziomu 2, ponieważ do ich wyceny zastosowano techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny.

Opis metod wyceny oraz kluczowych danych wejściowych użytych do wyceny nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej przedstawia tabela:

		dane w tys. zł
PRZYCHODY I KOSZTY DOTYCZĄCE NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Przychody z opłat czynszowych	-	-
Przychody razem	-	-
Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych oddanych w najem	50	48
Koszty razem	50	48

13. Wartość firmy jednostek podporządkowanych

		dane w tys. zł
WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Wartość brutto na początek okresu	12 887	11 930
Zwiększenia	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	12 887	11 930
Korekta z tyt. różnic kursowych	(42)	957
Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt	12 845	12 887
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	504	504
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	504	504
Wartość netto na koniec okresu	12 341	12 383

Test na utratę wartości firmy Devorex przeprowadzony został przez Grupę w oparciu o raport z wyceny „Devorex” EAD przeprowadzony przez firmę Coinbaq Sp. z o.o. z dnia 10 lutego 2022 roku. W pierwszym kroku ustalono wartość odzyskiwalną ośrodka generującego przepływy pieniężne (CGU) Devorex, który jest zawarty w segmencie operacyjnym profili, w skład którego zaliczyć można m.in. aktywa niematerialne w postaci znaku towarowego oraz wartość firmy.

Wartość odzyskiwalna określona została przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania CGU.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość odzyskiwalna CGU Devorex jest wyższa od sumy wartości bilansowej jego aktywów netto wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu, wobec czego nie występuje utrata wartości firmy Devorex. Analiza wrażliwości głównych parametrów wpływających na poziom uzyskanej wyceny CGU Devorex została zaprezentowana w nocie 14 niniejszego sprawozdania.

‎14. Wartości niematerialne

				dane w tys. zł
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	za okres	01.01.2021 - 31.12.2021			Razem
	Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe	Nabyte wartości niematerialne
	Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe	Patenty, znaki firmowe	Licencje	Pozostałe
Wartość brutto na początek okresu	321	37 991	4 665	1 304	44 281
Zwiększenia	-	-	56	-	56
nabycie	-	-	56	-	56
Zmniejszenia	-	-	9	-	9
likwidacja	-	-	9	-	9
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)	314	-	-	-	314
Wartość brutto na koniec okresu	635	37 991	4 712	1 304	44 642
Wartość umorzenia na początek okresu	234	48	3 683	1 277	5 242
Amortyzacja za okres	79	31	265	31	406
zbycie/likwidacja	-	-	9	-	9
Wartość umorzenia na koniec okresu	313	79	3 939	1 308	5 639
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	5 867	-	-	5 867
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	313	5 946	3 939	1 308	11 506
Korekta z tytułu różnic kursowych neto z tytułu przeliczenia na początek okresu	-	961	-	20	981
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia w okresie	-	(27)	-	(1)	(28)
Wartość netto na koniec okresu	322	32 979	773	15	34 089

				dane w tys. zł
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	za okres	01.01.2020 - 31.12.2020			Razem
	Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe	Nabyte wartości niematerialne
	Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe	Patenty, znaki firmowe	Licencje	Pozostałe
Wartość brutto na początek okresu	321	37 991	4 515	1 304	44 131
Zwiększenia	-	-	658	-	658
nabycie	-	-	658	-	658
Zmniejszenia	-	-	508	-	508
likwidacja	-	-	508	-	508
Wartość brutto na koniec okresu	321	37 991	4 665	1 304	44 281
Wartość umorzenia na początek okresu	202	15	4 043	1 236	5 496
amortyzacja za okres	32	33	148	41	254
zbycie/likwidacja	-	-	508	-	508
Wartość umorzenia na koniec okresu	234	48	3 683	1 277	5 242
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	5 867	-	-	5 867
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	234	5 915	3 683	1 277	11 109
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	334	-	12	346
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia w okresie	-	627	-	8	635
Wartość netto na koniec okresu	87	33 037	982	47	34 153

W skład znaków towarowych na 31 grudnia 2021 roku wchodziły:

 znak towarowy Devorex – wartość netto 8.121 tys. zł (brak odpisu z tytułu trwałej utraty wartości w 2021 roku oraz w latach poprzednich),

 znak towarowy Gamrat – wartość netto 24.780 tys. zł (w tym odpis w wysokości w wysokości 5.867 tys. zł utworzony w latach poprzednich, brak odpisu z tytułu trwałej utraty wartości w 2021 roku).

W związku z nieokreślonym terminem użytkowania dotyczącym znaków towarowych Devorex i Gamrat przeprowadzone zostały testy z wykorzystaniem spójnych zasad i metod wyceny, w celu stwierdzenia czy nastąpiła utrata ich wartości.

W celu przeprowadzenia testu na utratę wartości znaku towarowego Devorex w pierwszym kroku ustalono wartość odzyskiwalną ośrodka generującego przepływy pieniężne (CGU) Devorex, w skład którego zaliczyć można m.in. aktywa niematerialne w postaci znaku towarowego oraz wartość firmy.

Wartość odzyskiwalna CGU została ustalona przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania CGU. Podstawowe założenia przyjęte do wyceny:

 Prognozy finansowe opracowane na lata 2022-2026,

 Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem – 8,96%,

 Stopa dyskontowa po opodatkowaniu – 8,26%,

 Wartość rezydualna – oszacowana na podstawie przepływów pieniężnych z ostatniego roku szczegółowej prognozy przy założeniu wzrostu tych przepływów na poziomie 2,0% rocznie.

W drugim kroku zestawiono wartość bilansową CGU Devorex z oszacowaną wartością odzyskiwalną tego ośrodka. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość odzyskiwalna CGU Devorex jest wyższa od sumy wartości bilansowej jego aktywów netto wykazywanych w sprawozdaniu skonsolidowanym o 37.755 tys. zł, wobec czego nie występuje utrata wartości znaku towarowego DEVOREX.

Analiza wrażliwości głównych parametrów wpływających na poziom uzyskanej w wyniku wyceny wartości wskazuje, że w przypadku gdyby nastąpił jeden z niżej wymienionych warunków:

 spadek przychodów ze sprzedaży produktów o 9,06% w całym okresie,

 spadek realizowanej marży brutto o 8,68 p.p.,

 wzrost stopy dyskonta o 5,54 p.p.,

 spadek stopy wzrostu o 8,67 p.p.,

doprowadziłoby to do wyrównania wartości odzyskiwalnej z wartością bilansową CGU.

W celu przeprowadzenia testu na utratę wartości znaku towarowego Gamrat w pierwszym kroku ustalono wartość odzyskiwalną ośrodka generującego przepływy pieniężne (CGU) Gamrat, w skład którego zaliczyć można m.in. aktywa niematerialne w postaci znaku towarowego.

Wartość odzyskiwalna CGU została ustalona przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania CGU.

Podstawowe założenia przyjęte do wyceny:

 Prognozy finansowe opracowane na lata 2022-2026,

 Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem – 10,95%,

 Stopa dyskontowa po opodatkowaniu – 9,22%,

 Wartość rezydualna – oszacowana na podstawie przepływów pieniężnych z ostatniego roku szczegółowej prognozy przy założeniu wzrostu tych przepływów na poziomie 2,5% rocznie.

W drugim kroku zestawiono wartość bilansową CGU Gamrat z oszacowaną wartością odzyskiwalną tego ośrodka. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość odzyskiwalna CGU Gamrat jest wyższa od sumy wartości bilansowej jego aktywów netto wykazywanych w sprawozdaniu skonsolidowanym o 4.524 tys. zł, wobec czego nie występuje utrata wartości znaku towarowego Gamrat.

Analiza wrażliwości głównych parametrów wpływających na poziom uzyskanej w wyniku wyceny wartości wskazuje, że w przypadku gdyby nastąpił jeden z niżej wymienionych warunków:

 spadek przychodów ze sprzedaży produktów o 4,2% w całym okresie,

 spadek realizowanej marży brutto o 0,21 p.p.,

 wzrost stopy dyskonta o 0,37 p.p.,

 spadek stopy wzrostu o 0,72 p.p.,

doprowadziłoby to do wyrównania wartości odzyskiwalnej z wartością bilansową CGU.

Wyżej opisane wyceny CGU Gamrat oraz Devorex zostały oparte o prognozy na lata 2022-2026, które nie uwzględniają wpływu pandemii zakażeń wirusem SARS-CoV-2 (koronawirus COVID-19) oraz działań wojennych na terenie Ukrainy na wyniki generowane przez poszczególne Spółki. Kierownictwo jednostek na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie jest w stanie ocenić wpływu wyżej wymienionego zdarzenia na wyniki generowane przez poszczególne CGU. W momencie wiarygodnego oszacowania wpływu pandemia zakażeń wirusem SARS-CoV-2 (koronawirus COVID-19) oraz działań wojennych na terenie Ukrainy na bieżące i przyszłe wyniki finansowe poszczególnych CGU dokonana zostanie rekalkulacja wyceny wartości odzyskiwalnej poszczególnych CGU na poziomie odpowiednio: Spółki Gamrat oraz Devorex, o wynikach której „Lentex” S.A. będzie komunikować na bieżąco.

15. Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięci

Na dzień 30 września 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiadała udziałów w jednostkach stowarzyszonych ani wspólnych przedsięwzięciach wykazywanych metodą praw własności.

16. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

		dane w tys. zł
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ	31.12.2021	31.12.2020
Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie	12	13
Akcje spółek notowanych na giełdzie	18 003	20 166
Razem	18 015	20 179

Wartość godziwa akcji spółek notowanych na giełdzie została ustalona w 2021 roku w oparciu o publikowane notowania cen z aktywnego rynku. Wartość godziwa pozostałych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży nienotowanych na giełdzie została oszacowana na bazie wyników finansowych tych spółek.

W okresie od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku „Gamrat” S.A. dokupiła 1.482.915 sztuk akcji „LIBET” S.A. za łączną cenę 3.551 tys. zł, tym samym posiada obecnie 9.679.866 sztuk akcji „LIBET” S.A., które są prezentowane w pozycji „Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody”. Celem zakupu jest przyszła synergia na rynku materiałów budowlanych. Grupa klasyfikuje posiadane akcje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ze względu na fakt, że planowane jest zwiększanie udziału w akcjonariacie „LIBET” S.A. traktując tą inwestycję jako aktywa długoterminowe, w celu nawiązania współpracy z tą Spółką w zakresie wykorzystania jej sieci dystrybucji do wprowadzenia wyrobów „Gamrat” S.A. do oferty handlowej. Zarząd „Gamrat” S.A. przeanalizował strukturę akcjonariatu, skład Zarządu i Rady Nadzorczej „Libet ” S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku i stwierdza, że spółka ta nie jest dla „Gamrat” S.A. jednostką stowarzyszoną ani zależną.

W związku z decyzją podjętą przez „Lentex” S.A. w dniu 17 grudnia 2021 roku o powołaniu Pana Krzysztofa Moski na funkcję Prezesa Zarządu „Gamrat” S.A. od dnia 1 stycznia 2022 roku oraz w związku z faktem, iż Pan Krzysztof Moska jest akcjonariuszem spółki „LIBET” S.A. i posiadał na dzień 4 stycznia 2022 roku 2.604.000 akcji „LIBET” S.A. co stanowiło 5,21% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki („WZA”), „Gamrat” S.A dokonał analizy prawnej przesłanek wskazujących na powstanie faktycznego powiązania pomiędzy „Gamrat” S.A., który na dzień 4 stycznia 2022 roku posiadał 9.679.866 akcji „LIBET” S.A. co stanowiło 19,36% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA, a Panem Krzysztofem Moską. Z oceny prawnej tego stanu faktycznego wynikało, że Pan Krzysztof Moska będąc niezależnym akcjonariuszem „LIBET” S.A. i jednocześnie Prezesem Zarządu „Gamrat” S.A. faktycznie ma wpływ na decyzje podejmowane przez „Gamrat” S.A. dotyczące akcji „LIBET” S.A. Zatem w celu ograniczenia ryzyka i domniemań, Pan Krzysztof Moska i „Gamrat” S.A. zawarły w dniu 4 stycznia 2022 roku porozumienie obejmujące współdziałanie w zakresie nabywania (w przyszłości) akcji „LIBET” S.A., zgodnego głosowania na walnym zgromadzeniu Spółki oraz prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki („Porozumienie”), a w wyniku zawarcia Porozumienia, łączny stan posiadania akcji Spółki („Akcje”) przez strony Porozumienia przekroczył próg 20% ogólnej liczby głosów na WZA Spółki. Wskutek zawarcia Porozumienia powyższe indywidualne stany posiadania Akcji przez strony Porozumienia nie ulegają zmianie, natomiast podlegają zsumowaniu w ten sposób, że łącznie strony Porozumienia posiadają 12.283.866 Akcji, reprezentujących 24,57% kapitału zakładowego Spółki „LIBET” S.A. i uprawniających do 12.283.866 głosów na WZA, co stanowi 24,57% ogólnej liczby głosów na WZA. Jednakże pomimo zawartego porozumienia w ocenie Zarządu "Gamrat" S.A. pomimo posiadania 24,57% udziału w kapitale „LIBET” S.A. „Gamrat” S.A nadal nie ma wpływu na procesy decyzyjne w „LIBET” S.A., gdyż nie ma żadnych przedstawicieli zarówno w Radzie Nadzorczej jak i w Zarządzie tej Spółki i stwierdza, że spółka ta nie jest dla „Gamrat” S.A. jednostką stowarzyszoną ani zależną.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa wyceniała aktywa finansowe w postaci udziałów w „LIBET” S.A. w wartości godziwej przez „Pozostałe dochody całkowite”. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wycena w wartości godziwej udziałów „LIBET” S.A. wyniosła 18.003 tys. zł, a jej zmniejszenie w porównaniu do wyceny w wartości godziwej na dzień zakupu zostało zaprezentowane w pozycji „Zyski z tytułu zmian wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite".

17. Instrumenty finansowe

Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, należności i zobowiązań handlowych, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych należności i zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Długoterminowe kredyty bankowe nie odbiegają od wartości bilansowych głównie ze względu na fakt, że są oparte na stopie rynkowej WIBOR 1M + marża. Grupa na dzień 31 grudnia 2021 roku poddała weryfikacji możliwość pozyskania kredytu długoterminowego na dotychczasowych warunkach (WIBOR 1M+marża) i oceniła ją jako realną, dlatego wartość godziwa długoterminowych kredytów bankowych nie odbiega od wartości bilansowych.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Grupa posiadała instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w postaci akcji „Adatex Deweloper” S.A. Wycena aktywów dokonywana jest w oparciu notowania na rynku akcji opartym na alternatywnym systemie obrotu prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (New Connect). Na dzień 31 grudnia 2021 roku wycena w wartości godziwej udziałów „Adatex Deweloper” S.A. wyniosła 1.585 tys. zł, a jej zmniejszenie w porównaniu do wyceny w wartości godziwej na 31 grudnia 2020 roku zostało odniesione w pozycji „Koszty finansowe".

W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

							dane w tys. zł
WARTOŚCI BILANSOWE I GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
31.12.2021	Wartość bilansowa				Wartość godziwa
31.12.2021	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Razem	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	18 015	1 685	-	19 700	19 695	-	5	19 700
Instrumenty kapitałowe	18 015	1 685	-	19 700	19 695	-	5	19 700
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	-	-	124 168	124 168	-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	66 110	66 110	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	58 058	58 058	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej	-	-	111 334	111 334	-	-	-	-
Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna %	-	-	3 450	3 450	-	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym	-	-	43 015	43 015	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	-	23 138	23 138	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	32 720	32 720	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	-	-	9 011	9 011	-	-	-	-

							dane w tys. zł
WARTOŚCI BILANSOWE I GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
31.12.2020	Wartość bilansowa				Wartość godziwa
31.12.2020	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Razem	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	20 179	2 540	-	22 719	22 706	-	13	22 719
Instrumenty kapitałowe	20 179	2 540	-	22 719	22 706	-	13	22 719
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	-	-	76 849	76 849	-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	55 219	55 219	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	21 630	21 630	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej	-	-	89 488	89 488	-	-	-	-
Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna %	-	-	16 104	16 104	-	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym	-	-	17 395	17 395	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	-	24 059	24 059	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	25 786	25 786	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	-	-	6 144	6 144	-	-	-	-

						dane w tys. zł
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
za okres	01.01.2021 - 31.12.2021
	Kategoria zgodnie z MSSF 9	Wartość bilansowa	Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek	Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących	Przychody/koszty dot. wyceny do wartości godziwej
	Kategoria zgodnie z MSSF 9	Wartość bilansowa	Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek	Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących	Przychody/koszty dot. wyceny do wartości godziwej
Aktywa finansowe		124 157	225	(4 330)	134	(955)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	AFwZK	58 058	1	908	-	-
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	AFwZK	64 414	224	(5 238)	134	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	AFwWG	1 685	-	-	-	(955)
Zobowiązania finansowe		102 323	(1 150)	4 134	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	ZFwZK	23 138	(743)	2	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	ZFwZK	32 720	(14)	4 114	-	-
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	ZFwZK	46 465	(365)	18	-	-
AFwZK- Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
ZFwZk- Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
AFwWG- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik


						dane w tys. zł
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
za okres	01.01.2020 - 31.12.2020
	Kategoria zgodnie z MSSF 9	Wartość bilansowa	Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek	Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących	Przychody/koszty dot. wyceny do wartości godziwej
	Kategoria zgodnie z MSSF 9	Wartość bilansowa	Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek	Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących	Przychody/koszty dot. wyceny do wartości godziwej
Aktywa finansowe		75 344	196	(463)	(256)	707
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	AFwZK	21 630	23	2 798	-	-
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	AFwZK	51 174	173	(3 261)	(256)	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	AFwWG	2 540	-	-	-	707
Zobowiązania finansowe		83 344	(1 219)	2 887	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	ZFwZK	24 059	(774)	(37)	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	ZFwZK	25 786	(36)	2 924	-	-
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	ZFwZK	33 499	(409)	-	-	-
AFwZK- Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
ZFwZk- Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
AFwWG- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

18. Zapasy

					dane w tys. zł
ZAPASY	stan na dzień		31.12.2021
ZAPASY	Materiały	Produkcja w toku	Wyroby gotowe	Towary	RAZEM
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	52 488	7 528	38 683	2 852	101 551
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	1 281	5	1 406	1	2 693
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie*	222	-	764	-	986
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	147	13	1 243	22	1 425
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	1 206	18	1 885	23	3 132
Wartość bilansowa zapasów	51 282	7 510	36 798	2 829	98 419
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	260 484
* Przyczyną odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów, było: w przypadku materiałów - wykorzystanie do produkcji materiałów, na które uprzednio utworzony został odpis zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości ze względu na zaleganie, w przypadku wyrobów gotowych i towarów - sprzedaż tych indeksów wyrobów gotowych i towarów, na które uprzednio utworzony został odpis aktualizujący.
					dane w tys. zł
ZAPASY	stan na dzień		31.12.2020
ZAPASY	Materiały	Produkcja w toku	Wyroby gotowe	Towary	RAZEM
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	39 987	6 759	34 331	2 708	83 785
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	1 271	7	1 199	1	2 478
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie*	134	2	601	-	737
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	144	-	808	-	952
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	1 281	5	1 406	1	2 693
Wartość bilansowa zapasów	38 706	6 754	32 925	2 707	81 092
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	257 593
* Przyczyną odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów, było: w przypadku materiałów - wykorzystanie do produkcji materiałów, na które uprzednio utworzony został odpis zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości ze względu na zaleganie, w przypadku wyrobów gotowych i towarów - sprzedaż tych indeksów wyrobów gotowych i towarów, na które uprzednio utworzony został odpis aktualizujący.

Grupa nie kapitalizuje kosztów finansowania zewnętrznego w zapasach.

Zapasy o wartości 30.835 tys. zł stanowią zabezpieczenie w bankach kredytów finansujących Grupę.

19. Należności z tytułu dostaw, robót i usług

		dane w tys. zł
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	31.12.2021	31.12.2020
Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	120	68
Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	68 188	58 032
Razem należności	68 308	58 100
Odpisy na należności z tyt. dostaw	3 894	6 926
Należności z tyt. dostaw, robót i usług netto	64 414	51 174

				dane w tys. zł
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW ROBÓT I USŁUG	Wartość brutto	Odpis aktualizujący	Wartość brutto	Odpis aktualizujący
	31.12.2021		31.12.2020
terminowe	57 342	220	44 431	510
Przeterminowane do 3 m-cy	6 880	51	6 081	-
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy	282	-	754	197
Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	73	1	495	4
Przeterminowane powyżej 1 roku	3 731	3 622	6 339	6 215
Razem	68 308	3 894	58 100	6 926

		dane w tys. zł
ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	6 926	8 928
Utrata kontroli nad jednostką zależną	-	-
Zawiązanie odpisów	101	-
Utworzenie odpisu	335	1 001
Rozwiązanie w związku ze spłatą	504	505
Wykorzystanie odpisu ( spisanie należności)	2 964	2 498
Stan na koniec okresu	3 894	6 926

20. Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe

		dane w tys. zł
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	31.12.2021	31.12.2020
Pozostałe aktywa finansowe:
- należności z tytułu sprzedaży akcji "Baltic Wood" S.A.	-	3 297
- bonusy od surowców	1 321	556
- inne	375	192
RAZEM	1 696	4 045
- część krótkoterminowa	1 696	4 045
Pozostałe aktywa niefinansowe:
- należności budżetowe	813	3 015
- zaliczki na zapasy	254	197
- zaliczki na środki trwałe	972	11 676
- nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ZFŚS	2	-
- rozliczenia międzyokresowe	2 223	1 789
- inne	109	270
RAZEM	4 373	16 947
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	4 373	16 947
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-
RAZEM	6 069	20 992

Na pozycje rozliczenia międzyokresowe składają się głównie rozliczane w czasie koszty ubezpieczeń majątku oraz koszty targów.

21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

		dane w tys. zł
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	31.12.2021	31.12.2020
Środki pieniężne w banku i w kasie	58 058	21 630
Lokaty krótkoterminowe	-	-
Razem, w tym:	58 058	21 630
		dane w tys. zł
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Środki pieniężne w banku i w kasie	58 058	21 630
Lokaty krótkoterminowe	-	-
Kredyty w rachunkach bieżących (-)	-	-
Razem	58 058	21 630

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 42.682 tys. zł (31 grudnia 2020 roku – 56.642 tys. zł).

Dodatkowo Spółki Grupy posiadają środki pieniężne na wyodrębnionych rachunkach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, których saldo na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosło 349 tys. zł (na 31 grudnia 2020 roku: 313 tys. zł). Środki pieniężne funduszu prezentowane są per saldo z funduszem i innymi należnościami związanymi z funduszem w Krótkoterminowych pozostałych należnościach i rozliczeniach międzyokresowych.

Na wyodrębnionych rachunkach bankowych w związku z wprowadzeniem mechanizmu podzielonej płatności- split payment, na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółki posiadały 275 tys. zł (na 31 grudnia 2020 roku: 246 tys. zł).

22. Kapitał podstawowy

					dane w tys. zł
KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ				31.12.2021
Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej
A-H	na okaziciela	zwykłe	nie występuje	46 415 440	19 030
Liczba akcji , razem				46 415 440	19 030
Wartość nominalna jednej akcji wynosi (w zł)					0,41

Akcjonariusze :				ilość akcji	% kapitału
Leszek Sobik wraz z "Sobik" Zakład Produkcyjny Sp.z o.o. Sp.K.				15 128 295	32,59%
Paravita Holding Limited				8 439 673	18,18%
Krzysztof Moska				6 466 454	13,93%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny wraz z DFE				4 827 019	10,40%
Lentex S.A. (akcje własne)				2 442 917	5,26%
Pozostali				9 111 082	19,64%
Razem				46 415 440	100,00%
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do głosu i dywidendy.

Dnia 28 sierpnia 2020 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców KRS obniżenia kapitału zakładowego Spółki „Lentex” S.A. o kwotę 1.002 tys. zł wynikającą z dobrowolnego umorzenia 2.442.918 szt. akcji własnych. Po rejestracji przez Sąd wskazanego powyżej obniżenia, kapitał zakładowy Spółki wynosi 19.030 tys. zł i dzieli się na 46.415.440 akcji o wartości nominalnej 0,41 zł każda.

Skład akcjonariatu ustalony na podstawie otrzymanych od akcjonariuszy zawiadomień przekazanych w trybie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tj. Dz.U. z 2021r., poz. 1983). Rzeczywisty stan może odbiegać od prezentowanego, jeżeli nie zaszły zdarzenia nakładające obowiązek na akcjonariusza ujawnienia nowego stanu posiadania lub mimo zajścia takich zdarzeń akcjonariusz nie przekazał stosownego raportu.

					dane w tys. zł
KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ				31.12.2020
Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej
A-H	na okaziciela	zwykłe	nie występuje	46 415 440	19 030
Liczba akcji , razem				46 415 440	19 030
Wartość nominalna jednej akcji wynosi (w zł)					0,41

Akcjonariusze :				ilość akcji	% kapitału
Leszek Sobik wraz z "Sobik" Zakład Produkcyjny Sp. z o.o. Sp.K.				15 128 295	32,59%
Paravita Holding Limited				8 439 673	18,18%
Krzysztof Moska				6 466 454	13,93%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny wraz z DFE				4 827 019	10,40%
Lentex S.A. (akcje własne)				2 442 917	5,26%
Pozostali				9 111 082	19,64%
Razem				46 415 440	100,00%
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do głosu i dywidendy.

23. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

			dane w tys. zł
NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI	za okres	01.01.2021 - 31.12.2021
NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI	Liczba akcji	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Saldo na początek okresu	46 415 440	19 030	67 641
Zwiększenia:	-	-	-
Zmniejszenia:	-	-	-
Saldo na koniec okresu	46 415 440	19 030	67 641
			dane w tys. zł
NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI	za okres	01.01.2020 - 31.12.2020
NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI	Liczba akcji	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Saldo na początek okresu	48 858 358	20 032	67 641
Zwiększenia:	-	-	-
Zmniejszenia:	2 442 918	1 002	-
umorzenie	2 442 918	1 002
Saldo na koniec okresu	46 415 440	19 030	67 641

24. Akcje własne

W dniu 4 grudnia 2019 roku Spółka nabyła 2.442.917 szt. akcji własnych w ramach ogłoszonej w dniu 20 listopada 2019 roku oferty zakupu akcji własnych. Średnia jednostkowa cena zakupu wyniosła 10,50 zł za szt. (wartość nominalna jednej akcji 0,41 zł).

AKCJE WŁASNE
Stan na dzień:	31.12.2021	31.12.2020
liczba akcji [szt.]	2 442 917	2 442 917
wartość na dzień nabycia [w tys.zł]	25 713	25 713

25. Zyski zatrzymane

						dane w tys. zł
	za okres	01.01.2021 - 31.12.2021
	Kapitał z tytułu programu motywacyjnego	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny świadczeń emerytalnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem
Saldo na początek okresu	1 313	117 156	50 447	(364)	1 441	46 811	216 804
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny świadczeń emerytalnych	-	-	-	102	-	-	102
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	34 404	34 404
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	(2 657)	-	(2 657)
Nabycie udziałów niekontrolujących	-	-	-	-	-	(6 593)	(6 593)
Zwiększenia z tytułu przeksięgowania zysku	-	43 834	-	-	-	(43 834)	-
Zawiązanie kapitału rezerwowego na zakup akcji własnych	-	(37 500)	37 500	-	-	-	-
Sprzedaż akcji Spółek Grupy	-	-	-	-	-	(5 238)	(5 238)
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	(13 192)	(13 192)
Pozostałe zmiany	(1 313)	1 313	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	-	162 303	50 447	(262)	(1 216)	12 358	223 630

						dane w tys. zł
	za okres	01.01.2020 - 31.12.2020
	Kapitał z tytułu programu motywacyjnego	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny świadczeń emerytalnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem
Saldo na początek okresu	1 313	143 370	41 402	(102)	(56)	66 652	252 579
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny świadczeń emerytalnych	-	-	-	(172)	-	-	(172)
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	39 439	39 439
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	1 779		1 779
Nabycie udziałów niekontrolujących	-	-	-	-	-	(7 764)	(7 764)
Zwiększenia z tytułu przeksięgowania zysku	-	22 934	-	-	-	(22 934)	-
Zawiązanie kapitału rezerwowego na zakup akcji własnych	-	(74 607)	74 607	-	-	-	-
Rozwiązanie kapitału rezerwowego na zakup akcji własnych	-	64 942	(64 942)	-	-	-	-
Umorzenie akcji własnych	-	(24 712)	-	-	-	-	(24 712)
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	33	(338)	-	(305)
Wypłata dywidendy	-	(15 391)	-	-	-	(28 582)	(43 973)
Pozostałe zmiany	-	620	(620)	(123)	56	-	(67)
Saldo na koniec okresu	1 313	117 156	50 447	(364)	1 441	46 811	216 804

Zysk z lat ubiegłych oraz z roku bieżącego nie obejmuje kwot, które nie podlegają podziałowi, tzn. nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy, za wyjątkiem prezentowanych tam zysków aktuarialnych z wyceny określonych świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia z uwzględnieniem efektu podatkowego, które w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmowane są w pozycji Inne całkowite dochody.

Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Grupa utworzyła kapitał zapasowy na pokrycie straty w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Grupy, dopóki kapitał ten nie osiągnął co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzygają Walne Zgromadzenia spółek wchodzących w skład Grupy, jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Ponadto w przypadku gdy, koszty prac rozwojowych zakwalifikowanych jako aktywa spółki nie zostały całkowicie odpisane, nie można dokonać podziału zysku odpowiadającego równowartości kwoty nieodpisanych kosztów prac rozwojowych, chyba że kwota kapitałów rezerwowych i zapasowych dostępnych do podziału i zysków z lat ubiegłych jest co najmniej równa kwocie kosztów nieodpisanych.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie istnieją inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.

26. Rezerwy

						dane w tys. zł
REZERWY
	za okres	01.01.2021 - 31.12.2021
	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Rezerwa na usługi marketingowe	Rezerwa na reklamacje	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	364	3 595	347	127	171	4 604
Krótkoterminowe na początek okresu	182	2 463	347	127	171	*3 290*
Długoterminowe na początek okresu	182	1 132	-	-	-	*1 314*
Zwiększenia	-	4 512	2 788	455	3 058	10 813
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	4 512	2 788	455	3 058	10 813
Zmniejszenia	85	4 269	2 893	30	2 930	10 207
Wykorzystane w ciągu roku	85	4 080	2 809	30	2 880	9 884
Rozwiązane w ciągu roku	-	185	84	-	50	319
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	4	-	-	-	4
Wartość na koniec okresu w tym:	279	3 838	242	552	299	5 210
Krótkoterminowe na koniec okresu	97	2 071	242	552	299	*3 261*
Długoterminowe na koniec okresu	182	1 767	-	-	-	*1 949*

						dane w tys. zł
REZERWY
	za okres	01.01.2020 - 31.12.2020
	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Rezerwa na usługi marketingowe	Rezerwa na reklamacje	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	364	2 918	1 378	113	631	5 404
Krótkoterminowe na początek okresu	182	2 024	1 378	113	631	*4 328*
Długoterminowe na początek okresu	182	894	-	-	-	*1 076*
Zwiększenia	-	4 330	3 904	24	2 567	10 825
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	4 330	3 904	24	2 567	10 825
Zmniejszenia	-	3 653	4 935	10	3 027	11 625
Wykorzystane w ciągu roku	-	3 612	4 779	-	2 641	11 032
Rozwiązane w ciągu roku	-	99	156	10	386	651
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	(58)	-	-	-	(58)
Wartość na koniec okresu w tym:	364	3 595	347	127	171	4 604
Krótkoterminowe na koniec okresu	182	2 463	347	127	171	*3 290*
Długoterminowe na koniec okresu	182	1 132	-	-	-	*1 314*

Na pozycje pozostałe rezerwy składają się głównie rezerwy na prowizje od sprzedaży oraz rezerwa na odszkodowania.

27. Odprawy emerytalne i rentowe

Podstawą do wyliczenia rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe są zapisy Kodeksu Pracy.

Wycena wartości bieżącej zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych wykonana została zgodnie z MSR 19 oraz zasadami rachunku aktuarialnego. Obliczenia wartości bieżącej zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych wykonano metodą Prognozowanych Uprawnień Jednostkowych, przy użyciu zdyskontowanych przepływów finansowych, na podstawie odpowiednich informacji o pracownikach.

		dane w tys. zł
ZMIANY STANU ZOBOWIĄZAŃ W OKRESIE	Odprawy emerytalne i rentowe
ZMIANY STANU ZOBOWIĄZAŃ W OKRESIE	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Wartość zobowiązania na początek okresu	1 252	1 006
Zysk/strata aktuarialne	(169)	190
Koszty netto ujęte w rachunku zysków i strat	914	76
Świadczenia wypłacone	(23)	(20)
Wartość zobowiązania na koniec okresu	1 974	1 252

		dane w tys. zł
KOSZT W OKRESIE	Odprawy emerytalne i rentowe
KOSZT W OKRESIE	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Koszty bieżącego zatrudnienia	38	57
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	19	19
Zyski/straty aktuarialne ujęte w okresie	(169)	190
Koszt przeszłego zatrudnienia	857	-
Koszt netto z tytułu świadczeń pracowniczych	(23)	(20)
Łączny koszt za okres	722	246


PODSTAWOWE ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE ZASTOSOWANE PRZY USTALANIU WYSOKOŚCI ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ODPRAW EMERYTALNYCH I RENTOWYCH
	31.12.2021	31.12.2020
Stopa dyskontowa	3,50 %	1,25%
Przewidywany wskaźnik inflacji	2,5%	2,5%
Wskaźnik rotacji pracowników	od 0,17% do 15,57%	od 0,16% do 15,96%
Przyszły wzrost wynagrodzeń	3,0% do 4,0 %	3,0%

Założenia odnośnie śmiertelności oraz zachorowalności oparto na publikacjach GUS i ZUS (tablice śmiertelności PTTŻ 2019, publikacje ZUS na temat orzeczeń lekarskich i przyznanych świadczeniach rentowych). Wskaźnik rotacji wyliczono opierając się na danych Spółki, przy czym przyjęte wskaźniki zależą od wieku i płci pracownika.

W związku z przyjętymi przez Zarząd "Gamrat" S.A. w porozumieniu ze Związkami Zawodowymi w 2021 roku zmianami do regulaminu wynagrodzeń pracownikowi którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na emeryturę przysługuje odprawa emerytalna zależna od stażu pracy w Spółce w wysokości:

 jednomiesięcznego wynagrodzenia, jeżeli zakładowy staż pracy wynosi do 20 lat,

 dwumiesięcznego wynagrodzenia, jeżeli zakładowy staż pracy wynosi co najmniej 20 lat,

trzymiesięcznego wynagrodzenia, jeżeli zakładowy staż pracy wynosi powyżej 30 lat.

W oparciu o kodeks pracy i obowiązujący regulamin wynagrodzeń aktuariusz dokonał wyceny rezerwy na odprawy emerytalne, z której wynika, że wprowadzone powyżej regulacje spowodowały powstanie kosztów przeszłego zatrudnienia w kwocie 857 tys. zł, która to wartość została odniesiona w koszty ogólnego zarządu 2021 roku.

dane w tys. zł
ANALIAZA WRAŻLIWOŚCI ZMIAN ZAŁOŻEŃ AKTUARIALNYCH NA ODPRAWY EMERTLANE I RENTOWE
	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązanie w wartości bilansowej	1 974	1 252
Zobowiązanie wyliczone dla stopy dyskonta +0,5%	1 918	1 200
Zobowiązanie wyliczone dla stopy dyskonta -0,5%	2 053	1 315

28. Kredyty bankowe i pożyczki

							dane w tys. zł
DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI			31.12.2021		31.12.2020		Nazwa jednostki z Grupy Kapitałowej
Wyszczególnienie	Kontraktowa stopa procentowa	Termin spłaty	część krótko- terminowa	część długo-terminowa	część krótko-terminowa	część długo-terminowa	Nazwa jednostki z Grupy Kapitałowej
Kredyt nieodnawialny - BNP PARIBAS Bank Polska S.A.	WIBOR 1M +marża	30.09.2021	-	-	8 004	-	Lentex S.A.
Kredyt obrotowy - Bank Millennium S.A.	WIBOR 1M +marża	25.04.2022	3 450	-	4 650	3 450	Lentex S.A.
Kredyt - Bank Millennium S.A.	EURIBOR 1M + marża	26.02.2020	-	-	-	-	Gamrat S.A.
Kredyt - PKO Bank Polski S.A.	WIBOR 1M+ marża	22.03.2020	-	-	-	-	Gamrat S.A.
Kredyt - BNP PARIBAS Bank Polska S.A.	WIBOR 1 M + marża banku	27.06.2020	-	-	-	-	Gamrat S.A.
Investment loan - Raiffeisen Bank Bułgaria EAD	EURIBOR 3M + marża	16.11.2020	-	-	-	-	Devorex EAD
Razem			3 450	-	12 654	3 450

					dane w tys. zł
KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI			31.12.2021	31.12.2020	Nazwa jednostki z Grupy Kapitałowej
Wyszczególnienie	Kontraktowa stopa procentowa	Termin spłaty	31.12.2021	31.12.2020	Nazwa jednostki z Grupy Kapitałowej
Limit w rachunku bieżącym - Bank Millennium S.A.	WIBOR 1M/ EURIBOR 1M/ LIBOR 1M + marża	17.07.2023	20 070	-	Lentex S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym- ING Bank Śląski S.A.	WIBOR 1M/ EURIBOR 1M/ LIBOR 1M + marża	09.06.2023	22 941	-	Lentex S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym - BNP PARIBAS Bank Polska S.A.	WIBOR 1M/ EURIBOR 1M/ LIBOR 1M + marża	16.06.2021	-	16 117	Lentex S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym w PLN- Bank Millennium S.A.	WIBOR 1M+ marża	03.07.2022	-	-	Gamrat S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym w EUR - Bank Millennium S.A.	EURIBOR 1M+ marża	03.07.2022	-	1 052	Gamrat S.A.
Kredyt w rachunku bieżącym - BNP PARIBAS Bank Polska S.A.	WIBOR 1M +marża	31.01.2022	4	-	Gamrat S.A.
Limit w rachunku bieżącym - Investment loan - Raiffeisen Bank Bułgaria EAD	EURIBOR 3M + marża	30.10.2023	-	-	Devorex EAD
Limit w rachunku bieżącym - Bank Millennium S.A.	WIBOR 1M +marża	25.07.2022	-	226	PD Profil Sp. z o.o.
Umowa wieloproduktowa kredyt w rachunku bieżącym- Bank Millenium S.A.	WIBOR 1M +marża	27.12.2022	-	-	Gamrat WPC Sp. z o.o.
Razem			43 015	17 395

Zabezpieczenia kredytów zostały opisane w nocie 43.

W 2021 roku nie zostały naruszone postanowienia wynikające z umów kredytowych, w których stroną są Spółki Grupy.

W związku z kończącym się okresem finansowania w postaci wielocelowej linii kredytowej „Lentex” S.A. w dniu 9 lipca 2021 roku podpisał umowę o kredyt parasolowy z Bankiem Millennium S.A. Umowa została zawarta na następujących warunkach:

 limit kredytowy do wysokości 25.000 tys. zł,

 kredyt w rachunku bieżącym może być dostępny w PLN, USD oraz EUR,

 oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR/ LIBOR/ EURIBOR 1M+ marża,

 okres kredytowania kończy się w dniu 17 lipca 2023 roku,

 finansowanie obejmuje również „Lentex Wykładziny” Sp. z o.o. do kwoty 5.000 tys. zł,

 zabezpieczeniem linii jest zastaw rejestrowy na dwóch liniach produkcyjnych, zastaw rejestrowy na zapasach oraz cesja wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz weksel in blanco.

W dniu 8 czerwca 2021 roku „Lentex” S.A. podpisała umowę z ING Bank Śląski S.A. oraz w dniu 2 września 2021 roku aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej. Zgodnie z podpisanymi dokumentami ustalono:

 limit kredytowy do wysokości 38.000 tys. zł,

 kredyt w rachunku bieżącym może być dostępny w PLN, USD oraz EUR,

 oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR/ LIBOR/ EURIBOR 1M+ marża,

 okres kredytowania kończy się w dniu 9 czerwca 2023 roku,

 zabezpieczeniem linii jest hipoteka na nieruchomościach oraz zastaw rejestrowy i finansowy na 1.785.000 akcjach własnych „Lentex” S.A.

W związku z wydłużającą się w BNP Paribas Bank Polska S.A. procedurą sporządzenia aneksu do umowy kredytowej limitu kredytowego udzielonego "Gamrat" S.A. w wysokości 5.000 tys. zł na okres od 17 grudnia 2020 roku do 16 grudnia 2021 roku strony podpisały aneks techniczny przedłużający okres obowiązywania dotychczasowej umowy do dnia 31 stycznia 2022 roku.

W dniu 11 stycznia 2022 roku "Gamrat WPC" Sp. z o.o. zawarł z Bankiem Millennium S.A. umowę o linię wielowalutową na następujących warunkach:

 limit kredytowy do wysokości 3.000 tys. zł,

 oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M+ marża,

 okres kredytowania kończy się w dniu 10 stycznia 2023 roku,

 zabezpieczeniem linii jest zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 5.700 tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej oraz weksel in blanco.

W dniu 1 lutego 2022 roku "Gamrat" S.A. zawarł z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej w wysokości 5.000 tys. zł przedłużający okres kredytowania do dnia 31 stycznia 2024 roku.

Marże dotyczące zaciągniętych kredytów i pożyczki mieszczą się w przedziale 0,00 pp. – 2,00 pp.

Zabezpieczenia kredytów zostały opisane w nocie 43.

29. Pozostałe zobowiązania finansowe

				dane w tys. zł
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU
PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO
	31.12.2021		31.12.2020
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	3 460	2 753	3 378	2 604
w okresie od 1 roku do 5 lat	5 251	2 644	6 153	3 596
w okresie powyżej 5 lat	43 247	17 741	43 929	17 833
Razem	51 958	23 138	53 460	24 033

			dane w tys. zł
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
	Termin realizacji	31.12.2021	31.12.2020
faktoring z regresem	w okresie do 1 roku	-	26
Razem		-	26

Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań.

Wartości bilansowa leasingowanych środków trwałych została przedstawiona w nocie 11.

Informacje odnośnie zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych znajdują się w nocie 43.

		dane w tys. zł
LEASING
	31.12.2021	31.12.2020
koszt związany z leasingami krótkoterminowymi	-	-
koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości	33	31
całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów	2 864	3 430

30. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług

		dane w tys. zł
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	1 131	1 649
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	31 589	24 137
Razem	32 720	25 786

31. Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe oraz zobowiązania z tyt. umowy

dane w tys. zł
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY	31.12.2021	31.12.2020
Pozostałe zobowiązania finansowe:
- zobowiązania z tytułu naliczonych bonusów	584	1 433
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	2 689	2 605
- zobowiązania inwestycyjne	4 848	1 142
- zobowiązania z tytułu dywidendy	531	912
- inne	359	52
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	9 011	6 144
- część krótkoterminowa	9 011	6 144
Pozostałe zobowiązania niefinansowe:
- podatek VAT	1 028	541
- podatek dochodowy od osób fizycznych	601	720
- zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i PPK	2 715	2 662
- zobowiązania z tytułu PFRON	6	11
- zaliczki na zapasy	51	-
- nadwyżka zobowiązań nad aktywami ZFŚS	-	12
- zobowiązania z tytułu ubezpieczeń	362	286
- zobowiązania z tytułu przyszłych kosztów	337	-
- potrącenia z płac	70	77
- inne	140	166
RAZEM	5 310	4 475
- część krótkoterminowa	5 310	4 475
Zobowiązania z tytułu umów:
- zaliczki	830	397
- przedpłaty	35	30
RAZEM	865	427
- część krótkoterminowa	865	427
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIE NIEFINANSOWE	6 175	4 902
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY	15 186	11 046

32. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

						dane w tys. zł
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
	Działalność kontynuowana		Działalność zaniechana		Ogółem
okres	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
kraj
Przychody ze sprzedaży produktów	210 046	195 330	-	-	210 046	195 330
Przychody ze sprzedaży usług	1 841	505	-	-	1 841	505
Przychody ze sprzedaży materiałów	3 250	2 299	-	-	3 250	2 299
Przychody ze sprzedaży towarów	2 201	3 992	-	-	2 201	3 992
zagranica
Przychody ze sprzedaży produktów	185 227	166 393	-	-	185 227	166 393
Przychody ze sprzedaży usług	2 125	467	-	-	2 125	467
Przychody ze sprzedaży materiałów	852	821	-	-	852	821
Przychody ze sprzedaży towarów	6 691	2 547	-	-	6 691	2 547
RAZEM	412 233	372 354	-	-	412 233	372 354

33. Koszty rodzajowe

		dane w tys. zł
KOSZTY RODZAJOWE - DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
okres	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Amortyzacja środków trwałych	17 238	16 958
Amortyzacja wartości niematerialnych	406	255
Koszty świadczeń pracowniczych	56 942	52 741
Zużycie surowców, materiałów i energii	236 835	202 377
Koszty usług obcych	34 600	33 776
Koszty podatków i opłat	4 179	4 086
Pozostałe koszty	4 277	4 178
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	9 646	7 658
Otrzymane dotacje	(485)	(1 061)
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku oraz odpisów aktualizujących	(4 811)	(1 163)
RAZEM	358 827	319 805
Koszty sprzedaży	23 216	23 356
Koszty ogólnego zarządu	39 987	38 245
Koszt własny sprzedaży	295 624	258 204
RAZEM	358 827	319 805

		dane w tys. zł
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH - DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
okres	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Koszty wynagrodzeń	46 261	42 983
Koszty ubezpieczeń społecznych i świadczeń na rzecz pracowników	8 737	7 798
Koszty świadczeń emerytalnych	51	44
Koszty ZFŚS	1 311	1 291
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych	582	625
RAZEM	56 942	52 741

		dane w tys. zł
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH - DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
okres	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	29 694	26 451
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	1 889	2 465
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	25 359	23 825
RAZEM	56 942	52 741

		dane w tys. zł
AMORTYZACJA - DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
okres	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	13 706	14 857
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	80	80
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	3 858	2 276
RAZEM	17 644	17 213

34. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

		dane w tys. zł
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01.2021 - 31.12.2020	01.01.2020 - 31.12.2020
Zwrot cła dotyczący lat poprzednich	-	30
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	932	116
Spisanie rozrachunków	113	51
Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych	494	116
Rozwiązanie innych rezerw	85	-
Uzysk złomu i odpadów	205	111
Dotacja dot. lat ubiegłych	39	86
Nadwyżki inwentaryzacyjne	257	310
Zwrot kosztów sądowych	17	21
Refundacje, odszkodowania	904	367
Otrzymane darowizny, kary	110	140
Pozostałe	161	286
RAZEM	3 317	1 634
		dane w tys. zł
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Koszty cła dotyczące lat poprzednich	367	300
Spisanie rozrachunków	6	40
Rezerwa na przewidywane straty	-	85
Niedobory inwentaryzacyjne	291	170
Koszty postępowania sądowego	41	26
Opłaty środowiskowe dotyczące lat poprzednich	-	58
Koszty dotyczące ugody z kontrahentem	-	91
Szkody, kary i odszkodowania	875	245
Darowizny	16	18
Koszty utrzymania inwestycji w nieruchomości	50	48
Koszty zaniechanej inwestycji	23	-
Rekompensata kosztów związanych z wadami włóknin i wykładzin	11	100
Likwidacja majątku trwałego i obrotowego	179	344
Utrata wartości aktywów	-	103
Pozostałe	54	39
RAZEM	1 913	1 667

35. Przychody i koszty finansowe

		dane w tys. zł
PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek	225	148
Przychody z zbycia inwestycji	10	4
Zyski z tytułu różnic kursowych	-	2 426
Naliczone odsetki od należności	-	49
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych	-	707
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	707
Pozostałe	7	10
RAZEM	242	3 344
		dane w tys. zł
KOSZTY FINANSOWE	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	383	510
kredytów bankowych	365	409
pożyczek	-	2
pozostałe	18	99
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	743	774
Odpis aktualizujący należne odsetki	-	49
Straty z tytułu różnic kursowych	257	-
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych, w tym dotyczące:	955	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	955	-
Pozostałe	243	160
RAZEM	2 581	1 493

36. Podatek dochodowy

		dane w tys. zł
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(11 257)	(10 588)
- bieżące (obciążenie) z tytułu podatku dochodowego	(11 072)	(10 688)
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	(185)	100
Odroczony podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(688)	( 1 006)
- (obciążenie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	(688)	(1 006)
(obciążenie) podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(11 945)	(11 594)
(obciążenie) podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w tym:	(11 945)	(11 594)
- przypisane działalności kontynuowanej	(11 945)	(11 594)
- przypisane działalności zaniechanej	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	1 053	(553)
- (obciążenie) z tytułu podatku odroczonego związanego z pozycjami prezentowanymi w kapitale własnym.	1 053	(553)
(obciążenie) podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(10 892)	(12 147)
		dane w tys. zł
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy	-	-
Odroczony podatek dochodowy	(1 053)	553
- podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale własnym	(1 053)	553
obciążenie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale własnym	(1 053)	553

		dane w tys. zł
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	52 471	54 367
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	-	574
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	52 471	54 941
Stawka podatkowa obowiązująca w Polsce	19,0%	19,0%
obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej	9 969	10 439
Zysk ze sprzedaży akcji własnych wewnątrz Grupy	557	1 184
Zysk ze sprzedaży akcji własnych poza Grupę	1 129	-
Odpisy na PFRON i ZFŚS	15	29
Odpisy na należności	405	117
Różnice kursowe nkup	7	8
OC Zarządu	5	5
Efekt podatkowy różnicy z lat ubiegłych	57	-
Korekta podatku dochodowego dot. ubiegłych lat	131	-
Różnica w stawce podatkowej w Bułgarii (10%) i w Polsce dla Devorex	(386)	(424)
Odsetki NKUP	5	17
Koszty reprezentacji	12	10
Różnica w stawce podatkowej w Polsce dla PD Profil 9%	(39)	-
Wydatki dotyczące samochodów	39	35
Niewypłacone wynagrodzenia	2	-
Pozostałe	37	174
obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	11 945	11 594

		dane w tys. zł
okres	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	52 471	54 367
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	-	574
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	52 471	54 941
obciążenie podatkowe wykazane w rachunku	11 945	11 594
Efektywna stawka podatkowa (w %)	22,8%	21,1%

					dane w tys. zł
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY	Sprawozdanie z sytuacji finansowej		Rachunek zysków i strat		Pozostałe całkowite dochody
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.12.2021	31.12.2020	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
- ulgi inwestycyjne	89	97	(8)	(9)	-	-
- różnice kursowe	44	86	(42)	82	-	-
- aktualizacja wyceny (przeszacowania środków trwałych)	420	420	94	-	-	-
- aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnych	1 960	1 866	-	22	-	-
- leasing	507	615	(108)	87	-	-
- różnica w wartości podatkowej i bilansowej rzeczowych aktywów trwałych	15 806	15 444	362	274	-	-
- wycena inwestycji finansowych	(310)	956	(181)	104	(1 085)	589
- bonusy na surowce	119	102	17	81	-	-
- zapasy	59	5	54	(20)	-	-
- znak towarowy Gamrat	4 709	4 709	-	-	-	-
- różnica przejściowa od aktywów netto wniesionych do Gamrat WPC	279	279	-	-	-	-
- odprawy emerytalne rozliczane z kapitałem	(5)	(23)	-	-	18	(8)
- pozostałe	49	78	(29)	149	-	-
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	23 726	24 634	159	770	(1 067)	581
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31.12.2021	31.12.2020	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
- strata podatkowa możliwa do odliczenia	-	-	-	-	-	-
- odpisy aktualizujące wartość zapasów	676	596	(80)	(46)	-	-
- różnice kursowe	4	21	17	22	-	-
- odpisy aktualizujące należności	257	671	414	86	-	-
- świadczenia pracownicze	528	488	(54)	(105)	14	(28)
- rezerwa na przyszłe koszty	557	460	(97)	198	-	-
- ZUS od niewypłaconych wynagrodzeń	271	290	19	(41)	-	-
- wycena inwestycji finansowych	104	104	-	33	-	-
- wycena majątku rzeczowego	12	12	-	-	-	-
- leasing	753	1 053	300	50	-	-
- pozostałe	406	416	10	39	-	-
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 568	4 111	529	236	14	(28)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu	1 261	1 271
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w sprawozdaniu	21 419	21 794

37. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

W pozycji „Zysk/strata netto na rok obrotowy na działalności zaniechanej" w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów znalazły się:

 różnica pomiędzy ustaloną na dzień 31 grudnia 2019 roku kwotą należności z tytułu 25% ceny za akcje „Baltic Wood” S.A., a faktyczną wartością tej należności potwierdzoną przez strony transakcji w dniu 15 maja 2020 roku w wysokości 278 tys. zł,

 kwota uzyskana ostatecznie w 2020 roku z warunkowej części ceny sprzedaż „Gamrat Energia” Sp. z o.o. w wysokości 296 tys. zł.

Powyższa działalność zaniechana w okresie od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie porównywalnym w 2020 roku wygenerowała następujące przepływy środków pieniężnych:

		dane w tys. zł
Przepływy środków pieniężnych z działalności zaniechanej	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Zysk brutto na działalności zaniechanej	-	574
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	-	-
Zwiększenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	-	-
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	-	-
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	-	-
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	-	-

Na dzień 31 grudnia 2021 roku ani na dzień 31 grudnia 2020 roku nie rozpoznano odpisów z tytułu utraty wartości do wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży w związku z przekwalifikowaniem tych pozycji.

38. Zysk przypadający na jedną akcję

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku nie stwierdzono czynników, które powodowałyby rozwodnienie zysku przypadającego na jedną akcję

		dane w tys. zł
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na:	40 526	43 347
Akcjonariuszy Jednostki	34 404	39 439
Udziały niedające kontroli	6 122	3 908

						dane w tys. zł
Zysk netto akcjonariuszy zwykłych (podstawowy)
Wyszczególnienie	01.01.2021 - 31.12.2021			01.01.2020 - 31.12.2020
Wyszczególnienie	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem
Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy Jednostki Dominującej	34 404	-	34 404	39 109	330	39 439
Razem	34 404	-	34 404	39 109	330	39 439

Średnia ważona liczba akcji zwykłych	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
w tysiącach akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych za okres	43 973	43 973
		dane w zł
Zysk netto podstawowy na 1 akcję	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
na działalności kontynuowanej	0,78	0,89
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	0,78	0,90

39.Dywidendy


ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Dywidendy z akcji zwykłych:	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Zadeklarowana dywidenda za 2020 rok wypłacona 20 lipca 2021 roku - Uchwała ZWZA nr 7 z dnia 23 czerwca 2021 roku	16 534	-
Zadeklarowana dywidenda za 2019 rok wypłacona 23 lipca 2020 roku - Uchwała ZWZA nr 6 z dnia 4 czerwca 2020 roku	-	28 582
Zadeklarowana dywidenda dodatkowa z kapitału zapasowego wypłacona 23 lipca 2020 roku - Uchwała ZWZA nr 6 z dnia 4 czerwca 2020 roku	-	15 391
Razem	16 534	43 973

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarządy spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Lentex nie podjęły uchwał w sprawie propozycji podziału zysku netto za 2021 rok.

40. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.

				dane w tys. zł
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI	za okres	01.01.2021 - 31.12.2021
Strony transakcji	Sprzedaż	Należności	Zakupy	Zobowiązania
Pozostałe podmioty powiązane osobowo	2 316	575	34 927	1 827

				dane w tys. zł
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI	za okres	01.01.2020 - 31.12.2020
Strony transakcji	Sprzedaż	Należności	Zakupy	Zobowiązania
Pozostałe podmioty powiązane osobowo	2 266	68	38 649	2 313

41. Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta

		dane w tys. zł
WYNAGRODZENIA ZARZĄDU i RADY NADZORCZEJ EMITENTA	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	2 791	3 229
Razem	2 791	3 229

Prezentowane wartości uwzględniają wynagrodzenia brutto oraz honoraria członków zarządu i rady nadzorczej.

42. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego z opcją zakupu i środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność. Grupa posiada również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarządy Spółek Grupy weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka.

o Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Grupy na ryzyko zmian stóp procentowych wynika głównie ze zobowiązań z tytułu zadłużenia oraz depozytów środków pieniężnych. W poniższych tabelach przedstawione zostały wartości bilansowe instrumentów finansowych narażonych na ryzyko stopy procentowej wraz z analizą wrażliwości wyniku brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników.

			dane w tys. zł
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień	31.12.2021
	Wartość bilansowa	Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	-
Środki pieniężne	-	1	+0/-0
Zobowiązania finansowe	46 465
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki wraz z krótkoterminową częścią długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek oraz krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	46 465	1	+436/-436

			dane w tys. zł
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień	31.12.2020
	Wartość bilansowa	Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	-
Środki pieniężne	-	1	+0/-0
Zobowiązania finansowe	33 499
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki wraz z krótkoterminową częścią długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek oraz krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	33 499	1	+335/-335

o Ryzyko walutowe

Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 60% wartości zawieranych przez Grupę transakcji sprzedaży oraz około 51% transakcji zakupu wyrażonych jest w walutach innych niż PLN. Grupa stara się dopasować strumienie należności i zobowiązań w danej walucie tak, aby środki uzyskane od klientów kupujących produkt mogły być wykorzystane do spłaty wierzycieli, wystawiających swoje faktury w tej samej walucie obcej.

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut obcych przy założeniu niezmienności innych czynników.

			dane w tys. zł
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień	31.12.2021
	Wartość bilansowa	Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe
Środki pieniężne w EUR	7 502	5	+375/-375
Środki pieniężne w USD	1 465	5	+73/-73
Środki pieniężne w BGN	1 474	5	+74/-74
Środki pieniężne w RON	661	5	+33/-33
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	19 975	5	+999/-999
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	5 240	5	+262/-262
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w AUD	255	5	+13/-13
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w BGN	578	5	+29/-29
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w RON	647	5	+32/-32
Zobowiązania finansowe
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	-	5	+0/-0
Zobowiązania finansowe w EUR	765	5	+38/-38
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	19 035	5	+952/-952
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD	183	5	+9/-9
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w BGN	468	5	+23/-23
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w RON	26	5	+1/-1
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w AUD	-	5	+0/-0

			dane w tys. zł
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień	31.12.2020
	Wartość bilansowa	Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe
Środki pieniężne w EUR	6 229	5	+311/-311
Środki pieniężne w USD	1 431	5	+72/-72
Środki pieniężne w BGN	1 701	5	+85/-85
Środki pieniężne w RON	993	5	+50/-50
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	17 664	5	+883/-883
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	6 245	5	+312/-312
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w CHF	3	5	+0/-0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w BGN	363	5	+18/-18
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w RON	477	5	+24/-24
Zobowiązania finansowe
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	1 048	5	+52/-52
Zobowiązania finansowe w EUR	799	5	+40/-40
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	14 585	5	+729/-729
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD	934	5	+47/-47
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w BGN	658	5	+33/-33
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w RON	38	5	+2/-2
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w CHF	5	5	+0/-0

o Ryzyko kredytowe

Grupa zawiera transakcje wyłącznie z firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Większość należności jest także objęta ubezpieczeniem. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Wartości wymienionych instrumentów na koniec roku 2021 zaprezentowane zostały w notach 19, 20 i 21.

W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

o Ryzyko związane z płynnością

Zarządy Spółek Grupy monitorują ryzyko braku funduszy poprzez comiesięczną analizę planowanych przepływów pieniężnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Lentex. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów oraz zobowiązań finansowych (np. konta należności i zobowiązań, pozostałych aktywów i zobowiązań finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego.

Tabele poniżej przedstawiają zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

						dane w tys. zł
31.12.2021	kredyt w rachunku bieżącym	Poniżej 3 miesięcy	Od 3 do 12 miesięcy	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowane kredyty i pożyczki*	43 022	2 561	901	-	-	46 484
Zobowiązania leasingowe*	-	902	2 578	5 251	43 247	51 978
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	32 720	-	-	-	32 720
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	8 427	-	-	-	8 427
RAZEM	43 022	44 610	3 479	5 251	43 247	139 609
* Kwota wskazana w tabeli obejmuje wartość zobowiązania wraz z prognozowanymi odsetkami obliczonymi przy wykorzystaniu WIBOR na dzień 31.12.2021 r.
						dane w tys. zł
31.12.2020	kredyt w rachunku bieżącym	Poniżej 3 miesięcy	Od 3 do 12 miesięcy	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowane kredyty i pożyczki*	17 395	3 979	8 745	3 456	-	33 575
Zobowiązania leasingowe*	-	911	2 467	6 153	43 929	53 460
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	25 786	-	-	-	25 786
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	6 170	-	-	-	6 170
RAZEM	17 395	36 846	11 212	9 609	43 929	118 991
* Kwota wskazana w tabeli obejmuje wartość zobowiązania wraz z prognozowanymi odsetkami obliczonymi przy wykorzystaniu WIBOR na dzień 31.12.2020r.

43. Zobowiązania warunkowe, ustanowione zastawy

o Sprawy sądowe

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiadała rezerw z tytułu pozwów sądowych o istotnej wartości.

o Zabezpieczenie zobowiązań

„Lentex” S.A. :

o Umowa o kredyt parasolowy w Banku Millennium S.A.

Wartość zastawu ustanowionego na rzecz Banku Millennium S.A obejmuje zastaw rejestrowy na dwóch maszynach produkcyjnych, zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych, towarów, półproduktów, surowców i materiałów, cesję wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz weksel in blanco.

o Umowa o kredyt obrotowy w Banku Millennium S.A.

Wartość zastawu ustanowionego na rzecz Banku Millennium S.A obejmuje zastaw rejestrowy na jednej maszynie produkcyjnej, zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych, towarów, półproduktów, surowców i materiałów oraz weksel in blanco.

o Umowa o kredyt nieodnawialny i umowa wielocelowej linii kredytowej w ING Bank Śląski S.A.

Zabezpieczenie stanowi hipoteka umowna łączna na nieruchomościach, zastaw na akcjach własnych, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji.

 „Gamrat” S.A. :

o Umowa o kredyt inwestycyjny w Banku Millennium S.A.

Zabezpieczenie stanowił zastaw zwykły na 90% akcji w spółce „Devorex” EAD, cesja wierzytelności od wybranych kontrahentów, weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Do dnia 31 grudnia 2020 roku kredyt został spłacony.

o Umowa o kredyt w rachunku bieżącym w Banku Millennium S.A.

Zabezpieczenie stanowi zastaw rejestrowy na zbiorze wybranych środków trwałych, cesja wierzytelności od wybranych kontrahentów, pełnomocnictwo do rachunku oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji.

o Umowa o kredyt w rachunku bieżącym w BNP Paribas Bank Polska S.A.

Zabezpieczenie stanowi zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych, cesja wierzytelności od wybranych kontrahentów, notarialne poddanie się egzekucji.

o Umowa o wydanie i używanie kart flotowych nr HK/120/2000 z 6 kwietnia 2000 roku wraz z późniejszymi zmianami

Zabezpieczenie stanowi weksel własny in blanco na rzecz PKN ORLEN S.A. z siedzibą w Płocku jako zabezpieczenie ewentualnych wierzytelności handlowych PKN ORLEN S.A. z tytułu używania kart flotowych sieci stacji paliw, do wysokości zobowiązania.

o Umowy Leasingu Zwrotnego nr 210382, nr 210387 i 210388 zawarte z Millennium Leasing Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie

Zabezpieczenie stanowią 3 weksle własne in blanco.

o Umowa ramowa w zakresie zawierania transakcji skarbowych w Banku Millennium S.A.

Zabezpieczenie spłaty wierzytelności banku wynikających z terminowych operacji finansowych oraz transakcji wymiany walutowej stanowi weksel własny in blanco.

o Umowa kredytowa na kredyt inwestycyjny w Banku Millennium S.A. oraz transakcji skarbowych w Banku Millennium S.A.

Zabezpieczenie stanowi weksel własny in blanco.

 „Devorex” EAD :

o Umowa faktoringowa z Raiffeisen Bank Bułgaria EAD.

Zabezpieczenie stanowi przewłaszczenie zapasów i cesja należności od wybranych klientów i oświadczenie o poddaniu się egzekucji.

o Umowa o kredyt w rachunku bieżącym z Raiffeisen Bank Bułgaria EAD.

Zabezpieczenie stanowi zastaw na maszynach, zastaw na zapasach, pełnomocnictwo do rachunków bankowych.

o Umowa o kredyt inwestycyjny z Raiffeisen Bank Bułgaria EAD.

Zabezpieczenie stanowi hipoteka na nieruchomości.

 „Gamrat WPC” Sp. Z o.o. :

o Umowa o kredyt w rachunku bieżącym w Banku Millennium S.A.

Zabezpieczenie stanowi poręczenie udzielone przez „Gamrat” S.A. i weksel in blanco.

 „PD Profil” Sp. Z o.o. :

o Umowa o kredyt w rachunku bieżącym w Banku Millennium S.A.

Zabezpieczenie stanowi poręczenie udzielone przez „Gamrat” S.A. i weksel in blanco.

o Poręczenia „Gamrat” S.A. :

o „Gamrat” S.A. udzielił poręczenia na rzecz Banku Millennium S.A. z tytułu wszelkich zobowiązań pieniężnych „Gamrat WPC” Sp. z o.o., wynikających z umowy kredytu, zawartej w dniu 20 listopada 2018 roku pomiędzy tą Spółką, a Bankiem Millennium S.A. obejmujących w szczególności całkowitą spłatę kwoty głównej, wszelkich odsetek, prowizji, opłat i kosztów w przypadku, gdy kredytobiorca nie wywiąże się ze zobowiązań w terminie i w sposób przewidziany Umową kredytu. Maksymalny pułap zadłużenia z tytułu kredytu wynosi 3.500 tys. zł do wykorzystania w formie kredytu w rachunku bankowym. Poręczenie obowiązuje do dnia 27 grudnia 2021 roku.

o „Gamrat” S.A. udzielił poręczenia na rzecz Banku Millennium S.A. z tytułu wszelkich zobowiązań pieniężnych „PD Profil” Sp. z o.o., wynikających z umowy kredytu, zawartej w dniu 26 lipca 2018 roku pomiędzy tą Spółką, a Bankiem Millennium S.A. obejmujących w szczególności całkowitą spłatę kwoty głównej, wszelkich odsetek, prowizji, opłaty i kosztów w przypadku, gdy kredytobiorca nie wywiąże się ze zobowiązań w terminie i w sposób przewidziany Umową kredytu. Maksymalny pułap zadłużenia z tytułu kredytu wynosi 300 tys. zł do wykorzystania w formie kredytu w rachunku bankowym. Termin spłaty kredytu przypada na dzień 25 lipca 2022 roku.

44. Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

44.1. „Lentex” S.A.

 Przeprowadzanie badań i przeglądów sprawozdań finansowych dotyczących 2021 i 2020 roku

Spółka zawarła w dniu 26 czerwca 2021 roku umowy o usługi audytorskie z Kancelarią Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o., wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 1695. Umowy zostały zawarte na okres 2 lat.

Przedmiot umów obejmuje:

o przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2022 roku;

o przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2022 roku;

o przeprowadzenie przeglądu skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2021 i 30 czerwca 2022 roku;

o przeprowadzenie przeglądu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2021 i 30 czerwca 2022.

Łączna wysokość wynagrodzenia należnego za powyższe usługi wynosi 63 tys. zł netto za usługi dotyczące 2021 roku i 65 tys. zł za usługi dotyczące 2020 roku.

W 2021 roku Spółka podpisała z Kancelarią Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. umowę na wykonanie usługi atestacyjnej o racjonalnym stopniu pewności dotyczącej weryfikacji zgodności z wymogami ESEF w zakresie oznakowania znacznikami iXBRL i specyfikacji technicznej skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wynagrodzenie należne za powyższe usługi wyniosło 4 tys. zł netto.

W dniu 19 kwietnia 2021 roku Spółka podpisała z Kancelarią Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. umowę na wykonanie usługi atestacyjnej polegającej na ocenie sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za lata 2019-2020. Wynagrodzenie należne za powyższe usługi wyniosło 5 tys. zł netto.

W dniu 29 czerwca 2021 roku Spółka podpisała z Kancelarią Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. umowę na wykonanie usługi atestacyjnej polegającej na ocenie sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za 2021 rok oraz 2022 rok. Wynagrodzenie należne za powyższe usługi wynosi 2 tys. zł netto za usługi dotyczące 2021 roku.

44.2. „Gamrat” S.A.

 Przeprowadzanie badań i przeglądów sprawozdań finansowych dotyczących 2021 roku

Podmiot badający sprawozdanie finansowe „Gamrat” S.A. za 2021 rok to Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z o.o. Wynagrodzenie łączne za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 72 tys. zł netto.

 Przeprowadzanie badań i przeglądów sprawozdań finansowych dotyczących 2020 roku

Podmiot badający sprawozdanie finansowe „Gamrat” S.A. za 2020 rok to Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z o.o. Wynagrodzenie łączne za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 71 tys. zł netto.

44.3. „Devorex” EAD

 Przeprowadzanie badań i przeglądów sprawozdań finansowych dotyczących 2021 roku

Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe „Devorex” EAD była firma Cast Inc – LLC Audytor Stoyan Tinchev, z siedzibą w Plovdiv, Bułgaria. Firma Cast Inc-LLC została wybrana do badania na podstawie Uchwały nr 54/IX/2020 „Gamrat” S.A. z dnia 19 października 2020 roku. Wynagrodzenie łączne za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok wyniosło 2.300 EUR netto.

 Przeprowadzanie badań i przeglądów sprawozdań finansowych dotyczących 2020 roku

44.4. „Gamrat WPC” Sp. z o.o.

 Przeprowadzanie badań i przeglądów sprawozdań finansowych dotyczących 2021 i 2020 roku

Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych sprawozdanie finansowe spółki z o.o. nie podlega obowiązkowi badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, jeśli zgodnie z art. 64 Ustawy o rachunkowości nie przekracza określonych wielkości. W świetle obowiązujących przepisów spółka „Gamrat WPC” Sp. z o.o. w 2021 i 2020 roku nie przekroczyła wielkości nakładających w/w obowiązek.

44.5. „PD Profil” Sp. z o.o.

 Przeprowadzanie badań i przeglądów sprawozdań finansowych dotyczących 2021 i 2020 roku

Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych sprawozdanie finansowe spółki z o.o. nie podlega obowiązkowi badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, jeśli zgodnie z art. 64 Ustawy o rachunkowości nie przekracza określonych wielkości. W świetle obowiązujących przepisów spółka „PD Profil” Sp. z o.o. w 2021 i 2020 roku nie przekroczyła wielkości nakładających w/w obowiązek.

44.6. „Lentex Wykładziny” Sp. z o.o.

 Przeprowadzanie badań i przeglądów sprawozdań finansowych dotyczących 2021 roku

Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych sprawozdanie finansowe spółki z o.o. nie podlega obowiązkowi badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, jeśli zgodnie z art. 64 Ustawy o rachunkowości nie przekracza określonych wielkości. W świetle obowiązujących przepisów spółka „Lentex Wykładziny” Sp. z o.o. w 2021 roku nie przekroczyła wielkości nakładających w/w obowiązek.

45. Sytuacja kadrowa

Stan zatrudnienia na dzień 31 grudnia 2021 roku w Grupie wyniósł 794 osób i kształtował się następująco:

Za okres	2021	2020
Zarząd Spółki	7	7
Administracja	119	113
Dział sprzedaży	120	122
Pion produkcji	401	412
Pozostali	147	146
Razem	794	800

46. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia ‎31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej.

		dane w tys. zł
	31.12.2021	31.12.2020
Oprocentowane kredyty i pożyczki	46 465	33 499
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	47 906	36 832
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	(58 058)	(21 630)
Zadłużenie netto	36 313	48 701
Kapitał własny	286 561	279 830
Kapitał i zadłużenie netto	322 874	328 531
Wskaźnik dźwigni	11%	15%

47. Zdarzenia po dacie bilansowej

Jednostka dominująca w ramach ogłoszonej w dniu 4 stycznia 2022 roku Oferty zakupu akcji własnych Spółki nabyła 3.000.000 sztuk akcji własnych, wskutek zawarcia w dniu 19 stycznia 2022 roku transakcji nabycia ww. akcji. Średnia jednostkowa cena zakupu wynosiła 12,50 zł za szt. Nabyty pakiet stanowi 6,46% kapitału zakładowego. Po powyższej transakcji jednostka dominująca posiada 5.442.917 sztuk akcji własnych, stanowiących 11,73% kapitału zakładowego i dających 5 442 917 głosów (11,73%) na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie z dnia 1 lutego 2022 roku powołało do składu Rady Nadzorczej "Lentex" S.A. III wspólnej kadencji Panią Olivię Sobik oraz Panią Annę Pawlak jak również wyraziło zgodę na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa jednostki dominującej zajmującej się produkcją wykładzin, poprzez wniesienie w formie wkładu niepieniężnego do spółki zależnej.

Dnia 15 luty 2022 jednostka dominująca zawarła z IVC BV z siedzibą w Avelgem, Belgia (dalej "IVC") Aneks do Listu intencyjnego, na mocy którego zgodziła się na przedłużenie do dnia 21 marca 2022 roku, udzielonego IVC prawa wyłączności na prowadzenie negocjacji w związku z decyzją o rozpoczęciu negocjacji w sprawie sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki zajmującej się produkcją wykładzin. Pozostałe warunki Listu intencyjnego pozostają bez zmian.

W dniu 21 marca 2022 roku Zarząd podjął decyzję o nieprzedłużaniu udzielonego IVC prawa wyłączności. Tym samym z dniem 22 marca 2022 roku przestają obowiązywać postanowienia zawartego pomiędzy Spółką a IVC Listu intencyjnego. Jednocześnie Zarząd nadal zamierza prowadzić z IVC negocjacje dotyczące sprzedaży ZCP Wykładzin, jednak nie będą one objęte prawem wyłączności.

W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczęła się inwazja Rosji na Ukrainę. Aktualnie trwająca wojna na Ukrainie stwarza zmienne i niespotkane do tej pory warunki gospodarcze. Grupa w 2021 roku zrealizowała do Ukrainy, Rosji i Białorusi, a więc Państwa na których toczą się działania wojenne (Ukraina), a także tych objętych sankcjami (Rosja, Białoruś), sprzedaż wynoszącą 25.585 tys. zł, co stanowiło 6% całkowitych przychodów ze sprzedaży Grupy, przy czym większość tej sprzedaży była realizowana do Ukrainy. W pierwszych dwóch miesiącach 2022 roku sprzedaż na Ukrainę wyniosła 3.026 tys. zł. Pomimo wstrzymania sprzedaży w momencie rozpoczęcia działań wojennych, w połowie marca sprzedaż została w większości wznowiona.

Odnosząc się do kwestii zakupu surowców Grupa nie posiada obecnie dostawców z Ukrainy, Rosji czy Białorusi, jednak trwająca wojna wpływa na globalny wzrost cen surowców. Obecna sytuacja na Ukrainie pogorszyła także funkcjonowanie łańcuchów dostaw. Można spodziewać się zwiększonego obłożenia transportu morskiego z Azji, ograniczenia na rynku dostępności surowców, których w dużej mierze eksporterami są Ukraina, Rosja i Białoruś i wreszcie – wzrostu kosztów produkcji w Europie u praktycznie wszystkich wytwórców korzystających w przetwórstwie z gazu i z surowców ropopochodnych.

Czas trwania powyższych, negatywnych czynników będzie zależał od tego, kiedy i w jaki sposób konflikt zostanie zażegnany, jak również od tego jaką dalszą politykę wobec Rosji przyjmie Unia Europejska i sama Polska.

Wojna w Ukrainie wpływa także na dużą dynamikę zmian kursów walut oraz na ceny ropy naftowej oraz gazu.

Wskazać należy, że w rejonach zaangażowanych w konflikt Spółka nie posiada inwestycji i jednostek zależnych. W Grupie pracuje kilkanaście osób pochodzących z Ukrainy, stąd ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną jest niewielkie.

Ze względu na dynamiczną zmianę sytuacji na terenie Ukrainy, a także niedające się przewidzieć w przyszłości konsekwencji o charakterze gospodarczym, Zarząd Spółek Grupy nie jest w stanie realnie oszacować wpływu wojny na Ukrainie na przyszłą działalność operacyjną oraz wyniki finansowe Grupy.

Oświadczenie Zarządu „Lentex” Spółka Akcyjna

w sprawie rzetelności sporządzenia

rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Oświadczamy, iż wedle naszej najlepszej wiedzy, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową, a także wynik finansowy Grupy Kapitałowej Lentex oraz że roczne sprawozdanie z działalności emitenta oraz grupy kapitałowej emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej Lentex., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Zarząd „Lentex” S.A.

Adrian Grabowski – Prezes Zarządu

Wojciech Hoffmann – Członek Zarządu

Anna Wojciechowska – Członek Zarządu

Oświadczenie Zarządu „Lentex” Spółka Akcyjna

w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Oświadczamy, iż podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych – Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego badania, spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.

Zarząd „Lentex” S.A.