ХЕРТИ - АД
ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ,
ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
И
ОДИТОРСКИ ДОКЛАД
31 декември 2021 г.
ШУМЕН
Херти - АД
________________________________________________________________________________________________
Прило-
31.12.2021 31.12.2020
жение хил. лв. хил. лв.
№
Нетекущи активи
Дълготрайни материални активи 4 24 782 24 805
Дълготрайни нематериални активи 5 41 53
Инвестиции в дъщерни и в други дружества 6 389 389
Дългосрочни вземания 7 - 110
Всичко нетекущи активи 25 212 25 357
Текущи активи
Материални запаси 8 9 979 6 552
Вземания и предоставени аванси 9 11 969 8 974
Парични средства 10 1 792 2 838
Всичко текущи активи 23 740 18 364
Всичко активи 48 952 43 721
Капитал
Основен капитал 11 12 014 12 014
Натрупани резултати 7 089 5 779
Всичко капитал 19 103 17 793
Нетекущи пасиви
Дългосрочни банкови заеми 12 11 025 7 488
Правителствени дарения 13 1 199 1 403
Отсрочени данъчни пасиви 14 828 869
Дългосрочни задължения към персонала 15 471 337
Всичко нетекущи пасиви 13 523 10 097
Текущи пасиви 16 16 326 15 831
Всичко пасиви 29 849 25 928
Всичко капитал и пасиви 48 952 43 721
Главен изпълнителен директор: Съгласно одиторски доклад:
Захари Захариев
Съставител:
Виолета Янкова
24 февруари 2022 г.
Приложението от стр. 6 до стр. 35 е неразделна част от настоящия финансов отчет.
ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
към 31 декември 2021 г.
________________________________________________________________________________________________
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021г.
2
Херти - АД
________________________________________________________________________________________________
ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД
за годината, завършваща към 31 декември 2021
Съгласно одиторски доклад:
________________________________________________________________________________________________
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
3
Херти - АД
________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
3
Херти- АД
_________________________________________________________________________________________________________________________________________
Основен Премиен Законови Допълнителни
Неразпределени
Печалба/ Общо
капитал резерв резерви резерви печалби (загуба) капитал
хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв.
Салдо към 1 януари 2020 г. 12 014 29 434 382 3 069 731 16 659
Прехвърляне в неразпределените печалби - - 73 - 658 (731) -
Общ всеобхватен доход за периода - - - - (18) 1 152 1 134
Салдо на 31 декември 2020 г. 12 014 29 507 382 3 709 1 152 17 793
Прехвърляне в неразпределените печалби - - 115 - 1 037 (1 152) -
Общ всеобхватен доход за периода - - - - (83) 1 393 1 310
Салдо към 31 декември 2021 г. 12 014 29 622 382 4 663 1 393 19 103
Главен изпълнителен директор: Съгласно одиторски доклад:
Захари Захариев
Съставител:
Виолета Янкова
24 февруари 2022 г.
Приложението от стр. 6 до стр. 35 е неразделна част от настоящия финансов отчет.
ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В КАПИТАЛА
за годината, завършваща към 31 декември 2021
__________________________________________________________________________________________________________________________________
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
4
Херти - АД
________________________________________________________________________________________________
Годината, Годината,
завършваща завършваща
на 31.12.2021 на 31.12.2020
хил. лв. хил. лв.
Наличности от парични средства на 1 януари 2 838 1 327
Парични потоци от оперативна дейност
Постъпления от клиенти и други дебитори 56 657 48 530
Плащания на доставчици и други кредитори (44 212) (33 975)
Плащания за заплати, осигуровки и други (11 268) (9 836)
Възстановени/(платени) данъци, нетно 1 171 1 019
Нетни парични потоци от оперативна дейност 2 348 5 738
Парични потоци от инвестиционна дейност
Плащане за покупка на дълготрайни активи (3 365) (3 382)
Получени дивиденти - 78
Предоставени заеми (25) (110)
Възстановени заеми и лихви - 44
Нетни парични потоци от инвестиционна дейност (3 390) (3 370)
Парични потоци от финансова дейност
Получени заеми 2 164 1 631
Платени заеми (1 927) (2 128)
Платени лихви и банкови комисионни (356) (387)
Нетни парични потоци от финансова дейност (119) (884)
Изменение на наличностите през годината (1 161) 1 484
Нетни изменения във валутните курсове 115 27
Парични наличности в края на периода 1 792 2 838
Главен изпълнителен директор: Съгласно одиторски доклад:
Захари Захариев
Съставител:
Виолета Янкова
24 февруари 2022 г.
Приложението от стр. 6 до стр. 35 е неразделна част от настоящия финансов отчет.
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ
за годината, завършваща към 31 декември 2021
________________________________________________________________________________________________
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
5
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
6
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
1. Корпоративна информация
Херти (дружеството) е регистрирано като акционерно дружество по фирмено дело №
567/2007 г. в Шуменския окръжен съд и e вписано в Търговския регистър към Агенция по
вписванията с ЕИК 127631592. Седалището и адресът на управление на дружеството е
Шумен, ул. „Антим I” No 38. Херти – АД има статут на публично дружество и неговите
акции се търгуват на неофициалния пазар на Българската фондова борса. Предметът на
дейност на дружеството е свързан преди всичко с производството на алуминиеви винтови
капачки, пластмасови капачки и термосвиваеми капсули за винени бутилки, лакиране и
литография върху метални листи.
Дружеството е с едностепенна система на управление. Към датата на изготвянето на
настоящия индивидуален финансов отчет дружеството се управлява от Съвет на
директорите в състав от петима души и се представлява от главния изпълнителен директор и
председателя на Съвета на директорите, поотделно и заедно в зависимост от размера на
сделките, определен в Устава на дружеството. Настоящият индивидуален годишен
финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите за издаване на 24 февруари 2022 г.
2. Описание на приложимата счетоводна политика
2.1. База за изготвяне на годишния финансов отчет
Годишното счетоводно приключване и изготвянето на годишните финансови отчети за
2021 г. се извършва по реда на Закона за счетоводството, влязъл в сила от 1 януари 2016 г.
Съгласно този закон търговските дружества в България съставят финансовите си отчети на
базата на Националните счетоводни стандарти, приети от Министерския съвет (НСС).
Някои изчерпателно изброени в Закона за счетоводството търговски дружества са
задължени да изготвят финансовите си отчети по изискванията на Международните
счетоводни стандарти, издание на Съвета по Международни счетоводни стандарти и приети
за приложение от Европейския съюз (МСС). Тези търговски дружества, които са приели и
прилагат МСС по реда на отменения Закон за счетоводството, могат да продължат с тяхното
приложение и в бъдеще, или да направят еднократен преход към НСС. Дружеството
отговаря на критерия за предприятие, чиито прехвърлими ценни книжа са допуснати за
търговия на регулирания пазар в държава - членка на Европейския съюз, което изисква
задължителното прилагане на МСС. Затова настоящият индивидуален годишен финансов
отчет е изготвен в съответствие с изискванията на МСС. Това са стандартите, които са
приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 г. на Европейския парламент и на Съвета
от 19 юли 2002 г. за прилагане на Международните счетоводни стандарти. Към 31 декември
2021 г. към тях се включват Международните счетоводни стандарти, Международните
стандарти за финансова отчетност (МСФО), Тълкуванията на Постоянния комитет за
разяснения и Тълкуванията на Комитета за разяснения на МСФО, както последващите
изменения и бъдещите стандарти и тълкувания. Съветът за МСС преиздава ежегодно
стандартите и разясненията към тях, които след формалното одобряване от Европейския
съюз, са валидни за годината, за която са издадени. Голяма част от тях обаче не са
приложими за дейността на дружеството, поради специфичните и значително по-сложните
въпроси, които се третират в тях. Ръководството на дружеството се е съобразило с всички
тези счетоводни стандарти и разяснения към тях, които са приложими към неговата дейност
и са приети официално за приложение от Европейския съюз към датата на изготвянето на
настоящия индивидуален финансов отчет.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
7
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
2.2. Нови счетоводни стандарти и разяснения, които все още не са приложени от
дружеството
Промените в МСС, които са в сила от 1 януари 2021 г., не са оказали и не се очаква да
окажат ефект върху прилаганата счетоводна политика по отношение на изготвяните от
дружеството годишни финансови отчети. Освен това ръководството на дружеството не
счита, че е необходимо да оповестява в индивидуалния си годишен финансов отчет
наименованието на тези Международни счетоводни стандарти и разяснения към тях, в които
са направени промени, формално одобрени или все още неодобрени от Европейския съюз,
отнасящи се до прилагането им през 2021 г. и в бъдеще, без те да се отнасят или да засягат
сериозно дейността му. Подобно изброяване на наименованията на стандарти и на
разяснения към тях, които не се прилагат и не се очаква това да стане по отношение на
дейността на дружеството, би могло да доведе до неразбиране и до подвеждане на
потребителите на отчетна информация от настоящия индивидуален финансов отчет.
2.3. Приложима мерна база
Настоящият индивидуален годишен финансов отчет е изготвен при спазване на
принципа на историческата цена, модифициран в определени случаи с преоценката на някои
активи и пасиви до тяхната справедлива стойност към края на отчетния период, доколкото
това се изисква от съответните счетоводни стандарти и тази стойност може да бъде
достоверно установена. Подобни отклонения от принципа на историческата цена са
оповестени при оповестяване на счетоводната политика на съответните места по-нататък.
Всички данни за 2021 г. и за 2020 г. са представени в хил. лв., освен ако на съответното
място не е посочено друго. Доходът на една акция се изчислява и се оповестява в лева.
Закръглянето на сумите е извършено на основата на общоприетите изисквания.
2.4. Оценяване по справедлива стойност
Някои счетоводни стандарти дават възможност за приемане на подход за първоначално
и последващо оценяване на определени активи и пасиви по тяхната справедлива стойност.
За някои финансови активи и пасиви счетоводните стандарти изискват заключителна оценка
по справедлива стойност. Справедливата стойност е цената, която би била получена при
продажбата на актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между
пазарни участници към датата на оценяване. Тази стойност следва да се определя на
основния пазар за дружеството, или при липсата на такъв, на най-изгодния, до който то има
достъп към тази дата. Справедливата стойност на пасив отразява риска от неизпълнение на
задължението. Когато е възможно, дружеството оценява справедливата стойност на един
актив или пасив, използвайки борсовите цени на активния пазар, на който той се котира.
Пазарът се счита за активен, ако сделките за този актив или пасив се извършват с
достатъчна честота и обем, така че се осигурява непрекъсната ценова информация. Ако няма
борсова цена на активен пазар, дружеството използва техники за оценяване, като
максимално използва подходящи наблюдаеми входящи данни и свежда до минимум
използването на ненаблюдаемите. Избраната техника на оценяване обхваща всички
фактори, които пазарните участници биха взели в предвид при ценообразуването на
сделката. Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансовите
инструменти чрез продажба. В повечето случаи обаче, особено по отношение на текущите
търговски вземания и задължения, както и получените кредити, дружеството очаква да
реализира тези финансови активи и пасиви чрез тяхното цялостно обратно изплащане или
погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната номинална или амортизируема
стойност.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
8
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
2.4. Оценяване по справедлива стойност (продължение)
Голямата част от финансовите активи и пасиви са краткосрочни по своята същност,
поради това тяхната справедлива стойност е приблизително равна на преносната.
Ръководството на дружеството счита, че при съществуващите обстоятелства представените
в отчета за финансовото състояние оценки на финансовите активи и пасиви са възможно
най-надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност.
2.5. Консолидация
Към 31 декември 2021 г. дружеството притежава инвестиции в дъщерни и в асоциирани
дружества, регистрирани в страната и чужбина. В настоящия индивидуален финансов отчет
инвестициите в тези дружества са представени по цена на придобиване и той не
представлява консолидиран финансов отчет по смисъла Закона за счетоводството и на
МСФО 10 Консолидирани финансови отчети. Дружеството изготвя и консолидирани
финансови отчети, които съгласно изискванията на регулаторните органи за публичните
дружества в България и наложилите се традиции, се представят след одобряване на
индивидуалните финансови отчети.
2.6. Сравнителни данни
Съгласно българското счетоводно законодателство и регламентираните за приложение
МСС, финансовата година приключва към 31 декември и търговските дружества са длъжни
да представят годишни финансови отчети към същата дата, заедно със сравнителни данни
към тази дата за предходната година. В случай че дружеството е извършило промени в
счетоводната си политика, които са приложени ретроспективно или ако е извършило
преизчисления или рекласификации на отделни пера, то представя сравнителни данни за два
предходни отчетни периода в отчета за финансовото състояние и съответстващите му
пояснителни приложения както следва:
а) към края на предходния отчетен период;
б) към началото на най-ранния сравним период.
В останалите елементи на индивидуалния финансов отчет и съответстващите им
пояснителни сведения сравнителната информация се представя само към края на
предходния отчетен период.
2.7. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки
Приложението на МСС изисква от ръководството на дружеството да направи някои
счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки при изготвяне на
индивидуалния годишен финансов отчет и при определяне на стойността на някои от
активите, пасивите, приходите, разходите и условните активи и пасиви. Настъпилите
промени във вече направените приблизителни счетоводни оценки се отразяват за периода, в
който са станали известни, както и в бъдещи отчетни периоди, ако се отнасят до тях. Всички
приблизителни счетоводни оценки и предположения са извършени на основата на най-
добрата преценка, която е направена от ръководството към датата на изготвяне на
индивидуалния финансов отчет. Действителните резултати биха могли да се различават от
представените в настоящия индивидуален финансов отчет.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
9
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
2.8. Функционална валута и валута на представяне
Функционалната валута на дружеството е валутата, в която се извършват основно
сделките в страната, в която то е регистрирано. Това е българският лев, който съгласно
местното законодателство е с фиксиран курс към еврото при съотношение 1 евро = 1.95583
лв. БНБ определя обменните курсове на българския лев към другите чуждестранни валути
като използва курса на еврото към съответната валута на международните пазари. При
първоначално признаване, всяка сделка в чуждестранна валута се записва във
функционалната валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс
към момента на сделката или събитието. Паричните средства, вземанията и задълженията,
деноминирани в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута, като се
прилага обменният курс, публикуван от БНБ за всеки работен ден. Към 31 декември те се
оценяват в български лева, като се използва заключителният обменен курс на БНБ.
Ефектите от курсовите разлики, свързани с уреждането на сделки в чуждестранна валута,
или отчитането на сделки в чуждестранна валута по курсове, които са различни, от тези, по
които първоначално са били признати, се включват в отчета за всеобхватния доход в
периода на възникването им.
Заключителният курс на българския лев към основните валути, с които оперира
дружеството за периодите, за които е съставен настоящият индивидуален финансов отчет е
както следва:
31 декември 2021 г.
31 декември 2020 г.
1 USD = 1.72685 лв.
1 USD = 1.59386 лв.
1 GBP = 2.32759 лв.
1 GBP = 2.17549 лв.
Валутата на представяне във финансовите отчети на дружеството също е българският
лев.
2.9. Управление на финансовите рискове
В хода на обичайната си дейност дружеството може да бъде изложено на различни
финансови рискове. Пазарният риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите
парични потоци на финансовия инструмент ще варират поради промените в пазарните цени.
Пазарният риск включва валутен риск, лихвен риск и ценови риск. Кредитният риск е
рискът, че едната страна по финансовия инструмент ще причини финансова загуба на
другата, в случай че не изпълни договореното задължение. Ликвидният риск е рискът, че
дружеството би могло да има затруднения при посрещане на задълженията си по
финансовите пасиви.
Съветът на директорите носи отговорността за установяване и управление на рисковете,
с които се сблъсква дружеството. Политиката на дружеството за управление на риска е
развита така, че да идентифицира и анализира рисковете, с които то се сблъсква, да
установява лимити за поемане на рискове и контроли, да наблюдава рисковете и
съответствието с установените лимити. Тези политики подлежат на периодична проверка с
цел отразяване на настъпили изменения в пазарните условия и в дейността на дружеството.
Чрез своите стандарти и процедури за обучение и управление, дружеството цели да развие
конструктивна контролна среда, в която всички служители разбират своята роля и
задължения.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
10
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
2.9. Управление на финансовите рискове (продължение)
2.9.1. Валутен риск
Дейността на дружеството се осъществява изцяло в България, но разплащанията с част от
клиентите и доставчиците се извършват в различни валути. По-голямата част от
транзакциите, които извършва дружеството в чуждестранна валута са деноминирани в евро.
Тъй като курсът на лева е фиксиран към еврото, дружеството не е изложено на валутен риск.
Дружеството е изложено на риск, свързан с възможните промени на валутния курс на
останалите валути, с които то оперира. Една част от този риск е хеджиран по естествен
начин чрез синхронизиране на входящите и изходящите парични потоци, деноминирани в
чуждестранна валута. Дружеството използва и други възможности, в това число и сделки в
чуждестранна валута с предварително фиксирани курсове с цел минимизиране на валутния
риск.
2.9.2. Лихвен риск
Финансовите инструменти, които потенциално излагат дружеството на лихвен риск, са
предимно банковите кредити. Дружеството използва банкови кредити, чиито лихви са
променливи съобразно общите икономически и финансови условия. Тъй като при повечето
заеми договореният лихвен процент е с фиксирана надбавка над Юрибор/Осреднен
депозитен индекс, дружеството потенциално е изложено на риск на паричния поток.
Ръководството извършва периодични анализи върху макроикономическата среда и прави
оценка на бъдещите лихвени рискове, пред които е изправено дружеството. В случай на
влошаване на общите лихвени равнища, дружеството има възможност да използва
хеджиращи инструменти. Ръководството на дружеството не счита, че към момента са
налице условия за съществена негативна промяна в договорената обща цена на привлечено
финансиране, която да доведе до допълнителни финансови рискове в резултат на ползваните
към 31 декември 2021 г. кредити.
2.9.3. Ценови риск
Дружеството е изложено на ценови риск, тъй като използва в производствения си процес
материални запаси, чиито цени се влияят от тези на международните пазари. Политиката в
тази област се състои в договаряне на фиксирани цени с доставчиците с преобладаваща
срочност до половин година, с което да се избегне негативният ефект от евентуалното
поскъпване на суровини и материали през този период.
2.9.4. Кредитен риск
При осъществяване на своята дейност дружеството е изложено на кредитен риск, който
е свързан с това някой от контрагентите му да не бъде в състояние да изпълни изцяло и в
обичайно предвидените срокове задълженията си към него. Финансовите активи на
дружеството са концентрирани в две групи - парични средства и вземания. Паричните
средства в дружеството и разплащателните операции са съсредоточени в търговски банки
със стабилна ликвидност, което ограничава риска относно паричните средства и паричните
еквиваленти.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
11
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
2.9. Управление на финансовите рискове (продължение)
2.9.4. Кредитен риск (продължение)
Вземания от клиенти
Експозицията към кредитен риск е в резултат на индивидуалните характеристики на
отделните клиенти. Тази експозиция също така може да зависи от риск от неплащане
присъщ за индустрията или за вътрешния пазар, на който дружеството оперира. Кредитната
политика на дружеството предвижда всеки нов клиент да се проучва за кредитоспособност
преди да се предложат стандартните условия на доставка и плащания. Политиката на
дружеството включва предоставяне на кредитен период според вида на пазара, големината
на клиента, както и от това дали отношенията с него са дългогодишни. Клиенти, които не
влизат в критериите за кредитоспособност могат да извършват покупки срещу авансово
плащане. Дружеството не изисква обезпечение по отношение на търговските и други
вземания.
Гаранции
Политиката на дружеството е да дава финансови гаранции само след предварително
одобрение от мажоритарните акционери.
2.9.5. Ликвиден риск
Ликвиден риск е рискът, че дружеството може да срещне затруднения при изпълнението
на своите задължения, когато те станат изискуеми. С цел управление на този риск
ръководството на дружеството поддържа оптимално ниво бързоликвидни активи, както и
възможност за усвояване на кредитни линии. Дружеството няма затруднения относно
обслужването на текущите си търговски и финансови задължения в договорените срокове.
Дружеството прилага изчисление на себестойността на базата на дейности за своите
продукти и услуги, което подпомага за следенето на паричните потоци и за оптимизиране на
възвръщаемостта на инвестициите. Дружеството прави финансово планиране, с което да
посрещне изплащането на разходи и текущите си задължения за период от 30 дни,
включително обслужването на финансовите задължения. Дружеството наблюдава нивото на
очакваните входящи парични потоци от търговски и други вземания заедно с очакваните
изходящи парични потоци към търговски и други задължения.
2.9.6. Управление на капитала
Политиката на ръководството е да се подържа стабилна капиталова база, така че да се
подържа доверието на акционерите и на пазара като цяло, за да може да се осигурят условия
за развитие на бизнеса в бъдеще. Целта на дружеството е да подържа баланс между по-
високата възвращаемост, която може да е възможна с по-високите нива на задлъжнялост и
ползите и сигурността от силна капиталова позиция. Стремежът на дружеството е да се
постигне възвращаемост на капитала между 8 % и 10 %. През 2021 г. възвращаемостта е
7.29 % (2020 г. – 6.47 %). За предотвратяване на реализиране на загуба и намаляване на
капитала, ръководството предприема мерки в посоката на оптимизация на производствения
процес с цел подобряване на брутната рентабилност. Също така се полагат усилия за
намаляване на оперативните разходи и най-вече разходите за външни услуги и
административно-управленски разходи.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
12
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
2.9. Управление на финансовите рискове (продължение)
2.9.6. Управление на капитала (продължение)
През годината не е имало промени в управлението на капитала на дружеството. В
съответствие с разпоредбите на чл. 252, ал. 1, т. 5 от Търговския закон, дружеството следва
да поддържа стойността на нетните си активи над стойността на регистрирания капитал.
Към 31 декември 2021 г. дружеството изпълнява тези изисквания, тъй като нетните му
активи са в размер на 19,103 хил. лв., а стойността на регистрираният капитал е 12,014 хил.
лв.
2.10. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние
2.10.1. Дълготрайни материални активи
Дълготрайните материални активи са оценени по цена на придобиване, образувана от
покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им и
намалени с размера на начислената амортизация и евентуалните обезценки. Дружеството е
възприело стойностна граница от 500 лв. при определяне на даден актив като дълготраен.
Последващите разходи, които водят до подобрение в състоянието на актива над
първоначално оценената стандартна ефективност или до увеличаване на бъдещите
икономически изгоди, се капитализират в стойността му. Всички други последващи разходи
се начисляват текущо в периода, в който са направени.
Преносните стойности на дълготрайните материални активи подлежат на преглед за
обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че тази
стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата. Ако са налице такива
индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната
преносна, то последната се коригира до възстановимата. Загубите от обезценка се
начисляват в отчета за всеобхватния доход, освен ако за дадения актив не е формиран
преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира като намаление на този резерв, освен ако
тя не надхвърля неговия размер, като тогава превишението се включва като разход в отчета
за всеобхватния доход.
2.10.2. Дълготрайни нематериални активи
Дълготрайните нематериални активи са оценени по цена на придобиване, образувана от
покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им и
намалени с размера на начислената амортизация и евентуалните обезценки.
Преносната стойност на нематериалните активи подлежи на преглед за обезценка
ежегодно, когато са налице събития, или промени в обстоятелствата, които посочват, че тя
би могла да надвишава възстановимата. Тогава обезценката се начислява като разход в
отчета за всеобхватния доход.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
13
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
2.10. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние
(продължение)
2.10.3. Активи с право на ползване
Дълготрайните материални активи, които са наети от дружеството по договори за лизинг,
са представени в отчета за финансовото състояние самостоятелно от тези, които са негова
собственост. Изключение се прави за тези активи, които се наемат за срок не по-дълъг от
една година, както и за тези с първоначална стойност до 10 хил. лв., които не се представят
в отчета за финансовото състояние на дружеството. Дължимият за тях наем се начислява
като текущ разход за периода на използването им. При първоначалното им признаване
активите с право на ползване се оценяват по цена на придобиване. В отчета за финансовото
състояние към 31 декември 2021 г. активите с право на ползване се оценяват по
първоначална стойност, намалена с начислените амортизации и евентуалната им обезценка.
Тяхното амортизиране се извършва по начин, по който се амортизират собствените активи
със сходно предназначение, но като се има предвид и срокът на съответния лизингов
договор. Лихвените разходи се начисляват като текущи в отчета за всеобхватния доход
съгласно погасителен план.
2.10.4. Инвестиции в дъщерни дружества
Дъщерни дружества са тези, които се контролират от дружеството-майка. Контролът се
проявява, когато дружеството-майка упражнява права върху променлива възвращаемост от
своето участие в дъщерното дружество и има способност да оказва влияние върху тази
възвращаемост посредством властта си. В индивидуалните финансови отчети тези
инвестиции се оценяват по цена на придобиване, намалена с разходите за обезценка, ако
това се налага.
2.10.5. Инвестиции в асоциирани дружества
Асоциирани дружества са тези, в които инвеститорът има значително влияние, но не и
контрол върху дейността им. В индивидуалните финансови отчети инвестициите в
асоциирани дружества се отчитат по цена на придобиване, намалена с евентуалните разходи
за обезценка.
2.10.6. Материални запаси
При тяхната покупка материалните запаси са оценявани по цена на придобиване.
Оценката на потреблението им се извършва по метода на средно претеглената цена. В края
на годината те се оценяват по по-ниската между отчетната им цена и нетната им
реализируема стойност. Разходите за преработка на материалните запаси включват разходи,
директно свързани с произвежданите продукти. Освен това те включват и систематично
разпределени постоянни и променливи общо-производствени разходи, които възникват в
процеса на производство. Тези разходи за преработка, които не са разграничими за всеки
продукт се разпределят между продуктите на рационална и постоянна основа.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
14
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
2.10. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние
(продължение)
2.10.7. Финансови инструменти
Финансов инструмент е всяка договореност, която поражда едновременно финансов
актив за едната страна и финансов пасив или капиталов инструмент за другата страна.
Финансовите активи и пасиви се признават в отчета за финансовото състояние, когато
дружеството стане страна по договорните условия на съответния инструмент. При
първоначалното им признаване финансовите активи/(пасиви) се оценяват по справедлива
стойност и всички разходи по сделката, в резултат на която те възникват, с изключение на
финансовите активи/(пасиви), отчитани по справедлива стойност през печалбата или
загубата. Финансовите активи се отписват от отчета за финансовото състояние, след като
договорните права за получаването на парични потоци са изтекли или активите са
прехвърлени и това отговаря на изискванията за отписване. Финансовите пасиви се отписват
от отчета за финансовото състояние, когато са погасени – т.е. задължението, определено в
договора е отпаднало, анулирано или срокът му е изтекъл. За целите на последващото
оценяване, дружеството класифицира през текущия и предходните отчетни периоди
финансовите активи и пасиви в следните категории:
дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност;
дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност през другите всеобхватни
приходи и разходи, с прекласификация в печалбата или загубата;
капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност през другите
всеобхватни приходи и разходи, без прекласификация в печалбата или загубата;
финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата.
С изключение на финансовите активи, държани за търгуване, за всички останали
финансови инструменти на дружеството се очаква, че те ще бъдат реализирани на своя
падеж и не могат да бъдат търгувани. Затова бизнес моделът, който е в основата на
класифицирането на финансовите инструменти на дружеството, ги ограничава до
прилагането на следните конкретни категории:
а) Търговски вземания и предоставени аванси
Търговските вземания и предоставените аванси в лева са оценени по стойността на
тяхното възникване, а тези деноминирани в чуждестранна валута - по заключителния курс
на БНБ към 31 декември 2021 г. и са намалени с начислената обезценка за несъбираеми и
трудносъбираеми вземания.
Дружеството начислява обезценка на търговските вземания, като прилага модела на
очакваната кредитна загуба. Ръководството преценява всички обективни доказателства за
събираемостта на дължимите суми от момента на първоначалното им признаване до
настъпването на техния падеж. Като индикатори за очаквана загуба от търговските вземания
се приемат настъпилите финансови затруднения на дебитора, вероятността той да встъпи в
процедура по несъстоятелност или неизпълнение на договорените ангажименти от страна на
контрагента и забава на плащанията. За обезценяването на отделните вземания
ръководството прилага проценти, които се определят на основата на очакваната забава на
плащанията във времето. Обезценката се представя в отчета за финансовото състояние като
намаление на отчетната стойност на вземанията, а разходите за това се начисляват в отчета
за всеобхватния доход като текущи. Когато едно вземане е несъбираемо и за него има
начислена обезценка, то се отписва за нейна сметка.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
15
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
2.10. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние
(продължение)
2.10.7. Финансови инструменти (продължение)
а) Търговски вземания и предоставени аванси (продължение)
Възстановяването на загубите от обезценката на търговските вземания се извършва чрез
отчета за всеобхватния доход и се представя като намаление на позицията, в която преди
това тя е била отразена. Начислените и възстановените обезценки се представят
компенсирано и се поясняват в приложението към индивидуалния финансов отчет.
б) Парични средства и еквиваленти
Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност, а паричните
средства, деноминирани в чуждестранна валута - по заключителния курс на БНБ към 31
декември 2021 г. За целите на съставянето на отчета за паричните потоци парите и
паричните еквиваленти са представени като неблокирани пари по банковите сметки, в
касата, както и невъзстановените суми в подотчетни лица.
в) Дългосрочни задължения
Дългосрочните задължения в лева са оценени по стойността на тяхното възникване, а
тези деноминирани в чуждестранна валута – по заключителния курс на БНБ към 31
декември 2021 г.
г) Краткосрочни задължения
Краткосрочните задължения в лева са оценени по стойността на тяхното възникване, а
тези деноминирани в чуждестранна валута - по заключителния курс на БНБ към 31 декември
2021 г.
2.10.8. Нетекущи активи за продажба
Нетекущи активи, които дружеството притежава се класифицират като такива за
продажба, ако се очаква тяхната преносна стойност да бъде възстановена по-скоро чрез
продажба, отколкото чрез продължаване на тяхното използване от страна на дружеството.
Тези нетекущи активи, които дружеството е класифицирало като държани за продажба се
оценяват по по-ниската от тяхната преносна и от възможната им справедлива стойност,
намалена с разходите по продажбите и не се амортизират.
2.10.9. Основен капитал
Регистрираният основен капитал се представя до размера на действително платените
акции. В Търговския регистър основният капитал се вписва до размера на записания от
акционерите, като се определя срок не по-дълъг от две години за пълното му внасяне.
2.10.10. Резерви
Резервите на дружеството се образуват от разпределяне на финансовите му резултати за
съответния период, след облагането им с данък върху печалбата. Резервите на дружеството
могат да се използват само с решение на Общото събрание на акционерите, съгласно
Търговския закон и Устава на дружеството.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
16
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
2.10. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние
(продължение)
2.10.11. Задължения към наети лица
а) Планове за дефинирани вноски
Правителството на България носи отговорността за осигуряването на пенсии по планове
за дефинирани вноски. Дружеството начислява в отчета за всеобхватния доход и превежда
дължимите суми по плановете за дефинирани вноски в периода на тяхното възникване.
б) Платен годишен отпуск
Дружеството признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи по
платен годишен отпуск, очаквани да бъдат заплатени на служителите в замяна на труда им
за изминалия отчетен период.
в) Дефинирани доходи при пенсиониране
В съответствие с изискванията на Кодекса на труда, при прекратяване на трудовия
договор на служител, придобил право на пенсия, дружеството му изплаща обезщетение в
размер на две брутни заплати, ако натрупаният трудовия стаж в дружеството е по-малък от
десет години, или шест брутни заплати, при натрупан трудов стаж в дружеството над десет
последователни години. Дружеството признава като текущ разход дисконтираната сума на
натрупващите се задължения по доходи при пенсиониране, както и текущ лихвен разход въз
основа на оценката на лицензиран актюер.
2.11. Амортизация на дълготрайните активи
Амортизациите на дълготрайните материални и нематериални активи са начислявани,
като последователно е прилаган линейният метод. Амортизация не се начислява на земите и
на активите в процес на строителство и подобрение, преди те да бъдат завършени и пуснати
в експлоатация. При активите с право на ползване амортизационният срок е по-краткият от
полезния им живот и от срока, за който те са предоставени за използване.
По групи активи са прилагани следните норми, изразени в години полезен живот:
Групи дълготрайни активи
2021 г.
2020 г.
Сгради
25 - 30
25 - 30
Машини и съоръжения
2 - 30
2 - 30
Превозни средства
5 - 15
5 – 15
Стопански инвентар
5 - 20
5 – 20
Програмни продукти
2 - 8
2 - 8
Патенти и търговски марки
6 - 20
6 - 20
Амортизационните норми са определени от ръководството въз основа на очаквания
полезен живот по групи активи. В края на всеки отчетен период ръководството на
дружеството прави преглед на остатъчния полезен живот на активите и на преносните им
стойности, с цел да провери за наличието на индикации за обезценка и/или необходимост от
промяна на амортизационните норми.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
17
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
2.12. Провизии за задължения
Провизии за задължения се начисляват в отчета за всеобхватния доход и се признават в
отчета за финансовото състояние, когато дружеството има правно или конструктивно
задължение в резултат на минало събитие и има вероятност икономически ползи да бъдат
необходими за покриването му. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевата
стойност на парите е съществен, като се използва дисконтовата норма преди облагане с
данъци, отразяваща текущите пазарни оценки на времевата стойност на парите и, ако е
подходящо, специфичните за задължението рискове.
2.13. Лизингови договори
Един договор се определя като лизингов, когато е изпълнено условието той да
предоставя на клиента правото за контрол на ползване на даден актив за определен период
срещу възнаграждение. Правото за контрол за ползване на актива се определя, когато са
налице и са спазени едновременно две условия:
а) правото да се получават по същество всички икономически изгоди от използването на
актива;
б) правото да се определя използването на актива.
Всички лизингови договори, по които дружеството е лизингополучател, се отчитат и се
представят по единен балансов метод. Когато дружеството е лизингодател, тези договори се
отчитат според това, дали покриват изискванията за финансов, или за оперативен лизинг.
Финансовият лизинг е договор, при който по същество се прехвърлят всички рискове и
изгоди, произтичащи от собствеността върху даден актив. При оперативния лизингов
договор не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху
дадения актив.
2.14. Начисляване на приходите и разходите
Приходите се оценяват на основата на плащането, което е договорено с клиентите по
съответния договор. Към тази оценка не се включват сумите, които се събират в полза на
трети лица. Приходите в чуждестранна валута се оценяват по централния курс на БНБ към
датата на начисляването им. Приходите от дейността и разходите за дейността се
начисляват, независимо от момента на паричните постъпления и плащания. Начисляването
на приходите и разходите се извършва при спазване на изискването за причинна и
следствена връзка между тях, когато за това са налице условия в съответния договор.
2.14.1. Приходи от продажба на готова продукция, стоки и услуги
Приходите от продажбата на готова продукция и стоки се начисляват в отчета за
всеобхватния доход, когато контролът се прехвърли на клиента. Контролът се изразява в
способността да се ръководи използването на актива и да се получават всички останали
изгоди от него. Получаването на контрол над актива предотвратява възможността други
търговски дружества да извличат изгода от използването му. За изпълняваните от
дружеството договори прехвърлянето на контрола обикновено настъпва с предаване на
продукцията и стоките, или при настъпване на договореното събитие, при което
значителните рискове и изгоди от собствеността са прехвърлени на купувача. Приходите от
извършени услуги се начисляват в отчета за всеобхватния доход пропорционално на етапа
на завършеност към края на отчетния период. Етапът на завършеност се определя чрез
проверка на извършената работа.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
18
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
2.14. Начисляване на приходите и разходите (продължение)
2.14.1. Приходи от продажба на готова продукция, стоки и услуги (продължение)
Не се начисляват приходи, когато съществува значителна несигурност по отношение на
получаване на договореното възнаграждение, възстановяване на свързаните разходи, или
възможно възражение от страна на възложителя.
2.14.2. Разходи за постигане и изпълнение на договори
Подобни разходи се признават като актив и се амортизират на систематична база, ако те
отговарят на определените за това условия, както те са дефинирани в МСФО 15 Приходи от
договори с клиенти. Такива разходи не се капитализират, ако очакваният период за
амортизирането им е до една година.
2.14.3. Приходи от правителствени дарения
Приходите от правителствени дарения свързани с амортизируеми активи се начисляват в
отчета за всеобхватния доход пропорционално на начислените за съответния период
амортизации на активи, придобити в резултат на дарението, след като всички условия по
договора са изпълнени. Правителствените дарения свързани с прихода се признават в отчета
за всеобхватния доход, в същите периоди, в които са признати разходите, които
компенсират.
2.14.4. Финансови приходи/(разходи)
Приходите и разходите за лихви се начисляват текущо, на база на договорения лихвен
процент, сумата и срока на вземането или задължението, за което се отнасят. Те се
начисляват в отчета за всеобхватния доход в периода на възникването им. Разходите за
лихви, произтичащи от банкови заеми, се изчисляват и начисляват в отчета за всеобхватния
доход по метода на ефективния лихвен процент. Финансовите приходи и разходи се
представят в отчета за всеобхватния доход компенсирано.
2.15. Доход на акция
Дружеството представя данни за основни доходи на акция или доходи на акция с
намалена стойност за обикновените си акции. Основните доходи на акция се изчисляват
като печалбата или загубата, разпределяема към обикновените акционери се раздели на
среднопретегления брой на обикновени акции на дружеството през този период.
2.16. Представяне по сегменти
Сегментът е разграничим компонент на дружеството, който се отнася до предоставяне
на свързани продукти или услуги (бизнес сегмент), или в предоставянето на продукти или
услуги в рамките на определена икономическа среда (географски сегмент). Дружеството
представя своята отчетна финансова информация по три основни сегмента, които
представляват географските стратегически направления на дейността му. Резултатите на
сегментите се оценяват на база техните печалби и загуби преди данъци. За всяко от
стратегическите направления Съветът на директорите разглежда вътрешни управленски
доклади, поне на тримесечна база. Оценка за резултатите се прави на база на приходите на
сегмента, като ръководството приема, че това е най-релевантният показател за оценка
неговите резултати в сравнение с други дружества, които оперират в тези географски
сегменти.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
19
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
2.17. Данъчно облагане
Съгласно българското данъчно законодателство за 2021 г. дружеството дължи
корпоративен подоходен данък (данък от печалбата) в размер на 10 % върху облагаемата
печалба, като за 2020 г. този данък също е бил 10 %. За 2022 г. данъчната ставка се запазва
на 10 %.
Дружеството прилага балансовия метод на задълженията за отчитане на временните
данъчни разлики, при който те се установяват чрез сравняване на преносната стойност с
данъчната основа на активите и пасивите. Отсрочените данъчни активи или пасиви се
начисляват в отчета за всеобхватния доход или директно в капитала, според това къде е
възникнал ефекта, за който те се отнасят. Установените отсрочени данъчни активи и пасиви
се компенсират и данъчният ефект се изчислява чрез прилагане на данъчната ставка, която
се очаква да бъде приложена при тяхното обратно проявление в бъдеще. Отсрочените
данъчни пасиви се признават при всички случаи на възникване, а отсрочените данъчни
активи, само до степента, до която ръководството с необходимата степен на сигуност счита,
че дружеството може да реализира печалба, за да ги използва в бъдеще.
2.18. Дивиденти
Дивидентите се признават като намаление на нетните активи на дружеството и текущо
задължение към акционерите му в периода, в който е възникнало правото им да ги получат.
2.19. Свързани лица
За целта на изготвянето на настоящия финансов отчет акционерите, дъщерни и
асоциирани дружества, служителите на ръководни постове (ключов управленски персонал),
както и близки членове на техните семейства, включително и дружествата, контролирани от
всички гореизброени лица, се третират като свързани лица.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
20
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
3. Отчитане по сегменти
Дружеството има три основни сегмента, описани по-долу, които представляват географските
стратегически направления в дейността му. Различните направления се управляват по различен
начин, тъй като те изискват определена пазарна стратегия.
Европейски
съюз (без
България)
България
Други
Дружеството
като цяло
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв..
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Приходи от външни клиенти:
Продажби
41,865
32,879
5,200
4,599
7,304
7,051
54,369
44,529
Себестойност
35,580
25,422
4,505
3,740
6,256
5,973
46,341
35,135
Брутна печалба
6,285
7,457
695
859
1,048
1,078
8,028
9,394
Неразпределени приходи
869
839
Неразпределени разходи
(7,206)
(8,490)
Печалба от оперативна дейност
1,691
1,743
Финансови приходи/ (разходи)
(158)
(494)
Разходи за данъци
(140)
(97)
Печалба за периода
1,393
1,152
Активи на сектора
5,649
4,310
1,396
927
4,572
3,527
11,617
8,764
Неразпределени активи
37,335
34,957
Общо активи
48,952
43,721
Неразпределени задължения
29,849
25,928
Общо задължения
29,849
25,928
Капиталови разходи
3,551
3,233
Разходи за амортизации
3,586
3,569
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
21
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
4. Дълготрайни материални активи
Земи и
сгради
хил. лв.
Машини и
съоръжения
хил. лв.
Други
ДМА
хил. лв.
Разходи за
придобиване
на ДМА
хил. лв.
Общо
хил. лв.
Отчетна стойност:
Салдо към 1 януари 2020 г.
11,272
34,350
757
2,131
48,510
Придобити през периода
-
552
10
2,670
3,232
Прехвърлени в група
327
2,644
110
(3,081)
-
Отписани през периода
-
(3)
-
(84)
(87)
Салдо към 31 декември 2020 г.
11,599
37,543
877
1,636
51,655
Придобити през периода
-
739
58
2,752
3,549
Прехвърлени в група
297
1,222
-
(1,519)
-
Отписани през периода
-
-
(9)
-
(9)
Салдо към 31 декември 2021 г.
11,896
39,504
926
2,869
55,195
Натрупана амортизация:
Салдо към 1 януари 2020 г.
3,625
19,389
353
-
23,367
Амортизация за периода
381
3,013
92
-
3,486
Амортизация на излезлите
-
(3)
-
-
(3)
Салдо към 31 декември 2020 г.
4,006
22,399
445
-
26,850
Амортизация за периода
388
3,072
112
-
3,572
Амортизация на излезлите
(9)
-
(9)
Салдо към 31 декември 2021 г.
4,394
25,471
548
-
30,413
Преносна стойност към
31 декември 2021 г.
7,502
14,033
378
2,869
24,782
Преносна стойност към
31 декември 2020 г.
7,593
15,144
432
1,636
24,805
Разходите за придобиване на дълготрайни материални активи представляват
капитализирани разходи за създаването им, които след пускането им в експлоатация, ще се
използват от дружеството за собствени нужди.
Към 31 декември 2021 г. дълготрайни материални активи с преносна стойност в размер
на 15,453 хил. лв. служат за обезпечение на получени от дружеството банкови заеми.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
22
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
5. Дълготрайни нематериални активи
Програмни
продукти
хил. лв.
Патенти и
търговски
марки
хил. лв.
Общо
ДНА
хил. лв.
Отчетна стойност:
Салдо на 1 януари 2020 г.
730
337
1,067
Постъпили за периода
1
-
1
Салдо на 31 декември 2020 г.
731
337
1,068
Постъпили за периода
2
-
2
Салдо на 31 декември 2021 г.
733
337
1,070
Натрупана амортизация:
Салдо на 1 януари 2020 г.
685
247
932
Амортизация за периода
37
46
83
Салдо на 31 декември 2020 г.
722
293
1,015
Амортизация за периода
7
7
14
Салдо на 31 декември 2021 г.
729
300
1,029
Преносна стойност на 31 декември 2021 г.
4
37
41
Преносна стойност на 31 декември 2020 г.
9
44
53
6. Инвестиции в дъщерни и в други дружества
31.12.2021
хил. лв.
31.12.2020
хил. лв.
Инвестиции в дъщерни дружества
385
385
Инвестиции в асоциирани дружества
1
1
Инвестиции в други дружества
3
3
Общо
389
389
6.1. Инвестиции в дъщерни дружества
Наименование на дружеството
Участие в
процент
31.12.2021
хил. лв.
31.12.2020
хил. лв.
Тихерт – ЕАД
100
177
177
Херти Франция
100
82
82
Херти Германия
100
57
57
Херти САЩ
100
53
53
Херти Англия
100
16
16
Общо
385
385
6.2. Инвестиции в асоциирани дружества
Дружеството притежава инвестиция в Херти Груп Интернешънъл Румъния в размер на
хиляда лв. Участието в капитала на това дружество е в размер на 49 %.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
23
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
6. Инвестиции в дъщерни и в други дружества (продължение)
6.3. Инвестиции в други дружества
Дружеството притежава инвестиция в Екопак - АД в размер на 3 хил. лв. Участието в
капитала на това дружество е в размер на 5.6 %.
7. Дългосрочни вземания
Дружеството е предоставило дългосрочни заеми на свързано лице в общ размер на 110
хил. лв. със срок на погасяване през 2022 г. Лихвеният процент по предоставените кредити е
в размер на 2 %. Предоставените кредити не са обезпечени. Към 31 декември 2021 г.
вземанията по тези заеми са краткосрочни, поради което са представени в статията
Вземания и предоставени аванси.
8 Материални запаси
31.12.2021
хил. лв.
31.12.2020
хил. лв.
Основни материали
5,471
4,008
Готова продукция
2,275
1,724
Незавършено производство
2,233
820
Общо
9,979
6,552
Към 31 декември 2021 г. материални запаси с отчетна стойност в размер на 2,640 хил.
лв. служат за обезпечение на получени от дружеството банкови заеми.
9. Вземания и предоставени аванси
31.12.2021
хил. лв.
31.12.2020
хил. лв.
Вземания от клиенти
11,537
8,828
Обезценка на вземания от клиенти
(57)
(64)
Вземания от клиенти, нетно
11,480
8,764
Вземания по данъци
175
101
Текуща част на дългосрочно предоставени заеми
110
-
Вземания по предоставени аванси
83
101
Предоставени текущи заеми
25
-
Лихви по предоставени заеми
2
Съдебни и присъдени вземания
1
8
Други вземания
93
-
Общо
11,969
8,974
Към 31 декември 2021 г. дружеството е предоставило краткосрочни заеми на свързано
лице в общ размер на 25 хил. лв. Лихвеният процент по предоставените кредити е в размер
на 2 %. Предоставените кредити не са обезпечени.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
24
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
10. Парични средства
31.12.2021
хил. лв.
31.12.2020
хил. лв.
Парични средства в чуждестранна валута
1,720
2,657
Парични средства в лева
72
181
Общо
1,792
2,838
11. Основен капитал
Към 31 декември 2021 г. основният капитал на дружеството се състои от 12,013,797 броя
безналични, обикновени, свободно прехвърляеми акции с право на един глас, всяка от които
с номинална стойност от 1 лев. Първоначално на 25 януари 2008 г. Херти - АД реализира
първично публично предлагане на 3 млн. броя обикновени акции при номинална стойност
от 1 лев и емисионна цена, определена по метода букбилдинг на стойност 3.10 лв. След
публичното предлагане, регистрираният капитал е увеличен на 12,013,797 лева, разпределен
в 12,013,797 акции. Акционерите на дружеството са както следва:
Брой акции
Процент
ИГМ Холдинг
3,997,316
33.3
Александър Юлиянов
3,991,420
33.2
Захари Захариев
3,030,622
25.2
Елена Захариева
960,000
8.0
Други акционери – физически лица
34,439
0.3
Общо
12,013,797
100
12. Дългосрочни банкови заеми
12.1. Към 31 декември 2021 г. дружеството има задължения по четири дългосрочни
инвестиционни кредита в общ размер на 6,340 хил. лв., в т. ч. дългосрочна част за 4,485 хил.
лв. и краткосрочна за 1,855 хил. лв. Крайният срок за погасяване на заемите е в периода
2024 г. - 2029 г. Годишната лихва се определя от референтен лихвен процент, едномесечен и
шестмесечен Юрибор за съответния период, увеличен с определена надбавка. Заемите са
обезпечени с движимо имущество, собственост на дружеството и особен залог върху
вземания.
12.2. Към 31 декември 2021 г. дружеството има задължения по дългосрочен
инвестиционен кредит, финансиран по програма GALP с подкрепата на Норвежки Финансов
Механизъм в размер на 1,288 хил. лв., в т. ч. дългосрочна част за 1,064 хил. лв. и
краткосрочна за 224 хил. лв. Крайният срок за погасяване на заема е 2028 г. Годишната
лихва се определя по шестмесечен Юрибор за съответния период, увеличен с определена
надбавка. Заемът е обезпечен с движимо имущество, собственост на дружеството, особен
залог върху вземания и финансиране.
12.3. Към 31 декември 2021 г. дружеството има задължения по два банкови овърдрафта
в общ размер на 5,476 хил. лв. Крайните срокове за погасяване на заемите са през 2023 г. и
2024 г. Годишната лихва на единия овърдрафт се определя от едномесечен Референтен
лихвен процент за съответния период, увеличен с определена надбавка, а на другия от
шестмесечен Юрибор за съответния период, увеличен с надбавка Заемите са обезпечени с
дълготрайни материални активи, собственост на дружеството и особен залог върху
вземания.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
25
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
13. Правителствени дарения
13.1. През предходен отчетен период дружеството е сключило договор с
Министерството на икономиката и енергетиката за безвъзмездна финансова помощ по
оперативна програма „Развитие на конкурентоспособността на българската икономика”
2007 г. - 2013 г. Проектът с наименование „Инвестиции за намаляване на енергоемкостта в
промишлената система на Херти - АД” е на обща стойност 2,450 хил. лв., а максималният
размер на безвъзмездната помощ е 1,225 хил. лв. През март 2014 г. след верификация на
направените инвестиции сумата от 1,201 хил. лв е преведена на дружеството. През 2021 г. са
признати приходи от финансиране в размер на 80 хил. лв., като задължението по проекта
към 31 декември 2021 г. възлиза на 505 хил. лв., с краткосрочна част за 80 хил. лв. и
дългосрочна за 425 хил. лв.
13.2. През декември 2013 г. дружествотое сключило договор с Министерството на
икономиката и енергетиката за безвъзмездна финансова помощ по оперативна програма
„Развитие на конкурентоспособността на българската икономика 2007 г. - 2013 г. по проект
„Внедряване на иновации в предприятията”. Разходите за инвестиции по проекта възлизат
на 3,528 хил.лв., а сумата на безвъзмездната финансова помощ в размер на 1,768 хил. лв.
Оборудването е доставено през януари 2015 г. Всички документи по проекта са одобрени
от договарящия орган - Министерството на икономиката и енергетиката и сумата на
финансирането е преведена на дружеството през юни 2015 г. През 2021 г. са признати
приходи от финансиране в размер на 117 хил. лв. Задължението към 31 декември 2021 г.
възлиза на 855 хил. лв., от които краткосрочна част в размер на 117 хил. лв. и дългосрочна
за 738 хил. лв.
13.3. В предходен отчетен период дружеството е сключило договор с Фонд „Условия
на труд“ за финансиране по проект „Подобряване факторите на работната среда, работния
процес и организацията на работа и намаляване на риска за здравето и безопасността на
работещите в Херти - АД в производствена сграда в град Плиска.” Общата стойност на
проекта възлиза на 327 хил. лв., а сумата на безвъзмездната финансова помощ в размер на
98 хил. лв. е получена през 2018 г. През 2021 г. са признати приходи от финансиране в
размер на 7 хил. лв. Задължението към 31 декември 2021 г. възлиза на 43 хил. лв., от които
краткосрочна част в размер на 7 хил. лв. и дългосрочна част за 36 хил. лв.
13.4. През текущия отчетен период дружеството е сключило договор за финансиране с
Норвежки Финансов Механизъм по програма GALP. Максималният размер на
финансирането е в размер на 800 хил. евро (равностойност на 1,565 хил. лв.), а целта е
закупуване на машини и оборудване в размер на 1,646 хил. евро (равностойност на 3,219
хил. лв.). Към 31 декември 2021 г. дружеството все още не е получило средства по
субсидията.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
26
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
14. Отсрочени данъчни пасиви
Към 31 декември 2021 г. отсрочените данъчни пасиви/ (активи) се състоят от следните
компоненти:
31.12.2021
хил. лв.
31.12.2020
хил. лв.
Данъчен ефект върху дългосрочни задължения към персонала
(47)
(33)
Данъчен ефект върху начисления за неползван отпуск
(35)
(31)
Данъчен ефект върху обезценка на вземания
(6)
(6)
Общо отсрочени данъчни активи
(88)
(70)
Разлика между преносната стойност и данъчната база на
амортизируемите активи
916
939
Общо отсрочени данъчни пасиви
916
939
Отсрочени данъчни пасиви, нетно
828
869
Промените в отсрочените данъчни пасиви/ (активи) през 2021 г. са както следва:
Годината,
завършваща
на 31.12.2021
хил. лв.
Годината,
завършваща
на 31.12.2020
хил. лв.
В началото на периода
869
893
Начислени за периода в отчета за всеобхватния доход
34
32
Начислени в другите всеобхватни приходи и разходи
(10)
(2)
Обратно проявление в отчета за всеобхватния доход
(65)
(54)
Общо в края на периода
828
869
15. Дългосрочни задължения към персонала
Годината,
завършваща
на 31.12.2021
хил. лв.
Годината,
завършваща
на 31.12.2020
хил. лв.
Задължения в началото на периода
337
287
Начислени задължения и лихви за периода
64
49
Изплатени задължения за периода
(23)
(19)
Актюерски (печалби)/загуби
93
20
Общо
471
337
Използваните демографски статистически предположения се основават на следното:
(а) степени на оттегляне и преждевременно пенсиониране при болест;
(б) смъртност на населението на България, съгласно данните на Националния
статистически институт за периода 2018 – 2020 г.;
(в) статистически данни на Националния център за здравна информация относно
нетрудоспособност на населението и преждевременно пенсиониране.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
27
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
16. Текущи пасиви
31.12.2021
хил. лв.
31.12.2020
хил. лв.
Задължения към доставчици
7,899
4,482
Задължения по краткосрочни банкови заеми
3,912
3,912
Задължения по текуща част на дългосрочни банкови заеми
2,079
5,378
Задължения към персонала
973
976
Задължения по получени аванси от клиенти
672
241
Задължения към социалното осигуряване
379
447
Задължения по текуща част на правителствени дарения
204
204
Задължения за данъци
197
182
Други задължения
11
9
Общо
16,326
15,831
Към 31 декември 2021 г. дружеството има задължения по краткосрочен банков кредит в
размер на 3,912 хил. лв. Крайният срок за погасяване на заема е през 2022 г. Годишната
лихва се определя от едномесечен Юрибор за съответния период, увеличен с определена
надбавка. Заемът е обезпечен с движимо имущество, собственост на дружеството и особен
залог върху вземания.
Дружеството начислява разходи за неизползван платен отпуск на персонала и свързаните
с тях социални осигуровки и ги отразява в отчета за всеобхватния доход. Остатъкът в края
на периода е представен в отчета за финансовото състояние заедно с текущите задължения
към персонала и осигурителните организации. Движението на тези начисления е следното:
Годината,
завършваща
на 31.12.2021
хил. лв.
Годината,
завършваща
на 31.12.2020
хил. лв.
Остатък в началото на периода
308
304
Начислени през периода
848
771
Ползвани и отписани през периода
(807)
(767)
Остатък в края на периода
349
308
17. Приходи от продажби
Годината,
завършваща
на 31.12.2021
хил. лв.
Годината,
завършваща
на 31.12.2020
хил. лв.
Приходи от продажби на алуминиеви капачки
40,643
33,855
Приходи от продажби на композитни капачки
12,015
8,836
Приходи от продажби на пластмасови капачки
952
920
Приходи от продажби на стоки
274
176
Приходи от продажби на дозатори
64
146
Други приходи от продажби
421
596
Общо
54,369
44,529
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
28
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
18. Други приходи от дейността
Годината,
завършваща
на 31.12.2021
хил. лв.
Годината,
завършваща
на 31.12.2020
хил. лв.
Приходи от финансиранe
484
342
Количествени отстъпки
279
302
Печалба от продажбата на материали
21
16
Други приходи
84
179
Общо
868
839
Приходите от финансиране в размер на 484 хил. лв. представляват приходи от
правителствени дарения, свързани с инвестиции, в размер на 204 хил. лв., правителствени
дарения по програма за компенсиране на небитови потребители на ел. енергия в размер на
247 хил. лв. и правителствени дарения съгласно мярка за запазване на заетостта, придобила
публичност като „60/40“ в размер на 33 хил. лв.
19. Разходи за материали
Годината,
завършваща
на 31.12.2021
хил. лв.
Годината,
завършваща
на 31.12.2020
хил. лв.
Разходи за основни суровини и материали
29,043
21,101
Разходи за ел. енергия
2,181
1,200
Разходи за газ
808
476
Други разходи за материали
3,279
2,784
Общо
35,311
25,561
20. Разходи за външни услуги
Годината,
завършваща
на 31.12.2021
хил. лв.
Годината,
завършваща
на 31.12.2020
хил. лв.
Разходи за транспортни услуги
3,164
2,114
Разходи за ремонтни услуги
401
212
Разходи за комисионни
311
245
Разходи за наеми
161
115
Разходи за рекламни и консултантски услуги
69
84
Разходи за комуникации
56
56
Разходи за застраховки
50
54
Други разходи за външни услуги
666
562
Общо
4,878
3,442
Разходите за одиторски услуги на индивидуалния финансов отчет на дружеството за
2021 г. възлизат на 12 хил. лв. (за 2020 г. - 12 хил. лв.). С разрешение на одитния комитет
одиторите са извършили и разрешена от европейското и националното одиторско
законодателство, услуга, която е различна от законовия одит, в размер на хиляда лв.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
29
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
21. Разходи за персонала
Годината,
завършваща
на 31.12.2021
хил. лв.
Годината,
завършваща
на 31.12.2020
хил. лв.
Разходи за трудови възнаграждения
9,054
8,441
Начисления за социално осигуряване
1,631
1,471
Разходи за ваучери
411
291
Начисления за отпуски и свързаните с тях разходи, нетно
41
4
Начисления/ (изплащане) на доходи при пенсиониране,
нетно
38
27
Общо
11,175
10,234
22. Други оперативни разходи
Годината,
завършваща
на 31.12.2021
хил. лв.
Годината,
завършваща
на 31.12.2020
хил. лв.
Разходи за бракуване на активи
88
192
Разходи за лекарства и противоотрови
48
54
Разходи за местни данъци и такси
36
30
Представителни разходи
17
8
Разходи за дарения
12
25
Разходи за командировки
11
36
Разходи за отписани вземания
1
81
Разходи за обезценка на вземания
-
64
Други разходи
87
65
Общо
300
555
23. Приходи/ (разходи) за лихви
Годината,
завършваща
на 31.12.2021
хил. лв.
Годината,
завършваща
на 31.12.2020
хил. лв.
Приходи от лихви по предоставен заем
2
2
Разходи за лихви по получени заеми
(294)
(321)
Разходи за други лихви
(3)
(3)
Общо
(295)
(322)
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
30
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
24. Приходи/ (разходи) за данъци върху печалбата
Изравняването на приходите/ (разходите) за данъци върху печалбата към 31 декември
2021 г. е извършено както следва:
Годината,
завършваща
на 31.12.2021
хил. лв.
Годината,
завършваща
на 31.12.2020
хил. лв.
Счетоводна печалба преди облагане
1,533
1,249
Разход по приложимата данъчна ставка
(153)
(125)
Данъчен ефект от постоянни разлики
13
28
Приходи/ (разходи) за данъци върху печалбата
(140)
(97)
Към 31 декември 2021 г. компонентите на приходите/ (разходите) за данъци върху
печалбата са както следва:
Годината,
завършваща
на 31.12.2021
хил. лв.
Годината,
завършваща
на 31.12.2020
хил. лв.
Текущ разход за данък
(171)
(118)
Данъчен ефект от временни данъчни разлики
31
21
Приходи/ (разходи) за данъци върху печалбата
(140)
(97)
Данъчният ефект от данъчни временни данъчни разлики е отчетен, както следва:
31.12.2021
хил. лв.
31.12.2020
хил. лв.
В приходите и разходите
31
21
В другите всеобхватни приходи и разходи
10
2
Общо
41
23
25. Доход на една акция
Доходът на една акция е изчислен като нетната печалба за отчетния период е разделена
на средно-претегления брой на акциите за същия отчетен период. Емитираните акции, които
са били частично платени се включват в изчислението само доколкото емитираните акции
имат право на дивидент от момента на записването им.
Годината,
завършваща
на 31.12.2021
Годината,
завършваща
на 31.12.2020
Печалба за периода (хил. лв.)
1,393
1,152
Средно претеглен брой на акциите (хил. бройки)
12,014
12,014
Доход на една акция в лева
0.116
0.096
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
31
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
26. Финансови инструменти
Кредитен риск
Отчетната стойност на финансовите активи към 31 декември 2021 г. включва:
31.12.2021
хил. лв.
31.12.2020
хил. лв.
Вземания от клиенти
11,480
8,764
Пари и парични еквиваленти
1,781
2,832
Предоставени заеми и лихви
137
-
Други инвестиции
3
3
Съдебни и присъдени вземания
1
8
Общо
13,402
11,607
Максималната кредитна експозиция към отчетната дата за вземанията от клиенти,
намалени с начислената обезценка, на дружеството по географски райони е:
31.12.2021
хил. лв.
31.12.2020
хил. лв.
Европейски съюз (с изключение на България)
5,649
4,310
Русия
1,177
1,708
В страната
1,259
927
Други
3,395
1,819
Общо
11,480
8,764
Загуби от обезценка на вземанията
Времевата структура на търговските вземания на дружеството към 31 декември 2021 г.
е:
31.12.2021
Брутна сума
хил. лв.
31.12.2021
Обезценка
хил. лв.
31.12.2020
Брутна сума
хил. лв.
31.12.2020
Обезценка
хил. лв.
С ненастъпил падеж
8,016
-
5,289
-
Просрочени до 30 дена
1,004
-
850
-
Просрочени от 31-360 дена
1,906
-
2,014
-
Просрочени над 1 година
554
57
611
64
Общо
11,480
57
8,764
64
В резултат на направения анализ на кредитния риск дружеството счита, че не е
необходима допълнителна обезценка на просрочените търговски и други вземания.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
32
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
26. Финансови инструменти (продължение)
Ликвиден риск
По-долу са представени договорните падежи на финансови задължения, включително
очакваните плащания на лихви, като е изключен ефекта от договорени ангажименти за
взаимно прихващане:
31 декември 2021 г.
Отчетна
стойност
хил. лв.
Договорени
парични
потоци
хил. лв
6 месеца
или по-
малко
хил. лв
6-12 месеца
хил. лв
1-2 години
хил. лв
2-5 години
хил. лв
Повече от 5
години
хил. лв
Обезпечени дългосрочни
банкови заеми
7,628
7,955
1,021
1,216
2,368
3,350
-
Обезпечен краткосрочен
банков заем
3,912
3,982
39
3,943
-
-
-
Банков овърдрафт
5,476
5,726
54
50
2,056
3,566
.
Задължения към доставчици
7,991
7,991
7,991
-
-
-
-
Общо
25,007
25,654
9,105
5,209
4,424
6,916
31 декември 2020 г.
Отчетна
стойност
хил. лв.
Договорени
парични
потоци
хил. лв
6 месеца
или по-
малко
хил. лв
6-12 месеца
хил. лв
1-2 години
хил. лв
2-5 години
хил. лв
Повече от 5
години
хил. лв
Обезпечени дългосрочни
банкови заеми
7,390
7,835
1,114
899
1,670
4,008
144
Обезпечен краткосрочен
банков заем
3,912
4,072
39
51
3,982
-
-
Банков овърдрафт
5,476
5,639
1,232
2,378
39
1,990
-
Задължения към доставчици
4,491
4,491
4,491
-
-
-
-
Общо
21,269
22,037
6,876
3,328
5,691
5,998
144
Валутен риск
Експозицията на дружеството към валутен риск е незначителна, тъй като 15 % от
продажбите за 2021 г. са реализирани на местния пазар в Български лева (през 2020 г. – 13
%), а 72 % от продажбите за 2021 г. са реализирани в евро (през 2020 - 75%). Вносът на
материали и стоки през 2021 г. е почти изцяло осъществен в евро. Заемите, когато са
деноминирани в чуждестранна валута, са отпуснати в евро и в лева.
Лихвен риск
В следващата таблица се включват отчетната стойност на финансовите инструменти
според видовете лихвен процент:
31.12.2021
хил. лв.
31.12.2020
хил. лв.
Инструменти с фиксирана доходност
Финансови активи
1,916
2,942
Общо
1,916
2,942
Инструменти с плаваща доходност
Финансови пасиви
(17,016)
(16,778)
Общо
(17,016)
(16,778)
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
33
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
27. Сделки със свързани лица
През годината дружеството е осъществявало сделки с мажоритарните си акционери, със
своите дъщерни дружества, както и с други дружества под общ контрол, както следва:
27.1. Сделки с мажоритарните акционери
Извършените сделки по покупки и неуредените разчети към 31 декември 2021 г. са
както следва:
Наименование
Вид на сделката
Оборот
2021
Задъл-
жение
2021
Оборот
2020
Задъл-
жение
2020
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
ИГМ Холдинг
Покупки
1
-
2
-
Акционери - физически лица
Гаранции
-
-
-
24
Общо
-
24
27.2. Сделки с дъщерни дружества
Извършените през годината сделки по продажби и неуредените вземания към 31
декември 2021 г. са както следва:
Наименование
Вид на сделката
Оборот
2021
Вземане
2021
Оборот
2020
Вземане
2020
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Херти Англия
Продажби
6,984
1,757
3,965
1,242
Херти Франция
Продажби
7,031
1,302
6,826
683
Херти САЩ
Продажби
975
1,063
613
876
Херти Германия
Продажби
5,728
799
5,094
357
Тихерт – ЕАД
Продажби
71
518
80
488
Тихерт – ЕАД
Предоставени
заеми и лихви
27
137
110
110
Общо
5,576
3,756
Извършените през годината сделки по покупки и неуредените задължения към 31
декември 2021 г. са както следва:
Наименование
Вид на сделката
Оборот
2021
Задъл-
жение
2021
Оборот
2020
Задъл-
жение
2020
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Тихерт – ЕАД
Покупки
394
10
1,738
158
Общо
10
158
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
34
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
27. Сделки със свързани лица (продължение)
27.3. Сделки с други свързани лица
Извършените през годината сделки по продажби и неуредените вземания към 31
декември 2021 г. са както следва:
Наименование
Вид на сделката
Оборот
2021
Вземане
2021
Оборот
2020
Вземане
2020
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Херти Груп Интернешънъл
Продажби
3,330
829
2,666
630
Райфен – ООД
Продажби
2
-
10
-
Тимшел – ООД
Продажби
2
-
2
-
Общо
829
630
Извършените през годината сделки по покупки и неуредените задължения към 31
декември 2021 г. са както следва:
Наименование
Вид на сделката
Оборот
2021
Задъл-
жение
2021
Оборот
2020
Задъл-
жение
2020
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Тимшел – ООД
Покупки
78
203
78
239
Райфен – ООД
Покупки
1,096
163
894
96
Общо
366
335
Всички разчети със свързани лица имат краткосрочен характер. Условията на сделките
със свързаните лица не се различават от пазарните.
27.4. Възнаграждения на управителните органи
Възнаграждението на членовете на Съвет на директорите на дружеството за 2021 г. е 451
хил. лв. (за 2020 г. - 479 хил. лв.).
28. Други оповестявания
Във връзка с необходимостта за ограничаване и овладяване на разпространението на
корона вируса (COVID-19) в страната и действащите противоепидемични мерки
ръководството на Херти продължава да прилага всички необходими предпазни мерки за
запазване здравето и живота на своите служители и партньори и за организиране на
производствения процес в извънредна ситуация с цел недопускане на прекратяване на
производството и нарушение на веригата от доставки и снабдяване на клиентите с
необходимите им за производство продукти. Създадена е организация по почистване и
дезинфекция на повърхности, дръжки на врати и кранове три пъти дневно. Във всички
работни помещения са поставени дезинфектанти за служителите, които се инструктират
периодично за спазване на завишените хигиенни изисквания. Между смените е осигурено
допълнително време за почистване и дезинфекция. Създадена е организация на движение
при която да не се засичат хорат от смените, които идват на работа и които си отиват. На
всички работещи са осигурени маски.
Херти - АД
Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г.
35
ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
към 31 декември 2021 г.
(продължение)
28. Други оповестявания (продължение)
Прекратени са командировките и служебните пътувания, както и ежедневните и
седмични оперативки. Комуникациите се осъществяват он-лайн. Част от служителите в
администрацията работят от в къщи. Пристигащите шофьори и куриери задължително се
дезинфектират и ползват маски. Не влизат в работните помещения. Служителите, които ги
обслужват ползват маски и ръкавици. Почивките се ползват на плавен график с цел
намаляване на струпването на хора. Част от хората използват личен транспорт за
придвижване до производствената база в Плиска, за да се намали броя на хората ползващи
служебен автобус. Предприеха се действия за тестване на всички служители, които
проявяват симптоми и допускане до работа на преболедували хора само след отрицателен
PCR тест, за да не се допусне неконтролирано разпространение на болестта и да се осигури
максимално производството и поръчките на клиентите. През периода бе създадена
организация за ваксиниране на наши служители по списък във ваксинационни центрове и на
място в завода. Ваксинирани са малко над 20% от работещите в дружеството.
Главен изпълнителен директор:
Захари Захариев
Съставител:
Виолета Янкова
24 февруари 2022 г.
Шумен
ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ПРЕЗ
2021 г.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 37
Съдържание:
Обръщение на главния изпълнителен директор
38
Мисия, визия и основни ценности
39
I. Въведение
40
II. Профил на Херти - АД
40
III. Избрани показатели за дейността
41
IV. Преглед на дейността на дружеството
42
V. Друга съществена информация
47
VI. Съществени събития, настъпили след края на отчетния период
49
VII. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по
реда на чл. 187д от Търговския закон
49
VIII. Наличието на клонове на дружеството
49
IX. Информация, изисквана по реда на чл. 247 от Търговския закон
49
X. Използвани финансови инструменти
50
XI. Корпоративна социална отговорност
51
XII. Отговорности на ръководството
51
Допълнителна информация съгласно Приложение 2 към чл. 10, т. 1,
чл.11,т.1, чл.21, т.1, буква „а” и т.2 буква”а” от Наредба 2 за годината
приключваща на 31.12.2021
52
Информация относно публичното дружество по приложение 3 към
чл.10 т.2 от Наредба 2
61
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 38
ОБРЪЩЕНИЕ НА ГЛАВНИЯ ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР
Уважаеми клиенти, колеги и партньори,
Измина още една година белязана от ограниченията на пандемията Ковид-19.
Продължихме да живеем и работим в „новото нормално” с виртуални срещи и
гъвкави решения съответстващи на ситуацията. Трябваше да се справим с много
предизвикателства - скок в цените на материалите и на транспорта, забавяне във
веригата на доставки, липса на дотатъчно хора за производството. С
удовлетворение мога да кажа, че се справихме много добре - успяхме да постигнем
високи резултати и да изпълним поставните цели.
Благодарение на отговорната и целенасочена работа на всички нива в
компанията поставихме своеобразен рекорд в обема на производство с почти 1,700
милиона изделия. Въпреки по-слабото първо тимесечие в края на годината имаме
20% ръст в продажбите. Това е изключително постижение на фона на огромния
ръст в цените на материалите, транспорта и забавянето във цялостната верига от
доставки. И този успех е факт благодарение на нашата отдаденост и на доверието
и подкрепата на нашите партньори.
Завършихме инвестиции за оптимизиране и увеличаване на капацитета на
производство, но също така и за намаляване на разходите на енергия, контрол на
замърсяването и преминаване към кръгова икономика. Поставихме основите и за
бъдещо развитие с нови проекти свързани с глобалните цели на ООН, които
подкрепяме като компания: Осигуряване и гарантиране на постоянно качество на
продуктите, Въвеждане на иновативни технологии, процеси и бизнес модели,
Ефективно използване на ресурсите и уменията на персонала, Рентабилен растеж и
непрекъснато усъвършенстване, Подкрепа на местните общности и създаване на
дългосрочни партньорства.
През изминалата година стартирахме и проект “GALP Greener ALuminum
Cap (Implementation of green innovative production processes under Industry 4.0)” с
финансовата подкрепа на Норвежкия финансов механизъм 2014-2021, в рамките на
програма “ Развитие на бизнеса, иновации и МСП в България”, чрез който ще се
въведе иновативна технология в процесите на печатане на алуминиеви листи.
Проектът ще бъде изпълнен до края на 2022 г като главната цел е повишаване на
конкурентоспособността на „Херти“ - АД посредством въвеждане на иновативен
зелен процес на печатаща линия за алуминиеви листи, оборудване за лакиране на
алуминиеви листи и внедряване на индустрия 4.0. Като резултат проектът ще
постигне оптимизирано производство, увеличен капацитет, по-кратки срокове за
производство и доставка и положителен ефект върху околната среда.
Предстои ни една нелека и трудно предвидима година. Но вярваме, че заедно с
всички наши служители ще постигнем още по-добри резултати. Оценяваме
доверието и лоялността на всички наши партньори. Ще продължим да работим за
устойчивото развитие на компанията и запазване на добрите партньорства, за да
дадем своя принос към глобалните цели за устойчиво развитие на цялото общество.
Пожелаваме си една успешна и ползотворна година!
Захари Захариев
Главен изпълнителен директор
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 39
МИСИЯ
Удовлетворяване максимално потребностите на нашите клиенти и партньори с
висококачествени продукти и решения, утвърждаващи компанията на световния пазар.
Постигане степен на рентабилност, осигуряваща устойчиво развитие и постоянен растеж на
компанията в полза на акционерите, персонала и обществото.
ВИЗИЯ
Да бъдем в челната петица на производителите на капачки в Европа, създавайки пазарно
предимство чрез въвеждане на иновативни продукти, производствени процеси и бизнес
модели.
ОСНОВНИ ЦЕННОСТИ
Хората
Обученият персонал е основната двигателна сила на нашето развитие. Той формира
нашия престиж и жизнеспособност.
Високо качество
Качеството е най-важният ни приоритет за да предоставяме на клиентите си изделия,
които задоволяват напълно техните потребности.
Рентабилен растеж
Осигуряване на растеж, който ще гарантира възвръщаемост на инвестициите на
акционерите и сигурност на персонала.
Обслужване на клиентите
Клиентът трябва да фокусира всички наши усилия, защото той е източникът на
нашето съществуване.
Непрекъснато усъвършенстване
Всичко, което правим днес, можем да правим още по-добре утре.
Професионализъм
Ефективно и всеотдайно използване и развитие на уменията на персонала е основно
изискване в нашата работа.
Съпричастност
Работниците и служителите са един колектив, в който всички трябва да се отнасят
един към друг с доверие, уважение, почтеност и коректност.
Партньорство
Поддържане постоянно на взаимноизгодни отношения с всички делови партньори.
ДОБРОТО ИМЕ
Създаване на уважение и отговорност към имуществото и доброто име на компанията.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 40
I. ВЪВЕДЕНИЕ
Настоящият годишен доклад за дейността е неразделна част към годишния финансов
отчет, изготвен към 31 декември 2021 г., в съответствие с изискванията на Закона за
счетоводството и Закона за публично предлагане на ценни книжа.
II. ПРОФИЛ НА ХЕРТИ - АД
Херти - АД (дружеството, ХЕРТИ) е акционерно дружество, регистрирано в Шуменския
окръжен съд по фирмено дело № 567/2007 г. и с адрес на управление гр. Шумен, Антим
Първи” № 38. Херти – АД има статут на публично дружество и неговите акции се търгуват на
неофициалния пазар на Българската фондова борса. Предметът на дейност на дружеството е
свързан преди всичко с производство на алуминиеви винтови капачки, пластмасови капачки,
пластмасови изделия, лакиране и литография върху метални листи.
Към 31 декември 2021 г., акционерите в дружеството са както следва:
Брой акции
Процент
ИГМ Холдинг
3,997,316
33.27
Александър Юлиянов
3,991,420
33.22
Захари Захариев
3,030,622
25.23
Елена Захариева
960,000
7.99
Други акционери – физически лица
34,439
0.29
Общо
12,013,797
100.00
Херти - АД приема доброто корпоративно управление като лоялни и балансирани
взаимоотношения между акционерите, ръководството на дружеството, партньори,
контрагенти, персонал и други заинтересовани лица.
Дружеството се управлява от Съвет на директорите в състав от пет члена. Членове на
Съвета на директорите (СД) са:
Г-н Александър Благоев Юлиянов – Председател на Съвета на директорите
Г-н Захари Ганев Захариев – Главен изпълнителен директор
Г-н Йозеф Майер – Член на Съвета на директорите
Г-н Светослав Стаменов - Член на Съвета на директорите
Г-жа Мария Георгиева Велинова- Член на Съвета на директорите
Съветът на директорите не е упълномощил прокурист или друг търговски пълномощник.
Директор за връзки с инвеститорите е г-жа Елена Захариева.
Дружеството се представлява поотделно от Захари Захариев - Главен изпълнителен
директор и Александър Юлиянов - Председател на СД, за сделки на обща стойност до 15,000
лв. За сделки на стойност над 15,000 лв., дружеството се представлява заедно от Главен
изпълнителен директор и Председател на СД.
Успешното и прозрачно управление на дружеството и конструктивните решения се
гарантират от прилагането на приетата Политика по многообразие по отношение на
административните и управленските органи. Основен критерий при избора на ръководни
кадри е компетентността, образованието и опита в различни свери на икономическия и
социален живот.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 41
Организационната структура на дружеството включва няколко дирекции, всяка от които
разполага с отдели и звена.
Управленска и организационна структура на Херти – АД
III. ИЗБРАНИ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ДЕЙНОСТТА
2021
2020
Изменение
(%)
Приходи от дейността (хил. лв.)
55,237
45,368
21.8
Разходи за дейността (хил. лв.)
55,250
43,625
22.7
Печалба преди лихви, данъци и амортизации
(EBITDA) (хил. лв.)
5,277
5,312
(0.7)
EBITDA / Приходи от дейността (%)
9.6%
11.7%
-
Печалба преди лихви и данъци (EBIT) (хил. лв.)
1,691
1,743
(3.0)
EBIT / Приходи от дейността (%)
3.1%
3.8%
-
Печалба преди данъци (хил. лв.)
1,553
1,249
22.7
Корпоративен данък (хил. лв.)
(140)
(97)
44.3
Нетна печалба (хил. лв.)
1,393
1,152
20.9
Активи (хил. лв.)
48,952
43,721
12.0
Пасиви (хил. лв.)
29,849
25,928
15.1
Собствен капитал (хил. лв.)
19,103
17,793
7.4
Собствен капитал / Активи (%)
39%
41%
-
Пасиви / Собствен капитал (%)
156%
146%
-
Пасиви / Активи (%)
61%
59%
-
Възвръщаемост на собствен капитал (%)
7.3%
6.5%
-
Възвръщаемост на активите (%)
2.8%
2.6%
-
СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ
Дирекция "Връзки с
инвеститорите"
ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР
Дирекция
"Управление
на
качеството"
Дирекция
"Финанси"
Дирекция
"Управление
на веригата за
доставки"
Дирекция
"Техническа"
Дирекция
"Маркетинг
и търговия"
Дирекция
"Човешки
ресурси и
аднистративни
дейности"
Дирекция
"Производство"
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 42
IV. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО
1. Преглед на пазара и основните тенденции
Херти - АД осъществява продажби както на вътрешният пазар в България така и в
чужбина. Търговската марка „HERTI“ е добре позната в много държави по целия свят.
Перфектното послание и значение включени в марката носят преимущество спрямо
конкурентите ни. Основния предмет на дейност е производството на:
Алуминиеви капачки;
Пластмасови капачки;
Композитни капачки;
Дозатори.
През 2021 г. продуктите на дружеството са реализирани в над 50 държави в целия свят.
Най-голям пазар на продукцията на Херти – АД е Франция, a следващите по значение пазари
през 2021 г. са Великобритания, България, Германия, Русия и останалата част от Европа,
формиращи общо около 76 % от оборота. На картата по-долу са обозначени държавите, в
които дружеството реализира своята продукция, както и държавите, в които са създадени
дъщерни дружества.
Въпреки влиянието на пандемията от Ковид-19 върху световната икономика и пазари,
Херти успя да реализира ръст в продажбите на продукция и да запази пазарния си дял и
позиция сред клиентите. Високото качество на продуктите, навременните доставки,
осигуряването на непрекъснатост във веригата на доставки и следпродажбения сервиз
запазиха доверието на партньорите и доведоха до намиране на нови клиенти и пазари.
Въпреки задълбочаващата се икономическа криза и започналото в началото на 2021 г.
увеличение на цените на суровините в световен мащаб, дружеството очаква да запази
позициите си на пазарите, на които оперира и да запази пазарните си дялове и оборот през
2022 г.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 43
Приходи от продажби (в хил. лв.)
Приходи от продажби на продукция по видове (в хил. лв.)
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 44
2. Резултати от дейността и финансово състояние
През 2021 г. Херти - АД реализира печалба преди данъчно облагане в размер на 1,553
хил. лв. (1,249 хил. лв. през 2020 г.). Печалбата преди данъци, лихви и амортизация (EBITDA)
е 5,277 хил. лв. през 2021 г. в сравнение с 5,312 хил. лв. за предходният период. През 2021 г.
се наблюдава ръст в продажбите на продукция. Ръст се наблюдава на всички пазари на
дружеството. При анализиране на количеството на произведената продукция са отчетени
следните резултати:
Показатели
2021
2020
Изменение
Изменение
хил. броя
хил. броя
в хил. броя
в %
Алуминиеви капачки
1,268,964
1,179,876
89,088
7.55
Пластмасови капачки
54,277
76,877
(22,600)
(29,.40)
Композитни капачки
352,546
270,551
81,997
30.31
Дозатори
2,204
5,011
(2,807)
(56.02)
Анализирайки приходите и разходите за годината приключваща на 31 декември 2021 г. е
видно, че дружеството реализира ръст на постоянните, както и увеличение на променливите
разходите. Основната част от материалите за производство са с борсови цени, на които Херти
- АД не може да влияе.
Предприетите стъпки за обновяване на технологичното оборудване, води до намаляване
на производствените разходи в отчетния период. От началото на тази година Херти въведе в
действие новата CTP технология, която премахва един цял процес – изготвянето на филм при
предпечатната подготовка. Тази технология намалява грешките и надраскванията при
плаките, подoбрява качеството, намалява времето за производство. Важен момент е
намаляване на разходите за подготовка на филми, за проявители и химикали и за транспорт, а
също и намаляване на генерираните отпадъци при процеса Стремежът на компаниите за
устойчиво развитие и опазване на природната среда, както и Европейските регламенти в тази
насока, водят до увеличено търсене на стъклени опаковки за минерални води, което от своя
страна допринесе и за увеличаване на продажбите именно на този вид капачки.
Увеличаването на приходите от продажби съответно води до увеличаване на печалбите.
Постоянно се наблюдават и контролират бюджетните разходи. С въвеждането на ERP
системата имаме възможност за повече навременна и точна информация за вземане на
адекватни управленски решения.
През изминалия период дружеството не е изпадало в затруднения с ликвидността, всички
задължения са били изплащани при настъпване на падежа им. Политиката по поддържане на
ликвидност и възможност за посрещане на всички задължения ще продължи и през 2022 г. и
дружеството не предвижда възникване на проблеми в тази област. За целта са осигурени
кредити за оборотни средства, които да осигурят необходимите средства при необходимост.
Общата ликвидност изразена в коефициент от отношението на сбора на материалните
запаси, краткосрочните вземания и финансовите средства на фирмата към нейните текущи
пасиви през отчетния период е 1.454 (при 1.160 в края на 2020 г.), което е увеличение на
показателя с 0.29 пункта. Към настоящият момент коефициентът на обща ликвидност е добър
за индустриална компания. Получените резултати следва да оценим като увеличение на
работния капитал, имайки предвид продължителността на производствения цикъл, бързината
на оборота и спецификата на дейностите, извършвани от дружеството. Също така следва да
отбележим, че през отчетния период дружеството е погасило общо заеми в размер на 2,057
хил. лв.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 45
3. Капиталови ресурси и инвестиции
През 2021 г. дружеството е инвестирало над 2 млн. лв. предимно в изграждане на
производствени сгради и активи, разширения и подобрения на съществуващи дълготрайни
материални активи. Разходите са финансирани със собствени средства на дружеството, с
договори за инвестиционен кредит и финансов лизинг. Основната част от закупените
инвестиции са свързани с придобити машини и съоръжения за нуждите на производството с
което се постига от една страна увеличаване на капацитета, а от друга страна намаляване на
времето за производство, оптимално използване на ресурсите и енергоемкостта на
производството. През 2021 г. се въведоха в експлоатация:
нова компресорна станция с компютъно управление на процесите на подаване на
въздух и използване на вторичната енргия за отопление;
изграждане на децентрализирано отопление на производствените халета с природен
газ;
последен модел оборудване CTP ( computer-to-plate) за печатните процеси;
ролинг машина SACMI;
листова преса с инструменти за дълбоки капачки;
Преса Блема PKXD40 - Линия 5 МК.
Собственият капитал на дружеството, който включва основен капитал, преоценъчен
резерв, други резерви и натрупани печалби е 19,103 хил. лв. към 31 декекмври 2021 г. Сумата
на активите е увеличена с 5,231 хил. лв. до 48,952 хил. лв. към 31 декември 2021 г.
Коефициентите на възвращаемост на собственият капитал (ROE) и на възвращаемост на
активите (ROA) са съответно 7,3% и 2,8% през 2021 г. През 2021 г. общите пасиви
дружеството (нетекущи и текущи пасиви) бележат увеличение от 25,928 хил. лв. до 29,849
хил. лв.
4. Научноизследователска и развойна дейност
В структурата на Херти функционира специализиран отдел Развитие и развойна дейност
към Техническа дирекция, който приоритетно работи за оптимизиране на продуктите,
процесите и производствената организация с цел внедряване на нови екологични материали,
спестяване на ресурси и енергия, създаване на иновативни решения и постигане на устойчиви
резултати. Въвеждането на нови материали, машини и процеси в производствения процес
спомага за ефективното използване на всички видове ресурси и за постигане на целите на
компанията за устойчиво развитие. Визията на компанията е да създава пазарно предимство
чрез въвеждане на иновативни продукти, производствени процеси и бизнес модели и
постигане степен на рентабилност, която ще гарантира възвръщаемост на инвестициите на
акционерите и сигурност на персонала.
Херти има регистриран патент и полезен модел за капачка за вино в Германия съвместно
с немска компания. В България са регистрирани три полезни модела, три търговски марки
както и няколко дизайна и търговски марки на Европейската общност.
5. Човешки ресурси
Ръководството постоянно полага грижи за създаване и подобряване на условията на труд
в предприятието и развитие на персонала, за да осигури атмосфера на взаимно уважение и
принадлежност към компанията. Основна цел на ръководството на Херти е израждането на
висок професионален морал, в който са заложени норми и ценности, допринасящи за
постигане на общественозначими интереси.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 46
Във връзка със създалата се пандемична обстановка и обявеното през март 2020 г.
извънредно положение в страната компанията разработи план и програма за справяне със
ситуацията. Основна цел бе запазване здравето и живота на работещите в компанията, както
и на всички партньори и осигуряване на непрекъснатост на производствения процес и
веригата от доставки за навременно изпълнение на поръчките на клиенти.
И през 2021 г. Херти - АД продължи процеса на дългосрочно инвестиране в своите
човешки ресурси. Общият средно-списъчен брой на персонала за 2021 г. е 531 души (през
2020 – 495 души).
Обучението е най-важният елемент в стремежа на дружеството постоянно да
усъвършенства представянето и постиженията на всеки един служител. Почти всички от тях
бяха включени в обучения и тренировъчни програми за допълнителна квалификация в
съответната професионална област.
6. Управление на риска
ХЕРТИ е изложено на рискове, свързани с промени на цените на суровините.
Дружеството е изложено на рискове, свързани с промени на цените на основните
суровини и по-конкретно алуминия, тъй като използва в производствения си процес
материални запаси, чиито цени се влияят от тези на международните пазари и на
Лондонската метална борса. Политиката в тази област се състои в договаряне на фиксирани
цени с доставчиците с преобладаваща срочност до половин година, с което да се избегне
негативният ефект от евентуалното поскъпване на суровини и материали през този период.
ХЕРТИ е изложенено на рискове, свързани с валутните курсове.
ХЕРТИ работи с клиенти от над 50 държави в цял свят, поради което е обект на рискове,
свързани с трансгранични операции и в частност рискове от флуктуацията на валутните
курсове и рискове от забавяне на плащания от нашите контрагенти от определени държави.
Основният валутен риск е свързан с Британския паунд и Американският долар. При
необходимост ХЕРТИ използва хеджиращи инструменти при управлението на валутния риск.
В допълнение, ХЕРТИ притежава активи и пасиви за управление на ликвидността и
паричните потоци в ежедневните си операции.
Пазарите на които ХЕРТИ оперира са силно конкурентни и са предмет на
постоянен ценови натиск.
Пазарът на продуктите на дружеството е силно конкурентен и се наблюдава силен
натиск за снижаване на крайните цени, особено при наличието на пазари в икономически
застой или пазари с нагласа за промени в потребителското търсене. ХЕРТИ се изправя срещу
силни конкуренти (особено от Европа) разполагащи с огромни ресурси. В отговор на
увеличаващата се конкуренция в сектора, ХЕРТИ и много други производители могат да
бъдат принудени да повишават ефективността си чрез намаляване на себестойността,
включително и разходите за суровини.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 47
7. Перспективи за развитие. Стратегия и нейното прилагане.
През 2022 г. дружеството планира умерен ръст в обема на продажбите на продукция,
поради различните проблеми във веригата за доставки. Стратегията за постигане на
планираните обеми включва запазването на постигнатите пазарни дялове в България и други
страни в Европа, и увеличение на пазарния дял в експортните пазари. Търговската дейност в
определени региони ще бъде подпомагана с различни маркетингови активности, съобразени с
потенциала на отделните държави и възвращаемостта, която дружеството очаква с
краткосрочен и средносрочен план.
Стратегията за развитие в средносрочен план включва също стартирането на нови
инвестиционни проекти, които да увеличат производствения капацитет, да разширят и
допълнят гамата от продукти, както и да допринесат за съкращаване себестойността на
произвежданата гама. Ежегодно се разработват нови продукти и редовно се участва на
изложения за намиране на нови клиенти.
V. ДРУГА СЪЩЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ
Във връзка с необходимостта за ограничаване и овладяване на разпространението на
корона вируса (COVID-19) в страната и действащите противоепидемични мерки
ръководството на Херти продължава да прилага всички необходими предпазни мерки за
запазване здравето и живота на своите служители и партньори и за организиране на
производствения процес в извънредна ситуация с цел недопускане на прекратяване на
производството и нарушение на веригата от доставки и снабдяване на клиентите с
необходимите им за производство продукти. Създадена е организация по почистване и
дезинфекция на повърхности, дръжки на врати и кранове три пъти дневно. Във всички
работни помещения са поставени дезинфектанти за служителите, които се инструктират
периодично за спазване на завишените хигиенни изисквания. Между смените е осигурено
допълнително време за почистване и дезинфекция. Създедна е организация на движение при
която да не се засичат хорат от смените, които идват на работа и които си отиват. На всички
работещи са осигурени маски. Прекратени са командировките и служебните пътувания, както
и ежедневните и седмични оперативки. Комуникациите се осъществяват он-лайн. Част от
служителите в администрацията работят от в къщи. Пристигащите шофьори и куриери
задължително се дезинфектират и ползват маски. Не влизат в работните помещения.
Служителите, които ги обслужват ползват маски и ръкавици. Почивките се ползват на
плавен график с цел намаляване на струпването на хора. Част от хората използват личен
транспорт за придвижване до производствената база в Плиска, за да се намали броя на хората
ползващи служебен автобус. Предприеха се действия за тестване на всички служители, които
проявявят симптоми и допускане до работа на преболедували хора само след отрицателен
PCR тест, за да не се допусне неконтролирано разпространение на болестта и да се осигури
максимално производството и поръчките на клиентите. През периода бе създадена
организация за ваксиниране на наши служители по списък във ваксинационни центрове и на
място в завода. Ваксинирани са малко над 20% от работещите в компанията.
Поради спад в продажбите в началото на годината за един от месеците Херти - АД
кандидатства по правителствена мярка за подпомагане на бизнеса 60/40 и бе одобрена.
Поради ограниченията и прилаганите мерки за справяне с пандемията от Корона вирус,
ресертифицирането на Херти по стандарта BRC бе проведено под формата на дискусия след
която бе продължен сертификата за 6 месеца. От 26 до 28 юли се проведе фактеческият одит,
при който Херти премина успешно ресертификация по стандарта BRC/IOP като защити за
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 48
поредна година най-високото ниво А в категория „Висока хигиена” и преминаването към
новата версия на стандарта.
От началото на тази година Херти въведе в действие новата CTP технология, която
премахва един цял процес – изготвянето на филм при предпечатната подготовка. Тази
технология намалява грешките и надраскванията при плаките, подoбрява качеството,
намалява времето за производство. Важен момент е намаляване на разходите за подготовка
на филми, за проявители и химикали и за транспорт, а също и намаляване на генерираните
отпадъци при процеса. Направиха се и оптимизации на производствения процес и включване
на машини в линия с цел намаляване на сроковете и разходите за производство.
За първи път изложението 2021 Unified Wine & Grape Symposium се проведе он-лайн в
края на януари. Херти взе участие и планира и други такива участия през годината.
Виртуалните събития не могат да заменят реалните, защото липсва директния контакт с
клиентите, но все пак при тези участия се дава повече публичност и информация за
компанията и нейните продукти.
Херти - АД прегърна SOS каузата и подкрепи финансово младежите от Велико
Търново-Габрово-Трявна които започват своя самостоятелен живот и са част от програмата
„Начало на самостоятелен живот“. За втора поредна година Херти е партньор на UNICEF и
през месец юни се включи в кампанията Grow Cyber Survivor.
На 14 юни 2021г. Херти - АД получи одобрение за изпълнението на проект “GALP
Greener ALuminum Cap (Implementation of green innovative production processes under Industry
4.0)” с финансовата подкрепа на Норвежкия финансов механизъм 2014-2021, в рамките на
програма „Развитие на бизнеса, иновации и МСП в България“.
Проектът ще бъде изпълнен през следващите 18 месеца в гр. Плиска, България. Стойността
на целия проект е 1 703 540 евро, като сумата на безвъзмездната финансова помощ 800,000
евро представлява 46,96% от допустимите разходи на проекта. На свое заседание на 23 юни
2021 г. СД на Херти - АД взе решение за подновяване на револвираща кредитна линия за
инвестиционни разходи за закупуване на машини свързани с основната дейност на
дружеството. СД взе решение и за кандидатстване за инвестиционен кредит за финансиране
на проект GALP пред ОББ. На 12 юли 2021 г. договорът за инвестиционен кредит за
финансиране на проекта GALP е подписан. В началото на юли е подписан и договор с
доставчика на оборудването, като първата му част ще бъде доставена до края на месец
януари.
На 23 юни 2021 г. се проведе редовно ОСА на Херти - АД, на което не се взе решение за
разпредляне на дивидент.
В края на юни се проведе и първия Социален одит на Херти от сертифициращата
оранизация QUIMA, иницииран от голям френски клиент.
През месец септември подновихме оборотното финансиране от Райфайзенбанк и
Уникредит Булбанк при същите условия. Също през септември Херти подкрепи кампанията
на UNICEF „Отново на училище” и се включи в инициативата „Жълти стотинки” за
закупуване на апаратура за Неонатологично отделение към МБАЛ Шумен.
В края на месец декември бе подаден първият междинен отчет за проекта “GALP” към
Норвежкия финансов механизъм. Проведен бе и социален одит на компанията инициирана по
искане на ръководството на Херти, с което да се отговори на исканията на много големи
клиенти.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 49
VI. СЪЩЕСТВЕНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД
След края на отчетния период не са настъпили съществени събития и обстоятелства по
отношение на дейността на дружеството, в резултат, на които да се налагат допълнителни
оповестявания в годишния финансов отчет.
VII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИДОБИВАНЕ НА СОБСТВЕНИ АКЦИИ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА
ЧЛ. 187Д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН
Към датата на изготвяне на настоящия доклад, дружеството не е извършило обратно
изкупуване на собствените си акции по смисъла на чл. 187 от Търговския закон.
VIII. НАЛИЧИЕТО НА КЛОНОВЕ НА ДРУЖЕСТВОТО
Дружеството няма регистрирани клонове.
IX. ИНФОРМАЦИЯ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН
1. Възнаграждения на членове на съвета на директорите и обратно изкупуване на
акции.
Общото възнаграждение на изпълнителния директор и членовете на Съвета на
директорите за отчетния период е 451 хил. лв.
2. Придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на съветите през
годината акции и облигации на дружеството
През отчетният период на 2021 г. членове на съвета на директорите на дружеството не са
придобили акции на дружеството.
През отчетният период на 2021 г. членове на Съвета на директорите на дружеството не
са продали акции на дружеството.
3. Правата на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на
дружеството
Правата на членовете на Съвета на директорите на дружеството са определени в
съответствие с Търговския Закон и няма предвидени допълнителни ограничения или
преференции съгласно Устава на дружеството.
4. Участието на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено
отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго
дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации
като прокуристи, управители или членове на съвети
Няма членове на Съвета на директорите на дружеството, които да са неограничено
отговорни съдружници, притежаващи повече от 25 на сто от капитала на друго дружество.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 50
Членовете на Съвета на директорите участват в управлението на други дружества като
управители или членове на съвети, както следва:
Александър Благоев Юлиянов
Притежава пряко 50 % в Тимшел - ООД, гр. Шумен, Булстат: 127044260;
Притежава пряко и непряко 29,5 на сто от гласовете в общото събрание на Райфен
- ООД ( чрез участието на Тимшел - ООД), гр. Шумен, Булстат: 12700362;
Управител на Тимшел - ООД, гр. Шумен.
Захари Ганев Захариев
Притежава пряко 50% в Тимшел - ООД, гр. Шумен, Булстат: 127044260;
Притежава пряко и непряко 30,5% от гласовете в общото събрание на Райфен -
ООД (чрез участието на Тимшел - ООД), гр. Шумен, Булстат: 127003623;
Управител на Тимшел - ООД, гр. Шумен.
Йозеф Майер
25 % от ИГМ Холдинг - ООД Австрия;
Управител на ИГМ Холдинг ООД - Австрия.
Мария Велинова
Притежава пряко 51 % в Велинова - ООД гр. Шумен, Булстат: 202873051;
Притежава пряко 40 % в иСървис - ООД , гр. София, Булстат: 201688288;
Управител на СД Велинова, Хаджиева и Сие , гр.Шумен, Булстат: 127030894;
Управител на Велинова - ООД гр. Шумен, Булстат: 202873051;
Управител на Вифарм - ЕООД гр. Шумен, Булстат: 201024272;
Управител на иСървис - ООД гр. София, Булстат: 201688288.
Светослав Стаменов
Притежава пряко 49 % в Енерго-1 - ООД, гр. Шумен, Булстат: 130572734;
Притежава пряко 25 % в Термокомплекс - ООД, гр. Шумен, Булстат: 127528261.
Притежа 66.66 % от капитала на „Капитал Гласс” АД, седалище и адрес на
управление - България, област Шумен, общ. Каспичан, гр. Плиска 9920, ул. „Александър
Стамболийски” № 30, вписано в Търговския регистър и Регистъра на ЮЛНЦ с ЕИК
204803781.
5. Договорите по чл. 240б от Търговския закон , сключени през годината
Няма такива.
X. ИЗПОЛЗВАНИ ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ
Функционалната валута на дружеството е българският лев. Повечето от сделките,
осъществени на външния пазар се извършват в евро. Това минимизира валутния риск.
Договорените срокове с клиентите и доставчиците към датата на изготвяне на този отчет
позволяват на дружеството да не прибягва до финансови инструменти като хеджиране.
Целите и политиката на предприятието по управление на финансовия риск и експозицията на
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 51
предприятието по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния
поток са оповестени в бележките към самостоятелния финансов отчет на дружеството.
XI. КОРПОРАТИВНА СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ
Херти - АД прилага принципите на Националния кодекс за корпоративно управление.
Принципите на прозрачност, свободна и лоялна конкуренция са заложении в Етичния кодекс
на компанията. Херти е социално отговорна компания ангажирана с обществени и културни
прояви в общината. През отчетния период компанията е подкрепила провеждането на
културни и спортни мероприятия в община Шумен и община Каспичан.
Отговорностите, целите и деиностите по КСО на Херти са подробно отразени в
Нефинансовата декларация за 2021 г.
XII. ОТГОВОРНОСТИ НА РЪКОВОДСТВОТО
Според българското законодателство, ръководството следва да изготвя годишен
финансов отчет за дейността за всеки период, включително годишен финансов отчет,
годишен доклад за дейността и друга информация определена с наредба (съгласно Наредба 2
за проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на
ценни книжа и за разкриването на информация, Приложение №10 , Приложение №11)
декларация за корпоративно управление и нефинансова информация, за всеки отчетен
период, който да дава вярна и честна представа за финансовото състояние на дружеството
към края на отчетния период, за неговите финансови резултати от дейността и за паричните
потоци, в съответствие с приложимата счетоводна рамка. Дружеството прилага за целите на
отчитане по българското счетоводно законодателство Международните стандарти за
финансово отчитане (МСФО), приложими в Европейския Съюз. Тази отговорност включва:
разработване, внедряване и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с
изготвянето и достоверното представяне на финансови отчети, които да не съдържат
съществени неточности, отклонения и несъответствия, независимо дали те се дължат на
измама или на грешка; подбор и приложение на подходящи счетоводни политики; и
изготвяне на приблизителни счетоводни оценки, които са разумни при конкретните
обстоятелства. Ръководството потвърждава, че е действало съобразно своите отговорности, и
че финансовият отчет е изготвен в пълно съответствие с Международните стандарти за
финансово отчитане, приложими в Европейския Съюз. Ръководството също така
потвърждава, че при изготвяне на настоящия годишен финансов отчет за дейността е
представило вярно и честно развитието и резултатите от дейността на предприятието за
изминалия период, както и неговото състояние и основните рискове, пред които е изправено.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 52
ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ ЧЛ. 10, Т. 1, ЧЛ.11,Т.1, ЧЛ.21, Т.1, БУКВА „А” И Т.2 БУКВА”А”
ОТ НАРЕДБА 2 ЗА ГОДИНАТА ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31.12.2021
1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните
категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в
приходите от продажби на емитента, като цяло и промените, настъпили през отчетната
финансова година.
2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,
вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с
материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с
отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или
купувач/ потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля
10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко
лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента,
съответнолицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК:
Европейски
съюз (без
България)
България
Други
Дружеството
като цяло
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв..
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Приходи от външни клиенти:
Продажби
41,865
32,879
5,200
4,599
7,304
7,051
54,369
44,529
Основни доставчици на дружеството са доставчици на основни материали Хилден - Акзо
Нобел, Констелиум Ролд Продуктс Зинген, Ламинационе Соттиле, Интернешанъл Трейд СА,
Гранже Импексметал, Хротекс и др.
3. Информация за сключени съществени сделки.
Няма такива.
Продукти
2021
2020
в хил. бр.
в хил. лв.
Дял от
продаж-
бите
Измене-
ние спрямо
2020 г.
в хил. бр.
в хил.
лв.
Дял от
продаж-
бите
Измене-
ние спрямо
2019 г.
Алуминиеви капачки
1,268,964
40,643
74,75%
20,05%
1,179,876
33,855
76,03%
2,29%
Композитни капачки
352,548
12,015
22,10%
35,98%
270,551
8,836
2,07%
(11,11%)
Пластмасови
капачки
54,277
952
1,75%
3,48%
76,877
920
19,84%
58,86%
Дозатори
2,204
64
0,12%
(56,16%)
5,011
146
0,40%
245,10%
Стоки
-
274
0,50%
55,68%
-
176
0,33%
151,72%
Други
-
421
0,77%
(29,36%)
-
596
1,34%
(22,60%)
Общо
1,677,993
54,369
100,00%
22,10%
1,532,315
44,529
100.0%
9.75%
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 53
4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по
параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния
период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън
обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които
емитентът, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК
или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките,
характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на
въздействието върху финансовото състояние на емитента, съответно лицето по
параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК
Идентичност на свързаните лица
Дружеството има отношение на свързано лице със следните предприятия:
Свързани лица
Държава
Собственост
2021
2020
Дъщерни и асоциирани предприятия
Херти Груп Интернешънъл
Румъния
49 %
49 %
Херти Франция
Франция
100 %
100 %
Херти Англия
Англия
100 %
100 %
Херти Германия
Германия
100 %
100 %
Херти САЩ
САЩ
100 %
100 %
Тихерт
България
100 %
100 %
Акционери/Съдружници
ИГМ Холдинг
Австрия
33.59%
33.90 %
Дружества под общ контрол
Тимшел –ООД
България
-
-
Райфен – ООД
България
-
-
Дружеството има отношение на свързано лице със своите акционери, изпълнителни
директори и членове на съвета на директорите, дъщеррни дружества и дружества под общ
контрол и техните управители.
Сделки с дъщерни дружества
Продажби на свързани лица
Извършените през годината сделки по продажби и неуредените вземания към 31 декември
2021 г. са както следва:
Наименование
Вид на сделката
Оборот
2021
Вземане
2021
Оборот
2020
Вземане
2020
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Херти Англия
Продажби
6,984
1,757
3,965
1,242
Херти Франция
Продажби
7,031
1,302
6,826
683
Херти САЩ
Продажби
975
1,063
613
876
Херти Германия
Продажби
5,728
799
5,094
357
Тихерт – ЕАД
Продажби
71
518
80
488
Тихерт – ЕАД
Предоставени
27
110
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 54
заеми и лихви
137
110
Общо
5,576
3,756
Покупки от свързани лица
Извършените през годината сделки по покупки и неуредените задължения към 31
декември 2021 г. са както следва:
Наименование
Вид на сделката
Оборот
2021
Задъл-
жение
2021
Оборот
2020
Задъл-
жение
2020
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Тихерт – ЕАД
Покупки
394
10
1,738
158
Общо
10
158
Сделки с други свързани лица
Продажби на други свързани лица
Извършените през годината сделки по продажби и неуредените вземания към 31 декември
2021 г. са както следва:
Наименование
Вид на сделката
Оборот
2021
Вземане
2021
Оборот
2020
Вземане
2020
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Херти Груп Интернешънъл
Продажби
3,330
829
2,666
630
Райфен – ООД
Продажби
2
-
10
-
Тимшел – ООД
Продажби
2
-
2
-
Общо
829
630
Покупки от други свързани лица
Извършените през годината сделки по покупки и неуредените задължения към 31
декември 2021 г. са както следва:
Наименование
Вид на сделката
Оборот
2021
Задъл-
жение
2021
Оборот
2020
Задъл-
жение
2020
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Тимшел – ООД
Покупки
78
203
78
239
Райфен – ООД
Покупки
1,096
163
894
96
Общо
366
335
Всички разчети със свързани лица имат краткосрочен характер. Условията на сделките
със свързаните лица не се различават от пазарните, които се прилагат между несвързани
лица.
Вземанията и задълженията към свързани лица са подробно оповестени в приложенията
към индивидуиалния финансов отчет за 2021 г.
5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето
по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 55
влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи;
оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година.
Няма такива.
6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел,
посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите
от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по параграф 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е
съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по
параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.
Няма такива.
7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по параграф 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в
чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими
имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група
предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на
финансиране.
Собственост
Дъщерни и асоциирани предприятия
Държава
2021 г.
2020 г.
Херти Груп Интернешънъл
Румъния
49 %
49 %
Херти Франция
Франция
100 %
100 %
Херти Англия
Англия
100 %
100 %
Херти Германия
Германия
100 %
100 %
Херти САЩ
САЩ
100 %
100 %
Тихерт
България
100 %
100 %
8. . Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по параграф 1д
от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество в качеството
им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях,
включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени
гаранции и поемане на задължения.
Дружеството е сключили следните договори за кредити към 31 декември 2021 г.:
31 декември 2021 г.
Отчетна
стойност
хил. лв.
Договорени
парични
потоци
хил. лв
6 месеца
или по-
малко
хил. лв
6-12 месеца
хил. лв
1-2 години
хил. лв
2-5 години
хил. лв
Повече от 5
години
хил. лв
Обезпечени дългосрочни
банкови заеми
7,628
7,955
1,021
1,216
2,368
3,350
-
Обезпечен краткосрочен
банков заем
3,912
3,982
39
3,943
-
-
-
Банков овърдрафт
5,476
5,726
54
50
2,056
3,566
.
Задължения към доставчици
7,991
7,991
7,991
-
-
-
-
Общо
25,007
25,654
9,105
5,209
4,424
6,916
31 декември 2020 г.
Отчетна
стойност
хил. лв.
Договорени
парични
потоци
хил. лв
6 месеца
или по-
малко
хил. лв
6-12 месеца
хил. лв
1-2 години
хил. лв
2-5 години
хил. лв
Повече от 5
години
хил. лв
Обезпечени дългосрочни
банкови заеми
7,390
7,835
1,114
899
1,670
4,008
144
Обезпечен краткосрочен
3,912
4,072
39
51
3,982
-
-
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 56
банков заем
Банков овърдрафт
5,476
5,639
1,232
2,378
39
1,990
-
Задължения към доставчици
4,491
4,491
4,491
-
-
-
-
Общо
21,269
22,037
6,876
3,328
5,691
5,998
144
Повече информация за сключените от дружеството заеми има оповестена в приложенията
към индивидуиалния финансов отчет за 2021 г.
9. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по параграф 1д
от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или от техни дъщерни дружества заеми,
предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово
дъщерно дружество, включително и на свързани лица, с посочване на имена или
наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента,
съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или
техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената
главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване,
размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази
разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви.
Към 31 декември 2021 г. дружеството е предоставило краткосрочни заеми на свързано
лице в общ размер на 25 хил. лв. Лихвеният процент по предоставените кредити е в размер на
2 %.
10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни
книжа през отчетния период.
Няма такива.
11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени
във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези
резултати.
В публикуваните по-рано прогнозни финансови данни за четвърто тримесечие на 2021 г.,
дружеството е оповестило финансов резултат - печалба преди данъци 1,516хил. лв. В
окончателния самостоятелен финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2021
г., дружеството публикува финансов резултат - печалба преди данъци в размер на 1,533 хил.
лв., печалба след данъци в размер на 1,393 хил. лв. и общ всеобхватен доход за периода в
размер на 1,310 хил. лв. Разликите се дължат на начислените данъци и временни данъчни
разлики за годината.
12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с
посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и
мерки, които емитентът, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед
отстраняването им.
Дружеството използва банкови заеми оповестени в индивидуалния финансов отчет на
дружество. Дружеството смята, че бъдещите парични потоци ще са достатъчни за обслужване
на задълженията съгласно договорените планове.
13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с
посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени
в структурата на финансиране на тази дейност.
Дружеството е преценило, че реализацията на инвестиционните намерения са обезпечени
с банковите кредити. Дружеството не предвижда промяна в структурата на финансиране на
инвестиционната дейност.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 57
14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните
принципи за управление на емитента, съответно лицето по параграф 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК и на неговата група предприятия по смисъла на
Закона за счетоводството
Няма такива.
15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента,
съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса
на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за
управление на рискове.
15.1. Система за вътрешен контрол
Системата за вътрешен контрол включва изготвяне на анализ на финансовото състояние
и финансовите рискове свързани с дейността на дружеството на база на шестмесечния и
годишния финансов отчет. Анализът се изготвя от Одитния комитет и се представя и
обсъжда със Съвета на директорите на дружеството.
15.2. Система за управление на рисковете
Ръководството на дружеството се стреми да развива активно управление на всички
видове рискове, произтичащи от спецификата на неговата дейност. Системата за управление
на риска определя правомощията и отговорностите в отделните структурни подразделения на
Дружеството, организацията и реда за взаимодействие при управление на рисковете, анализ и
оценка на информация, свързана с рискове, изготвяне на периодична отчетност на
управление на рисковете.
Компоненти и основни характеристики на системите за вътрешен контрол и
управление на риска във връзка с процеса на финансово отчитане.
1.1 Контролна среда.
1.2.Контролната среда обхваща следните елементи:
Комуникиране и налагане на почтеност и етични ценности. Налагането на
почтеността и етичните ценности включва, но не се изчерпва с, действия на ръководството за
елиминиране или смекчаване на стимулите или изкушенията, които биха могли да подтикнат
персонала да се ангажира в непочтени, незаконни или неетични действия. Политиката за
почтеност и етични ценности на дружеството включва комуникация на поведенчески
стандарти за персонала чрез следването на Етичен кодекс на дружеството.
Ангажимент за компетентност. Компетентността представлява познанията и
уменията, необходими за изпълнение на задачите, които определят длъжностната
характеристика на дадено лице.
Участие на лицата, натоварени с общо управление посредством осъществяване на
надзор върху проектирането на модела и ефективното функциониране на процедурите за
предупреждение и процеси за преглед на ефективността на вътрешния контрол на
дружеството.
Философия и оперативен стил на ръководството.
Установена подходяща организационна структура, включваща вземане под внимание
на основните области на правомощия и отговорности и подходящите йерархични нива на
отчетност и докладване.
Възлагане на подходящи правомощия и отговорности.
Политика и практика, свързани с човешките ресурси, включваща високи стандарти за
подбор на квалифицирани лица – с фокус върху образователния ценз и предишен
професионален опит, както и акцент върху продължаващото обучение.
1.3. Процес на дружестото за оценка на риска.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 58
За целите на финансовото отчитане, процесът на дружеството за оценяване на риска
включва начина, по който ръководството идентифицира бизнес рисковете, съществени за
изготвянето на финансов отчет в съответствие с приложимата за предприятието обща рамка
за финансово отчитане, оценява тяхното значение, оценява вероятността от тяхното
възникване и взема решения за това как да отговори на тези рискове и как да ги управлява и
как да оценява съответно резултатите. Рисковете, имащи отношение към надеждното
финансово отчитане, включват външни и вътрешни събития, сделки и обстоятелства, които
могат да възникнат и да се отразят негативно върху способността на дружестото да инициира,
регистрира, обработва и отчита финансови данни, съответстващи на твърденията за вярност,
направени от ръководството във финансовия отчет. Рисковете могат да възникнат или да се
променят поради обстоятелства като изброените по-долу:
Промени в регулаторната среда.
Нов персонал.
Нови или обновени информационни системи.
Бърз растеж.
Нови технологии.
Нови бизнес модели, продукти или дейности.
Корпоративно преструктуриране, и
Нови счетоводни стандарти и разяснения.
Финансовият риск на дружеството е обусловен и от възможността от влошаване на
събираемостта на вземанията, което би могло да доведе до смущения в паричните потоци.
Контролът по събиране на вземанията се осъществява от търговците, които пряко работят със
съответните клиенти като се следят сроковете и размера. Съставят се планове за входящите и
изходящи парични потоци и ежеседмично се контролира изпълнението им от финансова
дирекция. На определени периоди и задължително в края на годината се прави
инвентаризация на разчетите с писмени потвърждения на задълженията на клиентите. За нови
клиенти се работи с акредитиви или авансови плащания. Правят се проучвания за
финансовата им стабилност. Сключена е застраховка на вземанията на рискови клиенти и
пазари.
1.4. Информационна система, включително свързаните с нея бизнес процеси, имащи
отношение към финансовото отчитане и комуникация.
Информационната система включва инфраструктура (физически и хардуерни
компоненти), софтуер, хора, процедури и данни. Информационната система на дружестото,
имаща отношение към целите на финансовото отчитане, която включва системата за
финансово отчитане, обхваща методи и документация, които:
идентифицират и отразяват всички валидни сделки и операции;
описват своевременно сделките и операциите с достатъчно подробности,
позволяващи подходящата им класификация за целите на финансовото отчитане;
оценяват стойността на сделките и операциите по начин, който позволява отразяване
на тяхната подходяща парична стойност във финансовия отчет на Дружестото;
определят времевия период, през който са възникнали сделките и операциите, за да
позволят записването им в подходящия счетоводен период;
представят подходящо сделките и операциите и свързаните с тях оповестявания във
финансовия отчет.
В дружеството е внедрена интегрирана информационна система за документиране и
отчитане на процесите. С цел осъществяване на вътрешния контрол системата дава различни
права на достъп за работа на служителите и съответно права на контрол на мениджърите.
Специализираните софтуери са инсталирани на отделни компютри и се ползват с клиентски
приложения и пароли осигуряващи различни нива на достъп. В рисковите зони е ограничен
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 59
достъп до интернет, въведени са правила за достъп до определи приложения и ресурси
свързани със системите за управление на бизнеса. Нивата за достъп са ясно и точно
формулирани. Провеждат се регулярни обучения на персонала свързани с финансовата
теория и практика и информационните технологии и сигурност. Осъществява се контрол от
страна на Търговски директор и отдел Контролинг върху спазване на процедурите за
приемане и потвърждаване на поръчки от клиентите и е ограничен достъпа до ценовите
листи. Извършват се периодични проверки на изписване на вложените материали съгласно
разходни норми и инвентаризации на материали и продукция. Разработва се система за
въвеждане на информацията от производството в системата САП, чрез използване на
автоматични контролери.
1.5. Контролни дейности.
Дружеството има приети редица политики и процедури, свързани със следните
контролни дейности:
Прегледи на изпълнението и резултатите от дейността.
Обработка на информацията.
Физически контроли (сигурност на активите, одобрение на достъп до компютърни
програми и файлове с данни; периодично преброяване и сравняване със сумите по
счетоводни регистри). и
Разделение на задълженията.
1.6. Текущо наблюдение на контролите.
Важна отговорност на ръководството е да установи и поддържа непрекъснат вътрешен
контрол. Текущото наблюдение на контролите от страна на ръководството включва преценка
дали те работят както това е предвидено и дали те биват модифицирани по подходящ начин,
за да отразят промените в условията. Вътрешните одитори и персоналът, изпълняващ сходни
функции, допринасят за текущото наблюдение върху контролите на предприятието чрез
отделни оценки.
16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната
финансова година.
Няма такива.
17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на
всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова
година, изплатени от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по
параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и негови дъщерни дружества,
независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, който не е
публично дружество, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби
на ЗППЦК, или произтичат от разпределение на печалбата, включително:
а) получени суми и непарични възнаграждения:
Изплатените суми от емитента през 2021 г. са, както следва:
постоянии месечни възнаграждения на членовете на Съвета на в общ размер на 96,000
лева и възнаграждения на Одитен комитет в общ размер на 3,000 лева;
променливи възнаграждения на изпълнителните членове на Съвета на директорите в
общ размер 34,043 лв.;
възнаграждения по договори за управление в размер на 342,075 лв.
б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако
възнаграждението се дължи към по-късен момент;
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 60
Няма такива.
в) сума, дължима от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по
параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или негови дъщерни дружества
за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни
обезщетения.
Няма такава.
18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните
органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от
всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени
им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа,
върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако
има такава, и срок на опциите..
Акционери членове на СД
%
брой акции
хил. лв.
Г-н Александър Благоев Юлиянов
33,22%
3,991,420
3,991
Г-н Захари Ганев Захариев
25,23%
3,030,622
3,031
19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след
приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да
настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи
акционери или облигационери.
Няма такива.
20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по
параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от
собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на
емитента, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК
по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се
представя информация за всяко производство поотделно.
Няма такива.
21. Данни за директора за връзки с инвеститорите, включително телефон и адрес за
кореспонденция.
Директор за връзки с инвеститорите е г-жа Елена Захариева, адрес за кореспонденция:
9700 гр. Шумен, ул. „Антим I” № 38; тел. +359 54 823 012; моб. тел. +359 887 808 642.
Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество,
където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на
Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба
(Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на
Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно
обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или електронна препратка към избраната
от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява
Годишен доклад за дейността през 2021 г. 61
публично вътрешната информация:
https://www.infostock.bg/infostock/control/search?ticker=HERT
http://herti.bg/%D1%83%D1%81%D1%82%D0%BE%D0%B9%D1%87%D0%B8%D0%B2%D0%BE-
%D1%80%D0%B0%D0%B7%D0%B2%D0%B8%D1%82%D0%B8%D0%B5/%D0%B2%D1%80%D1%8A%D0%B7
%D0%BA%D0%B8-%D1%81-
%D0%B8%D0%BD%D0%B2%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%B8%D1%82%D0%BE%D1%80%D0%B8/%D0%B2
%D1%8A%D1%82%D1%80%D0%B5%D1%88%D0%BD%D0%B0-
%D0%B8%D0%BD%D1%84%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0%D1%86%D0%B8%D1%8F
Информация относно публичното дружество
По приложение 3 към чл.10 т.2 от Наредба 2
1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран
пазар в Република България или друга държава членка
Капиталът на дружеството е 12,013,797 лева разделен в 12,013,797 броя безналични
поименни акции с право на глас и номинална стойност 1 лев. Към настоящия момент
акциите на дружеството се търгуват на неофициален пазар на акции на Българска
Фондова Борса. Няма ценни книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран
пазар в Република България или друга държава членка.
2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от
правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите,
размера на дяловото им участие и начина, по който се
притежават акциите.
Следните акционери притежават пряко повече от 5% от акциите на дружеството:
ИГМ Холдинг Австрия - 3,997,316 акции - 33.27%
Александър Благоев Юлиянов - 3,991,420 акции - 33.22%
Захари Ганев Захариев - 3,030,622 акции - 25.23%
Елена Петкова Захариева - 960,000 акции - 7.99%
3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права -
няма.
4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да
доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас - няма.
5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се
прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително
търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази
информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното
изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията
по силата на закона – няма.
Главен изпълнителен директор:
Захари Захариев
24 февруари 2022 г.
Шумен
Вътрешна информация по чл.7 от Регламент(ЕС) 596/2014 на Европейския
парламент и на съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба
(Регламент относно пазарната злоупотреба)
Публикувана вътрешна информация
Цялата информацията, която “Херти” АД публикува и представя на разположение на
обществеността може да бъде открита на Интернет страницата на КФН, Интернет страницата
на БФБ, Интернет страницата на Инфосток и на Интернет страницата на Дружеството:
„Херти” АД има сключен договор с „Инфосток” за изпълнение на ангажимента за
информиране на обществеността до края на 2021 година.
25.01.2021 г.- Публикувано уведомление за финансовото състояние за четвърто
тримесечие на 2020 г. на български и английски език.
24.02.2021 г. - Публикувано уведомление за финансовото състояние за четвърто
тримесечие на 2020 г. на консолидирана база на български и английски език
09.03.2021 г. – Публикуван одитиран индивидуален отчет за 2020 г.
21.04.2021 г. – Публикувано уведомление за финансовото състояние за първо
тримесечие на 2021 г. на български и английски език.
23.04.2021 г. – Публикуван одитиран консолидиран финансов отчет за 2020 г.
12.05.2021 г. – Представяне на Покана и писмени материали за свикване на редовно
ОСА.
20.05.2021 г. – Публикуване на Покана за свикване на редовно ОСА
28.05.2021г. - Публикувано уведомление за финансовото състояние за първо
тримесечие на 2021 г. на консолидирана база на български и английски език
21.06.2021г. – Публикувана вътрешна информация за инвестиционно намерение за
преустройство на съществуваща сграда Котелно в Хранителен блок. Публикувана
вътрешна информация за получено одобрение за изпълнение на проект “GALP Greener
aluminum cap” с финансовата подкрепата на Норвежкия Финансов Механизъм.
25.06.2021 г. – Публикуван Протокол от проведено редовно Общо събрание на
акционерите.
13.07.2021 г. – Публикувана информация за сключен договор за инвестиционен кредит
с ОББ за финансиране на проект GALP, осъществяван с подкрепата на Норвежкия
Финансов Механизъм.
19.07.2021 г. – Публикуван финансов отчет за полугодието на 2021 г.
04.08.2021 г. – Публикувана вътрешна информация относно ресертификация по
стандарта BRC/IOP
27.08.2021 г. - Публикуван финансов отчет за полугодието на 2021 г. на консолидирана
база.
27.10.2021 г. - Публикувано уведомление за финансовото състояние за трето
тримесечие на 2021 г. на български и английски език.
24.11.2021 г. - Публикувано уведомление за финансовото състояние за трето
тримесечие на 2021 г. на консолидирана база на български и английски език
13.01.2022 г. - Публикувана вътрешна информация относно сключен договор със
„Сервиз Финансови Пзари” ЕООД за предоставяне на информационни услуги и
разпространение на регулирана информация по смисъла на ЗППЦК считано от
01.01.2022 г.
24.02.2022 Главен изпълнителен директор
Гр.Шумен Захари Захариев
Декларация за прилагане на правилата и нормите на Националния кодекс за корпоративно
управление 62
ДЕКЛАРАЦИЯ
ЗА ПРИЛАГАНЕ НА ПРАВИЛАТА И НОРМИТЕ НА НАЦИОНАЛНИЯ КОДЕКС ЗА
КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
„Херти” - АД (дружеството) спазва по целесъобразност Кодекса за корпоративно
управление, одобрен от Заместник-председателя на Комисията за финансов надзор. „Херти” -
АД приема доброто корпоративно управление като лоялни и балансирани взаимоотношения
между акционерите, ръководството на дружеството, партньори, контрагенти, персонал и
други заинтересовани лица.
1. „Херти” - АД има едностепенна система на управление. Съветът на Директорите (СД)
се състои от 5 души, двама, от които са независими. Членовете на съвета на директорите имат
еднакви права и задължения, независимо от вътрешното разпределение на функциите между
тях (отразено в договорите им за управление и/или правилника за работа) и предоставянето
на право на управление и представителство на някои от тях.
1.1. Съветът на директорите управлява независимо и отговорно дружеството в
съответствие с визията и стратегическите цели, като защитава правата на акционерите и
третира равноправно всички акционери.
1.2. Съветът на директорите ръководи и контролира стратегията за развитие на
дружеството и управлява разумно и ефективно неговите ресурси.
1.3. Съветът на директорите има изградена система за вътрешен одит и контрол на риска
и получава периодична информация.
1.4. Съветът на директорите осигурява условия за ефективен контрол върху дейността на
изпълнителните директори от страна на акционерите и на държавните регулаторни органи.
1.5. Съветът на директорите поддържа надеждното функциониране на финансово-
информационната система на дружеството чрез вътрешен отдел Информационни технологии
и договори със специализирани фирми.
1.6. Съветът на директорите разработва стратегия за бюджета и бизнес план и ги
контролира чрез отчетите на свои заседания.
1.7. Съветът на директорите създава необходимото ниво на информационна обезпеченост
на акционерите чрез раздела за Връзки с инвеститорите на електронната страница на
дружеството.
1.8. По време на своя мандат членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята
дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална
компетентност. Съветът на директорите е приел Етичен кодекс, който спазва и който се
спазва от всички работещи в дружеството.
1.9. Съветът на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на
акционерите.
Председателят на СД не е независим член, той е един от основните акционери и е избран
с единодушие от СД, който също е изборен орган. В Устава на дружеството не са предвидени
ограничителни условия, в които членовете на СД могат да заемат ръководни позиции, но те
имат ангажимент да уведомяват дружеството, ако участват в управлението на конкурентни
дружества.
2. Общото Събрание на акционерите (ОСА) избира нови членове на Съвета на
директорите, извън случаите, когато даден член изпадне в обективна невъзможност да
изпълнява задълженията си или подаде оставка и е необходимо да бъде заменен; освобождава
от длъжност действащите членове на Съвета на директорите след изтичане на техния мандат;
преизбира действащи членове на съвета; освобождава предсрочно членове на съвета; избира
нови членове на Съвета на директорите, когато даден член на съвета изпадне в обективна
невъзможност да изпълнява задълженията си или подаде оставка и е необходимо да бъде
заменен; определя възнагражденията и тантиемите на членовете на Съвета на директорите,
както и срокът, за който са дължими и правото да придобият акции и облигации на
дружеството.
Декларация за прилагане на правилата и нормите на Националния кодекс за корпоративно
управление 63
3. При избора на членове на Съвета на директорите се съблюдава изискването за
подходящи знания и опит в различни свери, в съответствие с приетата политика по
многообразие, с цел ефективно управление на дружеството. Новоизбраните членове се
запознават със структурата, стратегията и целите на дружеството.
4. Възнаграждението на членовете на СД се определя от ОСА в съответствие с приетата
Политика по възнагражденията на дружеството.
5. Мандатът на членовете на Съвета на директорите е 5 години и се различава с една
година за всеки един от тях.
6. В своята дейност Съветът на директорите се подпомага от Одитен комитет, който се
състои от трима независими членове и експерти. Одитният комитет се избира от Общото
събрание на акционерите. Дейността на дружеството се подпомага и от оперативен съвет, в
който участват всички оперативни директори.
7. По време на заседания на СД се обсъждат отделно всички сделки, при които има
потенциален риск от конфликт на интереси.
8. Съветът на директорите е приел на свое заседание Правила за управление на риска с
цел установяване, управление, наблюдение и оценка на съществените рискове, които могат да
окажат влияние върху дейността на дружеството и за които е необходимо съставяне на план
за извънредни ситуации. Системата за вътрешен контрол включва изготвяне на анализ на
финансовото състояние и финансовите рискове свързани с дейността на дружеството на база
на шестмесечния и годишния финансов отчет. Анализът се изготвя от Одитния комитет и се
представя и обсъжда с ръководството на дружеството.
В предприятието е внедрена ЕРП информационна система за документиране и отчитане
на процесите (САП, системата). С цел осъществяване на вътрешния контрол системата дава
различни права на достъп за работа на служителите и съответно права на контрол на
мениджърите. Специализираните софтуери са инсталирани на отделни компютри и се ползват
с клиентски приложения и пароли осигуряващи различни нива на достъп. В рисковите зони е
ограничен достъп до интернет, въведени са правила за достъп до определи приложения и
ресурси свързани със системите за управление на бизнеса. Нивата за достъп са ясно и точно
формулирани. Провеждат се регулярни обучения на персонала свързани с финансовата
теория и практика и информационните технологии и сигурност. Осъществява се контрол от
страна на Търговски директор и отдел Контролинг върху спазване на процедурите за
приемане и потвърждаване на поръчки от клиентите и е ограничен достъпа до ценовите
листи. Извършват се периодични проверки на изписване на вложените материали съгласно
разходни норми и извършените инвентаризации. Разработва се система за въвеждане на
информацията от производството в САП, чрез използване на автоматични контролери.
Финансовият риск на дружеството е обусловен и от възможността от влошаване на
събираемостта на вземанията, което би могло да доведе до смущения в паричните потоци.
Контролът по събиране на вземанията се осъществява от търговците, които пряко работят със
съответните клиенти като се следят сроковете и размера. Съставят се планове за входящите и
изходящи парични потоци и ежеседмично се контролира изпълнението им от финансова
дирекция. На определени периоди и задължително в края на годината се извършва
инвентаризация на разчетите с писмени потвърждения на задълженията на клиентите. За нови
клиенти се работи с акредитиви или авансови плащания. Правят се проучвания за
финансовата им стабилност. Ежегодно се сключват застраховки Обща гражданска
отговорност и отговорност на продукта и Застраховки за защита на вземанията на рискови
клиенти и пазари. Съветът на директорите предлага на ОСА избор на независим одитор по
препоръка на Одитния комитет като осигуряват действието на приложимото право и следят за
прилагането на ротационен принцип при избора на външен одитор.
Декларация за прилагане на правилата и нормите на Националния кодекс за корпоративно
управление 64
Ръководството на „Херти“ - АД защитава правата на акционерите чрез:
1. Гарантиране равнопоставеното третиране на всички акционери.
2. Създаване на необходимото ниво на информационна обезпеченост на акционерите чрез
интернет страницата на дружеството.
3. Прозрачност и публичност на процесите в дружеството чрез разкриване на информация
пред регулаторните органи и обществеността.
4. Осигуряване на условия за участие на акционерите в Общите събрания, чрез
навременно предоставяне на информация за дневния ред на събранията и материалите по тях
на интернет страницата на дружеството.
5. Постигане на устойчиво развитие и постоянен растеж на компанията и създаване на
отговорност и уважение към имуществото и доброто й име.
В съответствие със законовите изисквания ръководството на „Херти” - АД има изградена
система за разкриване на пълна, навременна, вярна и разбираема финансова и нефинансова
информация чрез:
1. Предоставяне на необходимата периодична и вътрешна информация на КФН, БФБ, ЦД
и инвестиционната общност в законно установените срокове и публикуване в медиите на
новини свързани с компанията.
2. Осигуряване на достатъчна информация на акционерите във връзка с осъществяване на
техните права. Осигуряване на контрол и одит на отчетите на дружеството и спазване
изискванията на Закона за публично предлагане на ценни книжа.
3. Публикуване на информацията на интернет страницата на дружеството с цел
осигуряване на бърз и лесен достъп до тази информация.
Ръководството на дружеството поддържа ефективни връзки с всички заинтересовани
лица, като спазва принципите за прозрачност и бизнес етика. Дружеството отчита интересите
както на акционерите, така и на доставчици, клиенти, служители, кредитори,
неправителствени организации и други и ги идентифицира въз основа на тяхната степен,
сфери на влияние и отношение към неговото развитие. Конкретно разписаните правила и
политики за спазване на техните интереси са в Етичния кодекс на дружеството. При решаване
на определени въпроси винаги се изисква мнението на заинтересованите лица. Успешното и
прозрачно управление на дружеството и конструктивните решения се гарантират от
прилагането на приетата Политика по многообразие по отношение на административните и
управленските органи. Основен критерий при избора на ръководни кадри е компетентността,
образованието и опита в различни свери на икономическия и социален живот, а не възрастта,
пола, социалното положение или вероизповедание. Стимулира се личната инициатива,
развива се индивидуалността и се работи за повишаване мотивацията на кадрите.
Съгласно чл. 10, параграф 1, букви „в”, „г”, „е”, „з” и „и”, основните акционери
уведомяват писмено дружеството и компетентните органи за придобиване или разпореждане
с неговите акции, които биха довели до значими преки или косвени акционерни участия. Към
настоящия момент акциите на дружеството се търгуват на неофициален пазар на ценни книжа
на Българска Фондова Борса - АД. Няма ограничения върху прехвърлянето на ценни книжа,
както акционери със специални контролни права.
Главен изпълнителен директор
Захари Захариев
24 февруари 2022 г.
Шумен
Нефинансова декларация 65
НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ
Херти е акционерно дружество, работещо в сверата на опаковъчната индустрия. Компанията
има близо 30 годишен опит в производството на алуминиеви, пластмасови и композитни капачки
за бутилки, които се използват при производството на алкохолни напитки, вино, минерални води и
безалкохолни напитки, зехтин, хранителни съставки и лекарства.
Бизнес моделът на компанията и създаването на добавена стойност може да бъде представен
по следния графичен начин:
Устойчивото развитие е важен фактор за всеки отговорен бизнес. Това важи с особена сила за
опаковъчната индустрия, защото все повече продукти се продават опаковани. Реализирайки
продуктите си на 6 континента в повече от 50 страни по света, компанията напълно осъзнава
своята отговорност за влиянието, което оказва бизнеса и важността на своята мисия: Да
Удовлетворява максимално потребностите на своите клиенти и партньори с
висококачествени продукти и решения, утвърждаващи компанията на световния пазар.
Постигане степен на рентабилност, осигуряваща устойчиво развитие и постоянен растеж на
компанията в полза на акционерите, персонала и обществото.
Ръководството на Херти - АД подкрепя идеята за отговорния и екологично устойчив бизнес,
който не само носи полза на бизнеса и обществото, но също така допринася за социалното,
икономическо и екологично развитие и подобряване на качеството на живот като цяло. Херти -
АД се вдъхновява от принципите на Глобалния договор на ООН и приема КСО като система за
управление на взаимоотношенията между фирмата и обкръжаващата я среда. Ние се стремим към
устойчиво развитие на организацията, ресурсите, хората и обществото като цяло. Осигуряваме
публичност и прозрачност на управлението, защитаваме правата на всички акционери и се
отнасяме към тях равнопоставено. Основни принципи са разумно и ефективно управление на
ресурсите на дружеството и контрол на риска при и тяхното влияние при използването им върху
околната среда.
Ние сме убедени, че следвайки отговорните и етични бизнес практики във веригата от
доставки, поддържайки безопасни и здравословни условия на труд, опазването на околната среда
и подкрепата на обществени и социални проекти ще ни помогне да изградим стабилна компания в
полза на служителите, акционерите и обществото като цяло.
Доставка на
суровини и
материали
Оперативно
производство на
продукти
Опаковане,
складиране,
качествен контрол
логистика и
експедиция на
продукция
Разделно
събиране и
оползотворяване
на отпадъци
обратна връзка от
клиенти
Нефинансова декларация 66
Областите, в които Херти инвестира средства, време и усилия са безопасността и качеството
на продуктите, енергийната ефективност на производството, въвеждане на иновативни продукти,
процеси и бизнес модели, здравословни, хигиенни и безопасни условия на труд, равенство между
половете, качествено образование, изграждане на стратегически партньорства, подкрепа на
местните общности.
Фирмени цели
Глобални цели
Ключови индикатори
Осигуряване и гарантиране на постоянно
качество на продуктите
Система за управление на
качеството
Доволни клиенти и партньори
Анкети за удовлетвореност на
клиентите, прозрачност на
управлението, разкриване на
информация
Добре обучени и доволни служители
Годишно целеполагане и
атестиране, брой обучени
служители, безопасни условия
на труд
Въвеждане на иновативни продукти,
технологии, процеси и бизнес модели
Енергийна и производствена
ефективност, спестени ресурси,
разделно събиране на
отпадъците, рециклиране
Съхранение и управление на знанието
Ефективност на новото
познание. Приложение на
новите знания на практика.
Съхраняване и споделяне на
знанието.
Рентабилен растеж и непрекъснато
усъвършенстване
Финансови показатели
Ефективно използване на ресурсите и
развитие на уменията на персонала
Движение и структура на
персонала, обучения, кариерно
развитие
Подкрепа на местните общности
Дарения и спонсорства,
съвместни проекти, инвестиции
в опазване на околната среда
Нефинансова декларация 67
Поддържане на взаимоизгодни
партньорски отношения
Срещи, участия в събития,
тематични форуми,
информационни писма
1. Екология и опазване на околната среда
Херти - АД се стреми да осъществява икономическата си дейност в съответствие с
екологичните цели поставени в Регламент(ЕС) 2020/852 като (дружеството) постоянно инвестира
в нови технологии, които увеличават енергийната ефективност. Ръководството осъзнава
важността на опазването на природата и отделя внимание на ефективно използване на ресурсите,
предотвратяване и контрол на замърсяването и прехода към кръгова икономика. Като акционер и
партньор на Екопак - АД в работата си дружеството спазва всички принципи за опазване и
възстановяване на околната среда. За нас устойчивото развитие е приоритет като дружеството се
старае да бъде активна и заинтересована корпоративна единица, съзнавайки отговорността, която
носим пред бъдещите поколения.
Херти има разработена и прилага Политика по опазване на околната среда и Програма за
управление на отпадъците. На всеки 4 години се извършва енергиен одит от външна
специализирана организация, като отправените препоръки се реализират поетапно според
важността и конкретната необходимост и се включват в инвестиционния план на компанията.
Последният енергиен одит бе проведен през 2020 г. като през 2021 г. се направиха инвестиции
свързани с отправените препоръки. Дружеството следи редовно нивата на замърсяване и емисии
на отпадни газове в атмосферния въздух, както и показателите на отпадните битово-феклани води,
които се обработват от пречиствателната станция. Въглеродните емисии за 1000 броя произведени
капачки са намалени от 4,01 кг през 2020 г. на 3,87 кг през 2021.
0
1
2
3
4
5
6
January
February
March
April
May
June
July
August
Septem…
October
Novem…
Decem…
CO2 emission (kg/1000
pcs) 2021 year
CO2 emission (kg/1000
pcs) 2020 year
Target 2022 year
Нефинансова декларация 68
КАЧЕСТВО НА ВОДА – ПУНКТ № 1 – ИЗХОД НА ПСОВ
Протокол от изпитване № 15-0219/13.07.2021 г. от Регионална лаборатория Шумен-15 към МОСВ
№
Показатели
Резултат от
проба (mg/dm
3
)
Индивид.
eмисионни
ограничения
(mg/dm
3
)
Съответства
ДА/НЕ
Коригиращи действия
1.
Активна реакция рН
7,07±0,02
6,0-8,5
Да
Не се налага
2.
Неразтворени вещества
мг/дм
3
2,6
50
Да
Не се налага
3.
БПК
5
6±1
25
Да
Не се налага
4.
ХПК
21±1
125
Да
Не се налага
5.
Нефтопродукти
2,0
10
Да
Не се налага
6.
Общ азот
4,3±0,1
15
Да
Не се налага
7.
Общ фосфор (като Р)
2,90±0,08
2
Не
Предприемане на мерки
за остраняване на
замърсяването
Над 85% от оборота и 75% от капиталовите разходи са свързани с екологично устойчиви
икономически дейности. На база на препоръките от енергийния одит са направени инвестиции в
адиабатни охладители, които водят до намаляване на разходите за ел.енергия и преси, които водят
до намаляване на технологичния отпадък. Въведена в експлоатация SMART-система за
управление на температурата в производствени помещения.
От началото на тази година Херти въведе в действие новата CTP технология, която премахва
един цял процес – изготвянето на филм при предпечатната подготовка. Тази технология намалява
грешките и надраскванията при плаките, подoбрява качеството, намалява времето за
производство. Важен момент е намаляване на разходите за подготовка на филми, за проявители и
химикали и за транспорт, а също и намаляване на генерираните отпадъци при процеса.
С въвеждането на новата Технология Херти ще спести използването на близо 2 хиляди литра
проявител, ще намали обема на куриерските пратки с 200 килограма и отпадъците генерирани от
филми и плаки с почти 4 тона.
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
Kg pcs/m3
Ke pcs/kWh
Target Kg
Target Ke
Брой капачки, произведени с единица енергоносител
Нефинансова декларация 69
Новата CTP машина
На 14 юни 2021г. „Херти“ АД започна изпълнението на проект “GALP Greener ALuminum
Cap (Implementation of green innovative production processes under Industry 4.0)” с финансовата
подкрепа на Норвежкия финансов механизъм 2014-2021, в рамките на програма “ Развитие на
бизнеса, иновации и МСП в България”, чрез който ще се въведе иновативна технология в
процесите на печатане на алуминиеви листи. Проектът ще бъде изпълнен до края на 2022 г. в гр.
Плиска, България. Стойността на целия проект е 1,703,540 евро, като сумата на безвъзмездната
финансова помощ 800,000 евро представлява 46,96% от допустимите разходи на проекта.
Главната цел на проекта “GALP Greener ALuminum Cap (Implementation of green innovative
production processes under Industry 4.0)” е повишаване на конкурентоспособността на „Херти“ - АД
посредством въвеждане на иновативен зелен процес на печатаща линия за алуминиеви листи,
оборудване за покритие и лакиране на алуминиеви листи и внедряване на индустрия 4.0. Като
резултат проектът ще постигне оптимизирано производство, увеличен капацитет, подобрено
качество на продукта, по-кратки срокове за производство и доставка, намалени разходи и
положителен ефект върху околната среда. Новото оборудване ще намали консумацията на газ с
20%, което от своя страна ще доведе до намаляване на емисиите с 329 тона СО2 за година.
Важен аспект за постигане на устойчива клъгова икономика е събирането, оползотворяването
на отпадъци и повторно използване на рециклирани материали.
Дружеството прилага мерки за:
- разделно събиране, минимизиране, оползотворяване и рециклиране на производствените и
битовите отпадъци;
- осигуряване подходящо обучение на персонала по въпроси, свързани с опазване на околната
среда и предотвратяване на замърсяването;
- отговорно изпълнява императивните изисквания на ПМС 137 на МС и Наредба за
опаковките и отпадъците от опаковки;
- съгласно действащото законодателство се измерват емисиите на отпадни газове в
атмосферния въздух от неподвижни източници на емисии.
Производствените и други отпадъци се съхраняват на специално обособени за целта
площадки, които отговарят на нормативните изисквания. Отпадъците се предават на лицензирани
фирми за рециклиране, обезвреждане и оползотворяване. Всеки месец и веднъж годишно се прави
отчет за внесените и/или пуснати на пазара опаковки по вид на материала, за който се заплаща
месечна вноска в Екопак - АД, с която Херти - АД има сключен договор за оползотворяване на
отпадъците от опаковки. През 2021 г. бе закупена втора преса за балиране на алуминиев отпадък
във връзка с увеличения обем на производството.
Нефинансова декларация 70
Двете преси за балиране на алуминиевия отпадък работят с пълен капацитет, което позволява
навременното балиране и предаване на алуминиевия отпадък от производството на
специализирани фирми, които го рециклират и претопяват и по този начин го връщат отново в
производството чрез веригата от доставки. Алуминият запазва напълно качествата си при
рециклиране и при този процес се използва около 95% по-малко енергия отколкото при
първоначалното му производството. Използваните алуминиеви капачки се събират и рециклират
чрез различни схеми за рециклиране в Европа като техния процент се изчислява на близо 45%.
Отпадъци предадени за рециклиране през
2021 г.:
Алуминий
1074.213 т.
Черни метали
49.104 т.
Пластмаси + найлони
82.391 + 13.230 т.
Картон и хартия
45,300 т.
масла
3.160 т.
Измерване емисии във въздуха от
неподвижни източници (комините)
Протоколи от измерванията на комините на
лакиращи и печатащите линии
Мониторинг на отпадъчни води от ПСОВ
На всяко тримесечие + 2 пъти в година
контролни измервания от РИОСВ
Обследване на енергийна ефективност
Доклад, препоръчителни мерки, изпъление
на същите, протокол за спестявания
Мониторинг на подземни води – кладенец
1 път годишно
2. Персонал и условия на труд
Херти спазва и прилага разработената Политика за човешките ресурси, Вътрешни правила за
трудовия ред и Вътрешни правила за здравословни и безопасни условия на труд.
Във връзка със създалата се пандемична обстановка и обявеното през март 2020 г. извънредно
положение в страната компанията разработи план и програма за справяне със ситуацията. Основна
цел бе запазване здравето и живота на работещите в компанията, както и на всички партньори и
осигуряване на непрекъснатост на производствения процес и веригата от доставки за навременно
изпълнение на поръчките на клиенти. През цялата 2021 г. ръководството на компанията продължи
прилагането на всички мерки за ограничаване на заболеваемостта, гарантиране здравето на
служителите и осигуряване на непрекъснатост на производствения процес и снабдяване на
клиентите с готова продукция.
Направена е Оценка на риска за нов биологичен агент – Коронавирус, на работещите в
Херти АД – в производствена база – Плиска и административна сграда – Шумен.
Проведена бе информационна кампания за превантивни мерки за борба със заразата,
издадени бяха заповеди и инструкции за задължение за ползване на лични предпазни
мерки, отстояние при контакт и комуникация.
На всички работници и служители бяха осигурени лични предпазни средства- маски и
шлемове, а също и дезинфектанти и почистващи препарати одобрени за борба с Ковид-19.
Въведе се допълнително почистване и дезинфекция два пъти през деня и между смените.
Закупени и поставени бяха бактерицидни лампи за дезинфекция на въздуха във всички
помещения където работят повече от двама души.
Разделиха се потоците на пристигащи и отиващи си от работа с цел избягване на контакт и
недопускане на разпространение на заболеваемостта.
Нефинансова декларация 71
С цел предотвратяване на струпването на много хора се даде възможност за пътуване до
работното място с лични автомобили като се заплащат разходите за това.
Служебните пътувания и посещения са сведени до абсолютно необходимия минимум, като
всички външни посетители и транспортни и обслужващи фирми трябва да влизат на
територията на завода след предварителна заявка, спазвайки всички хигиенни изисквания
и забрана за влизане в работните помещения.
Всички вътрешни срещи и комуникации се провеждат чрез он-лайн системи и връзки.
Навсякъде, където е възможно в администрацията се премина на дистанционна работа от
дома при спазване на всички противоепидемични норми и безопасни условия на труд.
От първите дни на пандемията се организира наблюдение и анализ на заболеваемостта от
Ковид-19, като ежеседмично се подготвят справки от преките ръководители.
Извършва се периодично тестване на персонала с PCR тестове и задължително тестване
преди завръщане на работа на боледували работници и служители.
Отсъствието на болни работници и служители създава определени проблеми при изготвяне на
производствените графици и предизвиква забавяне в изпълнението на някои поръчки.
Ръководството е предприело мерки за пренасочване на работници в свободното им време към
заместване на отсъстващи работници с цел осигуряване на човешки ресурси за изпълнение на
производствените планове, като за целта заплаща извънреден труд. За преодоляване на ситуацията
в бъдеще, ако негативното влияние на Ковид пандемията продължи и през 2022 г. ще се наложи да
се наема допълнително персонал, за осигуряване на увеличените поръчки и отсъстващи
работници, което евентуално ще доведе и до увеличени разходи за труд.
Периодично се извършва оценка на риска и анализ на здравното състояние на персонала от
специализирана фирма и се прилага програма за минимизиране на риска. Редовно се извършва
инспектиране и маркиране и осигуряване на надеждността на всички съоръжения. Предоставяме
подходящо работно облекло и предпазни средства и контролираме използването му по време на
работа. Ежегодно се правят тестове и обучения за изправността на противопожарната система.
През 2021 г. е проведено практическо проиграване на плана за евакуация при пожар в
производствената база в гр.Плиска в което участваха 97 работници и служители. Води се
регистър на трудовите злополуки - за 2021 г. няма регистритрудови злополуки, а за последните 3
години броят им е само 6, като няма тежки и смъртни случаи.
На всички работници се провежда първоначален и периодичен инструктаж за безопасност.
Създадени са нагледни материали с обозначения на всички опасни зони. Провеждат се инструкции
за безопасност на всички външни посетители. Всички външни фирми, изпълняващи дейности на
територията на завода са информирани и инструктирани за спазване на процедурите за безопасни
условия на труд.
През месец октомври 2021 г. бе проведено и обучение от БЧК за даване на първа помощ при
което бяха обучени 22 души.
Ръководството постоянно полага грижи за създаване и подобряване на условията на труд в
предприятието и развитие на персонала, за да осигури атмосфера на взаимно уважение и
принадлежност към компанията.
Основна цел на ръководството на Херти е израждането на висок професионален морал, в
който са заложени норми и ценности, допринасящи за постигане на общественозначими интереси ,
като съчетава и координира интересите на всички заинтересовани страни. Ние насърчаваме
прилагането на етични бизнес практики и изграждането на честни и доверени бизнес отношения и
Нефинансова декларация 72
спазваме основните принципи за пазарно поведение. Херти е коректен бизнес партньор,
работодател и обществен деятел.
Средно-списъчният брой на служителите в Херти - АД за 2021 г. е 531 души от които 42%
жени и 58% мъже. В графиките по-долу е посочена по-детайлно информация за персонала в
дружеството по възраст и образование.
Програмите за обучение, предлагани на служители на дружеството, имат за цел развитието на
компетенциите им, повишаване на тяхната квалификация и кариерно израстване. Системно се
провеждат обучения за осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд. Служителите,
които работят при специфични, вредни или опасни условия, получават лични предпазни средства.
Ежегодно се провеждат опресняващи обучения на персонала, работещ с химични вещества и
смеси. Отговорното отношение на ръководството на „Херти АД към проблемите, касаещи
квалификацията и здравето на персонала са създали добри традиции в тази насока. В „Херти” АД
ежегодно се провеждат различни, изискващи се според конкретните нужди обучения. Целта е на
всяко работно място да има в достатъчна степен квалифициран персонал, което от своя страна
води до повишаване на качеството на произвежданата продукция и повишаване степента на
удовлетвореност на нашите клиенти и партньори. Следвайки принципа на „учене през целия
живот” ежегодно се изготвя анализ на нуждите от обучение, на базата на който се изготвя
Годишен план за обучение.
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Брой служители
към 31.12.2020 г.
- 531
Висше
образование
Средно
образование
Основно
образование
Брой служители
Процент служители
Служители
до 30г.
15%
Служители
31г. - 40г.
23%
Служители
41г. - 50г.
28%
Служители
51г. - 60г.
28%
Служители
над 60г.
6%
ОБЩ БРОЙ СЛУЖИТЕЛИ КЪМ
31.12.2020 - 531
Нефинансова декларация 73
Във връзка с пандемията от Ковид 19 и обявената извънредна ситуация 90% от
планираните външни обучения не са проведени. Отчитането, анализирането и оценката на
ефикасността на проведените обучения се прави ежегодно на Прегледа на ръководството от
директор дирекция „Човешки ресурси и АД ”.
В дружеството функционира Комитет по условия на труд, който освен по въпросите, касаещи
здравословни и безопасни условия на труд участва и при обсъждане на въпроси, свързани с
условия на труд като цяло, трудовите възнаграждения и структурните промени. Херти - АД спазва
действащото трудово законодателство в пълния му обем, касаещ трудови възнаграждения,
отпуски, извънреден труд и др. Oсигуряването и поддържането на здравословна и безопасна
работна среда е от особено значение за качеството на живот и благосъстоянието както на нашите
служители, така и на общностите в близост до нашите обекти. Полагаме значителни усилия за
подобряване на познанията и културата на нашите служители и подизпълнители в областта на
здравословните и безопасни условия на труд. Честите обучения и контролът по спазването на
правила и процедури са в основата на поддържаното от нас високо ниво на превенция, както по
отношение на здравето, така и по отношение на безопасността при работа.
3. Етично управление на веригата от доставки
Херти - АД декларира спазване правата на човека. В дружеството е приет и се спазва Етичен
кодекс, в който са залегнали равни права на всички служители, партньори и контрагенти. В
дружеството се спазва принципа на многообразие за всички нива в структурата. Херти - АД е член
на международните неправителствени организации SEDEX и EcoVadis, които предоставят
информация за етичните отношения във веригата от доставки и оценяват представянето на
компаниите в сферата на спазване на трудовото законодателство, здравословните и безопасни
условия на труд, опазване на околната среда и бизнес етиката. SEDEX и EcoVadis извършват
социален одит на компаниите членки и улесняват обмена на информация между тях с цел
постоянно подобряване и усъвършенстване на условията на труд и правата на работещите. През
2021 г. Херти премина и през два социални одита- един изискан от клиент и един иницииран от
компанията. При първия одит бяха установени някои несъответствия, които се отстраниха и при
втория одит проведен от QUIMA Херти получи много добра оценка. Докладът от Социалния одит
ще бъде качен в системата на SEDEX и споделян с всички клиенти. Такъв одит ще бъде
провеждан най-малко на всеки 3 години.
0
5000
10000
15000
20000
25000
Нефинансова декларация 74
Херти съблюдава добрите бизнес практики в цялата верига на доставки, прилага стандартите
на Етичната търговска инициатива (ETI) и насърчава своите доставчици да спазват етичните
правилата за поведение. Основните доставчици на суровини и материали, с които Херти работи, са
и се разпределят както следва:
Високите стандарти, отговорността ни към устойчиво развитие на обществото и принципите
за почтеност в работата са заложени в приетия Етичния кодекс на Херти.
Херти има приета и спазва Политика по многообразие като основен критерий при избора на
ръководни кадри е компетентността, образованието и опита в различни сфери на икономическия и
социален живот, а не възрастта, пола, социалното положение или вероизповедание. Стимулира се
личната инициатива, развива се индивидуалността и се работи за повишаване мотивацията на
кадрите. 50% от висшите ръководни позиции в компанията се заемат от жени.
Херти - АД е социално отговорно търговско дружество, с грижа към хората, работещи за него
и социалната среда. Ежегодно дружеството се включва като дарител във всички значими събития
и инициативи, както на територията на нашия завод, така и на територията на градовете, от които
набира персонал. Основните усилия и дейности са насочени към създаване на благоприятна среда
в общината и населеното място, където оперира фирмата. Не оставаме безучастни към нуждите на
образованието, културата, здравеопазването, околната среда.
Чуждестранни
Местни
Подписали Code of
Conduct (включен
е и във
въпросника)
Въпросник са
попълнили
Направени одити
(през 2019 с
валидност 3
години)
Не подлежат на
одит/ въпросник-
имат BRC
сертификат
Нефинансова декларация 75
Херти - АД извършва стопанската си дейност като отговорен член на обществото и спазва
действащото законодателство, както на нашата държава, така и на държавите, в които развива
бизнес отношения. Дружеството управлява внимателно социалния ефект от бизнес дейностите си
и работи за просперитета на обществото като цяло.
Социалната отговорност на компанията е насочена в сфери като образование, култура,
религия и социален живот в общността и региона. През 2021 г. Херти подкрепи SOS Детски
селища като дари средства за младежите от програмата „Начало за самостоятелен живот”. През
месец юни младежите от програмата заедно с техните ръководители от SOS Детски селища
посетиха завода в гр.Плиска и се запознаха с дейността на компанията. И през 2021 г. Херти
продължи партньорството си с UNICEF като за втори път участва в информационната кампания
„Отново на училище” организиране в подкрепа на родителите за подготовка на децата за връщане
в училище в условията на Ковид-19 и се включи в инициативата за дигитална грамотност на
тийнейджърите и дигитална грамотност. Друг проект в който компанията участва е събирането на
„Жълти стотинки” в подкрепа на неонатологичното отделение в МБАЛ Шумен.
Дългосрочните добри взаимоотношения с партньорите, клиентите и конкуренцията
повишават доверието на обществото в компанията.
Херти работи във взаимна връзка с всички обществени и държавни структури и си съдейства
с тях, тъй като е част от обществото. Основните усилия и дейности са насочени към създаване на
благоприятна среда в общината и населеното място, където оперира фирмата. Не оставаме
безучастни към нуждите на образованието, културата, здравеопазването, околната среда. За
оказваната подкрепа на обществено полезни каузи нееднократно сме награждавани като Дарител
на годината от структурите на местната власт.
Нефинансова декларация 76
През 2021 г. Херти е направило дарения в размер на 14 хиляди лева, разпределени по
следните направления:
4. Борба с корупцията
Херти има разработена и прилага Антикорупционна политика. Компанията изгражда
отношения, основаващи се на морални ценности, като се стреми да създаде репутация на почтен,
компетентен и професионален партньор. Защитава се и се насърчава конкуренцията, изграждат се
чувства на доверие в акционерите, бизнес партньорите и обществото. Насърчава борбата срещу
всички форми на корупция и лично облагодетелстване. Основен принцип в бизнеса е Херти – АД е
да не влиза и участва под какъвто и да е начин във „взаимни споразумения” и каквито и да е
незаконни действия за получаване на предимства. Етичните бизнес отношения са регламентирани
в Етичния кодекс, в Програмата за корпоративно управление на дружеството и в Правилата за
поведение на доставчици. Периодично се провеждат обучения сред персонала, който има пряка
връзка в работата с външни партньори.
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
Нефинансова декларация 77
Ръководството на „Херти“ АД не толерира каквато и да е форма на подкуп или корупция и
приема да се въздържа от всякакви действия и поведение, които биха могли да бъдат възприети
като активен или пасивен подкуп. Фирмата не толерира корупционно и подобно поведение и от
страна на своя персонал, доставчици, бизнес партньори и държавни или общински органи и
въобще от страна на всички, с които има делови взаимоотношения. Служителите на „Херти“ АД ,
поемат ангажимент да популяризират тази политика и да информират третите лица, че за
дружеството корупцията и сродните й явления са неприемливи, като дават адекватен пример със
своето поведение.
Главен изпълнителен директор
Захари Захариев
24 февруари 2022 г.
Шумен
Доклад относно прилагането на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите на „Херти” – АД 78
ДОКЛАД
За изпълнение на „Политиката за възнагражденията на членовете на СД на Херти - АД”,
приета на ОСА на дружеството на 29.09.2020г., съгласно чл. 12 ал. 1 и чл. 13 от Наредба №
48/20.03.2013 г. за изискванията към възнагражденията
на Комисията за финансов надзор
Действащата Политика за възнагражденията в Херти - АД (дружеството) е приета на
извънредно ОСА на дружеството на 29.09.2020 г. Политиката е изцяло съобразена с новите
разпоредби на Наредба №48 и отразява принципите и изискванията на Директива (ЕС) 2017/828
на Европейския парламент и на Съвета от 17.05.2017 г. за изменение на Директива 2007/36/ЕО
по отношение на насърчаване на дългосрочната ангажираност на акционерите както и Закона за
публичното предлагане на ценни книжа.
Политиката по възнагражденията е разработена от СД на Херти - АД, като за целта не са
използвани външни експерти и не е създаван специален Комитет. На свое заседание на
24.02.2022 г. СД разгледа предложена нова Политика по възнагражденията, разработена и
предложена от специалисти в Дирекция Човешки ресурси и Връзка с инвеститорите. СД прие
така предложената нова Политика по възнагражденията, която ще бъде включена в дневния ред
на редовното Общо събрание на акционерите за разглеждане и одобрение. При приемане на
новата политика от ОСА, тя ще бъде прилагана за времето оставащо до края на 2022 г. Не са
предвидени извънредни обстоятелства, при които дружеството временно да не прилага
политиката по възнаграждения . Няма съществени изменения във видовете и начините на
изплащане на възнагражденията на членовете на СД за 2021 г. спрямо 2020 г. Няма отправени
препоръки от акционерите по време на проведените Общи събрания през 2021 г.
1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за
възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на
комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били
използвани при определянето на политиката за възнагражденията - Политиката за
възнагражденията е изготвена от мениджмънта на дружеството като не са ползвани
външни консултанти и не е създаван Комитет по възнагражденията.
2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното
възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи - членовете на СД
получават постоянно месечно възнаграждение, определено с решение на ОСА и отчита
задълженията, степента на натовареност, ангажираност и съпричастност на членовете в
управлението на дружеството, както и приноса на всеки един член на Съвета на
директорите в дейността и резултатите на дружеството. Право на променливо
възнаграждение имат само изпълнителните членове на Съвета на директорите.
Размерът на постоянното възнаграждение на Изпълнителните членове на СД за
изпълнителните им функции за управление се определя в сключените с тях договори за
възлагане на управлението. Променливото възнаграждение представлява плащанията
към изпълнителен член на Съвета на директорите, които се формират на база постигнати
резултати. Процентът на променливото възнаграждение на изпълнителните членове на
СД е еднакъв с определения процент за всички работещи в компанията.
3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се
предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо
възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 допринасят за дългосрочните
интереси на дружеството - Не се предвижда предоставяне на възнаграждение на членовете
на Съвета на директорите под формата на акции на дружеството, опции върху акции или
други права за придобиване на акции. Не се предвиждат и възнаграждения, основаващи
се на промени в цената на акциите на дружеството.
Доклад относно прилагането на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите на „Херти” – АД 79
Променливото възнаграждение се изплаща по критерии валидни за всички работещи
в дружеството. Финансовите критерии за постигнати резултати могат да бъдат:
- Реализирането на приходи от обичайната дейност на Херти – АД.
- Реализирането на положителен брутен финансов резултат.
4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за
постигнатите резултати - Преценката относно изпълнението на финансовите критерии за
постигнати резултати се извършва периодично, при представяне на финансовите отчети
на дружеството и анализ на резултатите и очаквано развитие на бизнеса от гледна точка
на финансите и продажбите на шестмесечие и на годишна база. Представят се и
нефинансови показатели, които са от значение за дългосрочната дейност на дружеството,
като например спазването на приложимите правила и процедури по КСО и
представянето на компанията в платформите на SEDEX и EcoVadis и резултати от
проведени одити от клиенти. При нарушаване на правилата на КСО в компанията и
неполагане на грижа за здравословни и безопасни условия на труд в предприятието,
изпълнителните членове на СД могат да бъдат лишени от допълнително променливо
възнаграждение.
5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати -
Изпълнителните членове на Съвета на директорите получават променливо
възнаграждение в период и размер еднакъв за всички работещи по трудов договор в
компанията.
6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на
всички други непарични допълнителни възнаграждения - Изпълнителните членове на Съвета
на директорите получават променливо възнаграждение в период и размер еднакъв за
всички работещи по трудов договор в компанията. Не се предвиждат допълнителни
материални и нематериални бонуси за членовете на Съвета на директорите.
Изпълнителните членове не получават допълнителни бонуси за изпълнение на работата
им.
7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно
пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от
дружеството в полза на съответния член на управителен или контролен орган за съответната
финансова година, когато е приложимо - Не са предвидени схеми за допълнително
доброволно пенсионно осигуряване от дружеството за членове на СД.
8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите
възнаграждения - Изпълнителните членове на Съвета на директорите получават
променливо възнаграждение в период и размер еднакъв за всички работещи по трудов
договор в компанията. Не е предвидено отлагане на изплащането на промениливите
възнаграждения.
9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите - При
прекратяване на договора с Изпълнителен член на Съвета на директорите на Херти - АД
поради изтичане и неподновяване на мандата, за който е избран, дружеството не дължи
обезщетение.
Дължимото обезщетението при предсрочно прекратяване на договора с
Изпълнителен член на Съвета на директорите на Херти - АД по инициатива на
дружеството е в размер на едно месечно възнаграждение При неспазване на срока на
предизвестието, при предсрочно прекратяване на договора с Изпълнителен член на
Съвета на директорите на Херти - АД по инициатива на член на Съвета на директорите,
дължимото обезщетение е в размер на едно месечно възнаграждение.
Доклад относно прилагането на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите на „Херти” – АД 80
Срокът за прекратяване на договора с предизвестие от всяка една от страните е два
месеца. Обезщетението е в размер съответстващ на неизползвания отпуск. При
прекратяване на договор за управление поради пенсиониране на Изпълнителен член на
СД се изплащат обезщетения съгласно Кодекса на труда-обезщетение в размер на
брутното му трудово възнаграждение за срок от 2 месеца, а ако е работил в дружеството
през последните 10 години – в размер на брутното му трудово възнаграждение за срок от 6
месеца.
10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите
върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на
акции - Не са предвидени променливи възнаграждения, основани на акции.
11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата
на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10 - Не са
предвидени политики за запазване на акции.
12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните
органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и
детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно
прекратяване - Неизпълнителните членовете на СД се избират от ОСА за срок от пет
години и мандатите им се разминават с една година. При прекратяване на договора
поради изтичане на мандата обезщетение не се дължи.
Договорите с изпълнителните членове на СД са безсрочни и се прекратяват в следните
случаи:
а/ по взаимно съгласие;
б/ с двумесечно предизвестие на всяка от страние;
в/ с изтичане мандата на ПСД, ако не е преизбран;
г/ от изправната страна без предизвестие в случай на доказано неизпълнение на
съществено задължение на другата страна на договора;
д/ от Дружеството при нарушения на закона от страна на Изпълнителните членове,
извършени при или по повод на изпълнение на задълженията на този договор, от което са
последвали или могат да последват значителни неблагоприятни резултати за дружеството;
е/ при извършване на действия или бездействия от страна на Изпълнителните членове,
довели до влошаване на финансовите резултати на дружеството или от които са произтекли
значителни щети на дружеството.
предизвестието /при прекратяване с предизвестие/ е 2 месеца за всяка от страните;
обезщетение при прекратяване:
1. Обезщетение, съответстващо на неизползваните неприсъствени дни /отпуск/
Когато към датата на прекратяване на договора изпълнителният член е придобил право на
пенсия за ОСВ, той има право на обезщетение в размер на на брутното му трудово
възнаграждение за срок от 2 месеца, а ако е работил в дружеството през последните 10
години – в размер на брутното му трудово възнаграждение за срок от 6 месеца.
2. При неспазване на срока на предизвестието при предсрочно прекратяване на договора с
Изпълнителен член на Съвета на директорите на „Херти” АД по инициатива на член на Съвета
на директорите, дължимото обезщетение е в размер на едно месечно възнаграждение.
13. Пълния размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на
управителните и контролните органи за съответната финансова година:
- Александър Юлиянов ПСД и изпълнителен член – 200,903 лв. (вкл.възнагр. по т.14,в);
- Захари Захариев Гл. изп. директор, изпълнителен член- 201,625 лв. (вкл.възнагр. по
т.14,в);
- Йозеф Майер – неизпълнителен член - 24,000 лв.;
- Светослав Стаменов – неизпълнителен член – 12,000 лв.;
- Мария Велинова – неизпълнителен член - 12,000 лв.
Доклад относно прилагането на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите на „Херти” – АД 81
14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или
контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова
година:
а) пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за
съответната финансова година;
- Александър Юлиянов ПСД и изпълнителен член – 200,903 лв.;
- Захари Захариев Гл. изп. директор, изпълнителен член- 201,625 лв.;
- Йозеф Майер – неизпълнителен член - 24,000 лв.;
- Светослав Стаменов – неизпълнителен член – 12,000 лв.;
- Мария Велинова – неизпълнителен член - 12,000 лв.
б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от
дружества от същата група;
- Александър Юлиянов – 38,934 лв.;
- Захари Захариев – 39,754 лв.
в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или
бонуси и основанията за предоставянето им; Получените бонуси от изпълнителните членове на
СД на Херти - АД са във връзка с постигнати финансови резултати и са определени по начин и
размер еднакъв за всички работещи в дружеството на трудов договор:
- Александър Юлиянов – 3,578 лв.;
- Захари Захариев – 3,625 лв.
г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му
функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор - не се
предоставят услуги от членовете на СД извън обичайните им функции и няма предвидени
допълнителни плащания за услуги;
д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по
време на последната финансова година - не са прекратявани функциите на член на СД за
последната финансова година и не са начислявани и плащани обезщетения в тази връзка;
е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън
посочените в букви „а" - „д";- няма други непарични облаги;
ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови
разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества,
които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за
оставащата неизплатена част и лихвите - няма предоставени заеми и плащания на социално
битови разходи и гаранции на членове на СД;
15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми
за стимулиране въз основа на акции:
а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството
през съответната финансова година и условията, при които са предложени, съответно
предоставени; не са предвидени и предлагани опции върху акции или акции от
дружеството за членове на СД;
б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка
от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по
схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година;- няма и не са
предвидени;
в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година,
включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за
упражняване на правата; - няма и не са предвидени;
г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети
през финансовата година. – няма и не са предвидени;
16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния
размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството,
които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по
начин, който да позволява съпоставяне:
Доклад относно прилагането на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите на „Херти” – АД 82
Година
2015 г.
в лв.
2016 г.
в лв.
Измене-
ние 2016
г. спрямо
2015 г.
в %
2017 г.
в лв.
Измене
-ние
2017 г.
спрямо
2016 г.
в %
2018 г.
в лв.
Измене-
ние
2018г.
спрямо
2017 г.
в %
2019 г.
в лв.
Измене-
ние 2019
г. спрямо
2018 г.
в %
2020 г.
в лв.
Измене-
ние
2020г.
спрямо
2019 г.
в %
2021 г.
в лв.
Измене-
ние
2021г.
спрямо
2020 г.
в %
Брутно
възнаграж-
дение
на всички
членове на
СД за година
274,500
369,000
34,43%
437,000
18,43%
435,750
-0,29%
451,900
3,71%
448,118
-0,84%
450,528
0,54%
Среден
размер
на възнаграж-
дение на член
на СД за
година
54,900
73,800
34,43%
87,400
18,43%
87,150
-0,29%
90,380
3,71%
89,623
-0,84%
90,106
0,54
Резултати на
дружеството -
печалба
598,795
678,661
13,34%
704,726
3,84%
682,103
-3,21%
730,771
7,13%
1,152,350
57,69%
1,392,763
20,86%
Брутно
възнагражде-
ние на основа
на пълно
работно
време на
служители в
дружеството,
които не са
директори за
година
3,707,418
4,825,
230
30,15%
5,860,238
21,45%
6,140,691
4,79%
6,937,203
12,97%
7,577,715
9,23%
8,487,427
12%
Среден
размер на
възнагражде-
ние на основа
на пълно
работно
време на
служители в
дружеството,
които не са
директори за
година
8,933
10,181
13,97%
11,960
17,47%
13,220
10,54%
15,695
18,72%
15,787
0,59%
16,907
7,09%
17. (нова - ДВ, бр. 61 от 2020 г.) Информация за упражняване на възможността да се
изиска връщане на променливото възнаграждение - ОСА има право да гласува връщането на
променливото възнаграждение от Изпълнителен член на СД, както и условията и срока
за връщане, ако това е предвидено в договорите за управление. За 2021 г. не е
упражнявано такава право.
18. (нова - ДВ, бр. 61 от 2020 г.) Информация за всички отклонения от процедурата за
прилагането на политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл.
11, ал. 13, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване
на конкретните компоненти, които не са приложени – няма отклонение от Политиката за
възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства.
Александър Юлиянов
Председател на съвета на директорите
Херти - АД
24 февруари 2022 г.
Шумен
Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публично
предлагане на ценни книжа и чл. 32, ал. 1, т. 6 от Наредба 2
Долуподписаните Захари Ганев Захариев, в качеството му на
Главен изпълнителен директор на Херти - АД и Виолета Атанасова
Янкова, в качеството й на Главен счетоводител, изготвила
годишния отчет на Херти - АД за 2021 г.,
Декларираме, че:
Доколкото ни е известно:
а) финансовият отчет, съставен съгласно приложимите счетоводни
стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и
пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на
Херти - АД;
б) докладът за дейността съдържа достоверен преглед на
развитието и резултатите от дейността на дружеството, както и
състоянието на Херти - АД, заедно с описание на основните
рискове и несигурности, пред които е изправено.
Дата: 24.02.2022 г. Захари Захариев
гр. Шумен Главен изпълнителен директор
Виолета Янкова
Главен счетоводител
ДО
Акционерите на
Херти – АД
Шумен
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаните:
1. Николай Иванов Колев, в качеството ми на регистриран одитор с рег. № 569 от 2001 г.
от регистъра по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит, организиран и поддържан
от Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори,отговорен за одиторския
ангажимент от името на одиторско дружество „Свраков и Милев“ - ООД, с ЕИК 103611033,
рег. № 087 от регистъра по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит, със седалище и
адрес на управление: град Варна, бул. Мария Луиза № 9.
2. Антон Христов Свраков, в качеството ми на регистриран одитор и управител на
одиторско дружество „Свраков и Милев“ – ООД, декларираме,че:
Одиторското дружество „Свраков и Милев“ беше ангажирано да извърши задължителен
финансов одит на индивидуалния годишен финансов отчет на „Херти“ – АД (дружеството)
за 2021 г., съставен съгласно Международните счетоводни стандарти, приети за приложение
от Европейския съюз, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на
ДР на Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти”.
В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 24 февруари 2022 г.
С настоящото удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас на 24
февруари 2022 г. одиторски доклад относно индивидуалния годишен финансов отчет
на „Херти“ – АД за 2021 г.:
1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: „По наше мнение, приложеният
индивидуален финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти,
финансовото състояние на дружеството към 31 декември 2021 г. и неговите финансови
резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата,
в съответствие с Международните счетоводни стандарти, приети от Европейския съюз
(МСС).“
2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на „Херти“ – АД
със свързани лица. Информацията относно сделките със свързани лица е надлежно
оповестена в приложение 28. към годишния финансов отчет. На база на извършените от нас
одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на
финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга
информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са
оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г.,
във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на
свързани лица. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани
лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със
свързани лица.
2
3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки.
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в параграф
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“ от одиторския ни доклад,
включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по
начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски
процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината,
завършваща на 31 декември 2021 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или
друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на
съществено недостоверно представяне и оповестяване. Това е в съответствие с приложимите
изисквания на МОС. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за
финансовия отчет сделки и събития на дружеството са разгледани от нас в контекста на
формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване
на отделно мнение върху тези съществени сделки.
4. В нашия одиторски доклад към индивидуалния годишен финансов отчет на
дружеството от 24 февруари 20222 ние внесахме изискващите се допълнения от аспект
отговорностите на ръководството на дружеството и на нашите отговорности съгласно
Указанията за изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния
европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни
книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС) на
професионалната организация на регистрираните одитори в България - Института на
дипломираните експерт-счетоводители.
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат
единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на
извършения независим финансов одит на индивидуалния годишен финансов отчет на
„Херти“ – АД за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. с дата 24 февруари 2022 г.
Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е
изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл.
100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не
следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения
от нас одиторски доклад от 24 февруари 2022 г. по отношение на въпросите,
обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК.
Николай Колев
Регистриран одитор,
Отговорен за ангажимента
Антон Свраков
Регистриран одитор
Управител
24 февруари 2022 г.
Варна
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
ДО
Акционерите на
Херти – АД
Шумен
Доклад относно одита на финансовия отчет
Одиторско мнение
Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на Херти - АД (дружеството),
който включва отчета за финансовото състояние към 31 декември 2021 г., отчета за
всеобхватния доход, отчета за промените в капитала и отчета за паричните потоци за годината,
завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи
оповестяването на съществените счетоводни политики и другата пояснителна информация,
изложени от стр. 2 до стр. 35.
По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет представя достоверно, във
всички съществени аспекти, финансовото състояние на дружеството към 31 декември 2021 г. и
неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на
тази дата, в съответствие с Международните счетоводни стандарти, приети от Европейския съюз
(МСС).
База за изразяване на одиторското мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти
(МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в параграф
Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет от нашия док лад. Ние сме
независими от дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните
счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за
международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните
изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на
нашия одит на финансовите отчети в България. Също така изпълнихме и нашите други етични
отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че
одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за
нашето мнение.
Обръщане на внимание
Ние обръщаме внимание на следните две оповестявания, к оито са направени от
ръководството в пояснителните приложения към настоящия индивидуален годишен финансов
отчет:
1. В пояснително приложение 2.5. Консолидация: „Към 31 декември 2021 г. дружеството
притежава инвестиции в дъщерни и в асоциирани дружества, регистрирани в страната и
чужбина. В настоящия индивидуален финансов отчет инвестициите в тези дружества са
представени по цена на придобиване и той не представлява консолидиран финансов отчет по
смисъла Закона за счетоводството и на МСФО 10 Консолидирани финансови отчети.
2
Дружеството изготвя и консолидирани финансови отчети, които съгласно изискванията на
регулаторните органи за публичните дружества в България и наложилите се традиции, се
представят след одобряване на индивидуалните финансови отчети.“ Нашето мнение не е
модифицирано по отношение на този въпрос.
2. В пояснително приложение 28. Други оповестявания: „ Във връзка с необходимостта за
ограничаване и овладяване на разпространението на корона вируса (COVID-19) в страната и
действащите противоепидемични мерки ръководството на Херти продължава да прилага
всички необходими предпазни мерки за запазване здравето и живота на своите служители и
партньори и за организиране на производствения процес в извънредна ситуация с цел
недопускане на прекратяване на производството и нарушение на веригата от доставки и
снабдяване на клиентите с необходимите им за производство продукти. Създадена е
организация по почистване и дезинфекция на повърхности, дръжки на врати и кранове три
пъти дневно. Във всички работни помещения са поставени дезинфектанти за служителите,
които се инструктират периодично за спазване на завишените хигиенни изисквания. Между
смените е осигурено допълнително време за почистване и дезинфекция. Създадена е
организация на движение при която да не се засичат хорат от смените, които идват на
работа и които си отиват. На всички работещи са осигурени маски. Прекратени са
командировките и служебните пътувания, както и ежедневните и седмични оперативки.
Комуникациите се осъществяват он-лайн. Част от служителите в администрацията
работят от в къщи. Пристигащите шофьори и куриери задължително се дезинфектират и
ползват маски. Не влизат в работните помещения. Служителите, които ги обслужват
ползват маски и ръкавици. Почивките се ползват на плавен график с цел намаляване на
струпването на хора. Част от хората използват личен транспорт за придвижване до
производствената база в Плиска, за да се намали броя на хората ползващи служебен автобус.
Предприеха се действия за тестване на всички служители, които проявяват симптоми и
допускане до работа на преболедували хора само след отрицателен PCR тест, за да не се
допусне неконтролирано разпространение на болестта и да се осигури максимално
производството и поръчките на клиентите. През периода бе създадена организация за
ваксиниране на наши служители по списък във ваксинационни центрове и на място в завода.
Ваксинирани са малко над 20% от работещите в дружеството.“ Нашето мнение не е
модифицирано по отношение на този въпрос.
Ключови одиторски въпроси
В хода на изпълнението на нашия одит ние установихме, че не съществуват такива ключови
въпроси, които следва да бъдат посочени в нашия одиторски доклад.
Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него
Ръководството на дружеството носи отговорност за другата информация. Другата
информация се състои от доклад за дейността, изложен от стр. 36 до стр. 61, декларация за
корпоративно управление от стр. 62 до стр. 64, нефинансова декларация от стр. 65 до стр. 77 и и
доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията от стр. 78 до стр. 82. Тези четири
документа са изготвени от ръ ководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и те
не включват финансовия отчет и нашия одиторск и доклад към него.
Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и
ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е
изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в
това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тя е в съществено
несъответствие с финансовия отчет, или с нашите познания, придобити по време на одита, или
по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата
3
на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено
неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт.
Ние нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорности на ръководството и на лицата, натоварени с общо управление за
финансовия отчет
Ръководството на дружеството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне
на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСС и за такава система за вътрешен
контрол, каквато то определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети,
които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали се дължат на измама,
или грешка.
При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за
оценяване способността на дружеството да продължи да функционира като действащо
предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за
действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за
действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира дружеството или
да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен
да постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор
над процеса по финансово отчитане на дружеството.
Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет
Нашите цели са да получим раз умна степен на сигурност за това дали индивидуалния
финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали се
дължат се на измама, или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето
одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е
гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно
отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на
измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те,
самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите
решения на потребителите, вземани въз основа на този индивидуален финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и
запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
Идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във
финансовия отчет, независимо дали се дължат се на измама, или на грешка, разработваме
и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски
доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от
измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е
резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване,
фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в
заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол.
Получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да
разработим одиторски процедури, к оито да са подходящи при конкретните
обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния
контрол на дружеството.
Оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на
счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от
ръководството.
4
Достигаме до заключение за уместността на използване от страна на ръководството на
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на
базата на получените одиторски доказателства, за това дали е налице съществена
несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят
значителни съмнения за способността на дружеството да продължи да функционира като
действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена
несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към
свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези
оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се
основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад.
Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина дружеството да преустанови
функционирането си като действащо предприятие.
Оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,
включително оповестяванията към него, както и дали в него се представят
основополагащите сделки и събития по начин, по който се постига достоверно
представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,
включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време
на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме
изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме
с тях всички взаимоотношения и др уги въпроси, които биха могли разумно да бъдат
разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните
с това предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме
тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов
отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме
тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба
възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в
изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в
нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това
действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
1. Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов
отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4
от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в параграф
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, ние изпълнихме и процедурите,
съгласно Указанията относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на
единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито
ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС) на
професионалната организация на регистрираните одитори в България - Института на
дипломираните експерт-счетоводители. Тези процедури касаят проверка на форма
та и дали
четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален
годишен финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на
електронния формат на индивидуалния финансов отчет на дружеството за годината, завършваща
на 31 декември 2021, приложен в електронния файл „8945006H9L8C62G7SH45-20211231-BG-
SEP.xhtml“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември
5
2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез
регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане
(„Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния
финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от
ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат.
Ръководството на дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за
ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет.
Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния
финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006H9L8C62G7SH45-20211231-BG-
SEP.xhtml“, и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов
отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК.
На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на
индивидуалния финансов отчет на дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2021,
съдържащ се в приложения електронен файл „8945006H9L8C62G7SH45-20211231-BG-
SEP.xhtml“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на
Регламента за ЕЕЕФ.
2. Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и
Законът за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в
параграф „Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“
по отношение на доклада за дейността, декларацията за к орпоративно управление,
нефинансовата декларация и доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, ние
изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно Указанията на
професионалната организация на дипломираните експерт-счетоводители и регистрираните
одитори в България – Институт на дипломираните експерт-счетоводители. Тези процедури
касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга
информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища за това дали тя включва
оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава се дма от Закона за счетоводството, както
и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл.
100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приети за приложение в България.
2.1. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е
изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.
б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона
за счетоводството, к акто и на чл. 100н., ал. 7, т. 2 от Закона за публично предлагане на ценни
книжа.
в) В декларацията за корпоративно управление за годината, за която е изготвен финансовият
отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100н,
ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация.
г) Нефинансовата декларация за финансовата година, за която е изготвен финансовият
отчет, е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за
счетоводството.
д) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за
която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в
наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
6
2.2. Становище във връзка с чл. 100н, ал. 10 във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на
дружеството и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните
характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска във връзка с процеса
на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на
декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви „в“, „г“,
„е“, „з“, „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г.
относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно
докладване.
3. Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100н,
ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
а) Изявление във връзка с чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа
Информация за сделките със свързани лица е оповестена в приложение 27 към
индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху
сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни
станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим
заключение, че тези сделките не са оповестени в индивидуалния финансов отчет за годината,
завършваща к ъм 31 декември 2021 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с
изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица. Резултатите от нашите одиторски
процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането
на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на
отделно мнение върху сделките със свързани лица.
б) Изявление във връзка с чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа
Нашите отговорности за одита на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в
параграф „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“ от настоящия одиторски
доклад, включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития
по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски
процедури върху съществените сд елки, основополагащи за финансовия отчет за годината,
завършваща към 31 декември 2021 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга
информация, на базата, на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено
недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСС.
Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов
отчет сделки и събития на дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на
нашето мнение за финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху
тези съществени сделки.
4. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията
на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от
Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
Свраков и Милев – ООД в качеството си на одиторско дружество е избрано да извърши
задължителен одит на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г.
на Херти - АД от общото събрание на акционерите, проведено на 23 юни 2021 г., за една
година.
7
Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на
дружеството представлява петият пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит
на това дружество, извършен от нас.
Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с
допълнителния доклад, представен на одитния комитет на дружеството, съгласно
изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит.
Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
дружеството.
Николай Колев
Регистриран одитор
Антон Свраков
Управител
Свраков и Милев – ООД
Варна
ул. „Сава Радулов“ № 7
24 февруари 2022 г.
Варна