„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
31 декември 2022 г.
Съдържание:
Обща информация
Годишен финансов отчет
Пояснителни бележки
Доклад за дейността
Информация относно „Хидропневмотехника“ АД съгласно
приложение № 11
Декларация за корпоративно управление
Декларация на Одитора по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от ЗППЦК
Декларация от отговорните в рамките на емитента лица по чл. 100н,
ал. 4, т. 4 от ЗППЦК
Доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията на
членовете на СД на дружеството
Регистрационен документ
Програма за добро корпоративно управление
Доклад на независимия одитор
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД - ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ:
Седалище:
Гр. Казанлък 6100
Ул. „Вожели“ 3
Правна форма:
Акционерно дружество
Държава на учредяване:
България
Адрес на управление:
Гр. Казанлък 6100
Ул. „Вожели“ 3
Основно място на стопанска дейност:
Гр. Казанлък
Основна дейност:
Разработване, производство, продажби и сервиз на хидравлични компоненти и
системи
Основен акционер – майка:
„Хидравлика 96“ ООД
Одитор:
ОД „ИКОНОМ“ ООД
Гр. Казанлък
Ул. „Никола Петков“ 49
ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА АД
ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
към 31.12.2022
Приложение
31/12/2022 31/12/2021
BGN'000 BGN'000
Активи
Нетекущи активи
Имоти, машини и съоръжения 10 3127 2234
Нематериални активи 16 15
Активи по отсрочени данъци 9.1. 30 26
Общо нетекущи активи 3173 2275
Текущи активи
Материални запаси 11
2,808 2,373
Търговски и други вземания 12
698 845
Парични средства и парични еквиваленти 13
64 276
Общо текущи активи
3570 3494
Общо активи 6743 5769
Собствен капитал и пасиви
Капитал и резерви
Основен акционерен капитал 14
80 80
Изкупени собствени обикновени акции
(5) (3)
Неразпределена печалба 3783 3354
Резерви 802 856
Общо собствен капитал 4,660 4,287
Нетекущи пасиви
Дългосрочни задължения към персонала при пенсиониране 18 138 117
Дългосрочни задължения за банкови заеми 15.3. 753 218
Безвъзмездни средства предоставени от държавата
нетекуща част
15.2. 42 10
Пасиви по отсрочени данъци 9.1 80 84
1013 429
Текущи пасиви
Търгoвски и други задължения 15.1 624 616*
Задължения по банкови заеми текуща част
15.3. 427 401
Задължения за данъци 19 19 36
Общо текущи задължения 1070 1053 **
Общо пасиви 2083 1482
Общо собствен капитал и пасиви 6,743 5,769
*(2021 - 618)
**(2021 - 1055)
Приложенията от страници 5 до 34 са неразделна част от финансовия отчет
Финансовият отчет е одобрен от Съвета на директорите на 10.03.2023 г. с протокол № 7
Изпълнителен директор:
Веселин Христозов Христозов
Съставител на ФО :
Йорданка Тодорова Данева
Одиторско дружество Иконом ООД
Управител: Отговорен одитор:
Ваня Ст. Русева Ваня Ст. Русева
ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА АД
Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход
31/12/2018
Приложе
ния
2022 2021
Прило
жения
BGN "000 BGN "000
Приходи по договори с клиенти 3
6931 5804
Други доходи от дейността 3
286 199
Приходи от безвъзмездни средства предоставени от
държавата
207 252
Промени в запасите от готова продукция и
незавършено производство
407 57
Разходи за суровини, материали 4
(2809) (2127)
Разходи за външни услуги 5
(581) (426)
Разходи за персонала 6
(2,983) (2,409)
Разходи за амортизация 10
(599) (459)
Други разходи за дейността 7
(344) (251)
Печалба от оперативна дейност
515 640
Финансови приходи ( разходи) нетно 8
(40) (19)
Печалба преди данък върху печалбата
475 621
Разход за данък върху печалбата 9
(46) (56)
НЕТНА ПЕЧАЛБА ЗА ГОДИНАТА
429 565
ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ГОДИНАТА
429 565
Нетна печалба на акция в лева 14
10.75 14.16
Приложенията от страници 5 до 34 са неразделна част от финансовия отчет
Изпълнителен директор:
Веселин Христозов
Съставител на ФО :
Йорданка Данева
Одиторско дружество Иконом ООД
Управител: Отговорен одитор:
Ваня Ст. Русева Ваня Ст. Русева
Булстат 123 063 683
ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА АД 1.23E+08
за 2022
2022 2021
Парични потоци от оперативна дейност
Постъпления от клиенти
7816 6511
Плащания на доставчици
(4199) (4042)
Плащания на персонала и за социалното осигуряване
(2,906) (2,423)
Платени данъци върху печалбата
(74) (90)
Парични потоци от валутни курсови разлики
(3) (2)
Други постъпления(плащания), нетно
(22) 150
Нетни парични потоци от оперативна дейност
612 104
Парични потоци от инвестиционна дейност
Покупки на имоти, машини и оборудване
(1,301) (839)
Нетни парични потоци използвани в инвестиционна
дейност
(1,301) (839)
Парични потоци от финансова дейност
Постъпления от заеми
839 800
Плащания по получени банкови заеми
(306) (246)
Плащания при обратно придобиване на акции
(56) (3)
Нетни парични потоци от финансова дейност 477 551
Нетно увеличение/(намаление)/ на паричните средства и
паричните еквиваленти
(212) (184)
Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари 13 276 460
Парични средства и парични еквиваленит на 31 декември 13 64 276
Изпълнителен директор:
Веселин Христозов Христозов
Съставител на ФО :
Йорданка Тодорова Данева
Одиторско дружество Иконом ООД
Управител: Отговорен одитор:
Ваня Ст. Русева Ваня Ст. Русева
Булстат:
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ
Приложе
ния
5
1. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО
„Хидропневмотехника” АД е търговско дружество, регистрирано в България със
седалище и адрес на управление гр. Казанлък, ул. “Вожели” 3. “Хидропневмотехника“АД е
вписано в търговския регистър под №835/1996; партида №18, том1, регистър1, стр.36 като
еднолично акционерно дружество.Преобразуването на “ Хидропневмотехника ” ЕАД в
акционерно дружество “ Хидропневмотехника ” АД е вписано по ф.д. № 1111/1996 550
с решение 2234 на Старозагорски окръжен съд от 06.08.1997 г. като резултат от
раздържавяването на предприятието при масовата приватизация. Дружеството не е
ограничено със срок или друго прекратително условие.
1.1.Собственост и управление
Хидропневмотехника АД е публично дружество съгласно Закона за публично
предлагане на ценни книжа.
Към 31.12.2022 г. разпределението на акционерния капитал на дружеството е както
следва:
Хидравлика 96 ООД 82.92 %
Други юридически лица 6.53 %
Физически лица 10.55 %
Хидропневмотехника АД има едностепенна система на управление със Съвет на
директорите от петима членове както следва:
Сергей Пехливанов – Председател на СД
Веселин Христозов
Богдана Пасева
Дружеството се представлява и управлява от изпълнителния директор Веселин
Христозов.
Към 31.12.2022г. средно-списъчният състав на персонала в дружеството е 102
работници и служители.
1.2.Предмет на дейност
Предметът на дейност на дружеството включва следните видове операции и сделки:
производство ,ремонт , сервиз и търговия на хидравлични изделия.
Ръководството предприе мерки за оптимизиране на резултатите от дейността си през
2022г., които могат да бъдат обобщени в следното:
- съкращаване на непреките разходи;
-гарантиране и подобряване събираемостта на вземанията с оглед минимизиране риска
от бъдещи ликвидни затруднения на дружеството;
- нови ценови предложения, адекватно съобразени с променящата се икономическа
обстановка.
2.БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВ ОТЧЕТ И СЧЕТОВОДНИ ПРИНЦИПИ
2.1. База за изготвяне на финансовия отчет
Годишният финансов отчет е изготвен в съответствие с всички Международни стандарти за
финансови отчети (МСФО), които се състоят от: стандарти за финансови отчети и от
тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по
Международни счетоводни стандарти (СМСС), и Международните счетоводни стандарти и
тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по
Международни счетоводни стандарти (КМСС), които ефективно са в сила на 1 януари 2021
г., и които са приети от Комисията на Европейския съюз. МСФО, приети от ЕС, е общоприетото
6
наименование на рамката с общо предначначение-счетоводна база, еднаква с рамката,
въведена с дефиницията съгласно § 1. т.8 от Допълнителните разпоредби на Закона за
счетоводството под наименованието „Международни счетоводни стандарти”(МСС).
ИЗМЕНЕНИЯ В МСС И МСФО, В СИЛА ОТ 01.01.2022 г.
Към датата на одобряване за издаване на финансовия отчет са приети изменения в МСС /
МСФО в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2022 г. Посочените по-долу нови
стандарти, променени стандарти и приети тълкувания ръководството е преценило, че не биха
имали потенциален ефект за промени в счетоводната политика, класификацията и стойностите
на активите и пасивите във финансовия отчет на дружеството.
•Промени в МСФО 3 Бизнес комбинации (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети
от ЕК). Тези промени актуализират МСФО 3, като заменят препратка към стара версия на
Концептуалната рамка за финансово отчитане с последната й актуална версия от 2018 г. Те
добавят и изключение от принципа на признаване за пасиви и условни задължения, които
попадат в обхвата на МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи и КРМСФО 218
Задължения за данъци и такси, както и се прави изрично уточнение, че условните активи не
се признават към датата на придобиването. Промените се прилагат перспективно.
•Промени в МСС 16 Имоти, машини и съоръжения (в сила за годишни периоди от 01.01.2022
г., приети от ЕК). Тези промени забраняват на предприятията да приспадат от разходите си за
„тестване дали активът функционира правилно”, които са част от преките разходи, отнасящи
се до довеждането на актива до местоположението и състоянието, необходимо за неговата
експлоатация по начина, предвиден от ръководството. Нетни приходи от продажби на
произведените артикули по време на самото довеждане на актива до това местоположение и
състояние предприятието признава и съответните разходи, свързани с тях, в печалбата и
загубата за периода съгласно правилата на другите приложими стандарти. Промените
уточняват, че тестването дали активът функционира правилно, всъщност представлява оценка
дали техническия и физическия статус и демонстрирани възможности за работа на актива са
такива, че той да е в състояние да се използва по предназначение при производство, доставка
на стоки или услуги, отдаване под наем или за административни цели. Допълнително,
предприятията трябва да оповестяват отделно сумите на приходите и разходите, свързани с
произведените артикули, които не са резултат от обичайните дейности на предприятието.
Промените се прилагат ретроспективно, но само за имоти, машини и съоръжения, които са
доведени до местоположението и състоянието, необходими за тяхната експлоатация на или
след началото на най-ранния период, представен във финансовия отчет, когато
предприятието за първи път прилага изменението.
•Промени в МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи (в сила за годишни периоди
от 01.01.2022 г., приети от ЕК). Промените изясняват, че разходите за изпълнението на
задълженията по обременяващ договор са разходите, които са пряко свързани с него,
включващи: а) пряк разход на труд и пряк разход на материали; и б) допълнителни разходи,
които са пряко свързани с изпълнението на договора по пътя на разпределението – например
разпределение на разходи за амортизация на имоти, машини и съоръжения, използвани за
изпълнение на този договор. Не се включват административни и други общи разходи, освен
ако те не се изрично фактурирани към контрагента по договор. Промените нанасят и дребна
корекция в уточненията за признаването на разходите за обезценка на активи, преди да се
създаде отделна провизия за обременяващ договор, като подчертават, че това са активи,
използвани в изпълнение на договора, а не активи предназначени за договора, каквото е
изискването до влизане в сила на промяната. Промените се прилагат за изменения по
договори, за които предприятието все още не е изпълнило всички свои задължения към
началото на годишния период, през който за първи път ги прилага.
• Годишни подобрения в МСФО 2018-2020 в МСФО 1 Прилагане за първи път на
Международните стандарти за финансово отчитане, МСФО 9 Финансови инструменти,
Илюстративен пример 13 към МСФО 16 Лизинг и МСС 41 Земеделие (в сила за годишни периоди
от 01.01.2022 г., приети от ЕК). Тези подобрения внасят частични промени в следните
стандарти:
• в МСФО 1 е предоставено облекчение по отношение на дъщерно предприятие,
прилагащо за първи път МСФО на по-късна дата от предприятието майка. То оценява в своите
индивидуални финансови отчети активите и пасивите по балансовите стойности, които биха
били включени в консолидираните финансови отчети на предприятието-майка, по които
предприятието майка е придобило дъщерното предприятие. То може в своите финансови
отчети да оцени кумулативната разлика от превалутиране за всички дейности в чужбина по
7
балансовата стойност, която би била включена в консолидирания финансов отчет на
компанията-майка, на базата на датата на преминаването към МСФО на предприятието-майка,
ако не са извършени никакви корекции за целите на процедурите на консолидация и заради
ефектите на бизнес комбинацията. Това изменение ще се прилага и за асоциирани и съвместни
предприятия, които са предприели същото освобождаване по МСФО 1. Предприятието прилага
това изменение за годишните отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2022. По-
ранното прилагане е разрешено.
• В МСФО 9 е направено уточнение във връзка с таксите, които се включват в “10 процентния
тест” за определяне дали при изменение на даден финансов пасив условията на новия или
изменения финансов пасив се различават значително от тези на първоначално признатия.
Според промените при определянето на тези такси, предприятието включва само тези, платени
или получени между заемополучател и заемодател, включително такси, платени или получени
от заемополучателя и заемодателя от името на другия. Предприятието прилага промените към
финансовите пасиви, които се изменят в началото или след началото на годишния отчетен
период, в който предприятието първоначално ги прилага.
•В илюстративен пример 13 към МСФО 16 е премахнато илюстративното отчитане на
възстановени от лизингодателя разходи за подобрение на лизингов имот с цел елиминиране
на всякакво объркване относно третиране на стимулите по лизинг. Тъй като изменението се
отнася за илюстративен пример, който придружава стандарта, а не е част от него, не е
посочена дата на влизане в сила.
• В МСС 41 е премахнато изискването предприятията да изключват паричните потоци за
плащане на данъци при определянето на справедливата стойност на биологичните активи и
земеделската продукция.
Нови и променени стандарти, в сила за по-късни периоди
•МСС 1 и МСФО Практическо изявление 2 (Изменения) „Оповестяване на счетоводни
политики“. Ще влезе в сила за отчетни периоди започващи на или след 1 януари 2023 г.
Измененията в МСС 1 изискват предприятията да оповестяват тяхната съществена информация
относно счетоводните политики вместо техните значими счетоводни политики.
Измененията в МСФО Практическо изявление 2 предоставят насоки относно това как да се
прилага концепцията за същественост при оповестяванията на счетоводните политики.
•МСФО 17 Застрахователни договори (в сила за годишни периоди от 01.01.2023г., приети от
ЕК). Този стандарт е изцяло нов счетоводен стандарт за всички видове застрахователни
договори, вкл. за някои гаранции и финансови инструменти, като обхваща принципи за
тяхното признаване, оценяване, представяне и оповестяване. Той не е приложим за дейността
на дружеството, поради което ръководството не е оценявало неговото приложение.
•Промени в МСС 1 Представяне на финансови отчети : Оповестяване на счетоводни политики
(в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., приети от ЕК). Тези промени са насочени към
критерии за класифициране на задълженията като текущи и нетекущи. Според тях
предприятието класифицира задълженията си като текущи или нетекущи в зависимост от
правата, които съществуват в края на отчетния период и не се влияе от вероятността дали то
ще упражни правото си да отложи уреждането на задълженията. Промените уточняват, че под
„уреждане“ на задължения се има предвид прехвърлянето на трета страна на парични
средства, инструменти на собствения капитал, други активи или услуги. Класификацията не
се отнася за деривативите в конвертируеми пасиви, които сами по себе си са инструменти на
собствения капитал. Промените се прилагат ретроспективно.
•Промени в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и
грешки (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., приети от ЕК)
Измененията предоставят насоки как предприятията следва да разграничават промените в
счетоводни политики от промените в счетоводни оценки. Това разграничаване е важно, тъй
като промените в счетоводни оценки се прилагат проспективно само към бъдещи транзакции
и други бъдещи събития, а промените в счетоводни политики се прилагат основно и
ретроспективно към минали транзакции и други минали събития.
•МСС 12 (Изменения) „Отсрочени данъци, свързани с активи и пасиви, възникващи при
единична транзакция” e публикуван от СМСС през май 2021 г.
Очаква се приемане от Европейската комисия. Ще влезе в сила за отчетни периоди започващи
на или след 1 януари 2023 г.
При определени обстоятелства, предприятията са освободени от признаването на отсрочени
данъци, когато признават активи или пасиви за първи път. Преди измененията съществуваше
определена несигурност относно това дали освобождаването се прилага към транзакции като
8
лизинг и задължения за извеждане от употреба – транзакции, при които предприятията
признават както актив, така и пасив.
Измененията поясняват, че това освобождаване не се прилага и от предприятията се изисква
да признават отсрочени данъци при такива транзакции.
2.2. Сравнителни данни
Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират (и
преизчисляват), за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в
текущата година .Дружеството обичайно представя сравнителна информация във
финансовия отчет за една предходна година (период).
2.3. Функционална валута и признаване на курсови разлики
Функционална и отчетна валута на представяне на финансовия отчет на
дружеството е българският лев. От 1.07.1997 г. левът е фиксиран в съответствие със
Закона за БНБ към германската марка в съотношение BGN 1 : DEM 1, а с въвеждането на
еврото като официална валута на Европейския съюз - с еврото в съотношение BGN 1.95583
: EUR 1.
При първоначално признаване, сделка в чуждестранна валута се записва във
функционалната валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс
към момента на сделката или операцията. Паричните средства, вземанията и
задълженията, като монетарни отчетни обекти, деноминирани в чуждестранна валута
се отчитат във функционалната валута като се прилага обменният курс, публикуван от БНБ
за последния работен ден на съответния месец. Към 31 декември те се оценяват в български
лева, като се използва заключителният обменен курс на БНБ.
2.4. Приходи
Приходи по договори с клиенти
Общи положения
Приходите от договори с клиенти се признават, когато контролът върху стоките или
услугите се прехвърля на клиента в размер, който отразява възнаграждението, на което
Дружеството очаква да има право в замяна на тези стоки или услуги.
Като цяло Дружеството е достигнало до заключение, че то е принципал в
договореностите си за приходи, тъй като обикновено Дружеството контролира стоките или
услугите преди да ги прехвърли към клиента.
Дружеството признава приходи, когато удовлетвори задължението за изпълнение,
съгласно условията на договора, като прехвърли обещаната стока или услуга на клиента.
Даден актив (стока или услуга) е прехвърлен, след като клиентът получи контрол върху този
актив.
Оценка на договор с клиент
Договор с клиент е налице само когато при влизането му в сила той има търговска
същност и мотив, страните са го одобрили, ангажирали са се да го изпълнят и съществува
вероятност възнаграждението, на което дружеството има право при изпълнение задълженията
си за изпълнение, да бъде получено.
Дружеството признава приход за всяко отделно задължение за изпълнение на ниво
индивидуален договор с клиент като се анализират вида, срока и условията за всеки
конкретен договор.
Дружеството разглежда дали в договора съществуват други обещания, които са отделни
задължения за изпълнение, за които трябва да бъде разпределена част от цената на сделката.
След като бъде удовлетворено задължение за изпълнение, Дружеството признава като
приход стойността на цената на сделката (което изключва приблизителни оценки на
променливото възнаграждение, съдържащо ограничения), която е отнесена към това
задължение за изпълнение.
Договорите на дружеството с клиенти обичайно включват едно единствено задължение
9
за изпълнение.
Цената на сделката е размерът на възнаграждението, на който Дружеството очаква да
има право в замяна на прехвърлянето на клиента на обещаните стоки или услуги, с
изключение на сумите, събрани от името на трети страни (например данък върху добавената
стойност). Обещаното в договора с клиента възнаграждение може да включва фиксирани
суми, променливи суми, или и двете.
При определяне на цената на сделката се взема предвид влиянието на променливо
възнаграждение, наличието на значителни компоненти на финансирането, непаричното
възнаграждение и възнаграждението, дължими на клиента (ако има такива). Променливото
възнаграждение се включва в цената на сделката само доколкото е много вероятно, че няма
да настъпи съществена корекция в признатите кумулативно приходи. Променливото
възнаграждение по договор с клиент е отстъпки в цената, кредити, стимули, бонуси за
резултати, право на връщане. Договорите с клиенти на дружеството не съдържат
променливо възнаграждение. Цените по договори с клиенти са фиксирани цени и не съдаржат
променливо възнаграждение.
При оценка на събираемостта се вземат предвид всички релевантни факти и
обстоятелства по сделката, вкл. минал опит, обичайни бизнес практики, публикувани правила
и направени изявления от страна на Дружеството, обезпечения и възможности за
удовлетворяване.
Оценяване
Признаване на основни видове приходи по договори с клиенти
Приходи от услуги
Приходите от предоставяне на услуги се признават в счетоводния период, през който
са предоставени услугите. Дружеството прехвърля контрола върху услугите с течение на
времето и следователно удовлетворява задължението за изпълнение и признава приходи с
течение на времето. Ако към края на отчетния период услугата по договора не е изцяло
извършена приходите се признават въз основа на действителната услуга, предоставена до
края на отчетния период, като пропорционална част от общите услуги, които трябва да бъдат
предоставени, тъй като клиентът получава и потребява ползите едновременно. Клиентът
заплаща предоставените услуги въз основа на клаузите, заложени в конкретния договор,
обичайният срок за плащане на възнаграждението е до 30 дни след предоставяне на услугите.
Приходи от продажби на стоки, готова продукция и други краткотрайни активи
Приходите от продажби на краткотрайни активи и материали се признават в момента,
в който е прехвърлен контрола върху продаваните активи. Доставката възниква, когато
активите са били изпратени на клиента, рисковете от потенциални загуби са прехвърлени на
купувача и или той е приел активите в съответствие с договора за продажба. Обичайният срок
за плащане е до 30 след доставката.
Салда по договори
Търговското вземане представлява правото на Дружеството да получи възнаграждение
в определен размер, което е безусловно (т.е., преди плащането на възнаграждението да стане
дължимо е необходимо единствено да изтече определен период от време).
Като актив по договор дружеството представя правото да получи възнаграждение в
замяна на стоките или услугите, които е прихвърлило на клиент, което не е безусловно.
Като пасив по догово дружеството предстявя получените от клиента плащания и/или
безусловно право да получи плащане, преди да е изпълнило задълженията си за изпълнение
по договора.
Други приходи/доходи
Други приходи и доходи се се признават, когато се установи правото на тяхното
получаване Това са приходи от наеми, дивиденти, лихви, обещетения. Приходите от наеми
/оперативен лизинг/ се признават на времева база за срока на договора в съответствие с МСС
17 „Лизинг“.
След направен анализ на партидите на вземанията и на база възприетите критерии,
ръководството на дружеството е преценило, че не съществуват условия за начисляване
обезценка за кредитни загуби от просрочени вземания, на всички вземания с просрочие над
90 дни към 31.12.2020г.
10
2.5. Разходи
Разходите в дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база
принципите на начисляване и съпоставимост, но само доколкото последното не води до
признаването на отчетни обекти за активи или пасиви, които на критериите на МСФО и рамката
към тях.Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ разход за
периода, през който договорите за които се отнасят, се изпълняват.Финансовите разходи се
представят отделно на лицевата страна на Отчета за печалбата или загубата и другия
всеобхватен доход и се състоят от: разходи за лихви по получени заеми, банкови такси по
заеми и гаранции, лихви по финансов лизинг.
2.6. Имоти, машини и оборудване
Имотите, машините и оборудването (дълготрайни материални активи) са представени
по:
преоценена стойност, намалена с натрупаната амортизация и загубите от
обезценка за земи и сгради;
по историческа цена на придобиване (себестойност) намалена с натрупаната
амортизация и загубите от обезценка за останалите дълготрайни материални
активи.
Първоначално придобиване
При първоначално придобиване имотите, машините и оборудването се оценяват
по цена на придобиване (себестойност), която включва покупната цена, митническите
такси и всички други преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно
състояние. Преките разходи основно са: разходи за подготовка на обекта, разходи за
първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица,
свързани с проекта, невъзстановяеми данъци и др.
При придобиване на имоти, машини и оборудване при условията на
разсрочено плащане, покупната цена е еквивалентна на сегашната стойност на
задължението, дисконтирано на база на лихвеното равнище по привлечените от
дружеството кредитни ресурси с аналогичен матуритет и предназначение.
Дружеството е определило стойностен праг от 700 лв, под който придобитите активи
независимо,че притежават характеристиката на дълготраен актив, се изписват като
текущ разход в момента на придобиването им.
Последващо оценяване
Избраният от дружеството подход за последваща балансова оценка на имотите е
модела на преоценената стойност по МСС 16 – преоценена стойност, намалена с
последващо начислените амортизации и натрупаните загуби от обезценка, а за
машините и оборудването – модела на себестойността – цена на придобиване, намалена
с натрупаните амортизации и загуби от обезценка.
Преоценка на имотите е прието да се извършва от лицензирани оценители когато
тяхната справедлива стойност се променя съществено .
Последващи разходи
Разходите за ремонти и поддръжка се признават за текущи в периода, през който
са направени. Извършени последващи разходи, свързани с имоти, машини и
оборудване, които имат характер на подмяна на определени възлови части и
агрегати, или на преустройство и реконструкция, се капитализират към балансовата
стойност на съответния актив и се преразглежда остатъчния му полезен живот към датата
на капитализация.
Методи на амортизация
Дружеството използва линеен метод на амортизация на имотите, машините и
11
оборудването. Амортизирането на активите започва, когато те са на разположение за
употреба. Земята не се амортизира. Полезният живот по групи активи е съобразен с
физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба
и с предполагаемото морално остаряване.
Срокът на годност по групи активи е както следва:
сгради – 25 г.;
машини, съоръжения и оборудване – 3-25 г.;
транспортни средства – 4-10 г.;
стопански инвентар – 7 г.
компютри и програмни продукти – 2 г.
Определените срокове на полезен живот на дълготрайните материални и
нематериални активи се преглеждат в края на всеки отчетен период и при установяване
на значителни отклонения спрямо бъдещите очаквания за срока на използването на
активите, същият се коригира перспективно.
Обезценка на активи
Балансовите стойности на имотите, машините и оборудването подлежат на преглед
за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват,
че балансовата стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата им
стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената
възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната се
изписва до възстановимата стойност на активите. Възстановимата стойност на имотите,
машините и оборудването е по-високата от двете: справедлива стойност без разходи
за продажба или стойност при употреба. Загубите от обезценка се отчитат в Отчета за
печалбата или загубата и другия всеобхватен доход , освен ако за дадения актив не е
формиран преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира като намаление на този
резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер, и надвишението се включва като
разход в отчета за доходите.
Печалби и загуби от продажба
Нетекущите активи се отписват от отчета за финансовото състояние, когато се
извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се
продадат. Печалбите или загубите от продажби на отдадени активи от групата на “имоти,
машини и оборудване” се определят чрез сравняването на приходите от продажбата
и балансовата стойност на актива към датата на продажбата. Те се посочват нетно,
към “други доходи/(загуби) от дейността” на лицевата страна на Отчета за печалбата или
загубата и другия всеобхватен доход . Частта от “преоценъчния резерв”, отнасяща се за
продадения актив, се прехвърля директно към “неразпределена печалба”.
2.7. Материални запаси
Материалните запаси са оценени по по-ниската от: цена на придобиване
(себестойност) и нетната им реализируема стойност .Разходите, които се извършват, за да
доведат даден продукт в неговото настоящо състояние и местонахождение, се включват в
цената на придобиване (себестойността), както следва:
суровини и материали в готов вид – всички доставни разходи, които включват
покупната цена,
вносни мита и такси, транспортни разходи, невъзстановяеми данъци и други разходи,
които допринасят за привеждане на материалите в готов за тяхното използване вид;
готова продукция и незавършено производство – преките разходи на материали
и труд приспадащата се част от производствените непреки разходи при нормално
натоварен капацитет на производствените мощности, с изключение на
административните разходи, курсовите разлики и разходите по привлечени
финансови ресурси.
Включването на постоянните общопроизводствени разходи в себестойността на
произвежданата продукция и полуфабрикати се извършва на базата на количеството
произведена продукция изразена във време.
При употребата (продажбата)на материалните запаси се използва методът на средно-
претеглената цена (себестойност).
Към края на всеки отчетен период материалните запаси се оценяват по по-ниската от
себестойността им и тяхната нетна реализуема стойност.
12
Нетната реализируема стойност представлява приблизително определената
продажна цена на даден актив в нормалния ход на стопанска дейност, намалена с
приблизително определените разходи по довършването в търговски вид на този актив и
приблизително определените разходи за реализация.
2.8 Финансови инструменти
Финансов инструмент е всеки договор, който поражда едновременно както финансов
актив в едно предприятие, така и финансов пасив или иструмент на собствения капитал на
друго предприятие.
Финансови активи
Първоначално признаване, класификация и оценяване
При първоначалното им признаване финансовите активи се класифицират в три групи,
според които те впоследствие се оценяват по амортизирана стойност, по справедлива
стойност през другия всеобхватен доход и по справедлива стойност през печалбата или
загубата.
Класификацията на финансовите активи при първоначалното им признаване зависи от
характеристиките на договорните парични потоци на съответния финансов актив и бизнес
модела на Дружеството за неговото управление.
Бизнес моделът на Дружеството за управление на финансовите активи отразява
начина, по който Дружеството управлява финансовите си активи за генериране на парични
потоци. Бизнес моделът определя дали паричните потоци са резултат на събирането на
договорни парични потоци, на продажба на финансовите активи, или и двете.
Оценяване
Дружеството първоначално оценява финансовите активи по справедлива стойност, а в
случай на финансови активи, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или
загубата, се добавят преките разходи по сделката. Изключение са търговските вземания,
които не съдържат съществен компонент на финансиране - те се оценяват на база цената на
сделката, определена съгласно МСФО 15 и издадената фактура.
Последващо оценяване
За целите на последващото оценяване финансовите активи се класифицират в четири
категории:
- Дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност;
- Дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход (с прекласификация в печалбата или загубата);
- Капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход (без прекласификация в печалбата или загубата);
- Финансови активи (дългови инструменти, капиталови инструменти и
деривативи), оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата.
През текущия период Дружеството отчита финансови активи в една от тези категории
– финансови активи по амортизирана стойност .
Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти)
Тази категория е най -съществена на дружестовто.
Дружеството оценява финансовите активи по амортизирана стойност когато са
удовлетворени и двете условия по-долу:
• финансовият актив се държи и използва в рамките на бизнес модел, имащ за
цел неговото държане с оглед получаване на договорните парични потоци от него, и
• условията на договора за финансовия актив пораждат парични потоци на
конкретни дати, които представляват само плащания по главницата и лихвите върху
неиздължената сума на главницата.
Ръководството на Дружеството е преценило, че финансовите активи представляващи
парични средства в банки, лихвоносни вземания от свързани предприятия, търговски
вземания и други вземания (т.е. вземания по търговски кредити и други) се държат от
Дружеството с цел получаване на договорените парични потоци и се очаква да доведат до
парични потоци, представляващи единствено плащания на главница и лихви според
прилагания бизнес модел.
Финансовите активи по амортизирана стойност впоследствие се оценяват на база
метода на ефективния лихвен процент (ЕЛП). Те подлежат на обезценка. Печалбите и
загубите се признават в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината),
когато активът бъде отписан, модифициран или обезценен.
13
Отписване
Финансов актив се отписва от отчета за финансовото състояние на Дружеството когато:
• правата за получаване на паричните потоци от актива са изтекли, или
• правата за получаване на парични потоци от актива са прехвърлени или
Дружеството е поело задължението да плати напълно получените парични потоци, без
съществена забава, към трета страна чрез споразумение за прехвърляне. В този случай
Дружеството признава и свързаното с това задължение. Прехвърленият актив и свързаното
задължение се оценяват на база, която отразява правата и задълженията, които Дружеството
е запазило.
Продължаващо участие, което е под формата на гаранция върху прехвърления актив,
се оценява по по-ниската от: първоначалната балансова стойност на актива и максималната
сума на възнаграждението, което може да се изиска Дружеството да изплати.
Обезценка на финансови активи
Дружеството признава коректив (провизия за обезценка) за очаквани кредитни загуби
за всички дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност през печалбата
или загубата. Очакваните кредитни загуби се изчисляват като разлика между договорните
парични потоци, дължими съгласно условията на договора, и всички парични потоци, които
Дружеството очаква да получи, дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент.
Към всяка отчетна дата то определя дали дълговият инструмент се преценява като
такъв с нисък кредитен риск, като използва цялата разумна и аргументирана информация,
която е достъпна без извършване на излишни разходи или усилия. При тази оценка
Дружеството преразглежда вътрешния кредитен рейтинг на дълговия инструмент. В
допълнение Дружеството преценява дали съществува значително увеличение на кредитния
риск, когато плащанията по договора са в просрочие над 30 дни.
Дружеството счита даден финансов инструмент за такъв в неизпълнение, когато
договорните плащания са в просрочие в продължение над ..60,90,180,270 ..дни. В
определени случаи, обаче, то може да разглежда даден финансов актив като такъв в
неизпълнение, когато вътрешна или външна информация предоставя индикация, че е малко
вероятно Дружеството да получи пълния размер на неиздължените суми по договора, преди
да се вземат под внимание каквито и да било кредитни подобрения, държани от него.
Финансови активи се отписват, когато не съществува разумно очакване за събиране на
паричните потоци по договора.
За изчисляване на очакваните кредитни загуби на търговските вземания и активите по
договори с клиенти Дружеството е избрало и прилага опростен подход на база матрица за
изчисление на очаквани кредитни загуби и не проследява последващите промени в кредитния
им риск. При този подход то признава коректив (провизия за обезценка) въз основа на
очакваната кредитна загуба за целия срок на вземанията към всяка отчетна дата.
Дружеството е разработило и прилага матрица за провизиране, която се базира на
историческия опит по отношение на кредитните загуби, коригирани с прогнозни фактори,
специфични за длъжниците и за икономическата среда и за които е установена взаимовръзка
с процента на кредитните загуби.
Финансовите активи се отписват, когато не съществува разумно очакване за събиране
на паричните потоци по договора.
Несъбираемите вземания се изписват, когато правните основания за това настъпят.
Финансови пасиви
Първоначално признаване, класификация и оценяване
Първоначално всички финансови пасиви се признават по справедлива стойност, а в
случая на заеми и привлечени средства и търговски и други задължения, нетно от пряко
свързаните разходи по сделката.
Последващо оценяване
Последващото оценяване на финансовите пасиви зависи от тяхната класификация,
както е описана по долу.
Финансови пасиви, оценявани по амортизирана стойност
Тази категория е от съществено значение за дружеството. След първоначалното им
признаване, Дружеството оценява лихвоносните заеми и привлечени средства по
амортизирана стойност, чрез метода на ефективния лихвен процент. Печалбите и загубите се
признават в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато
съответният финансов пасив се отписва, както и чрез амортизацията на база ефективен
лихвен процент.
Амортизираната стойност се изчислява като се вземат под внимание каквито и да било
дисконти или премии при придобиването, както и такси или разходи, които представляват
14
неразделна част от ефективния лихвен процент. Амортизацията се включва като “финансов
разход” в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината).
Отписване
Финансовите пасиви се отписват, когато задължението бъде погасено, или прекратено,
или изтече. Когато съществуващ финансов пасив бъде заменен с друг от същия кредитодател
при по същество различни условия, или условията на съществуващ пасив бъдат съществено
променени, тази размяна или модификация се третира като отписване на първоначалния
пасив и признаване на нов. Разликата балансовата стойност на финансовия пасив, уреден
или прехвърлен на друга страна в пари и/или непарични активи се признава в печалба и
загуби за периода.
Финансови активи
Дружеството класифицира своите финансови активи в следните категории: заеми
(кредити) и
вземания и активи на разположение и за продажба. Класификацията е в зависимост от
същността и целите (предназначението) на финансовите активи към датата на тяхното
придобиване. Ръководството определя класификацията на финансовите активи на
Дружеството към датата на първоначалното им признаване в отчета за финансовото
състояние/баланс/.
Обичайно Дружеството признава в отчета за финансовото състояние / счетоводния
баланс/ финансовите активи на “датата на търгуване”- датата, на която то се е обвързало
(поело е окончателен ангажимент) да закупи съответните финансови активи. Всички
финансови активи първоначално се оценяват по тяхната справедлива стойност плюс преките
разходи по транзакцията, с изключение на тези активи, които са по справедлива стойност
през печалби и загуби. Последните се признават по справедлива стойност, а преките разходи
по транзакцията се признават веднага в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или
загубата за годината).
Финансовите активи се отписват от отчета за финансовото състояние на Дружеството,
когато правата за получаване на парични средства (потоци) от тези активи са изтекли, или
са прехвърлени и Дружеството е прехвърлило съществената част от рисковете и ползите от
собствеността върху актива на друго дружество (лице). Ако Дружеството продължава да
държи съществената част от рисковете и ползите асоциирани със собствеността на даден
трансфериран финансов актив, то продължава да признава актива в отчета за финансовото
състояние, но признава също и обезпечено задължение (заем) за получените средства
2.9. Парични средства и парични еквиваленти
Паричните средства включват касовите наличности и наличностите по разплащателните
сметки, а паричните еквиваленти - депозити в банки с оригинален матуритет до три месеца и
средствата на депозитите с по-дълъг матуритет, които са свободно разполагаеми за
Дружеството съгласно условията на договореностите с банките по време на депозита.
Последващо оценяване
Паричните средства и еквиваленти в банки се представят последващо по амортизирана
стойност без натрупаната обезценка за очаквани кредитни загуби.
2.10. Търговски и други задължения
Търговските и другите текущи задължения се отчитат по стойността на
фактури(цена на придобиване), която се приема за справедливата стойност на сделката
и ще бъде изплатена в бъдеще срещу получените стоки и услуги. В случаите на разсрочени
плащания над обичайния кредитен срок, при които не е предвидено допълнително плащане
на лихва или лихвата значително се различава от обичайния пазарен лихвен процент,
задълженията се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност, а последващо
– по амортизируема стойност, след приспадане на инкорпорираната в тяхната номинална
стойност лихва, определена по метода на ефективната лихва.
2.11. Лихвоносни заеми и други привлечени финансови ресурси
Всички заеми и други привлечени финансови ресурси са представени по
15
себестойност (номинална сума), която се приема за справедлива стойност на полученото
по сделката, нетно от преките разходи, свързани с тези заеми и привлечени ресурси.
След първоначалното признаване, лихвоносните заеми и други привлечени ресурси,
са последващо оценени по амортизируема стойност, определена чрез прилагане на
метода на ефективната лихва. Амортизируемата стойност е изчислена като са взети предвид
всички видове такси, комисионни и други разходи, вкл. дисконт или премия, асоциирани
с тези заеми. Печалбите и загубите се признават в отчета за доходите като финансови
приходи или разходи през периода на амортизация или когато задълженията се отпишат
или редуцират.
Лихвоносните заеми и други привлечени финансови ресурси се класифицират като
текущи,oсвен ако и за частта от тях, за която дружеството има безусловно право да уреди
задължението си в срок над 12 месеца от датата на финансовия отчет.
2.12. Лизинг
МСФО 16 Лизинг е новият стандарт за третиране на лизинговите договори. Той заменя
МСС 17 Лизинги и свързаните с него ПКР + КРМСФО.
МСФО16 установява принципи и правила за признаване, оценка, представяне и
оповестяване на лизинга.
МСФО 16 установява лизингополучателите да отчитат всички лизинги по единен
модел, който налага балансовото им признаване, аналогично на отчитането на финансовия
лизинг по заменения МСС17. Съгласно новия стандарт един договор съдържа лизинг, ако той
прехвърля правото да се контролира ползването на даден идентифициран актив за определен
период от време срещу възнаграждение. При стартирането на лизинга се признава актив,
под формата на „правото на ползване” на отдадения актив, и финансов пасив, представляващ
настоящата стойност на задължението за плащане на лизинговите суми. Единствените
изключения са лизингови договори с кратък срок и/или ниска стойност. Лизингополучателите
ще признават разходи за лихви по лизинговото задължение и респ. амортизационен разход –
за формирания актив: “право на ползване.
Дружеството е избрало да ползва облекченията на стандарта за лизингови договори с кратък
срок и/или на ниска стойност, и съответно лизинговите плащания, свързани с тези договори
с се отчитат като разходи на линеен принцип през периода на договора.
2.13. Доходи на наети лица
Доходите на наети лица, предоставяни от предприятието срещу положен труд се
класифицират на какта следва:
а) Задължения за краткосрочните доходи на наети лица са доходи от заплати, платен
годишен отпуск и платен отпуск по болест, бонуси и др., платими до една година от отчетната
дата.
б) доходи след приключване на трудовите правоотношения, каквито са пенсии,
еднократно изплащани суми при пенсиониране;
в) други дългосрочни доходи – отпуски за дългогодишен трудов стаж, отпуски за
празнични дни, юбилеи и др.
г) доходи при приключване на трудовите правоотношения.
Краткосрочни доходи на наети лица
Задължения за краткосрочните доходи на наети лица се оценяват на недисконтирана
база се отчитат като разход, когато свързаните с тях услуги се предоставят. Пасив се признава
за сумата, която се очаква да бъде изплатена, ако Дружеството има правно или конструктивно
задължение да заплати тази сума като резултат от минали услуги, предоставени от служител
и задължението може да се оцени надеждно.
16
Дружеството признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи
по платен годишен отпуск, очаквани да бъдат заплатени на служителите в замяна на труда им
за изминалия отчетен период.
Доходи след преключване на трудовите правоотношения
Дружеството има задължение за еднократно изплащане на суми при пенсиониране, в
съответствие с изискванията на чл. 222, § 3 от Кодекса на Труда (КТ) в България. Съобразно
тези разпоредби на КТ, при прекратяване на трудовия договор на служител придобил право
на пенсия, работодателят му изплаща обезщетение в размер на две месечни брутни работни
заплати. В случай, че работникът или служителят има натрупан стаж от 10 и повече години
към датата на пенсиониране, обезщетението е в размер на шест месечни брутни работни
заплати. Към датата на баланса ръководството оценява приблизителния размер на
потенциалните разходи за всички служители на база на доклад, изготвен от актюер чрез
използването на метода на прогнозните кредитни единици. Дружеството признава всички
актюерски печалби и загуби, възникващи от плана за дефинирани доходи, в друг всеобхватен
доход/разходи за персонала и всички разходи, възникващи от плана за дефинирани доходи,
в разходи за персонала в печалби и загуби.
Доходи при преключване на трудовите правоотношения
а) Доходи по планове с дефинирани вноски
Задълженията за превеждане на вноски по плановете с дефинирани вноски се
признават като разходи когато свързаните услуги се предоставят.
План с дефинирани вноски е план за доходи след напускане, според който дружество
плаща вноски на друго лице. При плановете с дефинирани вноски предприятието работодател
прави фиксирани вноски в пенсионен фонд, но не носи законово или конструктивно
задължение да извършва доплащания, ако фондът няма достатъчно активи за изплащане на
всички полагащи се пенсионни доходи. Не се гарантира окончателният размер на пенсионния
доход, който ще получат наетите лица
Правителството на България носи отговорността за осигуряването на пенсии по планове
за дефинирани вноски в България. Разходите по ангажимента на дружеството да превежда
вноски по плановете за дефинирани вноски се признават в отчета за всеобхватния доход при
тяхното възникване. Вноските по план с дефинирани вноски, които са дължими повече от 12
месеца след края на периода на предоставяне на услугите от служителите, се дисконтират до
настоящата им стойност.
б) Доходи по планове с дефинирани доходи
Плановете за дефинирани доходи са всички други планове, различни от плановете с
дефинирани вноски. При този вид планове първо се определят доходите, които ще получи
наетото лице при пенсиониране, а след това се по обратния ред определя размерът на
сегашните вноски във фонда. Нетното задължение на Дружеството за планове с дефинирани
доходи се изчислява отделно за всеки план като се прогнозират бъдещите доходи, които
служителите са придобили в замяна на своите услуги в текущия и предходни периоди.
Използват се актюерски предположения за оценка на разхода и задължението,
дисконтирани с използване на кредитния метод на прогнозираните единици. Определя се
справедливата стойност на активите по плана, отчитат се актюерски печалби и загуби.
Преоценките, възникващи от планове с дефинирани доходи, представляват актюерски
печалби и загуби, които се признават в другия всеобхватен доход. Нетни разходи за лихви и
други разходи, свързани с планове за дефинирани доходи, се признават в печалбата или
загубата.
В резултат на МСС 19 Доходи на наети лица (2012), Дружеството промени своята
счетоводна политика за отчитане на актюерски печалби и загуби по план с дефинирани доходи
от използване на метода на „коридора” към признаване на всички актюерски печалби и загуби
в другия всеобхватен доход.
Изчислението на задълженията за дефинирани доходи се извършва всяка година от
квалифициран актюер чрез използването на метода на прогнозните кредитни единици.
Дружеството определя нетния лихвен процент върху нетното задължение по план с
17
дефинирани доходи като прилага дисконтовия процент, използван в началото на периода за
дисконтиране на задължението до нетно задължение по планове с дефинирани доходи.
2.14. Акционерен капитал и резерви
Дружеството е акционерно и е задължено да регистрира в Търговския регистър
определен размер на акционерен капитал, който да служи като обезпечение на вземанията
на кредиторите на дружеството. Акционерите отговарят за задълженията на дружеството
до размера на своето акционерно участие в капитала и могат да претендират връщане
на това участие само в производство по ликвидация или несъстоятелност. Дружеството
отчита основния си капитал по номинална стойност на регистрираните в съда
акции.Съгласно изискванията на Търговския закон и устава, дружеството е длъжно да
формира и резерв “фонд Резервен”.Като източници на фонда могат да бъдат:
най-малко една десета от печалбата, която се отделя докато средствата във
фонда достигнат една десета част от акционерния капитал или по-голяма
част, определена по решение на Общото събрание на акционерите;
средствата, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им
(премиен резерв);
други източници, предвидени по решение на Общото събрание.
Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба
и на загуби от предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения
в устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за
увеличаване на акционерния капитал.
Според чл.19 от Устава на Дружеството образува фонд „Резервен”. Размерът на
отчисленията за резервния фонд се определя от Общото събрание на акционерите, но не
по-малко от десет на сто, от печалбата, след облагане. Отчисленията по Резервния фонд
могат да се преустановят , когато той достигне двадесет и пет на сто от номиналната
стойност на капитала.
Преоценъчният резерв – имоти, машини и оборудване е формиран от
положителната разлика между балансовата стойност на имотите и техните справедливи
стойности към датата на извършване на преоценката .
2.15. Данъци върху печалбата
Текущите данъци върху печалбата са определени в съответствие с изискванията на
българското данъчно законодателство – Закона за корпоративното подоходно облагане.
Номиналната данъчна ставка за 2022 г. е 10 %.
Отсрочените данъци върху печалбата се определят чрез прилагане на балансовия
пасивен метод за всички временни разлики към датата на финансовия отчет, които съ-
ществуват между балансовите стойности и данъчните основи на отделните активи и пасиви.
Отсрочените данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики, с
изключение на тези, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на
стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба).
Отсрочените данъчни активи се признават за всички намаляеми временни
разлики и за неизползваните данъчни загуби, до степента, до която е вероятно те да
се проявят обратно и да бъде генерирана в бъдеще достатъчна облагаема печалба или
да се проявят облагаеми временни разлики, от които да могат да се приспаднат тези
намаляеми разлики, с изключение на разликите, породили се от признаването на актив
или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната
и данъчната печалба/(загуба).
Балансовата стойност на всички отсрочени данъчни активи се преглежда на
всяка дата на финансовия отчет и се редуцират до степента, до която е вероятно те
да се проявят обратно и да се генерира достатъчно облагаема печалба или проявяващи
се през същия период облагаеми временни разлики, с които те да могат да бъдат
18
приспаднати или компенсирани.
Отсрочените данъци, свързани с обекти, които са отчетени като други
компоненти на всеобхватния доход или друга позиция в отчета за финансовото състояние,
също се отчитат директно към съответния компонент на всеобхватния доход или балансова
позиция.
Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки, които се
очаква да се прилагат за периода, през който активите ще се реализират, а пасивите ще
се уредят (погасят), на база данъчните закони, които са в сила или с голяма степен на
сигурност се очаква да са в сила.
2.16. Доход на акция
Основният доход на акция се изчислява като се раздели нетната печалба
или загуба за периода, подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели
на обикновени акции, на средно- претегления брой на държаните обикновени акции за
периода.
Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции
в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на
новоиздадените такива през периода, умножен по средно-времевия фактор. Този фактор
изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия
брой на дните през периода.
При капитализация, допълнителна емисия или разделяне, броят на обикновените
акции, които са в обръщение до датата на това събитие, се коригира, за да се отрази
пропорционалната промяна в броя на обикновените акции в обръщение така, сякаш
събитието се е случило в началото на представения най- ранен период.
2.17.Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки
В резултат на несигурността, присъща на деловата дейност, много статии от финансовите
отчети не подлежат на прецизна оценка, а само на приблизителна оценка. Приблизителните
оценки се оценяват въз основа на най-актуалната налична и надеждна информация.
Използването на разумни приблизителни оценки представлява основен елемент в
изготвянето на финансовите отчети и не намалява тяхната достоверност. Прилагането на
Международните стандарти за финансово отчитане изисква от ръководството да приложи някои
счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки при изготвяне на
финансовите отчети и при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите
и разходите. Всички те се извършват на основата на най-добрата преценка, която е направена
от ръководството към края на отчетния период. Действителните резултати биха могли да се
различават от представените във финансовите отчети
Дадена приблизителна оценка подлежи на преразглеждане, ако настъпят промени в
обстоятелствата, на които се основава, или в резултат от получена нова информация или
допълнително натрупан опит. Преразглеждането на приблизителната оценка не се свързва с
предходни периоди и не представлява корекция на грешка.
Всяка промяна в прилаганата база за оценяване се третира като промяна в счетоводната
политика, а не в счетоводната приблизителна оценка.
Когато е трудно да се направи разграничение между промяна в счетоводната политика и
промяна в счетоводната приблизителна оценка, промяната се приема като промяна на
счетоводната приблизителна оценка.
Ефектът от промяната в счетоводна приблизителна оценка се признава перспективно
чрез включването му в печалбата или загубата за периода на промяната, ако промяната засягя
само този период или периода на промяната и бъдещи периоди, ако промяната засяга и двата.
Дотолкова, доколкото промяната в счетоводната приблизителна оценка води до промени
в активите и пасивите, или се отнася до компонент от капитала, тя се признава чрез коригиране
на балансовата стойност на свързания актив, пасив или компонент от капитала в периода на
промяната.
2.18. Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната
политика на дружеството. Ключови приблизителни оценки и предположения с
висока несигурност.
19
2.18.1. Обезценка на вземания
Дружеството прилага модела на очакваните кредитни загуби за целия срок на всички
търговски вземания, използвайки опростения подход, допускан от МСФО 9, и на база матричен
модел за процента на загубата.
2.18.2. Актюерски изчисления
При определяне на сегашната стойност на дългосрочните задължения към персонала
при пенсиониране са използвани изчисления на сертифицирани актюери, базирани на
предположения за смъртност, темп на текучество на персонала, бъдещо ниво на работни
заплати и дисконтов фактор, които предположения са преценени от ръководството като
разумни и уместни за дружеството.
3. ПРИХОДИ
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
Приходи от продажба на продукция
6925
5799
Приходи от продажба на услуги
6
5
Други приходи
286
199
Общо:
7217
6003
Приходи от продажба на продукция:
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
Вътрешен пазар
4481
3791
Износ
2444
2008
Общо:
6925
5799
Продажби по изделия
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
Хидравлични клапани
713
565
Хидралични регулатори
505
337
Хидравлични разпределител
1178
1310
Блокове
4178
3496
Станции и резервоари,хидр.системи
244
42
Цилиндри,плочи
20
2
Други изделия
87
47
Други приходи от дейността
Продажби по изделия
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
Печалба от продажба на материали
20
24
Приходи от наеми
12
11
20
Използвани начислени отпуски от минали години
101
57
Продадени отпадъци
37
27
Други приходи
116
80
Общо:
286
199
Печалбата от продажба на материали се формира по следния начин:
Продажби по изделия
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
Приходи от продажба на материали
31
41
Балансова стойност на продадените материали
(11)
(17)
Общо:
20
24
Приходи от безвъзмездни средства предоставени
държавата
31.12.2022
BGN '000
31.12.2021
BGN '000
от държавата
Общо:
207
252
4. РАЗХОДИ 3А СУРОВИНИ И МАТЕРИАЛИ
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
Основни суровини и материали
1857
1521
Електроенергия и вода,природен газ
440
217
Горива и смазочни материали
54
49
Резервни части и технически материали
66
24
Спомагателни материали
22
20
Инструменти и други
370
296
Общо:
2809
2127
5. РАЗХОДИ 3А ВЪНШНИ УСЛУГИ
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
Транспорт
29
29
Съобщения и комуникации
5
5
Застраховки
11
8
Граждански договори
13
18
Куриерски услуги
6
6
Охрана
49
46
Кооперации
285
201
Консултации и одит
37
17
Други,в т ч текущи ремонти
146
96
Общо:
581
426
Начислените за годината суми за независим финансов одит, предоставяни от регистрирания
одитор са в размер на 6 хил.лв. Данъчни консултации и други услуги ,несвързани с одита не
21
са ползвани.
6. РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛА
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
Текущи възнаграждения
2354
1935
Вноски по социалното осигуряване
446
367
Начислени суми за неползвани отпуски
158
90
Начислени суми за осигуровки върху отпуски
25
17
Общо:
2983
2409
Численост и структура на персонала:
(брой)
Категория
2022
2021
Общо, в т.ч.
108
103
Ръководители
8
8
Специалисти
8
8
Техници и приложни специалисти
9
7
Помощен административен персонал
8
8
Персонал, зает с услуги за населението, търговията и охраната
1
1
Квалифицирани работници и сродни на тях занаятчии
54
50
Машинни оператори и монтажници
10
11
Професии, неизискващи специална квалификация
10
10
7. ДРУГИ РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
Социални разходи
275
217
Други
69
34
Общо
344
251
8. ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ И РАЗХОДИ
31.12.2022
31.12.2021
BGN'000
BGN'000
Финансови разходи
Разходи за лихви
20
9
Отрицателни курсови разлики
12
2
Други финансови разходи
8
8
Общо финансови разходи
40
19
22
Финансови приходи
-
-
Финансови приходи разходи (нетно)
40
19
9.Разходи за данъци
Текущите данъци върху печалбата са определени в съответствие с изискванията на
българското законодателство. Отсрочените данъци се изчисляват върху всички данъчни
временни разлики по балансовия метод използвайки ефективна данъчна ставка 10% ( 2022г-
10% ).
Основните компоненти на разходите за данъци върху печалбата са следните:
2022 г.
2021 г.
Текущ данъчен разход по ГДД
(54)
(74)
Отсрочени данъци върху печалбата
от възникване и обратно проявление на временни
разлики нетно
8
18
Разходи за данък от печалбата,отчетен в отчета
за всеобхватния доход.
(46)
(56)
9.1. Отсрочени данъци върху печалбата
Отсрочени данъци се изчисляват върху данъчни временни разлики по балансовия метод
използвайки ефективна данъчна ставка от 10% (2022 г. 10%).
Промените в отсрочените данъчни активи през годината са:
31.12.2022
31.12.2021
В началото на годината
26
9
Признати в отчет за всеобхватния доход
4
17
Движение в собствения капитал
Към 31 декември 2022 година
30
26
Данъчни активи се признават само в случаите, при които ще се реализира данъчен ефект чрез
бъдеща печалба
.
Към 31.12.2022 г. отсрочените данъчни активи (пасиви) са формирани от задължения по
компенсируеми отпуски на персонала , дългосрочни задължения към персонала по актюерски
оценки и временни разлики от амортизации.
Отсрочените данъци и ефекта от временни данъчни разлики са отчетени в отчета за
всеобхватния доход.
Отсрочените данъци върху печалбата към 31 декември са свързани със следните обекти:
Временна разлика
31.12.2021
Движение на отсрочените данъци 2022г.
31.12.2022
увеличение
намаление
Данъчна
основа
Временна
разлика
Данъчна
основа
Временна
разлика
Данъчна
основа
Временна
разлика
Данъчна
основа
Временна
разлика
Активи по отсрочени данъци
23
Компенсируми отпуски
136
14
160
16
136
14
160
16
Начисления за персонала при
пенсиониране
124
12
13
2
137
14
Общо активи:
260
26
173
18
136
14
297
30
Пасиви по отсрочени данъци
Амортизации
835
84
40
4
795
80
Начисления за персонала при
пенсиониране
Общо пасиви:
835
84
40
4
795
80
10. ИМОТИ, МАШИНИ И ОБОРУДВАНЕ
2021 година
Земи и
сгради
Машини и
съоръ-
жения
Транс-
портни
средства
Стопан-
ски
инвен-
тар и др.
НДА
Общо
Отчетна стойност
01 януари 2021
1322
4499
83
110
44
6058
Придобити
875
17
21
913
Изписани
56
2
58
31 декември 2021
1322
5318
83
125
65
6913
Натрупана
амортизация
1 януари 2021
428
3774
82
78
44
4406
Амортизация
110
334
9
6
459
Отписана
143
56
2
201
31 декември 2021
395
4052
82
85
50
4664
Балансова стойност
декември 2021
927
1266
1
40
15
2249
2022 година
Земи и
сгради
Машини и
съоръ-
жения
Транс-
портни
средства
Стопан-
ски
инвен-
тар и др.
НДА
Общо
Отчетна стойност
01 януари 2022
1322
5318
83
125
65
6913
Придобити
1399
19
15
13
1446
Изписани
104
104
31 декември 2022
1322
6613
102
140
78
8255
24
Натрупана
амортизация
1 януари 2022
395
4052
82
85
50
4664
Амортизация
128
445
4
10
12
599
Отписана
48
103
151
31 декември 2022
475
4394
86
95
62
5112
Балансова стойност
декември 2022
847
2219
16
45
16
3143
Към 31.12.2022 година балансовата стойност на нетекущите активи не надвишава тяхната
справедлива цена . Ръководстото е установило, че не са налице индикации за обезценка.
11. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
Материали
1173
1137
Готова продукция
237
118
Незавършено производство и полуфабрикати
1398
1118
Общо:
2808
2373
В края на всяка финансова година дружеството извършва преглед на състоянието,
срока на годност и използваемостта на наличните материални запаси. При установяване на
запаси, които съдържат потенциална вероятност да не бъдат реализирани по съществуващата
им балансова стойност в следващите отчетни периоди, дружеството обезценява материалните
запаси до нетна реализируема стойност.
Обезценката на материалните запаси се изчисляват чрез сравняване на балансовата
стойност и вероятната нетна реализуема стойност, при извършване на специален анализ за
ротацията и моралното остаряване на инвентарните позиции,като се вземе предвид промени
в гамата от продукти, предлагани на пазара.По отношение на материалните запаси,готовата
продукция, незавършеното производство и полуфабрикатите не е извършена обезценка,
поради липса на индикации за такава.
Материалите по видове са както следва:
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
Основни материали
791
758
Резервни части
2
2
Спомагателни материали
1
1
Инструменти
368
358
Други
11
18
Общо:
1173
1137
Наличната продукция към 31 декември представлява:
25
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
Клапани
17
30
Блокове
169
53
Разпределители
33
25
Регулатори
12
2
Други
6
8
Общо:
237
118
12. ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ И ПРЕДОСТАВЕНИ АВАНСИ
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
Вземания от клиенти
607
553
Данъци за възстановяване
11
Други
1
Предоставени аванси на доставчици
79
292
Общо:
698
845
Обичайно дружеството договаря с клиентите срок на плащане на вземанията по продажби
до 60 дни.
Предоставените към 31 декември 2022 г. аванси са за покупка на материали и услуги.
Дружеството е определило обичаен кредитен период от 60 дни, за който не начислява лихви
на клиентите.
13. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
Парични средства в брой и разплащателни сметки
64
276
Парични средства в лева
3
95
Парични средства в чуждестранна валута
61
181
Общо:
64
276
Паричните средства по разплащателните сметки са:
в лева –1 х.лв. (31.12.2021г.: 92 х.лв.), в евро – 61 х.лв. (31.12.2021 г.: 181 х. лв).
Паричните средства в каса са - 2 х.лв. (31.12.2021 г.: 3 х.лв).
14. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
Основен акционерен капитал
Към 31.12.2022 г. регистрираният акционерен капитал на „Хидропневмотехника” АД
възлиза на 8 0 х.лв. , разпределени в 39892 броя акции с номинал два лева за един брой
акции.
26
Обратно изкупените собствени акции са 2606 бр.
Законовите резерви в размер на 382 х.лв. са формирани от разпределение на
печалбата и включват изцяло сумите за фонд “Резервен”.
Преоценъчният резерв - за имоти, машини и оборудване в размер на 583 х.лв. e
формиран от положителната разлика между балансовата стойност на имотите, машините,
оборудването и техните справедливи стойности към момента на преоценката. Ефектът
на отсрочените данъци върху преоценъчния резерв е отразен директно в този резерв и към
датата на съставяне на отчета временните разлики са се обърнали.
Текущата печалба – нето в размер на 429 хил.лв.
Основен доход на акция
31.12.2022
31.12.2021
Средно претеглен брой акции
39892
39892
Нетна печалба за годината (BGN’000)
429
565
Основен доход на акция (BGN)
10.75
14.16
15. ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ
15.1 Задължения към доставчици,персонала и други
31.12.2022
31.12.2021
BGN ‚000
BGN ‚000
Задължения към доставчици
191
227
Получени аванси
2
-
Други задължения
2
1
Задължения към персонала - текущи
419
319
Правителствени безв.средсва от държавата
10
69
Общо:
624
616
Задълженията към доставчици са текущи, безлихвени и са за получени материали и
услуги.
Обичайният среден кредитен период, за който не се начислява лихва по търговски
задължения е 60 дни.
15.2. ПРАВИТЕЛСТВЕНИ БЕЗВЪЗМЕЗДНИ СРЕДСТВА ПРЕДОСТАВЕНИ ОТ ДЪРЖАВАТА.
Правителствено финансиране, свързано с компенсиране на инвестиционни разходи за
придобиване на актив, се признава в текущите печалби и загуби на систематична база за
целия период на полезен живот на актива, пропорционално на размера на признатата в
разходите амортизация.
27
Признатият приход от финансирания за 2022 г. – 10 х. лв. ,а финансирания ,които ще бъдат
признати като приход през следващи отчетни периоди – 42 х. лв.
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
До 1 година (краткосрочна част)
10
69
Над 1 година ( дългосрочна част )
42
10
52
79
Краткосрочната част от финансиранията ще бъде призната като текущ приход през
следващите 12 месеца от датата на отчета за финансовото състояние и е представена в
Търговски и други задължения, а дългосрочната част – в Нетекущи пасиви.
15.3.Банкови кредити
През периода продължи обслужването на три инвестиционни дългосрочни договора за
банков кредит за доставка на машини:
-Металообработваща машина HAAS UMC-750SS
Договорен размер: 118 хил.евро
Срок за издължаване: 25.05.2024 г.
Лихвен процент: Едномесечен EURIBOR за периода плюс 2,75 пункта надбавка,но не по
малко от 2,2%
Обезпечение: ДМА - машината
Цел на кредита: инвестиционен
Салдо към 31.12.2022 г. - 109 хил лв.
Дъллжими суми за плащане до 12 месеца – 77 хил.лв.
Дългосрочна част на дълга – 32 хил.лв.
-Металообработваща машина –двушпинделен 8-осен CNC стругов център OKUMA LT2000 EX
2T1MY.
Договорен размер: 204 хил.евро
Срок за издължаване: 10.03.2025 г.
Лихвен процент: Едномесечен EURIBOR за периода плюс 2,75 пункта надбавка,но не по
малко от 2,2%
Обезпечение: ДМА - машината
Цел на кредита: инвестиционен
Салдо към 31.12.2022 г. 188 хил лв.
Дъллжими суми за плащане до 12 месеца – 84 хил.лв.
28
Дългосрочна част на дълга – 104 хил.лв.
-Металообработваща машина HJR-430NC и 6-осен робот HSR-BR625 към нея.
Договорен размер: 170 хил.лв.
Срок за издължаване: 15.10.2024 г.
Лихвен процент: Референтен лихвен процент на ОББ за периода плюс 2,1%,но не по малко
от 2,2%
Обезпечение: ДМА - машината
Цел на кредита: инвестиционен
Салдо към 31.12.2022 г. 104 хил лв.
Дъллжими суми за плащане до 12 месеца – 56 хил.лв.
Дългосрочна част на дълга – 48 хил.лв.
През година се сключиха още два инвестиционни договор за доставка на машини:
Металообработваща машина –Okuma - CNC хоризонтален обработващ център MB4000-H.
Договорен размер: 211 хил.евро
Срок за издължаване: 10.07.2026 г.
Лихвен процент: Едномесечен EURIBOR за периода плюс 2,55 пункта надбавка,но не по
малко от 2% годишно.
Обезпечение: ДМА - машината
Цел на кредита: инвестиционен
Салдо към 31.12.2022 г. - 369 хил лв.
Дъллжими суми за плащане до 12 месеца – 103 хил.лв.
Дългосрочна част на дълга – 266 хил.лв.
Металообработваща машини – Шлайф безцентрови високопрецизен и Прецизен цилиндричен
шлайф.
Договорен размер: 428 хил.лв.
Срок за издължаване: 15.10.2026 г.
Лихвен процент: Референтен лихвен процент на ОББ за периода плюс 1,9%,но не по малко
по малко от 2% годишно.
Обезпечение: ДМА - машината
Цел на кредита: инвестиционен
Салдо към 31.12.2022 г. - 410 хил лв.
Дъллжими суми за плащане до 12 месеца – 107 хил.лв.
Дългосрочна част на дълга – 303 хил.лв.
29
16. КРАТКОСРОЧНИ БАНКОВИ ЗАЕМИ
Дружеството има сключен овърдрафт от ОББ по разплащателна сметка в лева.
Договорен размер: 300 хил.лв.
Дата на отпускане: 04.08.2015 г.
Дата на револвиране: 04.05.2022г.
Лихвен процент: РЛП на ОББ+2,75 пунка надбавка годишно
Падеж: 03.05.2023г.
Обезпечение: ДМА
Цел на кредита: оборотни средства
Салдо към 31.12.2022 г. 0.00 лв.
Обезпечението на заема-овърдрафт е залог на ДМА.
17. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА И ЗА СОЦИАЛНО ОСИГУРЯВАНЕ
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
Задължения към персонала, в т.ч.:
330
248
Текущи задължения
169
138
Начисления за неползвани компенсируеми отпуски
161
110
Задължения по социално осигуряване, в т.ч.:
89
71
Текущи задължения
61
51
Начисления за неползвани компенсируеми отпуски
28
20
Общо:
419
319
18. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА ПРИ ПЕНСИОНИРАНЕ - ДЪЛГОСРОЧНИ
31.12.2022
31.12.2021
BGN ‘000
BGN ‘000
Задължения в началото на периода
117
103
Изменение на акт.печалба/загуба в ОВД
21
14
Общо
138
117
30
Задълженията към персонала включват сегашната стойност на задължението на
дружеството за изплащане на обезщетения на наетия персонал при настъпване на
пенсионна възраст. Съгласно разпоредбите на Кодекса на труда всеки служител има право
на обезщетение в размер на две брутни заплати при пенсиониране, а ако има трудов стаж
над 10 години в същото предприятие, обезщетението е в размер на шест брутни заплати
към момента на пенсиониране . За определянето на тези задължения дружеството е
назначило актюерска оценка.
Изчислението на размера на тези задължения налага участието на квалифицирани
актюери, за да може да се определи тяхната сегашна стойност към датата на отчета, по
която те се представят в отчета за финансовото състояние, а респ. изменението в
стойността им, вкл.разходи за лихви, текущ и минал стаж в отчета за всеобхватния доход
(в печалбата или загубатаза годината) и актюерските печалби и загуби- в други
компоненти на всеобхватния доход. При определяне на сегашната стойност към 31.12.2022
г. са направени следните актюерски предположения:
- смъртност
- темп на текучеството
- дисконтов фактор
19. ДРУГИ ТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ
31.12.2022
31.12.2021
BGN '000
BGN '000
Задължения за данъци
-Данък върху печалбата
9
-Данък по ЗДДФЛ за персонала
1
6
-ДДС за внасяне
16
21
-Данъци върху разходите
2
Общо:
19
36
Ангажименти и условни задължения
Условен пасив е:
• възможно задължение, което произлиза от минали събития и чието съществуване ще бъде
потвърдено само от настъпването или ненастъпването на едно или повече несигурни бъдещи
събития, които не могат да бъдат изцяло контролирани от групата; или
• настоящо задължение, което произлиза от минали събития, но не е признато, защото:
- не е вероятно за погасяването му да бъде необходим изходящ поток от ресурси, съдържащи
икономически ползи; или
- сумата на задължението не може да бъде определена с достатъчна степен на надеждност;
Условен актив е възможен актив, който произлиза от минали събития и чието съществуване ще
бъде потвърдено само от настъпването или ненастъпването на едно или повече несигурни бъдещи
събития, които не могат да бъдат изцяло контролирани от групата.
Условните активи и пасиви не се признават.
Към 31.12.2022г. година Дружеството няма условни пасиви по отношение на банкови и други
гаранции и други отношения, възникнали при нормалното протичане на дейността му
Данъчните власти не са извършили данъчни проверки.
Данъчните власти могат по всяко време да извършат проверка на счетоводните регистри в рамките
на 5 години след отчетния период, като е възможно да наложат допълнителни данъци и глоби.
Ръководството не смята че съществуват обстоятелства, които биха довели до съществени данъчни
задължения от горното естество.
Към датата на изготвяне на този финансов отчет не се очаква да възникнат никакви допълнителни
плащания и загуба на активи във връзка със съществуващите условни задължения.
20. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК
Структурата на финансовите активи и пасиви на дружеството към 31 декември по
категории е посочена по-долу. Тя включва следните категории финансови инструменти:
31
31.12.2022
31.12.2021
BGN ‘000
BGN ‘000
Текущи активи
Търговски вземания
698
845
Парични средства и парични еквиваленти
64
276
Общо текущи активи
762
1121
31.12.2022
31.12.2021
BGN ‘000
BGN ‘000
Финансови пасиви
Финансови пасиви по амортизирана
стойност, в т.ч.:
Заеми от финансови институции
1180
619
Търговски и други задължения
624
616
Общо текущи пасиви
1804
1237
В хода на обичайната си стопанска дейност дружеството може да бъде изложено
на различни финансови рискове, най-важните от които са: пазарен риск (включващ валутен
риск, риск от промяна на справедливата стойност и ценови риск), кредитен риск,
ликвиден риск и риск на лихвено-обвързани парични потоци. Общото управление на
риска е фокусирано върху трудностите при прогнозиране на финансовите пазари и
достигане минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които могат да се отразят
върху финансовите резултати и състояние на дружеството. Текущо финансовите рискове
се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми,
въведени, за да се определят адекватни цени на продуктите и услугите на дружеството
и на привлечения от него заемен капитал, както и да се оценят адекватно пазарните
обстоятелства на правените от него инвестиции и формите за поддържане на свободните
ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск.
Управлението на риска се осъществява текущо от управлението на
дружеството съгласно политикатао,пределена от Съвета на директорите.
Валутен риск
Дружеството извършва своята дейност при активен обмен с чуждестранни доставчици
и клиенти.
Основната част от операциите на дружеството обичайно са деноминирани в български
лева и/или евро.
Ценови риск
Дружеството е изложено на ценови риск от евентуално нарастване на доставните цени
на суровините и материалите.
За минимизиране на това влияние дружеството прилага фирмена стратегия, целяща
оптимизиране на производствените разходи, валидиране на алтернативни доставчици
предлагащи изгодни търговски условия и не на последно място гъвкава маркетингова и ценова
32
политика.
Кредитен риск
Кредитен е рискът, при който клиентите на дружеството няма да бъдат в състояние
да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми по търговските
вземания. Последните са представени в отчета за финансовото състояние в нетен размер,
след приспадане на начислените обезценки по съмнителни и трудносъбираеми вземания.
Такива обезценки са направени където и когато са били налице събития, идентифициращи
загуби от несъбираемост съгласно предишен опит. Отсрочени плащания (продажби на
кредит) се предлагат само на клиенти, които имат дълга история и търговско
сътрудничество с дружеството, добро финансово състояние и липса на нарушения при
спазването на договорените кредитни условия. Събираемостта на вземанията се контролира
директно от изпълнителния директор и главния счетоводител. Отговорността им е
оперативно да контролират и регулират вземанията съобразно обективните дадености
на пазара и потребностите на дружеството.
Ликвиден риск
Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация дружеството да не бъде в
състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния
падеж.Външни източници на финансиране са банките и други постоянни партньори.
Съществено влияние върху ликвидността на дружеството може да окаже изменението на
курса на долара С цел изолиране евентуалния ликвиден риск, дружеството работи със
система от алтернативни механизми за действие и прогнози, крайният ефект от което е
поддържането на добра ликвидност, респективно способност за финансиране на
стопанската си дейност. Това се допълва от текущо наблюдение на падежите на активите
и пасивите и контрол върху изходящите парични потоци.
Управление на капиталовия риск
С управлението на капитала дружеството цели да създаде и поддържа възможности то
да продължи да функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната
възвращаемост на инвестираните средства на акционерите, стопански ползи на другите
заинтересовни лица и участници в неговия бизнес, както и да поддържа оптимална капиталова
структура, за да се редуцират разходите за капитала.
Дружеството текущо наблюдава осигуреността и структурата на капитала на база
съотношението на задлъжнялост.
Справедливи стойности
Справедливата стойност най-общо представлява сумата, за която един актив
може да бъде разменен или едно задължение да бъде изплатено при нормални условия
на сделката между независими, желаещи и информирани контрагенти. Политиката на
дружеството е да оповестява във финансовите си отчети справедливата стойност на
финансовите активи и пасиви, най-вече за тези, за които съществуват котировки на
пазарни цени. Справедливата стойност на финансовите инструменти, които не се търгуват
33
на активни пазари се определя чрез оценъчни методи, които се базират на различни
оценъчни техники и предположения на ръководството, направени на база пазарните
условия към датата на финансовия отчет. Концепцията за справедливата стойност
предполага реализиране на финансови инструменти чрез продажба . В повечето случаи,
обаче, особено по отношение на търговските вземания и задължения, кредитите и
депозитите, дружеството очаква да реализира тези финансови активи и чрез тяхното
цялостно обратно изплащане или респ. погасяване във времето. Затова те се
представят по тяхната амортизируема стойност. Също така голямата част от финансовите
активи и пасиви са или краткосрочни по своята същност (търговски вземания и
задължения, краткосрочни заеми) и поради това тяхната справедлива стойност е
приблизително равна на балансовата им стойност.
Доколкото все още не съществува достатъчно разработен пазар, със стабилност и
ликвидност за покупки и продажби на някои финансови активи и пасиви, за тях няма
на разположение достатъчно и надеждни котировки на пазарни цени.
Ръководството на дружеството счита, че при съществуващите обстоятелства
представените в отчета за финансовото състояние оценки на финансовите активи и
пасиви са възможно най-надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата
отчетност и няма условия за тяхното обезценяване.
21. СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА
Свързани лица Вид на свързаност
Хидравлика 96 ООД Основен акционер – майка-82,92%
Хидроeкспорт ООД Дружество,свързано чрез основен акционер
Ключов управленски персонал
Условия на сделките със свързани лица
Извършените сделки между Хидропневмотехника АД и дружествата свързани с него.
Условията, при които са извършвани сделките не се отклоняват от пазарните за подобен вид
сделки.Към 31.12.2022 г. разчетите със свързани лица са уредени.
22.Събития след отчетната дата
Доставки от свързани лица:
2022
2021
BGN ‘000
BGN ‘000
Доставки на материални запаси от:
Хидравлика 96 ООД
Хидроекспорт ООД
Продажби на свързани лица:
2022
2021
BGN ‘000
BGN ‘000
Продажби/наеми/:
Хидравлика 96 ООД
7
6
Хидроeкспорт ООД
4
4
34
След датата на баланса няма събития които да налагат корекции в активите и пасивите
във финансовия отчет или в оповестяванията към него.
Продължаващите военни действия и разширяващите се санкции срещу Русия доведоха до
следните неблагорпиятни резултати:
- Затруднения в доставката на наши изделия за Руския и Украинския пазари;
- Затруднения в плащанията с евро;
- Увеличени цени и бавно изпълнение на необходимите ни доставки от метали,
заготовки от чугун и други материали. Загуба на значителни и ключови доставчици
или значително намаляване на доставките
- Увеличени цени на горива, газ и електроенергия;
- Влошени условия по кредитирането от страна на банките
Съставил: Изп.директор:
/Й.Данева/ /инж.В.Христозов/
ГОДИШЕН
ДОКЛАД
ЗА ДЕЙНОСТТА
2022 година
1
Годишният доклад за дейността на “ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД, гр. Казанлък за 2022 г. е изготвен
съгласно изискванията на чл. 39 на Закона за счетоводството, чл. 100н, ал. 7 и 8 от ЗППЦК и
Приложение № 10 към Наредба N:2 от 17.09.2003 г. за проспектите при публично предлагане и
допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация
(Приложение № 10), на база анализ на развитието, пазарните тенденции и присъствие, обществената,
макро- и микро-икономическата среда, финансово-икономическото състояние на дружеството за
2022 г. и перспективите му за развитие.
I. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ
Дружеството е вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 123063683
Фирма: “ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД
Седалище: гр. Казанлък
Адрес на управление: гр. Казанлък, ул. „Инж. Феликс Вожели“ 3
Предмет на дейност: Производствена, иновационна, консултантска и инженерингова
дейност в областта на машиностроенето и други отрасли на промишлеността; представителство /без
процесуално/, - посредничество и агентство на български и чуждестранни физически и юридически
лица в страната и чужбина; вътрешна и външна търговия, както и всяка друга дейност, незабранена
от закона.
Собственост: Дружеството е:
100 % - частна собственост;
Капитал: Дружеството е с капитал 79784 лв., разпределен в 39892 бр. акции с
номинална стойност 2 лв. всяка една.
Към 31.12.2022 г.
Акционери:
Участие в капитала:
„ХИДРАВЛИКА 96“ ООД
82.92
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД
6.53
„ИФГ 2004“ ЕООД
0.00
Физически лица
10.55
Общо:
100.00%
Органи на управление: Дружеството е с Едностепенна форма на управление:
Съвет на директорите
Сергей Петков Пехливанов – представител на „Хидравлика 96“ ООД –
Председател на СД;
Богдана Райчева Пасева – Зам. председател на СД;
Веселин Христозов Христозов – член на СД;
и се представлява от Веселин Христозов Христозов - Изп. директор
Лицензии, разрешителни
за осъществяване на
дейността:
няма такива
Клонове Дружеството няма регистрирани клонове
(чл. 39, т.7 от ЗС):
Свързани лица: Дружеството има свързани лица, както следва:
1. „Хидравлика 96“ ООД – притежава 82.92% от акциите на дружеството.
2
2. „ХидроЕкспорт“ ООД – дружество, свързано чрез основен акционер
II. ХАРАКТЕРИСТИКА НА ДЕЙНОСТТА (съгл. чл.39, т.1 от ЗС)
Осъществяваната от “ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА”АД основна дейност е:
Проектиране и разработване на хидравлични и пневматични компоненти и системи;
Производство на хидравлични и пневматични компоненти и системи;
Търговия с хидравлични и пневматични компоненти и системи;
Сервиз на хидравлични и пневматични компоненти и системи;
Реализираните приходи по видове стоки/ продукти / услуги от дейността за 2022 г. и тяхното изменение
спрямо 2021 г. са както следва:
(хил.лв.)
Реализирани приходи от продажби
по видове стоки/ продукти/услуги
2022
2021
изменение %
блокове
4178
3496
20
разпределители
1179
1311
-10
клапани
713
564
27
регулатори
506
337
50
други
354
96
269
Общо приходи от продажби
6931
5804
19
Реализираните стоки/ продукти / услуги в натурално изражение за 2022 г. и тяхното изменение спрямо
2021 г. са както следва:
(брой)
Реализирани стоки/ продукти/ услуги в натурално изражение
Видове стоки/ продукти/услуги
2022
2021
изменение %
блокове
42225
41963
1
разпределители
7616
8137
-6
клапани
53735
40986
31
регулатори
11327
5150
120
други
6012
7776
-23
0
1000
2000
3000
4000
5000
2022 2021
Реализирани приходи от продажби
блокове
разпределители
клапани
регулатори
други
3
Относителният дял на реализираните стоки / продукти / услуги в приходите от продажби на
дружеството за 2022 г. и неговото изменение спрямо 2021 г. (съгл. т. 1 от Приложение № 10) е както
следва:
(%)
Относителен дял в приходите от продажби
по видове стоки/ продукти/услуги
2022
2021
изменение %
блокове
60
60
0
разпределители
17
23
-25
клапани
10
10
6
регулатори
7
6
26
други
5
2
209
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
2022 2021
Реализирани стоки/ продукти/ услуги в натурално
изражение
блокове
разпределители
клапани
регулатори
други
0
10
20
30
40
50
60
70
2022 2021
Относителен дял в приходите от продажби
блокове
разпределители
клапани
регулатори
други
4
“ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД реализира своите стоки / продукти/ услуги на следните пазари (съгл.
т. 2 от Приложение № 10):
Външни
Търговци на едро на хидравлични компоненти и системи
Производители на машини, използващи хидравлични компоненти и системи
Вътрешни
Търговци на едро и дребно на хидравлични компоненти и системи
Производители на машини, използващи хидравлични компоненти и системи
Собственици на селскостопански, подемно-странспортни и строителни машини, в които
има хидравлични компоненти и системи.
Реализираните на вътрешните и външните пазари приходи по видове стоки /продукти / услуги от
дейността за 2022 г.и тяхното изменение спрямо 2021 г. (съгл. т. 2 от Приложение № 10) са както
следва:
(хил.лв.)
Реализирани приходи от продажби
по видове стоки/ продукти/услуги
2022
2021
изменение %
външни
пазари
вътрешни
пазари
външни
пазари
вътрешни
пазари
външни
пазари
вътрешни
пазари
блокове
1087
3092
868
2628
25
18
разпределители
554
625
465
846
19
-26
клапани
487
226
357
207
36
10
регулатори
206
300
206
132
0
128
други
71
283
50
46
42
515
Общо приходи от продажби
2404
4527
1946
3858
24
17
0
1000
2000
3000
4000
Реализирани приходи от продажби на външни и
вътрешни пазари
2022 външни пазари
2022 вътрешни пазари
2021 външни пазари
2021 вътрешни пазари
5
Основните клиенти на “ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД, техния относителен дял в общите приходи от
продажби за 2022 г. и изменението спрямо 2021 г. (съгл. т. 2 от Приложение № 10) са както следва:
Основни клиенти на "Хидропневмотехника" АД
Наименование
относителен дял
2022
2021
Изменение
%
М+С ХИДРАВЛИК АД
25.0
29.0
-14
ТОКС -63 ЕООД
25.0
24.0
4
ХИДРОС
8.0
8.0
0
ПЕНТА
5.0
5.0
0
Общо
63
66
Видно от таблицата основните клиенти на “ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД, чийто относителен дял
надхвърля 10% от приходите от продажби, са (съгл. т. 2 от Приложение № 10) както следва:
Основни клиенти на "Хидропневмотехника" АД с относителен дял над 10% от приходите
от продажби
Наименование
относителен
дял %
ЕИК
седалище и
адрес на
управление
връзка /
взаимоотно-
шения с
дружеството
ТОКС-63 ЕООД
25
202130286
Казанлък
клиент
М+С ХИДРАВЛИК АД
25
123028180
Казанлък
клиент
Основните доставчици на “ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД, техния относителен дял в общите разходи за
дейността за 2022 г. и изменението спрямо 2021 г. (съгл. т. 2 от Приложение № 10) са както следва:
Наименование
относителен дял
2022
2021
Изменение
%
суровини
АУДАКС
14.2
5.5
158
АКО ЕУРОБАР
7.1
10.6
-33
ФЛАТС СЪРВИС
1.7
5.2
-67
ПРОГРЕС АД
1.7
0.6
183
ХУБАТА СИЙЛС ООД
1.5
1.4
7
материали и инструменти
ИСКАР
0.9
1.1
-18
ТИМЕКС ООД
1.9
1.7
12
ГЮРИНГ БЪЛГАРИЯ ЕООД
1.2
1.5
-20
Общо
16%
22%
Видно от таблицата има само един основен доставчик на “ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД, чийто
относителен дял да надхвърля 10% от разходите за суровини и материали (съгл. т. 2 от Приложение №
10)
6
РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО
При осъществяване на дейността си “ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД е изложено на определени рискове,
които оказват въздействие върху неговите резултати.
Стопанският риск е негативното отклонение на субективно предвидените резултати от действителното
положение на нещата във времето и пространството. Рисковата ситуация е обстановката, която се
създава при наличието (респективно отсъствието) и взаимодействието на комплекс от разнообразни
вътрешни и външни обстоятелства, в която се разполагат елементите на предприятието и се
осъществява неговия бизнес.
Политически риск:
Членството на България в Европейския съюз и НАТО, синхронизирането на българското законодателство
с това на ЕС и поемането от страна на българското Правителство на редица международни ангажименти
определя този риск като среден. Влиянието на политическите процеси в страната определят и рискове
относно:
-Възвращаемостта на инвестициите.
-Стабилността на ЕС и българското правителство, както за възстановяването от икономическата криза,
така и за противодействие и ограничаване на негативните ефекти от тероризма.
-Усвояване на средства от ЕС.
Пазарен риск:
В хода на обичайната си дейност дружеството може да бъде изложено на различни финансови рискове:
пазарен риск (включващ валутен риск, лихвен риск и ценови риск), кредитен риск, ликвиден риск и риск
от промяна на бъдещите парични потоци, в резултат на промяна в пазарните лихвени нива.
Пазарният риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансовия
инструмент ще варират поради промените в пазарните цени. Кредитният риск е рискът, че едната страна
по финансовия инструмент ще причини финансова загуба на другата, в случай че не изпълни
договореното задължение. Ликвидният риск е рискът, че дружеството би могло да има затруднения при
посрещане на задълженията си по финансовите пасиви.
Ръководството очаква, че съществуващите капиталови ресурси и източници на финансиране на
дружеството ще бъдат достатъчни за развитието на дейността му. От страна на ръководството на
дружеството финансовите рискове текущо се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на
различни контролни механизми, за да се определят адекватни продажни цени, цена на привлечените
средства и да се оценят адекватно формите на поддържане на свободните ликвидни средства, без да
се допуска неоправдана концентрация на даден риск.
Програмата на дружеството за цялостно управление на риска е съсредоточена върху непредвидимостта
на финансовите пазари и има за цел да намали евентуалните неблагоприятни ефекти върху финансовия
резултат на дружеството.
Валутен риск:
Той е свързан с промяната на валутните курсове. Въведения валутен борд в България и еврото като
единна валута на ЕС минимизира влиянието на валутния риск, докато поскъпването на долара влияе
пряко върху стойността на номиналния внос и износ, като от гледна точка на българската икономика
оскъпява вноса в долари. Това може да доведе до повишаване на крайните цени и/или понижаване
печалбата на дружествата.
Дружеството не е изложено на значим валутен риск, тъй като неговите сделки се извършват основно в
лева и в евро. Заемите, получени и изплащани в евро не излагат дружеството на валутен риск на
паричния поток. Дружеството не подържа значими парични наличности извън тези в лева и в евро.
Дружеството има определени транзакции в чужбина, които са изложени на риск от презчисление на
валутната експозиция. Валутната експозиция, свързана с чуждестранната дейност на Дружеството се
управлява главно чрез заеми, деноминирани в съответната чуждестранна валута. Ръководството
приема и прилага мерки за избягване на негативни последици от промените във валутните курсове.
Лихвен риск:
7
Финансовите инструменти, които излагат дружеството на лихвен риск, са получените инвестиционни и
оборотни банкови кредити и договорите за финансов лизинг. Дружеството използва банкови, търговски
кредити и лизинг, чиито лихви са променливи, съобразно общите икономически и финансови условия.
Тъй като при заемите и лизингите договореният лихвен процент е с фиксирана надбавка над
SOFIBOR/EURIBOR, дружеството потенциално е изложено на риск на паричния поток.
Банковите кредити се обезпечават със залози на материални запаси и дълготрайни активи и ипотеки на
недвижими имоти. Ръководството извършва периодични анализи върху макроикономическата среда и
прави оценка на бъдещите лихвени рискове, пред които е изправено дружеството. Ръководството на
дружеството не счита, че към момента са налице условия за съществена промяна в договорните лихвени
проценти, които да доведат до допълнителни финансови рискове в резултат на ползваните към 31
декември кредити.
Ценови риск:
Дружеството не е изложено на пряк ценови риск, тъй като цените на произвежданата от него продукция
и извършваните от него услуги се образуват на основата на пазарни принципи и отразяват всички
промени в конкретната ситуация. Управлението на ценовия риск за дружеството не изисква периодичен
анализ и предоговаряне на договорните параметри с клиенти и доставчици съобразно пазарните
промени.
Кредитен риск:
Кредитния риск за дружеството се състои от риск от финансова загуба в ситуация, при която клиент или
страна по финансов инструмент не успее да извърши своите договорни задължения. Финансовите
активи на дружеството са концентрирани в две групи: парични средства и вземания. Паричните средства
в дружеството и разплащателните операции са съсредоточени в търговски банки със стабилна
ликвидност, което ограничава риска, относно паричните средства и паричните еквиваленти.
Събираемоста и концентрацията на вземанията се контролира текущо и стриктно, съгласно
установената политика на дружеството Кредитната ни политика има отношение към събираемостта на
вземанията, които се контролират текущо чрез ежедневен преглед на откритите позиции по клиенти и
извършените плащания
Ликвиден риск:
Ликвиден риск е рискът, че дружеството може да срещне затруднения при изпълнението на своите
задължения, когато те станат изискуеми. В хода на обичайната си дейност дружеството осъществява
редица управленски и инвестиционни решения, които не винаги водят до очаквания положителен ефект
и възвращаемост. С цел управление на този риск, Ръководството на дружеството поддържа оптимално
количество свободни парични наличности. Това се постига посредством системата за финансово
планиране, като паричните постъпления и плащания се координират от гледна точка на срочност и
размери. Засега не съществува риск инвестициите да не генерират очакваните парични потоци, като по
този начин влошат ликвидността и финансовото състояние на дружеството.
Риск от промяна на бъдещите парични потоци:
Рискът, свързан с паричния поток разглежда проблемите с наличните парични средства в дружеството.
Тук от съществено значение е договорната политика, която следва да защитава фирмените финанси,
като гарантира регулярни входящи потоци от страна на клиенти, както и навременни плащания на
задълженията.
Управлението на риска, свързан с паричните потоци за дружеството ни изисква поддържане на
положителна стойност на ликвидността, т.е. готовност за посрещане на текущите задължения.
Данъчен риск:
Свързан е с вероятността да се понесат загуби в резултат на нарушения или неспазване на законовите и
подзаконови нормативни актове или вътрешнодружествените документи, както и от загуби в резултат
на интервенция на данъчните власти. Този риск се отнася и за промени в нормативната база, свързани
с опазването на околната среда. Този риск към момента на изготвяне на настоящия доклад е нисък. С
приемането на България в ЕС започна процес на хармонизация на данъчното й законодателство с това
8
на другите държави – членки, които имат по-прости и ясни административни процедури за плащане на
данъците.
Несистематичен риск:
Свързан с предмета на дейност на дружеството, с възможните изменения на потребителското търсене
и с развитието на конкуренцията.
Стоките и услугите предоставени от дружеството са основно по поръчки от клиенти. Във връзка с това
търсенето се влияе сериозно от фазата, в която се намира развитието на икономиката в световен мащаб.
Дейността от производството и оказваните услуги е предназначена както за страната, така и за чужбина.
Основният фирмен риск е свързан със способността на дружеството да генерира приходи, а оттам и
положителен финансов резултат.
Управлението на фирмения риск за дружеството ни засяга анализа на продуктите/услугите, които се
предлагат от “ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД, обезпечеността с човешки ресурси, управленските решения
на оперативно и стратегическо ниво, контрола върху прилагането на приетите планове и стратегии за
развитие.действие върху неговите резултати.
III. АНАЛИЗ на ФИНАНСОВИ и НЕФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ (съгл. чл. 39, т. 2 от ЗС)
Финансови показатели
Постигнатите от дружеството финансови показатели за 2022 г. спрямо 2021 г. са както следва:
(хил.лв.)
N:
Показатели:
2022
2021
2022/2021
година
година
стойност
процент
1
Финансов резултат
429
565
-136
-24.1%
2
Нетни приходи от продажби
6931
5804
1127
19.4%
3
Общо приходи от оперативна дейност
7435
6289
1146
18.2%
4
Общо приходи
7435
6289
1146
18.2%
5
Общо разходи за оперативна дейност
6960
5668
1292
22.8%
6
Общо разходи
6960
5668
1292
22.8%
7
Собствен капитал
4660
4287
373
8.7%
8
Пасиви (дългосрочни и краткосрочни)
2053
1456
597
41.0%
9
Обща сума на активите
6713
5743
970
16.9%
10
Краткотрайни активи
3570
3494
76
2.2%
11
Краткосрочни задължения
633
583
50
8.6%
12
Краткосрочни вземания
698
845
-147
-17.4%
13
Краткосрочни финансови активи (без парични средства)
0
0.0%
14
Парични средства
64
276
-212
-76.8%
15
Материални запаси
2808
2373
435
18.3%
16
Дългосрочни задължения
1180
619
561
90.6%
Рентабилност:
17
Коеф. на рентабилност на приходите от продажби (1/2)
0.0619
0.0973
-0.0355
-36.4%
18
Коеф. на рентабилност на собствения капитал (1/7)
0.0921
0.1318
-0.0397
-30.1%
19
Коеф. на рентабилност на пасивите (1/8)
0.2090
0.3880
-0.1791
-46.2%
20
Коеф. на капитализация на активите (1/9)
0.0639
0.0984
-0.0345
-35.0%
Ефективност:
9
21
Коеф. на ефективност на разходите (4/6)
1.0682
1.1096
-0.0413
-3.7%
22
Коефициент на ефективност на разходите от оперативна дейност (3/5)
1.0682
1.1096
-0.0413
-3.7%
Ликвидност:
23
Коеф. на обща ликвидност (10/11)
5.6398
5.9931
-0.3533
-5.9%
24
Коеф. на бърза ликвидност (12+13+14)/11
1.2038
1.9228
-0.7190
-37.4%
25
Коеф. на незабавна ликвидност (13+14)/11
0.1011
0.4734
-0.3723
-78.6%
26
Коеф. на абсолютна ликвидност (14/11)
0.1011
0.4734
-0.3723
-78.6%
Финансова автономност:
27
Коеф. на финансова автономност (7/8)
2.2698
2.9444
-0.6745
-22.9%
28
Коеф. на платежоспособност (9/8)
3.2698
3.9444
-0.6745
-17.1%
0.00
1000.00
2000.00
3000.00
4000.00
5000.00
6000.00
7000.00
8000.00
2022 2021
Приходи и разходи от оперативна дейност
Общо приходи от
оперативна дейност
Общо разходи за
оперативна дейност
0.00
1000.00
2000.00
3000.00
4000.00
5000.00
6000.00
7000.00
8000.00
2022 2021
Приходи, разходи и финансов резултат
Общо приходи
Общо разходи
Финансов резултат
10
0.00
0.50
1.00
1.50
2.00
2.50
3.00
3.50
4.00
2022 2021
Финансова автономност
Коеф. на финансова
автономност (7/8)
Коеф. на
платежоспособност (9/8)
0.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
0.30
0.35
0.40
2022 2021
Рентабилност
Коеф. на рентабилност на
приходите от продажби (1/2)
Коеф. на рентабилност на
собствения капитал (1/7)
Коеф. на рентабилност на
пасивите (1/8)
Коеф. на капитализация на
активите (1/9)
1.04
1.05
1.06
1.07
1.08
1.09
1.10
1.11
2022 2021
Ефективност
Коеф. на ефективност на
разходите (4/6)
Коефициент на ефективност на
разходите от оперативна
дейност (3/5)
11
(лева)
2022
2021
Стойност на 100% от собствения капитал
4,660,000
4,287,000
Брой акции
39,892
39,892
Стойност на 1 акция
116.82
107.47
(лева)
2022
2021
Стойност на 1 акция
117
107
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
2022 2021
Ликвидност
Коеф. на обща ликвидност
(10/11)
Коеф. на бърза ликвидност
(12+13+14)/11
Коеф. на незабавна
ликвидност (13+14)/11
Коеф. на абсолютна
ликвидност (14/11)
4,100,000
4,200,000
4,300,000
4,400,000
4,500,000
4,600,000
4,700,000
2022 2021
Стойност на 100% от собствения капитал
Стойност на 100% от
собствения капитал
12
Нефинансови показатели
Организационна структура
102
104
106
108
110
112
114
116
118
2022 2021
Стойност на 1 акция
Стойност на 1 акция
13
Численост и структура на персонала:
Структура на персонала по категории
(брой)
Категория
2022
2021
Общо, в т.ч.
108
103
Ръководители
8
8
Специалисти
8
8
Техници и приложни специалисти
9
7
Помощен административен персонал
8
8
Персонал, зает с услуги за населението, търговията и охраната
1
1
Квалифицирани работници и сродни на тях занаятчии
54
50
Машинни оператори и монтажници
10
11
Професии, неизискващи специална квалификация
10
10
Производителност на труда:
(лева)
Производителност на труда
Години
2022
2021
Средносписъчен състав
102
95
Нетни приходи от продажби
6,931,000
5,804,000
Нетни приходи от продажби / 1 лице
67,951
61,095
Разпределение на персонала по категории за 2022 г.
Ръководители
Специалисти
Техници и приложни специалисти
Помощен административен персонал
Персонал, зает с услуги за населението, търговията и охраната
Квалифицирани работници и сродни на тях занаятчии
Машинни оператори и монтажници
Професии, неизискващи специална квалификация
14
Рентабилност на труда:
(лева)
Рентабилност на труда
Години
2022
2021
Средносписъчен състав
102
95
Финансов резултат
429,000
565,000
Финансов резултат / 1 лице
4,206
5,947
0
20000
40000
60000
80000
2022 2021
Производителност на труда
(нетни приходи от продажби спрямо 1 лице от
средносписъчния състав на персонала)
Производителност на
труда
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
2022 2021
Рентабилност на труда
(финансов резултат спрямо 1 лице от средносписъчния състав
на персонала)
Рентабилност на труда
15
Издръжка на едно лице от средносписъчния състав на персонала:
(лева)
Издръжка на едно лице от средносписъчния състав на персонала
Години
2022
2021
Персонал
102
95
Възнаграждения и осигуровки*
2,800,000
2,302,000
Издръжка на 1 лице, лв.
27,451
24,232
* От отчета за приходите и разходите
Картина на издръжка на едно лице от средносписъчния състав на персонала спрямо
производителност на труда и рентабилност на труда:
(лева)
Години
2022
2021
Издръжка на едно лице от персонала
27,451
24,232
Производителност на труда (спрямо нетни приходи от продажби)
67,951
61,095
Рентабилност на труда (спрямо финансов резултат)
4,206
5,947
22,500
23,000
23,500
24,000
24,500
25,000
25,500
26,000
26,500
27,000
27,500
2022 2021
Издръжка на 1 лице от персонала (лв.)
Издръжка на 1 лице
16
Политика по опазване на околната среда (съгл. чл. 39, т. 2 от ЗС)
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД полага усилия за постигане на непрекъснато подобрение на екологичните
показатели и резултатността си спрямо околната среда при осъществяване на дейността си, в
производството и предлагането на стоки / продукти / услуги
Основните принципи и приоритети на политиката по опазване на околната среда са:
оценка влиянието върху околната среда на осъществяваните от дружеството дейности,
предлаганите стоки / продукти / услуги;
съответствие с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи отношение към
дейностите и процесите на дружеството и техните аспекти;
спазване на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на околната среда;
следене на ключовите характеристики на процесите и дейностите, имащи значимо
въздействие върху околната среда и вземане на предпазни мерки срещу потенциално
замърсяване на околната среда;
представяне на пазара на екологично безопасни продукти и услуги, в които не се използват или
се използват по-малко вредни вещества, които изискват по-малко природни ресурси и
консумират по-малко енергия;
икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности;
ефективно управление на генерираните отпадъци, намаляването и рециклирането им;
ангажираността и съпричастността на работещите в дружеството по отношение на политика за
опазване на околната среда;
обучение и засилване на персоналната отговорност на работещите към опазване на околната
среда;
популяризация на концепцията за „зелена околна среда” сред персонала, клиентите и
доставчиците на дружеството.
Всички данни и стойности, използвани при изчисление на финансовите и нефинансовите показатели
са представени в годишния финансов отчет на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА”АД за 2022 г. и всички от
съществено значение разяснения по отношение на сумите на разходите са оповестени в
приложението към годишния финансов отчет.
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
2022 2021
Издръжка на едно лице от персонала спрямо производителност на
труда и рентабилност на труда
Издръжка на едно лице от
персонала
Производителност на труда
(спрямо нетни приходи от
продажби)
Рентабилност на труда (спрямо
финансов резултат)
17
Влиянието на COVID върху финансовите резултати на ХПТ през 2022 г.
През годината болестта прекараха 31 работника с различна степен на засегнатост. Представени бяха
болнични за общо 347 човекодни. За тях бяха заплатени общо 7626 лв болнични и осигуровки. Отделно
загубата от реализация поради отсъствието на тези хора е на стойност 85 хил. лв. Общо загубите за
годината възлизат на 92 хил. лв.
Влияние на фактори, свързани с климата върху финансовото състояние, финансовите
резултати и паричните потоци на дружеството. Политика за справяне с тези ефекти и как
дружеството следи за потенциални рискове, свързани с климата
В резултат на производствената дейност на дружеството има отпадъчни материали – твърди и течни,
които нямат характер на опасни за човека и околната среда. Основно това са метални стружки,
следствие на механичната обработка, които се рециклират (претопяват) на 100 %. Стружките се събират
в контейнери и се извозват от територията на дружеството от специализирани фирми. Отпадните води
от дружеството са основно тези за хигиенни цели. Много малко количество (няколко м
3
за година)
отпадни течности от дейностите в участъка за покрития, се събират в обезопасен басейн, където се
неутрализират до неутрални (безопасни) параметри и се изхвърлят в канализацията.
Физическо влияние на околната среда оказва затоплянето на въздуха, в следствие на работата на
машините. През зимния период то е в положителна насока, тъй като се намалява мощността за
отопление на работните помещения. Ако има негативно влияние, то се проявява предимно през летния
период.
Спазват се всички регламенти и вътрешни и външни нормативни актове за опазване на околната среда.
Не се налагат допълнителни инвестиции в дейността на дружеството, свързани с опазване на околната
среда.
В заключение може да се твърди, че дейността на дружеството няма съществено отношение към
екологията и евентуалното негативно въздействие, което оказва върху върху околната среда, е сведено
до минимум.
Също така може да се твърди, че въпросите свързани с климата и околната среда нямат ефекти върху
финансовото състояние, финансовите резултати и паричните потоци на дружеството.
В резултат от преценката на Ръководството, към датата на съставяне на този Годишен отчет няма
изрично разработени политики в сферата на опазване на околната среда и не се следи за потенциални
рискове, свързани с климата. Ръководството на дружеството носи отговорността да разработи
гореспоменатите политики и да следи за потенциалните рискове, ако и когато възникнат обстоятелства
за това. В резултат на промени в дейността на дружеството или в нормативните актове, които я
регламентират.
IV. НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКА И РАЗВОЙНА ДЕЙНОСТ (съгл. чл. 39, т.5 от ЗС)
През 2022 г. „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД не е развивало действия, свързани с
научноизследователска дейност. Развойната дейност е свързана с подобрения на изделията от
номенклатурата и разработване на изделия по изисквания от клиентите.
V. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, КОИТО СА НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА, КЪМ КОЯТО Е СЪСТАВЕН
ГОДИШНИЯТ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (съгл. чл. 39, т. 3 от ЗС)
След съставянето на Годишния финансов отчет за отчетната 2022 г. в „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД не
са настъпили важни събития.
18
VI. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИДОБИВАНЕ НА СОБСТВЕНИ АКЦИИ, изисквана по реда на чл. 187д от
ТЗ (съгл. чл. 39, т. 6 от ЗС)
• Информация за придобитите и прехвърлени през годината собствени акции:
Дружеството е изкупило 932 бр. собствени акции
• Информация за притежаваните собствени акции:
Притежаваните собствени акции са 2606 бр.
VII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СКЛЮЧЕНИ СЪЩЕСТВЕНИ СДЕЛКИ (съгл. т. 3 от Приложение № 10)
Няма сключени еднократни сделки от съществено значение за дружеството.
От целогодишната работа, от съществено значение за дейността на емитента са трима клиенти, които
формират 58 % от приходите за 2022 г. Същественото е, че значителната част от приходите се формират
от ограничена номенклатура изделия с увеличена серийност, което позволява оптимизиране на
производството и постигане на добри организационни и финансови резултати за емитента.
Като цяло, за 2022 г. 78 % от приходите на фирмата идват от продажбите за 10 клиента, а 92 % от
приходите – от продажбите за 20 клиента. За разлика от гореспоменатите три фирми, останалите
закупуват много широка номенклатура от изделия с относителна ниска серийност. Доколкото е
възможно дружеството се стреми да установи дългосрочно планиране съвместно с тези фирми и да
се работи с три-шестмесечен период на производствения график, с цел окрупняване на поръчките и
подобряване на крайните резултати.
VIII. СДЕЛКИ, СКЛЮЧЕНИ МЕЖДУ „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД и СВЪРЗАНИ ЛИЦА, СДЕЛКИ
ИЗВЪН ОБИЧАЙНАТА МУ ДЕЙНОСТ И СДЕЛКИ, КОИТО СЪЩЕСТВЕНО СЕ ОТКЛОНЯВАТ ОТ
ПАЗАРНИТЕ УСЛОВИЯ (съгл. т. 4 от Приложение № 10 и чл. 247, ал. 2, т. 5 от ТЗ)
• Информация за сключените сделки със свързани лица:
През отчетната 2022 г. „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД е сключило следните сделки (само продажби)
със свързани лица:
Вид на сделката
Свързано лице
Характер на
свързаността
Стойност
на сделката
Продажби
„Хидравлика 96“
ООД
Основен акционер-майка
7 хил. лв
Продажби
„Хидроекспорт“ ООД
Дружество, свързано чрез
основен акционер
4 хил. лв
Приходите от продажби на „Хидравлика 96“ ООД представляват 0.10% от общия размер на приходите
от продажби.
Приходите от продажби на „Хидроекспорт“ ООД представляват 0.06 % от общия размер на приходите
от продажби.
• Информация за сключените сделки извън обичайната дейност:
През отчетната 2022 г. „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД не е сключило сделки извън обичайната му
дейност .
19
• Информация за сключените сделки, които съществено се отклоняват от пазарните
условия
През отчетната 2022 г.„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА”АД не е сключило сделки, които съществено се
отклоняват от пазарните условия
IX. СЪБИТИЯ И ПОКАЗАТЕЛИ С НЕОБИЧАЕН ХАРАКТЕР (съгл. т. 5 от Приложение № 10)
През отчетната 2022 г. в „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА”АД не са се случили събития и показатели с
необичаен характер:
Продължава несигурността и засиленото влияние на конюнктурните фактори на регионалните пазари
на хидравличните компоненти и системи. Това налага поддържане на определени наличности от
детайли и готови изделия, изцяло за наш риск. За съжаление тази несигурност ограничава плановете за
развитие на дружеството, пречи на дългосрочното планиране на инвестициите, на оптимизирането на
доставките и на нормалната производствена дейност. За да се избягват значителни рискове,
дружеството е принудено да работи изцяло на база краткосрочни прогнози, с всички произтичащи от
това последици.
X. СДЕЛКИ, ВОДЕНИ ИЗВЪНБАЛАНСОВО (съгл. т. 6 от Приложение № 10)
През отчетната 2022 г. „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД няма сделки, водени извънбалансово:
XI. ДЯЛОВИ УЧАСТИЯ на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД, ОСНОВНИ ИНВЕСТИЦИИ В СТРАНАТА
И ЧУЖБИНА, ИНВЕСТИЦИИ В ДЯЛОВИ ЦЕННИ КНИЖА ИЗВЪН НЕГОВАТА ГРУПА ПРЕДПРИЯТИЯ
И ИЗТОЧНИЦИТЕ / НАЧИНИТЕ НА ФИНАНСИРАНЕ (съгл. т. 7 от Приложение № 10)
Няма такива
XII. СКЛЮЧЕНИ от „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД, ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО ИЛИ
ДРУЖЕСТВОМАЙКА ДОГОВОРИ ЗА ЗАЕМв качеството на заемополучатели (съгл. т. 8 от
Приложение № 10)
• Информация за сключени от „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД договори за заем:
Дружеството има сключен овърдрафт от ОББ по разплащателна сметка в лева.
Договорен размер: 300 хил.лв.
Дата на отпускане: 04.08.2015 г.
Дата на револвиране: 04.05.2022г.
Лихвен процент: РЛП на ОББ+2,75 пунка надбавка годишно
Падеж: 03.05.2023г.
Обезпечение: ДМА
Цел на кредита: оборотни средства
Салдо към 31.12.2022 г. 0.00 лв
20
През периода продължи обслужването на три инвестиционни дългосрочни договора за банков кредит
за доставка на машини:
- Металообработваща машина HAAS UMC-750SS
Договорен размер: 118 хил. евро
Срок за издължаване: 25.05.2024 г.
Лихвен процент: Едномесечен EURIBOR за периода плюс 2,75 пункта надбавка,но
не по малко от 2,2%
Обезпечение: ДМА - машината
Цел на кредита: инвестиционен
Салдо към 31.12.2022 г.: 109 хил. лв
- Металообработваща машина –двушпинделен 8-осен CNC стругов център OKUMA LT2000 EX
2T1MY.
Договорен размер: 204 хил. евро
Срок за издължаване: 10.03.2025 г.
Лихвен процент: Едномесечен EURIBOR за периода плюс 2,75 пункта надбавка,но
не по малко от 2,2%
Обезпечение: ДМА - машината
Цел на кредита: инвестиционен
Салдо към 31.12.2022 г. 188 хил. лв
- Металообработваща машина HJR-430NC и 6-осен робот HSR-BR625 към нея.
Договорен размер: 170 хил. лв
Срок за издължаване: 15.10.2024 г.
Лихвен процент: Референтен лихвен процент на ОББ за периода плюс 2,1%, но не
по малко от 2,2%
Обезпечение: ДМА - машината
Цел на кредита: инвестиционен
Салдо към 31.12.2022 г. 104 хил. лв
През година се сключиха още два инвестиционни договор за доставка на машини:
Металообработваща машина –Okuma - CNC хоризонтален обработващ център MB4000-H.
Договорен размер: 211 хил. евро
Срок за издължаване: 10.07.2026 г.
Лихвен процент: Едномесечен EURIBOR за периода плюс 2,55 пункта надбавка, но не по малко
от 2% годишно.
21
Обезпечение: ДМА - машината
Цел на кредита: инвестиционен
Салдо към 31.12.2022 г.: 369 хил. лв
Металообработващи машини – Шлайф безцентрови високопрецизен и Прецизен цилиндричен шлайф.
Договорен размер: 428 хил. лв
Срок за издължаване: 5.10.2026 г.
Лихвен процент: Референтен лихвен процент на ОББ за периода плюс 1,9%, но не
по малко по малко от 2% годишно.
Обезпечение: ДМА - машината
Цел на кредита: инвестиционен
Салдо към 31.12.2022 г.: 410 хил. лв
• Информация за сключени от дъщерно дружество на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД
договори за заем:
Няма дъщерни дружества
XIII. СКЛЮЧЕНИ от „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД, ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО ИЛИ ДРУЖЕСТВО
МАЙКА ДОГОВОРИ ЗА ЗАЕМ в качеството на заемодатели (съгл. т. 9 от Приложение № 10)
• Информация за сключени от „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД договори за заем:
Няма такива
• Информация за сключени от дъщерно дружество на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД
договори за заем:
Няма дъщерни дружества
• Информация за сключени от дружество майка на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД договори
за заем:
• Няма такива
• Информация за предоставени гаранции, включително на свързани лица:
Няма такива
XIV. ИЗПОЛЗВАНЕ НА СРЕДСТВАТА ОТ ИЗВЪРШЕНА НОВА ЕМИСИЯ ЦЕННИ КНИЖА през
отчетната година (съгл. т. 10 от Приложение № 10)
През отчетната 2022 г. „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД не е извършило нова емисия от ценни книжа.
22
XV. АНАЛИЗ НА СЪОТНОШЕНИЕТО МЕЖДУ ПОСТИГНАТИТЕ ФИНАНСОВИ РЕЗУЛТАТИ, отразени
във финансовия отчет за финансовата година и по-рано ПУБЛИКУВАНИ ПРОГНОЗИ ЗА ТЕЗИ
РЕЗУЛТАТИ (съгл. т. 11 от Приложение № 10)
(хил.лв.)
N:
Показатели:
2022
Прогнози
Съотношение
година
стойност
процент
1
Общо приходи
7435
6943
492
7.1%
6
Общо разходи
6960
6260
700
11.2%
7
Финансов резултат
429
622
-193
-31.0%
Посочените по-горе постигнати финансови резултати, посочени в ГФО „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД за
2022 г. се отличават спрямо публикуваните по-рано прогнози, поради това, че те са направени още към
началото на 2022 г.
XVI. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА НА ПОЛИТИКАТА ОТНОСНО УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИТЕ РЕСУРСИ
(съгл. чл.39, т. 8 от ЗС и т. 12 от Приложение № 10)
Политиката относно управление на финансовите ресурси на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД касае
способността му да:
• изпълнява задълженията си навременно;
• реализира добра събираемост на вземанията;
• генерира приходи, а оттам и печалба;
• финансира приоритетно ключови инвестиционни проекти;
• да инвестира в рентабилни инвестиции.
0.00
1000.00
2000.00
3000.00
4000.00
5000.00
6000.00
7000.00
8000.00
2022 Прогнози
Приходи, разходи и финансов резултат
Общо приходи
Общо разходи
Финансов резултат
23
Политиката относно управление на финансовите ресурси на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД отчита
влиянието на ключови фактори като:
• междуфирмените вземания и задължения;
• събираемост на вземанията;
• ценова политика;
• търговска политика;
• данъчна политика и ползването на данъчни облекчения;
• технологичната обезпеченост на дружеството;
• стимулиране и регулиране на производството и потреблението;
• пазари за реализация на произведената продукция / предлаганите услуги;
• конкурентоспособността на дружеството;
• взаимоотношения с финансово-кредитни институции;
• държавни субсидии за подпомагане на дейността;
• развитие на международните отношения.
Политиката относно управление на финансовите ресурси на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД
включва следните принципи:
• стриктно спазване на действащото законодателство;
• мониторинг на ключови финансови показатели;
• обезпечаване на мениджмънта с финансово - счетоводна информация за вземане на
решения;
• своевременно осигуряване на необходимите финансови ресурси за развитие на
дружеството при възможно най-изгодни условия;
• ефективно инвестиране на разполагаемите ресурси (собствени и привлечени);
• управление на капитала и активите на дружествата (включително и привлечените капитали);
• финансово обезпечаване на съхранението и просперитета на дружеството.
• Информация за задълженията на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД и възможностите за
тяхното обслужване:
ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД има следните задължния:
Вид
Стойност
Основание
Срок на
погасяване
Текущи
633
Задължения към
доставчици,персонала и
данъци
2022 г.
Нетекущи
1420
Финансирания,задължения
към банки,отсрочени
данъци
В следващи
години
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД има следните възможности за тяхното покриване - търговски пасиви и
данъци:
Стойност на
вземанията
Стойност на
паричните
средства
Стойност на
задълженията
Възможност да
обслужването на
задълженията
(1)
(2)
(3)
(4) = (1+2 -3)
698
64
633
129
24
От таблицата по-горе е видно, че стойността на задълженията е по-малка от стойността на вземанията и
наличните парични средства на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД и в резултат на това, дружеството има
средства и възможности за покриване на текущите си задължения.
Евентуалните заплахи, пред които„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД може да се изправи, включително
влиянието и неговата експозиця по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на
паричния поток са посочени в т. II „Характеристика на дейността“, т. „Рискове, пред които дружеството е
изправено“на настоящия Годишен доклад за дейността.
XVII. ОЦЕНКА НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА РЕАЛИЗАЦИЯ НА ИНВЕСТИЦИОННИ НАМЕРЕНИЯ (съгл.
т. 13 от Приложение № 10)
В плановете си за 2023 г., ръководството на фирмата предвижда инвестиции в основните
направления – инвестиции в организацията на производство, в нови машини и технологии, в ремонт на
сградния фонд и инфраструктурата, за маркетинг и реклама и за кадрова политика. Съветът на
директорите на дружеството прие бизнес-програма за 2023 г. на свое заседание през м. януари 2023 г.
Условието, при което ще се извършват дейностите в Бизнес-програмата е дружеството да работи
нормално, с обезпечен с поръчки производствен график, корто ще гарантира и финансова свобода.
Заложени са параметри съобразени с конкретната обстановка, финансовите възможности и
приоритетите на дружеството. Ясни са приоритетните потребности и критичните места, където е нужно
подобрение, и ще се прави всичко необходимо да се осигурят средства по тяхното отстраняване, без да
се нарушава нормалната дейност на дружеството. Предвидени са инвестиции и дейности по закупуване
на софтуер, нови машини (нов струг по програма с европейско финансиране, нов електрокар, нова
транспортна система за цеха за покрития и др.), средства за измерване и контрол, ремонти и
реконструкции и др. Предвижда се да започне изграждането на фотоволтаична централа. Очаква се
решението на правителството дали ще бъдат открити оперативни програми с еврофондове през 2023 г.
За 2023 г. са предвидени и обичайните средства за маркетинг и реклама, обновяване на фирмения уеб-
сайт, участие като изложители и посещение на международни технически панаири в Хановер, Болоня и
други, по кадровата политика и др.
XVIII. НАСТЪПИЛИ ПРОМЕНИ В ОСНОВНИТЕ ПРИНЦИПИ НА УПРАВЛЕНИЕ (съгл. т. 14 от
Приложение № 10)
През отчетната 2022 г. в основните принципи на управление на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД не са
настъпили промени.
XIX. ОСНОВНИТЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА ПРИЛАГАНИТЕ СИСТЕМА ЗА ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ И
СИСТЕМА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА (съгл. т. 15 от Приложение № 10)
Системата за вътрешен контрол и управление на риска на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД гарантира
правилното идентифициране на рисковете, свързани с дейността на дружеството и подпомага
ефективното им управление, обезпечава адекватното функциониране на системите за отчетност и
разкриване на информация.
Вътрешният контрол и управлението на риска са динамични и итеративни процеси, осъществявани от
управителните и надзорните органи, създадени да осигурят разумна степен на сигурност по отношение
на постигане на целите на организацията в посока постигане на ефективност и ефикасност на
операциите; надеждност на финансовите отчети; спазване и прилагане на съществуващите законови и
регулаторни рамки.
25
Системата за вътрешен контрол и управление на риска на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД
включва:
Една от основните цели на въведената система за вътрешен контрол и управление на риска е да
подпомага мениджмънта и други заинтересовани страни при оценка надеждността на финансовите
отчети на дружеството.
За целите на финансовото отчитане, процесът на Дружеството за оценяване на риска включва начина,
по който ръководството: идентифицира бизнес рисковете, съществени за изготвяне на финансов отчет
в съответствие с приложимата за Дружеството обща рамка за финансово отчитане; оценява тяхното
значение, оценява вероятността от тяхното възникване и взема решение за това как да отговори на тези
рискове и как да ги управлява и как да оценява съответно резултатите.
Основните характеристики на системата за вътрешен контрол и управление на риска в процеса на
изготвяне на финансовите отчети за 2022 г., са:
Контролна среда
Оценка на риска
Контролни дейности
Информацияи комуникация
Дейности по мониторинга
1. Личната почтеност и професионалната етика
2. Оперативно -управленчески стил
3. Организационна структура,, права, задължения и нива на докладване .
4. Политика и практика по управление на човешките ресурси.
5. Идентифициране на риска.
6. Оценка на риска
7. Анализ на значими изменения
8. Разглеждане на възможностите за измами.
.
9. Преглед на изпълнението и резултатите от дейността.
10. Преглед на ИТ контролите.
11. Физически контроли.
12. Идентифициране,събиране и използване на надеждна информация.
13. Вътрешен обмен на информация за вътрешния контрол.
14. Външен обмен на информация за вътрешния контрол.
15. Текущо наблюдение.
16. Самоценка и вътрешен контрол.
Компоненти
Принципи
26
Компоненти
Принципи
Контролна среда
Определяне на средата, в която дружеството функционира:
• индустия, регулаторни фактори, обща рамка за финансово
отчитане;
• естеството на предприятието – дейност, собственост,
организационно – управленска структура, инвестиционна
политика, структура на финансиране;
• избор и прилагане на счетоводната политика;
• бизнес намерения / бизнес програма и резултати;
• оценка на финансовите показатели.
Оценка на риска
Идентифициране и оценка на рисковете от съществени
отклонения на ниво „финансов отчет“ и „вярност на отчитане на
сделки и операции, салда по сметки и оповестявания“.
Контролни дейности
Спазване на правилата и процедури, кореспондиращи с:
• Оторизацията;
• Прегледите на резултатите от дейността;
• Обработка на информацията;
• Физическите контроли;
• Разпределение на задълженията
Информация и комуникация
Прилагане на информационните системи – автоматизирани или
неавтоматизирани за: иницииране, отразяване, обработка и
отчитане на сделки и операции или други финансови данни,
включени във финансовия отчет; осигуряване и навременност,
наличие и точност на информацията, анализ, текущо
наблюдение на резултатите от дейността, политиките и
процедурите, ефективното разпределение на задълженията
чрез приложимите системи за сигурност в приложимите
програми, бази данни и операционна система, вътрешния и
външния обмен на информацията.
Дейности по мониторинга
Текущо наблюдение на въведените системи и контроли, тяхната
ефективност във времето, извеждане на проблеми или
очертаване на области, нуждаещи се от подобрение.
XX. ПРОМЕНИ В УПРАВИТЕЛНИТЕ И НАДЗОРНИТЕ ОРГАНИ (съгл. т. 16 от Приложение № 10)
През отчетната 2022 г. в управителните органи на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД има промени. С
решение на редовното ОСА на 26.05.2022 г. са освободени членовете на Съвета на директорите поради
изтичане на мандата им и е избран нов Съвет на директорите в състав от трима човека – Сергей
Пехливанов (Председател), Веселин Христозов и Богдана Пасева. Веселин Христозов остава
Изпълнителен директор.
XXI. РАЗМЕР НА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА, НАГРАДИТЕ И/ИЛИ ПОЛЗИТЕ НА ВСЕКИ ОТ ЧЛЕНОВЕТЕ
НА УПРАВИТЕЛНИТЕ И КОНТРОЛНИТЕ ОРГАНИ (съгл. чл. 247д, т.1 от ТЗ и т. 17 от Приложение
№ 10)
• Информация за получените възнаграждения на членовете на управителните и
контролните органи на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД:
27
Съвет на директорите:
Получател
Сума в лева
Основание
Председател
26754
Решение на ОСА
Зам. председател
26754
Решение на ОСА
Член – Изпълнителен директор
129550
Договор с ИД
• Информация за получените непарични възнаграждения на членовете на управителните
и контролните органи на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД:
Няма такива
• Информация за условни възнаграждения, възникнали през годината на членовете на
управителните и контролните органи на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД:
Няма такива
• Информация за разсрочени възнаграждения, възникнали през годината на членовете на
управителните и контролните органи на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД:
Няма такива
• Информация за дължимите от „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД суми за изплащане на
пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения:
Няма такива
• Информация за дължимите от дъщерните дружества суми за изплащане на пенсии,
обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения:
Няма дъщерни дружества
XXII. ПРИТЕЖАВАНИ ОТ ЧЛЕНОВЕТЕ НА УПРАВИТЕЛНИТЕ И КОНТРОЛНИТЕ ОРГАНИ,
ПРОКУРИСТИТЕ И ВИСШИЯ РЪКОВОДЕН СЪСТАВ АКЦИИ И ОБЛИГАЦИИ НА
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД И ПРЕДОСТАВЕНИ ИМ ОТ „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД
ОПЦИИ ВЪРХУ НЕГОВИ ЦЕННИ КНИЖА (съгл. чл. 247д, т. 2 от ТЗ и т. 18 от Приложение № 10)
• Информация за притежаваните от членовете на управителните и контролните
органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД:
Съвет на директорите:
Име, презиме, фамилия
Брой акции
Номинална
стойност
% акции от
клас
% от
капитала
Петко Стойнов Пехливанов –
представител на “Хидравлика 96”
ООД – Председател на СД
-
-
-
-
Богдана Райчева Пасева - Зам.
Председател на СД
-
-
-
-
Веселин Христозов Христозов –
Член и Изп. директор
169
2
0.42
Сергей Петков Пехливанов - Член
80
2
-
0.20
28
Висш ръководен състав:
Име, презиме, фамилия
Брой акции
Номинална
стойност
% акции от
клас
% от
капитала
Йорданка Тодорова Данева -
Главен счетоводител – лични
акции
7
2
-
0,02
• Информация за притежаваните от членовете на управителните и контролните
органи, прокуристите и висшия ръководен състав облигации на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“
АД:
Няма облигации на дружеството
• Информация за предоставените от „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД на членовете на
управителните и контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав опции
върху негови ценни книжа:
Няма предоставени опции върху ценни книжа
XXIII. ПРИДОБИТИТЕ И ПРЕХВЪРЛЕНИ ОТ ЧЛЕНОВЕТЕ НА СЪВЕТИТЕ АКЦИИ И ОБЛИГАЦИИ НА
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД И ПРАВАТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА СЪВЕТИТЕ ДА ПРИДОБИВАТ
АКЦИИ И ОБЛИГАЦИИ НА ДРУЖЕСТВОТО (съгл. чл. 247д, т. 2 и т. 3 от ТЗ)
• Информация за придобитите акции на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД от членовете на
съветите:
Няма такива
• Информация за придобитите облигации на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД от членовете
на съветите:
Няма облигации на дружеството
• Информация за прехвърлените акции на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД от членовете на
съветите:
Няма такива
• Информация за прехвърлените облигации на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД от членовете
на съветите:
Няма облигации на дружеството
• Информация за правата на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“АД:
Извадки от устава на дружеството:
АКЦИИ
ЧЛ. 7 /1/ Капиталът е разпределен в 39 892 /тридесет и девет хиляди осемстотин деветдесет
и две/ акции, с номинална стойност по 2.00 /два лева/ едната.
/2/ Акциите са поименни и безналични.
/3/ Всяка акция дава право на един глас в общото събрание на акционерите, право на
дивидент и на ликвидационен дял, съразмерни с номиналната стойност на акцията.
/4/ Акциите се издават в купюри по една, по пет и по десет акции.
/5/ Купюрите се издават с купони за дивиденти за срок от 20 години и не могат да се
прехвърлят отделно от акциите.
/6/ По решение на съвета на директорите, дружеството може да пристъпи към отпечатване
на всички, или част от акциите.
29
ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА АКЦИИ
ЧЛ. 8/отменен/ решение на Общо събрание от 01.06.2001 год.
УВЕЛИЧАВАНЕ НА КАПИТАЛА
ЧЛ. 9 /1/Капиталът може да бъде увеличен по решение на общото събрание на
акционерите, чрез издаване на нови акции, , чрез превръщане на част от печалбата в капитал,
чрез трансформиране на част от средствата във фонд "Резервен" в капитал, или чрез превръщане
на облигации в акции съгл. ЧЛ. 215 от ТЗ.
2/ Акционерите имат право да придобият акциите от допълнителната емисия по
номиналната стойност, при условия, определени от общото събрание. Всеки акционер,има
право да придобие част от новите акции,която съответства на неговия дял в капитала преди
увеличението.
/3/ Акциите от допълнителната емисия, които не са записани от акционерите по реда на
ал.2 се предлагат на пазара.
/4/ За вписване на увеличението на капитала в търговския регистър е необходимо да са
спазени изискванията на ЧЛ.112в от ЗППЦК.
/5/ Увеличаването на капитала е допустимо, ако записаният капитал е напълно внесен.
/6/ В случай, че бъде извършено увеличаване на капитала в нарушение на ЧЛ.161 ал.4 от
ТЗ, членовете на съвета на директорите са солидарно задължени за вноските по записаните
собствени акции.
/7/ За вписване на увеличението на капитала в търговския регистър е необходимо:
1. Да са записани новите акции,
2. Да са внесени най-малко 25 на сто от номиналната стойност на записаните нови акции,
3. Да е внесена разликата между номиналната и емисионна стойност на новите акции.
/8/ Когато новите акции не са записани изцяло, по решение на общото събрание капиталът
се увеличава само със стойността на записаните акции.
ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ
РАЗПОРЕДБИ
За неуредените или непълно уредени в настоящия устав въпроси се прилагат разпоредбите
на Търговския закон.
XXIV. УЧАСТИЕТО НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА СЪВЕТИТЕ В ТЪРГОВСКИ ДРУЖЕСТВА като
неограниченоотговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на
друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации
като прокуристи, управители или членове на съвети (съгл. чл. 247д, т. 4 от ТЗ)
Член на СД
Дружество
Участие в
капитала
Участие в
управлението
Сергей Петков Пехливанов –
представител на „Хидравлика
96“ ООД и Председател на СД
- Съдружник в “Хидравлика 96” ООД
- Съдружник в „ХидроЕкспорт” ООД
Богдана Райчева Пасева - Зам.
Председател на СД
-
Веселин Христозов Христозов -
Член
- Съдружник в “Хидравлика 96” ООД
- Съдружник в „ХидроЕкспорт” ООД
30
XXV. ИЗВЕСТНИ НА „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“АД ДОГОВОРЕНОСТИ, в резултат на които в
бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или
облигации от настоящи акционери или облигационери (съгл. т. 19 от Приложение № 10)
На „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД не са известни договорености (включително и след приключване на
финансовата година) в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания
относителен дял акции от настоящи акционери.
XXVI. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВИСЯЩИ СЪДЕБНИ, АДМИНИСТРАТИВНИ И АРБИТРАЖНИ
ПРОИЗВОДСТВА (съгл. т. 20 от Приложение № 10)
• Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства,
касаещи негови задължения в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал
Няма такива
• Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства,
касаещи негови вземания в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал
Няма такива
XXVII. ДАННИ ЗА ДИРЕКТОРА ЗА ВРЪЗКИ С ИНВЕСТИТОРИТЕ (съгл. т. 21 от Приложение № 10)
На основание чл. 116г от ЗППЦК Корпоративното ръководство на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“АД
е сключило трудов договор с Директор за връзки с инвеститорите:
Име, презиме, фамилия
Станислав Руменов Ковачев
Адрес за кореспонденция
Казанлък 6100, ул. „Вожели“ 3
Телефон:
0431 68434
Факс:
-
Е-mail:
info@hpt-bg.com
XXVIII. ПЕРСПЕКТИВИ ЗА РАЗВИТИЕ НА „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“АД (съгл. чл. 39, т.4 от ЗС и
чл. 247, ал. 3 от ТЗ)
Дружеството има сетифицирана Система за Управление на Качеството, на базата на ISO9001. Политиката
по качество е неотменна част от цялата политика и стратегия на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД.
Определената от ръководството Политика по качеството е средство за управление и подобряване на
резултатите от дейността на дружеството.
Политиката на дружеството се базира на основните принципи за управление на качеството:
Ориентиране към клиента – дружеството зависи от клиентите си и затова се стреми да разбира
техните настоящи и бъдещи потребности, изпълнява техните изисквания и се старае да надминава
очакванията им;
Ръководство – ръководителите на всички нива в дружеството осигуряват подходяща вътрешна среда
за ангажиране на целия персонал за постигане на целите на дружеството;
Привличане на персонала – хората работещи в организацията са нейния основен капитал и
стремежа на дружествотое да осигури възможности за изявяване на професионалните им
способности, които да акумулират максимална полза за „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД и самите тях;
Процесен подход – дружеството се стремида постигне ефикасност на резултатите като управлява
дейностите си като процеси;
31
Системен подход на управление – управлението на взаимно свързаните процеси като система
допринася за ефикасността на постигнатите резултати и изпълнение на целите;
Непрекъснато подобряване – постоянна цел е непрекъснатото подобряване на постиженията;
Вземане на решение, основано на факти – ефективността на решенията се основава на анализ на
данни и информация;
Взаимно изгодни връзки с доставчиците – дружеството и неговите доставчици сае взаимно свързани
и взаимноизгодните отношения между тях помагат на дружеството да създавастойност.
Основна дейност
Проектиране, производство, продажби и сервиз на хидравлични
(и пневматични) компоненти и системи
Клиенти
Машиностроителни фирми, използващи хидравлични
компоненти и системи
Търговци на едро и дребно на хидравлични компоненти и
системи
Фирми използващи селскостопанска, пътно-транспортна и
строителна техника
Пазарен обхват
Обхватът на пазара включва клиенти от:
България
ЕС
Русия, Турция, Норвегия, Аржентина, Бразилия и др.
Конкуренти
Значителен брой, основно фирми от Италия, а през последните
години от Китай, Индия и др.
Производствени
мощности:
Обработващи центрове с ЦПУ
Стругове с ЦПУ
Шлайфмашини с различно предназначение
Стратегии:
1. Стратегия за пазарно развитие:
o Идентифициране и заадоволяване в максимална степен потребностите на основните
потребителски групи;
o Предлагане на конкурентни цени;
o Дългосрочно бизнес сътрудничество;
2. Стратегия на вътрешно развитие:
o Оптимизиране на оперативните разходи;
o Увеличаване производителността и рентабилността на труда;
o Повишаване квалификацията на работниците/служителите;
o ERP-система за фирмено управление.
3. Стратегия за специализация на дейностите и извеждане на приоритети.
Цели:
Краткосрочни:
o по отношение на продукта –подобряване на качеството и организацията на работа,
оптимизиране на доставяните суровини и материали, подобряване на производствената
база.
o по отношение на персонала –подобряване условията на работа и политиката на
възнаграждения, повишаване на квалификацията, оптимизиране на организационната
структура.
o по отношение на финансовата стабилност –следене на разплащанията с клиенти и
доставчици, контрол върху разходите, осигуряване на точна и навременна информация
Дългосрочни:
32
o по отношение на продукта –оптимизиране на разходите, себестойността и другите
икономически показатели, внедряване на нови продукти с висока сложност и с уникален
характер, внедряване на нови технологии.
o по отношение на персонала - търсене на подходящи кадри още в университетите, оптимално
използване на наличните ресурси с финансово и нефинансово мотивиране, намаляне на
средната възраст на служителите и работниците в дружеството.
o по отношение на финансовата стабилност –използване на всички възможности на фирмената
ERP-система, въвеждане на бюджетиране на дейностите, систематични действия по
оценка на рисковете и избягването им.
Маркетингова дейност:
В дружеството има разработени политики, свързани със стратегически / тактически маркетинг. В
стратегическия маркетинг водещи са продукта и целевите групи, за които е предназначен.
Тактическият маркетинг засяга цената, позиционирането и промоционалните дейности.
Стратегически маркетинг
Тактически маркетинг
o Познаване на клиентите и целевата
аудитория;
o Реклама и промоции;
o Познаване в детайли характеристиките на
o Интернет маркетинг;
продуктите и услугите;
o Ценообразуване;
o Мониторинг на конкуренцията;
o Управление на връзките с клиенти.
Фирмени политики:
Продуктова политика:
o Високо качество на произвежданите продукти и предлаганите услуги;
o Стриктно спазване срока за изпълнение;
o Използване на суровини и материали с доказано качество;
o Следпродажбено обслужване;
o Гаранционен сервиз;
Пласментна политика:
o Избор на оптимален дистрибуционен канал и ефективно разпределение на функциите;
o Преки канали за реализация;
o Разработване на непреки канали за реализация на продуктите и услугите;
Ценова политика:
o Следящи конкуренцията цени;
o Използване на “Пазарно-ориентиеран метод на ценообразуване”;
o Прилагане на метод в ценообразуването “Разходи Плюс”;
o Принцип на ценови отстъпки;
o Преференциални цени за контрагенти с дългосрочна договореност;
o Система на отстъпки за количества;
o Гъвкавост на разплащанията;
Рекламна политика:
o Рекламен бюджет, обвързан с реализираните приходи;
o Рекламен канал на принципа на снежната топка, т.е. клиент = доволен клиент = двама
клиенти;
o ПР дейности;
o Управление на връзките с клиенти;
Договорна политика:
o Дългосрочно договаряне с клиенти;
33
o Дългосрочно договаряне с доставчици;
o Договорни отношения с постоянните клиенти;
Кадрова политикa:
o Поддържане на оптимална структура на персонала в зависимост от дейността на
дружеството;
o Принцип на съвместяване на длъжности;
o Квалификация и преквалификация на персонала;
o Ротиране на длъжности;
Социална политика:
o Насърчаване на социалния статус на работещите в дружеството;
o Подобряване условията на труд;
o Стимулираща система за производствения персонал;
o Социални придобивки за служителите;
Фирмена култура:
o Лоялност към продукта, клиента и фирмата;
o Тийм билдинг програми;
o Фирмени ценности и традиции;
Екологична политика:
o Прилагане на мерки за техническо подобрение, осигуряващо съответствие с екологичното
законодателство;
o Внедряване на нови, екологосъобразни техники и технологии;
o Предотвратяване и намаляване на риска за човешкото здраве чрез създаване на безопасни
условия на труд;
Инвестиционна политика:
o Стратегически хоризонт на инвестициите;
o Модернизиране и степен на обновяване на материалната базата;
o Целесъобразност и приоритет на ключови инвестиционни мероприятия, както следва:
Период на
реализация
Инвестиционни
мероприятия
Стойност на
инвестициите
Очакван доход от
инвестициите
2023
Ремонт и подобрения на
инфраструктурата, нови
машини и технологии,
средства за измерване и
контрол и др.
400-600 хил. лв
собствени средства
Индиректно –
подобрения в
условията на труда,
качеството на
произвежданите
стоки, създаване на
условия за
усвояване и
производство на
нови изделия
34
Прогнозни финансови резултати:
(хил.лв.)
N:
Показатели:
2023
2022
2023/2022
година
година
стойност
процент
1
Финансов резултат
472
429
43
10.0%
2
Нетни приходи от продажби
7624
6931
693
10.0%
3
Общо приходи от оперативна дейност
8179
7435
744
10.0%
4
Общо приходи
8179
7435
744
10.0%
5
Общо разходи за оперативна дейност
7656
6960
696
10.0%
6
Общо разходи
7656
6960
696
10.0%
7
Собствен капитал
5126
4660
466
10.0%
8
Пасиви (дългосрочни и краткосрочни)
2258
2053
205
10.0%
9
Обща сума на активите
7384
6713
671
10.0%
10
Краткотрайни активи
3927
3570
357
10.0%
11
Краткосрочни задължения
696
633
63
10.0%
12
Краткосрочни вземания
768
698
70
10.0%
13
Краткосрочни финансови активи (без парични средства)
14
Парични средства
70
64
6
10.0%
15
Материални запаси
3089
2808
281
10.0%
16
Дългосрочни задължения
1298
1180
118
10.0%
Рентабилност:
17
Коеф. на рентабилност на приходите от продажби (1/2)
0.0619
0.0619
0.0000
0.0%
18
Коеф. на рентабилност на собствения капитал (1/7)
0.0921
0.0921
0.0000
0.0%
19
Коеф. на рентабилност на пасивите (1/8)
0.2090
0.2090
0.0000
0.0%
20
Коеф. на капитализация на активите (1/9)
0.0639
0.0639
0.0000
0.0%
Ефективност:
21
Коеф. на ефективност на разходите (4/6)
1.0682
1.0682
0.0000
0.0%
22
Коефициент на ефективност на разходите от оперативна дейност (3/5)
1.0682
1.0682
0.0000
0.0%
Ликвидност:
23
Коеф. на обща ликвидност (10/11)
5.6398
5.6398
0.0000
0.0%
24
Коеф. на бърза ликвидност (12+13+14)/11
1.2038
1.2038
0.0000
0.0%
25
Коеф. на незабавна ликвидност (13+14)/11
0.1011
0.1011
0.0000
0.0%
26
Коеф. на абсолютна ликвидност (14/11)
0.1011
0.1011
0.0000
0.0%
Финансова автономност:
27
Коеф. на финансова автономност (7/8)
2.2698
2.2698
0.0000
0.0%
28
Коеф. на платежоспособност (9/8)
3.2698
3.2698
0.0000
0.0%
35
6000.00
6500.00
7000.00
7500.00
8000.00
8500.00
2023 2022
Приходи и разходи от оперативна дейност
Общо приходи от
оперативна дейност
Общо разходи за
оперативна дейност
0.00
1000.00
2000.00
3000.00
4000.00
5000.00
6000.00
7000.00
8000.00
9000.00
2023 2022
Приходи, разходи и финансов резултат
Общо приходи
Общо разходи
Финансов резултат
0.00
0.50
1.00
1.50
2.00
2.50
3.00
3.50
2023 2022
Финансова автономност
Коеф. на финансова
автономност (7/8)
Коеф. на
платежоспособност (9/8)
36
0.00
0.05
0.10
0.15
0.20
0.25
2023 2022
Рентабилност
Коеф. на рентабилност на
приходите от продажби (1/2)
Коеф. на рентабилност на
собствения капитал (1/7)
Коеф. на рентабилност на
пасивите (1/8)
Коеф. на капитализация на
активите (1/9)
0.00
0.20
0.40
0.60
0.80
1.00
1.20
2023 2022
Ефективност
Коеф. на ефективност на
разходите (4/6)
Коефициент на ефективност на
разходите от оперативна
дейност (3/5)
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
2023 2022
Ликвидност
Коеф. на обща ликвидност
(10/11)
Коеф. на бърза ликвидност
(12+13+14)/11
Коеф. на незабавна
ликвидност (13+14)/11
Коеф. на абсолютна
ликвидност (14/11)
37
XXIX. ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРЕЦЕНКА НА „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД
Няма такава.
Неразделна част от Годишният доклад за дейността на “ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД е Декларацията
за корпоративно управление на “ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД, която е изготвена като отделен
документ.
10.03. 2023 г. Изп.директор: инж. Веселин Христозов Христозов
гр. Казанлък
(......................................)
Годишният доклад за дейността на “ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД, гр. Казанлък за 2022 г. е обсъден и
приет от Съвета на директорите на свое заседание, проведено на 10.03.2023 г. и отразено в протокол
№ 7/ 10.03.2023 г.
10.03.2023 г. Председател на
гр. Казанлък Съвета на директорите: Сергей Петков Пехливанов
(........................................)
1
ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД
/Съгласно Приложение № 11 към чл. 32, ал. 1, т. 4, чл. 35, ал. 1, т. 5 и чл. 41, ал.
1, т. 4 на Наредба №2/
Информацията по Приложение № 11 е неразделна част от Годишния доклад за
дейността на „Хидропневмотехника“ АД за 2022 г.
1. Структура на капитала на дружеството, включително ценните
книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република
България или друга държава членка, с посочване на различните класове
акции, правата и задълженията, свързани с всеки от класовете акции, и
частта от общия капитал, която съставлява всеки отделен клас.
Регистрираният акционерен капитал на дружеството е 79,784 лева.
Разпределен е в 39,892 акции с номинал 2.00 лв. Акциите са поименни в т.ч.
поименни и безналични и неделими. Всяка акция дава право на един глас в
общото събрание на акционерите, право на дивидент и на ликвидационен дял,
съразмерни с номиналната стойност на акцията.
2. Ограничения върху прехвърлянето на ценните книжа, като
ограничения за притежаването на ценни книжа или необходимост от
получаване на одобрение от дружеството или друг акционер.
Няма ограничения.
3. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто
или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството,
включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и
начина, по който се притежават акциите.
Разпределение на акциите на ‘ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД към 31.12.2022 г.:
Собственост на юридически лица – 89.45 % от акциите. От тях:
- 82.92% - на “Хидравлика 96” ООД; гр. Казанлък
- 6.53% - на „Хидропневмотехника“ АД; гр. Казанлък
Общия брой на юридическите лица е 3. Третото юридическо лице притежава под
5%
Собственост на физически лица – 10.55 % от акциите. Физическите
лица, собственици на акциите, са 199. Сред тях няма притежатели на 5 или
повече на сто от акциите.
4. Данни за акционерите със специални контролни права и описание
на тези права.
Няма акционери с такива права.
5. Системата за контрол при упражняване на правото на глас в
случаите, когато служители на дружеството са и негови акционери и когато
контролът не се упражнява непосредствено от тях.
2
Съобразно регламентите на външните и вътрешните нормативни
документи.
6. Ограничения върху правата на глас, като ограничения върху
правата на глас на акционерите с определен процент или брой гласове,
краен срок за упражняване на правата на глас или системи, при които със
сътрудничество на дружеството финансовите права, свързани с акциите,
са отделени от притежаването на акциите.
Няма такива ограничения
7. Споразумения между акционерите, които са известни на
дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на
акции или правото на глас.
Не са известни такива споразумения.
8. Разпоредбите относно назначаването и освобождаването на
членовете на управителните органи на дружеството и относно
извършването на изменения и допълнения в устава.
Извадки от Устава на „Хидропневмотехника” АД:
ЧЛ. 12 /1/ Съветът на директорите се състои от 3 /три/ члена.
/2/ Съветът на директорите, който се състои от 3 члена се избира за срок от
5 /пет/ години. Общото събрание може по всяко време да реши извършване на
промени в числеността и състава на съвета на директорите.
/3/ Член на съвета на директорите може да бъде и юридическо лице.
ЧЛ. 15 /1/ Общото събрание на акционерите:
1. Изменя и допълва устава на дружеството.
ЧЛ. 16 /1/ Броят на членовете на съвета на директорите се определя от
общото събрание на акционерите.
/2/ Членовете на съвета на директорите имат право на възнаграждение,
което се определя по правила, приети от общото събрание на акционерите.
/3/ Членовете могат да бъдат освободени от длъжност и преди изтичане на
срока за който са избрани. Те могат да бъдат преизбирани без ограничения.
/4/ Съвета на директорите избира председател и заместник председател от
своите членове и приема правила за работата си.
/5/ Не може да бъде член на съвета на директорите лице, което:
1. е било член на изпълнителен или контролен орган на дружество,
прекратено поради несъстоятелност през последните две години, предхождащи
датата на решението за обявяване на несъстоятелността, ако са останали
неудовлетворени кредитори;
3
2. в качеството си на едноличен търговец е в производство за обявяване в
несъстоятелност или умишлено е изпаднало в несъстоятелност и са останали
неудовлетворени кредитори;
3. е осъждано за умишлени престъпления против собствеността;
4. е лишено с влязла в сила присъда от правото да заема ръководна или
материалноотговорна длъжност;
5. не отговаря на други изисквания предвидени в устава.
/6/ Съставът на съвета на директорите следва да отговаря на изискванията
на ЧЛ.116а, ал.2 от ЗППЦК.
9. Правомощията на управителните органи на дружеството,
включително правото да взема решения за издаване и обратно изкупуване
на акции на дружеството.
Извадки от Устава на „Хидропневмотехника” АД:
ЧЛ. 15 /1/ Общото събрание на акционерите:
1. Изменя и допълва устава на дружеството.
2. Взема решения за увеличаване или намаляване на капитала.
3. Взема решения за реорганизация или прекратяване на дружеството.
4. Определя броя, избира и освобождава членовете на съвета на
директорите, определя възнаграждението на членовете на съвета на
директорите,на които няма да бъде възложено оперативното управление,както
и възможността да получат част от печалбата на дружеството и да придобият
акции и облигации на дружеството.”
5. Определя основните насоки за дейността на дружеството.
6. Назначава и освобождава дипломирани експерт-счетоводители.
7. Одобрява баланса, разпределението на доходите и годишния счетоводен
отчет на дружеството, след заверка от назначения експерт-счетоводител .
8. Решава издаването на облигации.
9. Назначава ликвидатори, освен в случай на несъстоятелност.
10. Взема решения за освобождаване от отговорност на членовете на
съвета на директорите след приемане на отчета за дейността му.
11. Взема решения за разпореждане с дълготрайните материални и
финансови активи на дружеството, чиято обща стойност през текущата година
надхвърля половината от стойността на активите на дружеството, съгласно
последния заверен годишен счетоводен отчет.
12. Взема решения за обезпечаване кредити на трети лица или на свързани
лица, за учредяване на залог на движими ценности и ипотека на недвижими
имоти, чийто размер през текущата година надхвърля половината от стойността
на активите на дружеството съгласно последния проверен годишен счетоводен
отчет.
13.1. Общото събрание избира и освобождава членовете на Одитния
комитет и определя мандата им, определя възнагражденията на членовете на
4
Одитния комитет, приема и одобрява Годишния бюджет на Одитния комитет,
приема и одобрява Годишния доклад на Одитния комитет, приема и одобрява
правилата за работа на Одитния комитет.
13.2. Общото събрание може да оправомощи Съвета на директорите с
правата си по ЧЛ. 29 и ЧЛ. 30 от настоящия Устав.
14. Решава и други въпроси, предоставени в негова компетентност от
закона.
/2/ Решенията на общото събрание се приемат с обикновено мнозинство от
представените акции. За решенията по т.1, 2, 3, 4, 8, 9, 11 и 12 се изисква
мнозинство 2/3 от представения капитал.
/3/ Решенията на общото събрание влизат в сила незабавно, освен ако
действието им не бъде отложено. Решенията, относно изменение и допълнение
на устава, увеличаване и намаляване на капитала, преобразуване и
прекратяване на дружеството, избор и освобождаване на членовете на съвета
на директорите, както и назначаване на ликвидатори, влизат в сила след
вписването им в Търговския регистър.
/4/ Правото на глас възниква за акционера с изплащане на вноската.
/5/ Акционери, притежаващи 5 на сто от капитала на дружеството могат:
1. Да предявят иск пред Окръжния съд за търсене на отговорност от
членовете на съвета на директорите за причинени от тях вреди на дружеството.
2. Да искат от общото събрание или от Окръжния съд назначаването на
контрольор, който да провери годишния счетоводен отчет и да изготви доклад за
констатациите си.
3. При бездействие на управителните органи, което застрашава интересите
на дружеството, могат да предявят пред съда исковете на дружеството срещу
трети лица.
4. Да искат от Окръжния съд свикване на общо събрание, или овластяване
на техен представител да свика общо събрание по определен от тях дневен ред.
5. Да включват и други въпроси в дневния ред на събранието и след
обнародването на поканата,при спазване на изискванията на ЧЛ.223а от ТЗ.”
ЧЛ. 17 /1/ Съветът на директорите:
- 1. Приема правила за работата си.
- 2. Приема и предлага за одобряване от общото събрание годишния отчет
и баланса и проекти за решения от компетентността на общото събрание.
- 3. Приема планове и програми за дейността на дружеството, съобразно
решенията на общото събрание.
- 4. Предлага на общото събрание увеличаване или намаляване на
капитала.
- 5. Избира и освобождава изпълнителни членове и прокуристите на
дружеството.
- 6. Избира между членовете си председател и заместник - председател.
5
-7. Приема организационно-управленската структура, одобрява правилата
за организация на вътрешната стопанска сметка, работната заплата и другите
вътрешни правила на дружеството.
- 8. Взема решение за образуване на парични фондове и определя реда за
набирането и изразходването им.
- 9. Обсъжда и решава всички въпроси освен тези, които са от
компетентността на Общото събрание на акционерите.
- 10. Открива и закрива клонове и взема решения за участие или
прекратяване на участие в дружества в страната и /или чужбина.
- 11. Взема решения за сключване на договори за кредитиране на
търговската и инвестиционната дейност.
- 12. Взема решения за извършване на дарения и спонсориране на трети
лица.
/2/ Решенията по всички точки на ЧЛ.17/1/ се вземат от Съвета на
директорите с обикновено мнозинство .
/3/ Съветът на директорите може да взема решения неприсъствено, чрез
протокол, подписан от всичките му членове.
/4/ Членовете на съвета имат еднакви права и задължения независимо от
вътрешното разпределение на функциите между тях.
/5/ За решенията на съвета на директорите се водят протоколи, които се
подписват от всички членове на съвета.
/6/ Присъстващ член не може да представлява повече от един отсъстващ.
- 13. Предлага на общото събрание определяне състава на Одитния
комитет, по предложение на Председателя на съвета на директорите;
- 14. Съветът на директорите разработва и представя за одобрение пред
Общото събрание Хартата на Одитния комитет, съблюдава за независимостта
на членовете на Одитния комитет, както и за съответствието на декларираните
обстоятелства по ЧЛ. 107, ал. 4 от ЗНФО.
- 15. С изрично решение на Общото събрание Съвета на директорите може
да бъде оправомощен и да изпълнява следните функции:
- Да определя възнагражденията на членовете на Одитния комитет;
- Да приема и одобрява Годишния бюджет на Одитния комитет;
10. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие,
изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството
при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците
от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да
причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното
изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да
разкрие информацията по силата на закона.
Няма такива договори.
6
11. Споразумения между дружеството и управителните му органи
или служители за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение
без правно основание или при прекратяване на трудовите правоотношения
по причини, свързани с търгово предлагане
Няма такива споразумения
ДЕКЛАРАЦИЯ
ЗА КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ
2022година
1
Съгласно изискванията на чл.40 от Закона за счетоводството и съгласно чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК
«ХИДРОПНЕВМТЕХНИКА» АД представя настоящата декларация за корпоративно управление като
неразделна част от Годишния доклад за дейността.
Настоящата декларация за корпоративно управление се основава на определените от българското
законодателство принципи и норми за добро корпоративно управление посредством разпоредбите
на Националния кодекс за корпоративно управление, Търговския закон, Закона за публично
предлагане на ценни книжа, Закона за счетоводството, Закона за независим финансов одит и други
законови и подзаконови актове и международно признати стандарти.
Стратегическите цели на корпоративното управление са:
• равноправно третиране на всички акционери, гарантиране и защита на техните права;
• подобряване нивото на информационна обезпеченост на акционерите и прозрачност;
• постигане на прозрачност и публичност на процесите по предоставяне на информация от
страна на дружеството;
• осигуряване на механизъм за добро управление на дружеството от страна на управителните
органи и
• възможност за ефективен надзор върху управлението от страна на акционерите и
регулаторните органи.
Като резултат от прилагане принципите на корпоративното управление е балансираното
взаимодействие между акционерите, ръководството и заинтересованите лица.
Декларацията за корпоративно управление съдържа в себе си:
1. информация относно спазване по целесъобразност от страна на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“
АД на:
а) Националния кодекс за корпоративно управление
б) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД в допълнение на кодекса.
2. обяснение от страна на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД кои части на кодекса за корпоративно
управление по т. 1, буква "а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато
не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основания за това;
3.описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на
риска на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД във връзка с процеса на финансово отчитане;
4. информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане;
5. състава и функционирането на административните, управителните и надзорните органи на
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД и техните комитети, както и
6. обяснение защо не се прилага политиката на многообразиепо отношение на
административните, управителните и надзорните органи във връзка с аспекти, като: възраст, пол или
образование и професионален опит.
Декларацията за корпоративно управление на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД е подчинена на
принципа „спазвай или обяснявай".
2
“ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА”АД, гр. Казанлък е вписано в регистъра на Старозагорски Окръжен
Съд по ф.д. 1111/1996, парт. № 18 , том I, регистър I, стр. 36.
На 05.03.2008 г. дружеството е пререгистрирано съгласно изискванията на ЗТР и е вписано в
Търговския регистър, воден от Агенцията по вписванията с Единен идентификационен код
123063683.
Предметът на дейност на дружеството, съгласно съдебното решение е: научно-
изследователска, внедрителска, производствена, консултантска /без юридическа/ и
посредническа дейност в областта на пневматиката и хидравликата, програмни продукти и
технически средства за автоматизация, обучение на кадри, търговия в страната и чужбина, и
други дейности незабранени от закона.
Дружеството е със седалище и адрес на управление:
Република България,
гр. Казанлък, ул. „Вожели“ № 3
тел.: (+359 431) 62228, 62019
http:www.hpt-bg.com
e-mail: info@hpt-bg.com
Акционерният (основния) капитал на “ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА”АД е 79784 лева,
разпределен в 39892 броя безналични поименни акции с право на глас и номинална
стойност 2 лева всяка. Всички акции на дружеството са от един и същи клас. Броят на
оторизираните акции е 0.
Емисия BG11HIKAAT14 от обикновени акции - ценни книжа на Дружеството е регистрирана
на БФБ – София АД.
Дружеството е вписано в публичния регистър на Комисията за Финансов Надзор.
Ограничение за прехвърляне на акции в Устава на Дружеството не е предвидено, което
условие е синхронизирано с действащото законодателство към публичните дружества.
Съгласно договор с Централен депозитар се води книга на акционерите, притежаващи
безналични акции, в която се вписват всякакви прехвърляния на собствеността.
Собствеността върху безналичните ценни книжа се удостоверява посредством направените
вписвания във водения от „Централен депозитар” АД регистър.
3
I. Глава първа КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА
Едностепенна система
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА”АД има едностепенна система за управление. Дружеството се
управлява от Съвет на директорите в 3 членен състав и се представлява пред трети лица от
Изпълнителния член на съвета. Към 31.12.2022 г. съставът на Съвета на директорите на
дружеството е следния:
- Председател на Съвета на директорите
- Изпълнителен директор и член на Съвета на директорите
- Независим член на Съвета на директорите
Съветът на директорите в своята си дейност се ръководи от утвърдени ПРАВИЛА за работа
на Съвета на директорите на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА”АД и Устава на дружеството,
спазвайки препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление. Правилата
регламентират подробно изискванията относно функциите и задълженията на Съвета на
директорите; процедурата за избор и освобождаването на членове на Съвета на
директорите; структурата и компетентността на Съвета на директорите; изискванията, с
които следва да бъдат съобразени размерът и структурата на възнагражденията на
членовете на съвета на директорите; процедурите за избягване и разкриване на конфликти
на интереси; необходимостта от създаване съобразно спецификата на дружеството на
одитен комитет.
Съгласно Устава на дружеството, Съветът на директорите на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД:
- 1. Приема правила за работата си.
- 2. Приема и предлага за одобряване от общото събрание годишния отчет и баланса и
проекти за решения от компетентността на общото събрание.
- 3. Приема планове и програми за дейността на дружеството, съобразно решенията на
общото събрание.
- 4. Предлага на общото събрание увеличаване или намаляване на капитала.
- 5. Избира и освобождава изпълнителни членове и прокуристите на дружеството.
- 6. Избира между членовете си председател и заместник - председател.
-7. Приема организационно-управленската структура,одобрява правилата за организация на
вътрешната стопанска сметка, работната заплата и другите вътрешни правила на
дружеството.
- 8. Взема решение за образуване на парични фондове и определя реда за набирането и
изразходването им.
- 9. Обсъжда и решава всички въпроси освен тези, които са от компетентността на Общото
събрание на акционерите.
- 10. Открива и закрива клонове и взема решения за участие или прекратяване на участие в
дружества в страната и /или чужбина.
- 11. Взема решения за сключване на договори за кредитиране на търговската и
инвестиционната дейност.
- 12. Взема решения за извършване на дарения и спонсориране на трети лица.
Съгласно разпоредбите на Устава на дружеството:
/1/ Броят на членовете на съвета на директорите се определя от общото събрание на
акционерите.
4
/2/ Членовете на съвета на директорите имат право на възнаграждение, което се определя
по правила, приети от общото събрание на акционерите.
/3/ Членовете могат да бъдат освободени от длъжност и преди изтичане на срока за който
са избрани. Те могат да бъдат преизбирани без ограничения.
/4/ Съвета на директорите избира председател и заместник председател от своите членове
и приема правила за работата си.
/5/ Не може да бъде член на съвета на директорите лице, което:
1. е било член на изпълнителен или контролен орган на дружество, прекратено поради
несъстоятелност през последните две години, предхождащи датата на решението за
обявяване на несъстоятелността, ако са останали неудовлетворени кредитори;
2. в качеството си на едноличен търговец е в производство за обявяване в несъстоятелност
или умишлено е изпаднало в несъстоятелност и са останали неудовлетворени кредитори;
3. е осъждано за умишлени престъпления против собствеността;
4. е лишено с влязла в сила присъда от правото да заема ръководна или
материалноотговорна длъжност;
5. не отговаря на други изисквания предвидени в устава.
/6/ Съставът на съвета на директорите следва да отговаря на изискванията на чл.116а,ал.2 от
ЗППЦК.
Съгласно препоръките на Кодекса за корпоративно управление и разпоредбите на приетите
ПРАВИЛА за работа, Съветът на директорите на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА”АД осъществява
независимо и отговорно управление на дружеството в съответствие с установените визия,
цели и стратегии на дружеството за текущата година и интересите на акционерите.
Съветът на директорите контролира изпълнението на бизнес плана на дружеството,
сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му
актове.
Членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите
принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност, спазвайки
Националния кодекс за корпоративно управление и приетия от тях ЕТИЧЕН КОДЕКС, който
установяванормите за етично и професионално поведение на корпоративното ръководство,
мениджърите и служителите на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА”АД във всички аспекти на тяхната
дейност, както и в отношенията им с акционери на дружеството и потенциални инвеститори
с цел да се предотвратят прояви на непрофесионализъм, бюрокрация, корупция и други
незаконни действия, които могат да окажат негативно влияние върху доверието на
акционерите и всички заинтересувани лица, както и да накърнят авторитета на дружеството
като цяло.
Всички работници и служители на дружеството са запознати с установените нормите на
етично и професионално поведение и не са констатирани случаи на несъобразяване с тях.
Във връзка с прилаганата политика по отношение на разкриване на информация и връзки с
инвеститорите, Съветът на директорите на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД провежда срещи с
5
различни групи инвеститори във всеки случай на заявен от тяхна страна интерес, на които
присъстват всички членове на корпоративното ръководство.
Съветът на директорите на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД предоставя информация по член
10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския
парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане:
Пар.1, б“в“
Значими преки или
косвени акционерни
участия (включително
косвени акционерни
участия чрез
пирамидални структури и
кръстосани акционерни
участия) по смисъла на
член 85 от Директива
2001/34/ЕО.
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД не притежава
значими преки или косвени акционерни участия.
Към 31.12.2022 г. капиталът на дружеството е в
размер на 79784 лв., разпределен в 39892 броя
поименни, безналични акции с номинал 2.00 лв.
всяка една. 82.92 % от капитала на дружеството се
притежава от «Хидравлика 96» ООД, гр. Казанлък.
6.53% от капитала на дръжеството се притежава от
„Хидропневмотехника“АД, гр. Казанлък.
Дружеството няма други лица, които пряко или
непряко притежават 5 на сто или повече от 5 на сто
от правата на глас в общото събрание.
Пар.1, б“г“
Притежателите на всички
ценни книжа със
специални права на
контрол и описание на
тези права
Няма ценни книжа със специални права на
контрол.
Пар.1, б“е“
Всички ограничения върху
правата на глас, като
например ограничения
върху правата на глас на
притежателите на
определен процент или
брой гласове, крайни
срокове за упражняване на
правата на глас или
системи, посредством
които чрез сътрудничество
с дружеството
финансовите права,
предоставени на ценните
книжа, са отделени от
притежаването на ценните
книжа;
Няма специфични ограничения, извън правата и
ограниченията определени в националното
законодателство.
Пар.1, б“з“
Правилата, с които се
регулира назначаването
или смяната на членове на
съвета и внасянето на
изменения в учредителния
договор
Правилата, с които се регулира назначаването или
смяната на членове на Съвета на директорите и
внасянето на изменения в учредителния договор са
определени в устройствените актове на
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД.
Пар.1, б“и“
Правомощията на
членовете на съвета, и по-
специално правото да се
емитират или изкупуват
обратно акции;
Съгласно Устава на дружеството не са предвидени
правомощия на Съвета на Директорите да
емитират или да изкупуват обратно акции.
6
Дружеството има разработена и функционираща система за управление на риска и вътрешен
одит, както и осигурено интегрирано функциониране на системите за счетоводство и
финансова отчетност.
За всички заседания на Съвета на директорите се водят протоколи, които се подписват от
протоколчик и всички присъстващи членове. Вземането на решения на Съвета на
директорите е съобразно разпоредбите на устройствените актове на дружеството.
За своята дейност Съветът на директорите изготвят отчет за управлението и годишен доклад
за дейността, които се представят и се приемат от Общото събрание на акционерите.
Изборът и освобождаването на членовете на Съвета на директорите се осъществява в
съответствие с изискванията на раздел 2 на Глава първа от Националния кодекс за
корпоративно управление от Общото събрание на акционерите „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА”
АД съобразно закона и устройствените актове на дружеството, както и в съответствие с
принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите. При
предложения за избор на нови членове на Съвета на директорите се спазват принципите за
съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството.
Дружеството не е разработило политика на многообразие по отношение на
административните, управителните и надзорните органи на дружеството във връзка с
аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, тъй като попада в
изключенията на чл. 100н, ал. 12 от ЗППЦК. „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД като средно
предприятие няма задължение да спазва Политика на многообразие в органите на
управление по отношение на различни аспекти, включително възраст, пол, националност,
образование и професионален опит, включително и пазарни стимули.
През отчетната 2022 г. са извършени промени в Състава на съвета на директорите на
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД. С решение на ОСА на 26.05.2022 г. са освободени членовете
на Съвета на директорите към този момент, поради изпичане на мандата им, и са избрани
новите членове на Съвета на директорите:
- Сергей Петков Пехливанов
- Веселин Христозов Христозов
- Богдана Райчева Пасева
Изискването на чл. 116а, ал. 2 от ЗППЦК най-малко 1/3 от състава на Съвета на директорите
да бъдат независими членове е спазено напълно – един от тримата членове на Съвета на
директорите на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД е независим. По този начин дружеството е
приложило в пълнота един от основните принципи за добро корпоративно управление, а
именно разграничаване на мениджмънта на компанията от мажоритарните акционери.
Осъществява се активно взаимодействие между независимия директор и останалите
членове на Съвета на директорите, което допринася за формирането на ясна и балансирана
представа за дружеството и неговото корпоративно управление. По този начин ще се
създадат предпоставки за реализирането на един от важните принципи, на доброто
корпоративно управление – осъществяване на ефективно стратегическо управление на
дружеството, което е неразривно свързано и обусловено от структурата и състава на Съвета
на директорите.
7
Организационната структура и система за управление на дружеството е предпоставка за
гъвкавост на процесът на вземане на решения. Членовете на Съвета на директорите
разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения.
С Изпълнителния директор е сключен договор за възлагане на управлението, в които са
определени неговите задължения и задачи, критериите за размера на неговото
възнаграждение, задълженията му за лоялност към дружеството и основанията за
освобождаване.
Принципите за формиране размера и структурата на възнагражденията, допълнителните
стимули и тантиеми са определени в приетата от ОСА политика за възнагражденията на
членовете на Съвета на директорите, отчитаща задълженията и приноса на всеки един член
в дейността и резултатите на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД, възможността за подбор и
задържане на квалифицирани и лоялни членове, чиито интереси съответстват на
дългосрочните интереси на дружеството.
Информация относно годишния размер на получените от членовете на Съвета на
директорите възнаграждения е оповестена в Годишния доклад за дейността на
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД за отчетната 2022 г.
През 2022 г. членовете на Съвета на директорите не са получили допълнителни стимули,
обвързани с отчетените финансови резултати от дейността на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД
и/или с постигането на предварително определени от Съвета на директорите цели,
заложени в бизнес програмата на дружеството за 2022 г.
През 2022 г. Общото събрание на акционерите на дружеството не е гласувало на членовете
на Съвета на директорите допълнителни възнаграждения под формата на тантиеми в
зависимост от реализираните финансови резултати на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД.
Не е предвидено Дружеството да предоставя като допълнителни стимули на изпълнителните
членове на Съвета на директорите акции, опции върху акции и други подходящи финансови
инструменти.
Членовете на Съвета на директорите на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД избягват и недопускат
реален или потенциален конфликт на интереси, спазвайки приетите процедури,
регламентирани в устройствените актове на дружеството. За по-добър контрол, Съветът на
директорите на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД предвижда да приеме система за избягване
на конфликти на интереси при сделки със заинтересовани лица и разкриване на информация
при възникване на такива. При определяне на лицата като свързани и заинтересовани се
използват дефинициите, дадени от ЗППЦК, а именно:
Заинтересовани лица по смисъла на чл. 114, ал. 6 от ЗППЦК са членовете на
управителните и контролните органи на публичното дружество, лицата -
представители на юридически лица, членове на такива органи, неговият прокурист,
лица, които пряко и/или непряко притежават най-малко 25 на сто от гласовете в
общото събрание на дружеството или го контролират, а при сделки на дъщерно
дружество - членовете на управителните и контролните му органи, лицата -
представители на юридически лица, членове на такива органи, неговият прокурист,
лица, които пряко и/или непряко притежават най-малко 25 на сто от гласовете в
8
общото събрание на дружеството, различни от публичното дружество, както и
свързаните с тях лица, когато те:
1. са страна, неин представител или посредник по сделката или в тяхна полза се
извършват сделките или действията, или
2. притежават пряко и/или непряко поне 25 на сто от гласовете в общото събрание
или контролират юридическо лице, което е насрещна страна, неин представител
или посредник по сделката или в чиято полза се извършват сделките или
действията;
3. са членове на управителни или контролни органи, представители на юридически
лица, членове на такива органи или прокуристи на юридическо лице по т. 1 и 2.
Свързани лица по смисъла на § 1, т. 13 от ДР на ЗППЦК са:
1. лицата, едното от които контролира другото лице или негово дъщерно дружество;
2. лицата, чиято дейност се контролира от трето лице;
3. лицата, които съвместно контролират трето лице;
4. съпрузите, роднините по права линия без ограничения, роднините по съребрена
линия до четвърта степен включително и роднините по сватовство до четвърта
степен включително.
Контрол по смисъла на § 1, т. 14 от ДР на ЗППЦК е налице, когато едно лице:
1. притежава, включително чрез дъщерно дружество или по силата на споразумение
с друго лице, над 50 на сто от броя на гласовете в общото събрание на едно
дружество или друго юридическо лице; или
2. може да определя пряко или непряко повече от половината от членовете на
управителния или контролния орган на едно юридическо лице; или
3. може по друг начин да упражнява решаващо влияние върху вземането на решения
във връзка с дейността на юридическо лице.
Следваната политика от Съвета на директорите ги задължава незабавно да разкрият
съществуващи конфликти на интереси и да осигурят на акционерите достъп до информация
за сделки между дружеството и тях или свързани с тях лица.
През отчетната 2022 г. са сключени сделки между дружеството и членове на Съвета на
директорите и/или свързани с тях лица.
Спрямо заинтересовано лице
Покупки 2022 г. (хил. лв)
Продажби 2022 г. (хил. лв)
„Хидравлика 96“ ООД
0
7
„ХидроЕкспорт“ ООД
0
4
Важно е да се отбележи, че сделките със заинтересованите лица се сключват при пазарни
условия и те се третират равнопоставено с всички други клиенти.
Членовете на Одитния комитет (ОК) на дружеството са избрани от извънредно ОСА през 2021
г. Тогава е приет и статута на ОК и е оправомощен Изп. директор на дружеството да сключи
договори с членовете на ОК. Съставът, структурата, обхватът от задачи, начинът на
функциониране и процедурите за отчитане, отговарят на законовите изисквания и
конкретните нужди на дружеството. Одитният комитет подпомага дейността на Съвета на
9
директорите. При изборът на членове на одитния комитет беше спазено изискването на
Закона за независимия финансов одит мнозинството от членовете на одитния комитет да са
външни за и независими от дружеството.
Одитният комитет е в състав от трима члена, от които двама члена са независими. Мандатът
на избраният одитен комитет е четири години.
Основните функции на Одитния комитет са регламентирани в Закона за независимия
финансов одит и са както следва:
1. информира Съвета на директорите за резултатите от задължителния одит и пояснява
по какъв начин задължителният одит е допринесъл за достоверността на финансовото
отчитане, както и ролята на одитния комитет в този процес;
2. наблюдава процеса на финансово отчитане и представя препоръки и предложения,
за да се гарантира неговата ефективност;
3. наблюдава ефективността на вътрешната контролна система, на системата за
управление на риска и на дейността по вътрешен одит по отношение на финансовото
отчитане в одитираното предприятие;
4. наблюдава задължителния одит на годишните финансови отчети, включително
неговото извършване, като взема предвид констатациите и заключенията на Комисията по
прилагането на чл. 26, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 537/2014;
5. проверява и наблюдава независимостта на регистрираните одитори в съответствие с
изискванията на глави шеста и седма от ЗНФО, както и с чл. 6 от Регламент (ЕС) № 537/2014,
включително целесъобразността на предоставянето на услуги извън одита на одитираното
предприятие по чл. 5 от същия регламент;
6. отговаря за процедурата за подбор на регистрирания одитор и препоръчва
назначаването му с изключение на случаите, когато одитираното предприятие разполага с
комисия за подбор;
7. уведомява Комисията, както и Съвета на директорите за всяко дадено одобрение по
чл. 64, ал. 3 и чл. 66, ал. 3 от ЗНФО в 7-дневен срок от датата на решението;
8. отчита дейността си пред органа по назначаване;
9. изготвя и предоставя на Комисията в срок до 30 юни годишен доклад за дейността си.
II. Глава втора ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД има приета от Съвета на директорите система за вътрешен
контрол и управление на риска. Тази разработена и функционираща система за вътрешен
контрол и управление на риска гарантира правилното идентифициране на рисковете,
свързани с дейността на дружеството и подпомага ефективното им управление, обезпечава
адекватното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация.
Вътрешният контрол и управлението на риска са динамични и итеративни процеси,
осъществявани от управителните и надзорните органи, създадени да осигурят разумна
степен на сигурност по отношение на постигане на целите на организацията в
посокапостигане на ефективност и ефикасност на операциите; надеждност на финансовите
отчети; спазване и прилагане на съществуващите законови и регулаторни рамки.
Основните компоненти на системата за вътрешен контрол са:
контролна среда
оценка на риска
контролни дейности
информация и комуникация
дейности по мониторинга
10
Тези компоненти са релевантни към цялостната организация и към отделните ѝ нива и
подразделения, или отделните операционни единици, функции или други нейни структурни
елементи.
Основните характеристики на системата за вътрешен контрол са обобщени в следната
схема
1
:
Една от основните цели на системата за вътрешен контрол и управление на риска е да
подпомага мениджмънта и други заинтересовани страни, при оценка надеждността на
финансовите отчети на дружеството.
За целите на финансовото отчитане, процесът на Дружеството за оценяване на риска
включва начина, по който ръководството: идентифицира бизнес рисковете, съществени за
изготвяне на финансов отчет в съответствие с приложимата за Дружеството обща рамка за
финансово отчитане; оценява тяхното значение, оценява вероятността от тяхното
възникване и взема решение за това как да отговори на тези рискове и как да ги управлява
и как да оценява съответно резултатите.
Годишният финансов отчет на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД подлежи на независим
финансов одит, като по този начин се постига обективно външно мнение за начина, по който
последният е изготвен и представен. Дружеството изготвя и поддържа счетоводната си
отчетност в съответствие с Международните счетоводни стандарти.
Годишният финансов отчет на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД за отчетната 2022 г. е заверен
от „СПЕЦИАЛИЗИРАНО ОДИТОРСКО ДРУЖЕСТВО ИКОНОМ“ ООД, с отговорен одитор г-жа
Ваня Станева Русева, избрани на редовното Общо събрание на акционерите на 26.05.2022 г.
по писмено предложение на Съвета на директорите на дружеството и Одитния комитет.
Контролна среда
Оценка на риска
Контролни дейности
Информация и комуникация
Дейности по мониторинга
1. Личната почтеност и професионалната етика
2. Оперативно -управленчески стил
3. Организационна структура, права, задължения и нива на
докладване.
4. Политика и практика по управление на човешките ресурси.
5. Идентифициране на риска.
6. Оценка на риска
7. Анализ на значими изменения
8. Разглеждане на възможностите за измами.
9.
.
10. Преглед на изпълнението и резултатите от дейността.
11. Преглед на ИТ контролите.
12. Физически контроли.
13. Идентифициране, събиране и използване на надеждна информация.
14. Вътрешен обмен на информация за вътрешния контрол.
15. Външен обмен на информация за вътрешния контрол.
16. Текущо наблюдение.
17. Самоценка и вътрешен контрол.
Компоненти
Принципи
11
Съветът на директорите на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД е създал всички необходими
условия за ефективно изпълнение на задълженията на регистрирания одитор в процеса на
извършване на всички необходими процедури, определени от Закона за независимия
финансов одит и Международните одиторски стандарти, въз основа на които могат да
изразят независимо одиторско мнение относно достоверното представяне във всички
аспекти на същественост във финансовите отчети на дружеството.
С оглед обезпечаване ефективността на работата на регистрирания одитор на
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД, Съветът на директорите прилага Мерки за осигуряване
ефективното изпълнение на задълженията на одиторите на дружеството въз основа на
изискванията на Закона за независимия финансов одит.
Независимият финансовият одит обхваща процедури за постигане на разумна степен на
сигурност:
за спазване принципите на счетоводството съгласно приложимата счетоводна база;
доколко счетоводната политика на одитираното предприятие е целесъобразна за
неговата дейност и е съвместима с приложимата счетоводна база и счетоводните
политики, използвани в съответния отрасъл;
за последователността на прилагането на оповестената счетоводна политика
съгласно приложимата счетоводна база;
за ефективността на системата на вътрешния контрол, ограничена до постигане
целите на одита;
за процеса на счетоводното приключване и изготвянето на финансовия отчет;
за достоверността и необходимата за потребителите обхватност на представената и
оповестена във финансовия отчет информация съгласно приложимата счетоводна
база.
за съответствието между информацията във финансовия отчет и тази в доклада за
дейността на ръководството на одитираното предприятие, както и всяка друга
информация, която органите на управление на предприятието предоставят заедно с
одитирания финансов отчет.
Без да се засягат изискванията за докладване по Закона за независимия финансов одит и
Регламент (ЕС) № 537/2014, обхватът на финансовия одит не включва изразяване на
сигурност относно бъдещата жизнеспособност на одитираното предприятие, нито за
ефективността или ефикасността, с които ръководството на одитираното предприятие е
управлявало или ще управлява дейността на предприятието.
При предложенията за избор на външен одитор на дружеството се прилага ротационен
принцип съгласно препоръките на Националния кодекс за корпоративно управление. Досега
избираните външни одитори на дружеството се сменяха на всеки пет години съгласно
законоустановените норми.
Избраният Одитен комитет на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД осигурява надзор на
дейностите по вътрешен одит и ще следи за цялостните взаимоотношения с външния
одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на
дружеството.
III. Глава трета ЗАЩИТА НА АКЦИОНЕРИТЕ
Акциите на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД са регистрирани за търговия на регулиран пазар
на БФБ АД - София и всички настоящи акционери и потенциални инвеститори могат свободно
12
да извършват сделки по покупко-продажба на ценните книжа на дружеството. Компанията
има сключен договор с „Централен депозитар“ АД за водене на акционерна книга, която
отразява актуалното състояние и регистрира настъпилите промени в собствеността.
Ръководството на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД гарантира равнопоставеното третиране на
всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери, и се
задължава да защитава техните права, както и да улеснява упражняването им в границите,
допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на
устройствените актове на дружеството. Осигурява информираност на всички акционери
относно техните права.
Общо събрание на акционерите
Ръководството на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД осигурява възможност на всички акционери
да участват в работата на Общото събрание на акционерите.
Всички акционери са информирани за правилата, съгласно които се свикват и провеждат
общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване.
Акционерите разполагат с изчерпателна и навременна информация относно дневния ред,
датата и мястото на провеждане на редовно или извънредно заседание на Общото събрание
на акционерите на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД. Поканата и материалите, свързани с
дневния ред, се публикуват на корпоративния сайт на дружеството и електронната страница
на специализираната финансова медия X3NEWS;
Ръководството, по време на общото събрание на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД, осигурява
правото на всички акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси.
Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото
събрание на дружеството лично или чрез представители.
Ръководството осъществява ефективен контрол чрез създаване на необходимата
организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на
акционерите или по разрешените от закона начини.
Корпоративното ръководство на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД изготвя правила за
организирането и провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на
акционерите на дружеството, които гарантират равнопоставено третиране на всички
акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния
ред на Общото събрание.
Корпоративното ръководство на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД организира процедурите и
реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или
оскъпява ненужно гласуването.
Корпоративното ръководство на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД предприема действия за
насърчаване участието на акционери в Общото събрание на акционерите, вкл. чрез
осигуряване на възможност за дистанционно присъствие чрез технически средства (вкл.
интернет) в случаите когато това е възможно и необходимо.
13
Всички членове на ръководството присъстват на общите събрания на акционерите на
дружеството.
Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД са конкретни и ясни, без да въвеждат в заблуждение
акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят
като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за
разпределяне на печалба.
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД е представило на интернет страницата си специална секция
относно правата на акционерите и участието им в Общото събрание на акционерите.
Корпоративното ръководство на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД съдейства на акционерите,
имащи право съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и
да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание.
Корпоративното ръководство на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД гарантира правото на
акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на
акционерите.
Еднакво третиране на акционери от един клас
Корпоративното ръководство на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД третира всички акционери от
един клас еднакво. Всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на
акционерите от същия клас. Корпоративното ръковоство на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД
предоставя достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които дават всички
акции от всеки клас преди придобиването им.
Консултации между акционерите относно основни акционерни права
Съгласно действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените
актове на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД, корпоративното ръководство не може да
препятства акционерите, включително институционалните такива, да се консултират
помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по начин,
който не допуска извършване на злоупотреби.
Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба
Няма акционери с контролни права.
IV. Глава четвърта РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ
Във връзка с изискванията на ЗППЦК и на устройствените актове на дружеството за
задължителното предоставяне на информация на Комисията за финансов надзор и на
обществеността, Корпоративното ръководство на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД утвърди
политика за разкриване на информация, в съответствие с която създаде и поддържа система
за разкриване на информация.
Системата за разкриване на информация гарантира равнопоставеност на адресатите на
информацията (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и не позволява
злоупотреби с вътрешна информация. Корпоративното ръководство на
14
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД гарантира, че системата за разкриване на информация
осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за
обективни и информирани решения и оценки.
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД има практика за изготвяне на годишните и междинните
отчети, за разкриване на информация и своевременното оповестяване на всяка съществена
периодична и инцидентна информация относно дружеството, неговото управление,
оперативната му дейност и акционерната му структура.
Във връзка с изпълнение на чл. 43а, ал. 2 и 3 „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД има сключени
договори със „Сервиз Финансови Пазари“ ЕООД за оповестяване на регулираната по смисъла
на Закона за публично предлагане на ценни книжа информация пред обществеността,
регулирания пазар и КФН. Информацията е достъпна на съответните електронни адреси на
медиите www.x3news.com, както и на корпоративния сайт на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД–
www.hpt-bg.com.
На корпоративния сайт (българска версия) на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД се публикува
следната информация:
основна, идентифицираща дружеството търговска и корпоративна информация;
финансови отчети за последните 10 години;
материалите за предстоящите общи събрания на акционерите на дружеството, както
и допълнителни такива, постъпили по законов ред. Информация за взетите решения
от общите събрания на акционерите поне за последните три години, вкл.
информация за разпределените от дружеството дивиденти за този период;
информация за предстоящи събития;
важна информация, свързана с дейността на дружеството;
актуална информация относно акционерната структура;
устройствените актове на дружеството и приетите политики, имащи отношение към
дейността и функционирането на дружеството;
информация относно структурата и състава на управителните и контролни органи на
дружеството, както и основна информация относно техните членове, включително и
информация за комитети;
информация за одиторите;
информация относно емитираните акции и други финансови инструменти;
информация за правата на акционерите в т.ч. достатъчно информация относно
правото на акционерите да искат включването на въпроси и да предлагат решения
по вече включени въпроси в дневния ред на общото събрание по реда на чл.223а от
Търговския закон;
информация за контакт с директора за връзки с инвеститорите на дружеството.
Във връзка с изпълнение на чл. 116г. от ЗППЦК Корпоративното ръководство на
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД e сключило трудов договор с Директор за връзки с
инвеститорите при спазване изискванията по отношение на подходяща квалификация и опит
за осъществяване на своите задължения.
Корпоративното ръководство на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД възлага на Директора за
връзки с инвеститорите да осигурява всички необходими условия и информация, за да могат
акционерите на компанията да упражняват своите права. Членовете на Корпоративното
ръководство извършват периодично контрол върху коректността и целостта на публично
15
оповестяваната информация. Директорът за връзки с инвеститорите играе важна роля в
процеса на разкриване на информация. Той е лицето, което се явява свързващо звено между
Корпоративното ръководство, акционерите и всички потенциални инвеститори в ценни
книжа на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД.
Основните функции и задължения на Директора за връзки с инвеститорите са:
Разработва и предлага за утвърждаване по съответния ред стратегия и политика по
връзки с инвеститорите на дружеството като част от стратегията и политиката по
разкриване на информация, и отговаря за нейното изпълнение
Разработва и изпълнява програма и бюджет за работа по връзки с инвеститорите.
Организира и осъществява ефективна комуникационна връзка между управителния
орган на дружеството и неговите акционери и лицата, проявили интерес да
инвестират в ценни книжа на дружеството, като им предоставя информация относно
текущото финансово и икономическо състояние на дружеството, както и всяка друга
информация, на която те имат право по закон в качеството им на акционери или
инвеститори;
Осъществява ефективната комуникация с анализатори, брокери, консултантски
компании, инвеститори и медии като използва разнообразни комуникационни
канали и комуникационни средства.
Поддържа секция „Връзки с инвеститорите“ на корпоративния уебсайт на
дружеството. Подготвя материали и актуализира информацията.
Организира и осъществява ефективна вътрешна комуникация с всички отдели на
дружеството за получаване на навременна информация от структурните звена по
повод на подготовката на всички материали и документи, свързани сдейността по
връзки с инвеститорите.
Отговаря за изпращане в законоустановения срок на материалите за свикано общо
събрание до всички акционери, поискали да се запознаят с тях;
Води и съхранява верни и пълни протоколи от заседанията на корпоративното
ръководство на дружеството;
Отговаря за навременното изпращане на всички необходими отчети и уведомления
на дружеството до комисията, регулирания пазар, на който се търгуват ценните книжа
на дружеството, и Централния депозитар;
Води регистър за изпратените материали по т. 2 и 4, както и за постъпилите искания
и предоставената информация по т. 1, като описва и причините в случай на
непредоставяне на поискана информация.
Организира изготвянето на анализи и информация за капиталовия пазар с
целсистемно да информира ръководството на дружеството за състоянието
иперспективите на капиталовия пазар, отношението на инвестиционната общност
към дружеството и за основните акционери.
Изготвя годишен отчет за своята дейност и го представя пред акционерите на
годишното общо събрание.
Корпоративните ръководства осигуряват оповестяването на всяка съществена периодична и
инцидентна информация относно дружеството посредством канали, които предоставят
равнопоставен и навременен достъп до съответната информация от потребителите.
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД има задължение за разкриване на:
16
Регулирана информация пред Комисията за финансов надзор и обществеността –
съгласно ЗППЦК.
Информация пред Комисията за финансов надзор и обществеността – съгласно
ЗППЦК.
V. Глава пета ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД идентифицира като заинтересовани лица с отношение към
неговата дейност всички лица, които не са акционери и които имат интерес от икономически
просперитет на дружеството – служители, клиенти, доставчици, брокери, агенти, кредитори
и обществеността като цяло.
Корпоративното ръководство насърчава сътрудничеството между дружеството и
заинтересованите лица за повишаване на благосъстоянието на страните и за осигуряване на
устойчиво развитие на компанията като цяло.
С тази цел „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД прилага основни принципи в дейността си спрямо
заинтересованите лица. Основните цели на тази дейност са:
ефективно взаимодействие със заинтересованите лица
зачитане правата на заинтересованите лица, установени със закон или по силата на
взаимни споразумения с компанията
съобразяване със заинтересованите лица в съответствие с принципите за
прозрачност, отчетност и бизнес етика
информираност на всички заинтересовани лица относно законово установените им
права
В съответствие с тази своя дейност корпоративното ръководство предвижда да изработи и
конкретни правила за отчитане интересите на заинтересованите лица, които да осигурят и
тяхното привличане при решаване на определени, изискващи позицията им въпроси. Тези
правила ще гарантират баланса между развитието на дружеството и икономическото,
социалното и екологосъобразното развитие на средата, в която то функционира.
Периодично, в съответствие със законовите норми и добрата международна практика за
разкриване на информация от нефинансов характер „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД ще
публикува информация по икономически, социални и екологични въпроси, касаещи
заинтересованите лица, включително борба с корупцията; работа със служителите,
доставчиците и клиентите; социалната отговорност на дружеството; опазването на околната
среда.
Корпоративното ръководство на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД гарантира правото на
своевременен и редовен достъп до относима, достатъчна и надеждна информация относно
дружеството, когато заинтересованите лица участват в процеса на корпоративно
управление.
VI. Глава шеста ИНСТИТУЦИОНАЛНИ ИНВЕСТИТОРИ, ПАЗАРИ НА ФИНАНСОВИ
ИНСТРУМЕНТИ И ДРУГИ ПОСРЕДНИЦИ
17
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД няма акционери – институционални инвеститори.
Корпоративното ръководство на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД използва услугите на
следните инвестиционни посредници и оператори на пазари, на които се търгуват
финансовите инструменти, издадени от дружеството:
БФБ - София.
Настоящата декларация за корпоративно управление на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД е
съставена и подписана на 10.03.2023 г.
Съвет на директорите:
Председател – Сергей Петков Пехливанов –представител на „Хидравлика 96“ ООД
.................................................................
Член – Веселин Христозов Христозов – Изпълнителен директор
..................................................................
Член – Богдана Райчева Пасева – Независим член
...................................................................
1
До акционерите на
ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА АД
Гр. КАЗАНЛЪК
Декларация
по чл.100 н, ал.4, т.3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаната:
Ваня Станева Русева, в качеството ми на Управител на одиторско дружество ИКОНОМ ООД, с ЕИК:
123075130, със седалище и адрес на управление гр. Казанлък, бул. “Никола Петков“ № 49, и адрес
за кореспонденция ул. “Хан Крум“ № 11 вход Б, и на регистриран одитор (с регистрационен номер
0171 от регистъра на ИДЕС по чл.20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одит
ангажимента от името на одиторско дружество ИКОНОМ ООД ( с рег.№ 044 от регистъра при ИДЕС
по чл.20 от Закона за независимия финансов одит) при ИДЕС декларирам, че
Одиторско дружество ИКОНОМ ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на
финансовия отчет на ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА АД за 2022 година, съставен съгласно
Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на
счетоводната база, дефинирана в т.8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование
„Международни счетоводни стандарти“. В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски
доклад от 17 март 2023 година.
С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад
относно годишния финансов отчет на ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА АД за 2022 година, издаден на 17
март 2023 година.:
1. Чл.100н., ал.4, т.3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният финансов
отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти финансовото състояние на
Дружеството към 31.12.2022 година, неговите финансови резултати от дейността и парични
му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните
стандарти за финансово отчитане( МСФО), приети от Европейския съюз.(ЕС) (стр.1 от
одиторския доклад)
2. Чл.100 н, ал.4, т.3, буква „б“ Информация отнасяща се до сделките на
ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА АД със свързани лица. Информация относно сделките със свързани
лица е надлежно оповестена в приложение 21 Към финансовия отчет. На база на
2
извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от
нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства
или друга информация, на базата на които да направим заключение, че сделките със
свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на
31 декември 2022 година, във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на
МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури
върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на
нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно
мнение върху сделките със свързани лица.( стр. 6 от одиторския доклад).
3. Чл.100 н, ал.4, т.3, буква „в“ Информация, отнасяща се до съществените сделки.
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия
доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали
финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига
достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху
съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31
декември 2022 година не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга
информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено
недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на
МСФО, приети от ЕС. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за
финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на
формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване
на отделно мнение върху тези съществени сделки. ( стр. 6 от одиторския доклад).
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат
единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на
извършения независим финансов одит на годишния финансов отчет на
ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2022 година, с
дата на одиторския доклад 17.03.2023 г.
Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е
изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл.100 н,
ал.4, т.3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ( ЗППЦК) и не следва да се
приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски
доклад от 17.03.2023 г. по отношение на въпросите, обхванати по чл.100 н, т.3 от ЗППЦК.
Ваня Станева Русева
Управител
Регистриран одитор отговорен за одита
Одиторско дружество ИКОНОМ ООД
17.03.2023 г
Гр. Казанлък
ДЕКЛАРАЦИИ ОТ ОТГОВОРНИТЕ В РАМКИТЕ НА
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД ЛИЦА
/Съгласно изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК и чл. 32, ал. 1, т. 6 от
Наредба № 2/
Долуподписаните удостоверяваме, че доколкото ни е известно:
1. Финансовият отчет за 2022 г., съставен съгласно приложимите
счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и
пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на
„ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД.
2. Докладът за дейността за 2022 г. съдържа достоверен преглед на
развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на
емитента и дружествата, включени в консолидация, заедно с описание на
основните рискове и несигурности, пред които е изправен.
Веселин Христозов Христозов – Изпълнителен директор: ___________________
Йорданка Тодорова Данева – Главен счетоводител: ________________________
Станислав Руменов Ковачев – Търг. директор и ДВИ: _______________________
1
ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА
В „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА“ АД ЗА 2022 ГОДИНА
1. Информация относно процеса на вземане на решения при
определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо,
информация за мандата и състава на комитета повъзнагражденията, имената на
външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на
политиката завъзнагражденията;
Съветът на директорите най-малко веднъж в годината прави
преглед на политиката по отношение на възнагражденията на членовете на
СД, съответно на изпълнителните директори. Предложенията за приемане
на политика за възнагражденията и измененията в нея се включват като
самостоятелна точка в дневния ред на редовното годишно общо
събрание, обявен в поканата по чл.115, ал.2 от ЗППЦК и се утвърждава от
Общото събрание на акционерите.
Няма комитет по възнагражденията и външни консултанти.
2. Информация относно относителната тежест на променливото и
постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните
органи;
Възнагражденията на лицата, за които се прилага политиката
за възнагражденията, включват само постоянно възнаграждение.
Постоянното възнаграждение включва месечно възнаграждение,
определено в индивидуалните договори за възлагане на управлението.
Постоянното възнаграждение представлява достатъчно голяма част от
общия размер на възнаграждението, което позволява да не се изплаща
променливо възнаграждение.
3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз
основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или
друг вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал.
2 и 3 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството;
Дружеството не предоставя променливи възнаграждения под
формата на акции. Възнагражденията на лицата, за които се прилага
политиката за възнагражденията, включват само постоянно
възнаграждение.
4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени
критериите за постигнатите резултати;
Възнагражденията на лицата, за които се прилага политиката
за възнагражденията, включват само постоянно възнаграждение.
5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и
постигнатите резултати;
Възнагражденията на лицата, за които се прилага политиката
за възнагражденията, включват само постоянно възнаграждение.
6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане
на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения;
2
На членовете на СД на дружеството може да се изплаща част от
печалбата на Дружеството за постигнати годишни резултати-тантиеми,
след гласуване от Общото събрание на акционерите.
7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително
доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или
дължимите вноски от дружеството в полза на директора за съответната
финансова година, когато е приложимо;
Няма предвидено допълнително пенсионно осигуряване за
членове на Съвета на директорите, извън допълнителното задължително
пенсионно осигуряване за лица родени след 1960 г.
8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на
променливите възнаграждения;
Възнагражденията на лицата, за които се прилага политиката
за възнагражденията, включват само постоянно възнаграждение.
9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на
договорите;
На членовете на СД не се изплащат обезщетения при
прекратяване на договорите им за управление, включително при
предсрочно прекратяване, или свързани със срока на предизвестието. На
членовете на СД не се изплащат обезщетения при прекратяване на
договорите им за управление поради пенсиониране.
10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат
прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при
променливи възнаграждения, основани на акции;
Дружеството не предоставя променливи възнаграждения под
формата на акции. Възнагражденията на лицата, за които се прилага
политиката за възнагражденията, включват само постоянно
възнаграждение.
11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции
до края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след
изтичане на периода по т. 10;
Дружеството не предоставя променливи възнаграждения под
формата на акции.
12. Информация относно договорите на членовете на управителните
и контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на
предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други
дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване;
Членовете на СД са определени с решение на редовното ОСА от
26.05.2022 г. Към настоящия момент възнагражденията на всеки от
членовете на СД са определени в съответствие с решенията на Общото
събрание на акционерите от 26.05.2022 г., а именно: месечното
възнаграждение на членовете на СД е в размер на една и половина средна
брутна работна заплата на дружеството. Възнаграждението на
3
Изпълнителния директор е определено със сключения между него и
Председателя на СД договор за управление и е в размер на пет средни
брутни работни заплати на дружеството. Договорът с Изпълнителния
директор е от 01.06.2022 г. със срок до 01.06.2027 г. Изпълнителният
директор може да прекрати договора с тримесечно предизвестие. За
всички неуредени в договора въпроси се прилагат разпоредбите на ТЗ, ЗЗД
и действащото законодателство.
На членовете на СД не се изплащат обезщетения при
прекратяване на договорите им за управление, включително при
предсрочно прекратяване, или свързани със срока на предизвестието. На
членовете на СД не се изплащат обезщетения при прекратяване на
договорите им за управление поради пенсиониране.
13. Пълния размер на възнаграждението и на другите материални
стимули на членовете на управителните и контролните органи за съответната
финансова година;
За 2022 г. на членовете на Съвета на директорите са изплатени
199,212.00 лв.
14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било
член на управителен или контролен орган в публично дружество за определен
период през съответната финансова година:
а) пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на
лицето за съответната финансова година:
Петко Стойнов Пехливанов - освободен ОСА 2022 - 8,077.00 лв
Владимир Колев Колев - освободен ОСА 2022 - 8,077.00 лв
Сергей Петков Пехливанов - 26,754.00 лв
Веселин Христозов Христозов - 129,550.00 лв
Богдана Райчева Пасева - 26,754.00 лв
б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули,
получени от лицето от дружества от същата група;
няма такива
в) възнаграждение, получено от лицето под формата на
разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им;
няма такива
г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето
извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно
сключения с него договор;
няма такива
д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на
функциите му по време на последната финансова година;
няма такива
е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на
възнаграждения, извън посочените в букви "а" - "д”;
няма такива
4
ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на
социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни
дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния
му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и
лихвите;
2 хил. лева
15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции
и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции :
а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции
от дружеството през съответната финансова година и условията, при които са
предложени, съответно предоставени;
Дружеството не предоставя променливи възнаграждения под
формата на акции.
б) брой на упражнените опции върху акции през съответната
финансова година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване
на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции
към края на финансовата година;
Дружеството не предоставя променливи възнаграждения под
формата на акции.
в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата
година, включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и
съществени условия за упражняване на правата;
Дружеството не предоставя променливи възнаграждения под
формата на акции.
г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции
върху акции, приети през финансовата година.
Дружеството не предоставя променливи възнаграждения под
формата на акции.
1
“Х И Д Р О П Н Е В М О Т Е Х Н И К А” А Д
Р Е Г И С Т Р А Ц И О Н Е Н Д О К У М Е Н Т
10.03.2023 г.
Регистрационният документ съдържа цялата информация, за
“Хидропневмотехника”АД, необходима за вземане на инвестиционно решение,
включително основните рискове, свързани с дружеството и неговата дейност.
В интерес на инвеститорите е да се запознаят с този документ преди да вземат
решение да инвестират.
КОМИСИЯТА ЗА ФИНАНСОВ НАДЗОР НЕ НОСИ ОТГОВОРНОСТ ЗА
ВЕРНОСТТА НА ПРЕДСТАВЕНАТА ИНФОРМАЦИЯ В РЕГИСТРАЦИОННИЯ
ДОКУМЕНТ
Лица, които носят отговорност за вреди, причинени от неверни, заблуждаващи или
непълни данни в регистрационния документ,съответни на част от информацията в
него:
Веселин Христозов Христозов – Изпълнителен директор
Станислав Руменов Ковачев -Директор за връзки с инвеститорите и Търговски
директор
Йорданка Тодорова Данева – Главен счетоводител
2
I. СЪДЪРЖАНИЕ НА РЕГИСТРАЦИОННИЯ ДОКУМЕНТ
1.Данни за членовете на Съвета на директорите и одитора. Отговорност за
изготвяне на регистрационния документ. Стр. 2
2. Основна информация Стр. 3
3. Информация за емитента - “Хидропневмотехника” АД Стр. 5
4. Резултати от дейността, финансово състояние и перспективи. Стр. 9
5. Членове на управителния орган - Съвета на директорите, висш ръководен
състав и служители. Стр. 14
6. Акционери със значително участие. Сделки със свързани (заинтересовани
лица) Стр. 17
7. Финансова информация. Стр. 20
8. Допълнителна информация. Стр. 21
II. ИНФОРМАЦИЯ ЗА МЯСТОТО, ВРЕМЕТО И НАЧИНА ПО КОЙТО
ИНВЕСТИТОРИТЕ МОГАТ ДА ПОЛУЧАТ “РЕГИСТРАЦИОННИЯ ДОКУМЕНТ”:
Гр. Казанлък; ул.”Вожели” №3; телефони: 0431 62228; 0431 68434
От 8ч. до 12ч.
Лице за контакти: Станислав Руменов Ковачев - Директор за връзки с
инвеститорите.
III. СТРАНИЦИ В РЕГИСТРАЦИОННИЯ ДОКУМЕНТ, КЪДЕТО СА
ПРЕДСТАВЕНИ РИСКОВИТЕ ФАКТОРИ, СПЕЦИФИЧНИ ЗА ДРУЖЕСТВОТО:
Рисковите фактори, специфични за дружеството са представени на страница 4
1. Данни за членовете на Съвета на директорите и одитора. Отговорност за
изготвяне на регистрационния документ:
1.1 Име и функция на членовете на Съвета на директорите:
Сергей Петков Пехливанов – представител на „Хидравлика 96” ООД –
Председател на СД
Богдана Райчева Пасева – независим член – зам. председател на СД
Веселин Христозов Христозов – Изп. директор
1.2. Име, съответно наименование, седалище и адрес на управлението на
основните банки, инвестиционни посредници и правни консултанти, с които
3
”Хидропневмотехника“ има трайни отношения:
- Банка ОББ - гр. Казанлък ; пл.”Севтополис” № 14
1.3. Име,съответно наименование, седалище, и адрес на управление на одитора за
предходните 3 години.
- „СПЕЦИАЛИЗИРАНО ОДИТОРСКО ДРУЖЕСТВО „ИКОНОМ“ ООД, ЕИК
123075130, с отговорен одитор г-жа Ваня Станева Русева, с № 171.
Седалище: гр.Казанлък, бул. Никола Петков 49, адрес за кореспонденция - гр. Казанлък
ул. Хан Крум 11 Б.
1.4. Имената на лицата, отговорни за изготвянето на регистрационния документ
или на отделни части от него, както и декларация от същите, че при изготвянето му са
положили необходимата грижа и информацията, съдържаща се в него, доколкото им е
известно, не е невярна, подвеждаща или непълна:
ДЕКЛАРАЦИЯ
Долуизписаните служители на “Хидропневмотехника” АД:
- Веселин Христозов Христозов – Изпълнителен директор
- Станислав Руменов Ковачев - Директор за връзки с инвеститорите и Търг.
директор
- Йорданка Тодорова Данева – Главен счетоводител
отговорни за изготвянето на регистрационния документ и на отделни части от него,
ДЕКЛАРИРАМЕ, че при изготвянето му сме положили необходимата грижа и
информацията, съдържаща се в него, доколкото ни е известно, не е невярна,
подвеждаща или непълна.
1.5. Декларация от предложителя на ценните книжа, ако е налице такъв, че той е
солидарно отговорен с лицата по т.1.4. за вреди, причинени от неверни, заблуждаващи
или непълни данни в регистрационния документ:
- Няма предложител на ценни книжа
2. Основна информация
2.1. Систематизирана финансова информация:
Финансова информация
По години, в хил. лв
Показатели
2020 г.
2021 г.
2022 г.
а) приходи от дейността
4903
6289
7435
б) печалба/загуба/ от основна дейност
244
621
475
в) нетна печалба/загуба/ от дейността
222
565
429
г) сума на активите
4530
5743
6713
д) нетни активи
3729
4287
4660
е) акционерен капитал
80
80
80
ж) брой акции
39892
39892
39892
з) дивидент на акция
-
-
и) доход на акция с намалена стойност
-
-
4
2.2. Рискови фактори, специфични за “Хидропневмотехника” АД:
2.2.1.Посочват се рисковите фактори, които са специфични за дружеството или за
сектора,в който той развива дейност (например:специфика на извършваната
дейност,фактори,свързани с държавите,в които дружеството развива дейност;липса на
приходи/печалба от дейността;лошо финансово състояние на дружеството, липса на
ликвиден пазар на ценните книжа на дружеството;зависимост от експертните познания
на управителните органи и други лица;потенциално разводняване на капитала;
необичайни конкурентни условия; предстоящо изтичане срока на патент, търговска
марка или договор от съществено значение за дружеството;зависимост от малък брой
потребители и доставчици):
Основни рискови фактори за дружеството:
Стопанският риск е негативното отклонение на субективно предвидените резултати от
действителното положение на нещата във времето и пространството. Рисковата ситуация е
обстановката, която се създава при наличието ( респективно отсъствието ) и взаимодействието
на комплекс от разнообразни вътрешни и външни обстоятелства, в която се разполагат
елементите на предприятието и се осъществява неговия бизнес.
1. Политически риск: членството на България в Европейския съюз и НАТО,
синхронизирането на българското законодателство с това на ЕС и поемането от страна на
българското Правителство на редица международни ангажименти свежда този риск до
минимални равнища.
2. Валутен риск: Свързан с промяната на валутните курсове. Въведения валутен борд
в България и еврото като единна валута на ЕС минимизира влиянието на този риск. Почти
всички операции и сделки на дружеството са в деноминирани български лева и /или в евро.
3. Риск от промяната на лихвения процент: Паричните средства и разплащателните
операции са съсредоточени в банки с висока репутация и ликвидност, което ограничава риска
относно паричните средства и паричните еквиваленти.
4 Данъчен риск: През последните години се отчита тенденция за намаляване на
данъчните ставки. С приемането на България в ЕС започна процес на хармонизация на
данъчното й законодателство с това на другите държави – членки, които имат относително по-
ниски данъчни ставки и по-прости и ясни административни процедури за плащане на данъците.
5. Несистематичен риск: Свързан с предмета на дейност на дружеството, с
възможните изменения на потребителското търсене и с развитието на конкуренцията.
Продуктите, стоките предлагани от дружеството са основно с индустриално
приложение. Във връзка с това търсенето се влияе сериозно от фазата, в която се намира
развитието на икономиката.
Други рискови фактори, специфични за дружеството са :
- с клиентите се работи на база месечни поръчки, с фронт 2-3 месеца напред
- няма дългосрочни договори с по-големите ни клиенти
- производството е основно за клиенти извън България - чрез преки или косвени
доставки
- голяма производствена номенклатура и едновременно производство на дребни серии
от различни по вид изделия
- голям брой конкуренти в България и чужбина
- дребна серийност на повечето от изделията
- зависимост от доставчици на материали от България и от чужбина
2.2.2.Рисковите фактори се посочват в последователност, съобразно значимостта
5
им за дружеството.
3. Информация за “ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА”АД
3.1. Историческа справка и развитие:
а) наименование на дружеството и данни за изменения в наименованието, ако
такива са настъпили:
- “Хидропневмотехника” АД. Изменения в наименованието не са настъпили.
б) номер и партида на вписване в търговския регистър, код по БУЛСТАТ и
данъчен номер:
- “Хидропневмотехника“АД е вписано в търговския регистър под №835/1996; партида
№18, том 1, регистър 1, стр. 36.
- ЕИК - 123063683
- Номер по ДДС – BG123063683
в) дата на учредяване и срок на съществуване, ако е предвиден такъв:
- Дата на учредяване - 11.04.1996 г. Фирмено дело №1111/1996; Дружеството не е
ограничено със срок или друго прекратително условие.
г) държава, в която дружеството е учредено, седалище, адрес на управление,
телефон (факс), електронен адрес (е-mail) и електронна страница в Интернет (web-site),
ако има такива:
- България; гр.Казанлък; ул.”Инж. Феликс Вожели” №3;
- тел. 0431/62228;
- e-mail: info@hpt-bg.com; www.hpt-bg.com
д) важни събития в развитието на дружеството за последните 3 финансови години:
данни за осъществено преобразуване или консолидация на дружеството или на негово
дъщерно дружество; осъществено прехвърляне или залог на предприятието; придобиване
или разпореждане с активи на значителна стойност извън обичайния ход на дейността му;
съществени промени в произвежданата продукция или в предоставените услуги
информация за заведени искови молби за откриване на производство по несъстоятелност
дружеството или негово дъщерно дружество и резултата от тях:
- Няма от посочените важни събития.
е) данни за всички търгови предложения, отправени от трети лица към емитента
или от емитента към други дружества през предходната и текущата финансова година;
посочване на цената за закупуване на акциите по търговото предложение и/или
стойността на предложените за замяна акции, както и резултата от отправените
предложения:
- Няма такава дейност
3.2. Преглед на направените инвестиции:
а) описание на инвестициите, включително на техния размер, на основните
капиталови разходи на емитента и придобито дялово участие в други дружества от
началото на последните 3 финансови години до датата, на регистрационния документ:
През 2020 г. се направиха инвестиции в миялна машина и ултразвукова вана.
Започнаха дейности по изграждане на фотоволтаична централа за частично задоволяване на
потреблението на електроенергия от дружеството. Продължи работата по изработката и
монтажа на нови капандури на покрива на Изпитвателна лаборатория и складовите помещения.
Изгради се нов асфалтов път до ЦХП. Дружеството участва в проект за технологична
модернизация, финансиран от ЕС, но няма окончателни резултати за класирането му. Работеше
се в условията на пандемия и внимателно се преценяваше необходимостта и обема на всички
инвестиции, включително планираните предварително.
Няма придобито дялово участие в други дружества.
През 2021 г. бе извършена пълна реконструкция на миячния участък. Въведе се нов
цикъл на измиване с ултразвуково почистване, машина за притъпяване на острите ръбове на
плунжерите и 2 спрей-измиващи машини. Монтира се централноразположен телфер за
6
обслужване на ваните. Бяха закупени три металообработващи машини - 5-осен обработващ
център, двушпинделен струг с прътоподаващо устройство и двушпинделна фреза с обслужващ
робот. Бяха закупени стелажи за междуоперационните пространства с цел подобряване на
чистотата на детайлите и удобство за контрол и отчетност. Беше направен ремонт на фасадата
на административната сграда на стойност 90 хил. лв. Бяха подменени дограмите на първи етаж.
Бетонирана беше площадка за складиране на чугун. Монтирани бяха 9 нови капандури на
покрива лабораторията. Подменен е тръбопровода за питейна вода на бунгалата в местността
„Копаците“.
Няма придобито дялово участие в други дружества.
През 2022 г. е закупен обработващ център OKUMA за обезпечаване на повишения
интерес към усилвателите от гамата SAD на стойност 460 хил. лв. Закупени са две шлайф
машини – центрови и безцентрови шлайфове за около 500 хил. лв. Закупен е товарен бус.
Извършени са СМР за около 120 хил. лв:
- ремонтирани и оборудвани стаи и тоалетни в сградите;
- бетониране на площадката на навеса за съхранение на излязло от експлоатация
оборудване;
- прокопаване на канал и допълнително водоснабдяване на бунгалата на „Купаците“;
- монтаж на конзолен кран в Заготвително помещение;
- частичен ремонт на покрива на цех 1 и саниране на тавана по програма за енергийна
ефективност;
Отложиха се за 2023 г., ако условията позволяват и има финансова сигурност,
предвидените дейности по закупуване на електрокар с раздвижни вилици, изграждане на
фотоволтаична централа общо 400 kW, изграждане на нова транспортна система в цеха за
покрития.
Няма придобито дялово участие в други дружества.
б)описание на основните текущи капиталови разходи на дружеството,
включително разпределението на тези инвестиции в страната и в чужбина и начина на
финансирането им (със собствени или със заемни средства):
- нямa такива обстоятелства;
- няма дялово участие в други дружества.
Капиталовите разходи на дружеството са само за инвестиции в страната. Финансирането е със
собствени средства и банкови заеми.
3.3. Преглед на дейността, включително:
а) предмет на дейност на емитента и описание на основните сфери на дейност,
основни категории продукти и/или предоставени услуги, реализирани на пазара през
всяка от последните 3 финансови години; за емитент на дялови ценни книжа - данни за
всеки значим нов продукт и/или услуга, предложени на пазара, както и етапа на
разработване на нови такива, в случай че разработването на същите е било публично
оповестено:
- Предмет на дейност: научно-изследователска, внедрителска, производствена,
консултантска /без юридическа/ и посредническа дейност в областта на пневматиката и
хидравликата, програмни продукти и технически средства за автоматизация, обучение на
кадри, търговия в страната и чужбина, и други дейности незабранени от закона.
- Описание на основните сфери на дейност: машиностроителна и металообработваща
промишленост.
- Основни категории продукти и/или предоставени услуги, реализирани на пазара през
всяка от последните 3 финансови години:
Производство и търговия с хидравлични изделия:
Хидравлични разпределители;
Хидравлични клапани;
Регулатори на дебит;
7
Блокове за хидромотори;
Хидроагрегати;
Хидравлични системи.
Специални цилиндри
Предоставени услуги:
Услуги по ремонт и изпитване на хидравлични изделия.
- Няма публично оповестено разработването на значим нов продукт.
б) основни пазари на “Хидропневмотехника”АД, включително посочване на
всички приходи по категории дейности и регионални пазари за всяка от последните 3
финансови години:
- Основните пазари на “Хидропневмотехника” АД /около 90% от продажбите/,за
последните 3 финансови години не са променени – това са машиностроителни фирми и
търговци на едро в България; страните на Европейския съюз – Испания, Италия, Германия,
Франция, Швеция също така Турция, Норвегия и Русия;
- Приходите за последните 3 финансови години се реализират от търговия с
произвежданите от дружеството хидравлични изделия. Цифрови данни са посочени в
таблицата.
Основни пазари
Приходи от продажби (хил. лв)
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Пряк износ
1917
2008
2444
Непряк износ и вътрешен пазар
2712
3791
4481
в) данни за конкурентноспособността на “Хидропневмотехника” АД и основания
за приетите твърдения:
- Силни страни на дружеството:
натрупан дългогодишен опит и информация в производството на хидравлични
изделия;
покриване на специализирани ниши на пазара с възможност за гъвкаво реагиране
на изискванията на клиентите и разширяване на номенклатурата;
сертифицирана система за управление на качеството на базата на ISO9001 и
добро качество на произвежданата продукция;
наличие на специализирана изпитвателна лаборатория;
закупуване и внедряване на високопроизводителни машини през последните 3
години;
добра квалификация на ръководния състав и наличие на специалисти с дълъг
производствен стаж във дружеството;
внедрена ERP програма за управление на дружеството;
- Слаби страни на дружеството:
ниска производителност на производствените мощности в някои участъци;
непопълнени потребности от квалифицирани кадри поради липса на такива кадри
в бранша “хидравлика”;
сравнително дребносерийно производство и голяма производствена
номенклатура;
дълги срокове за изработка, което не се харесва на клиентите.
3.3.1. “Хидропневмотехника” АД представя и следната информация:
а) информацията по т. 3.3, букви „а" и „б" не е повлияна от извънредни фактори;
б) няма сезонни дейности;
в) суровини и материали от съществено значение за дейността, тяхната наличност
и дали цената им е променлива:
- Чугун и алуминий с правоъгълно и квадратно сечение, стомана с кръгло сечение и
8
шестостен, хидравлично масло, смазочни течности. Цената е променлива, влияе се и от
заявеното количество. Основните суровини за работата – алуминий и чугун - се внасят,
стоманата също, като частични количества се набавят и от вътрешен пазар. Цените се влияят от
общите световни тенденции. Като цяло работата с доставчиците е нормална, отработени са
всички процедури по доставките, установени са нормални бизнес отношения.
г) маркетингови канали и специални методи на продажба (продажби на
изплащане и др.)
- Пряк износ;
- Непряк износ (износ чрез търговски дружества);
- Директни продажби на вътрешен пазар.
д) данни за степента на зависимост на “Хидропневмотехника”АД от патенти,
лицензи, договори (включително с доставчици и потребители) или нов производствен
процес:
- Има сключен един лицензионен договор. Няма зависимост от патенти. Няма зависимост
от нов производствен процес.
- Има известна зависимост от доставчици на материали и окомплектовка, които не
изпълняват договорените срокове на доставка
3.4. Организационна структура:
а) ако дружеството е част от икономическа група - описание на групата и на
позицията на дружеството в нея:
- “Хидропневмотехника” АД е част от местна група предприятия, където „Хидравлика
96“ ООД е дружество-майка, притежаващо 82.92% от акциите на „Хидропневмотехника“ АД.
б) данни за дъщерните дружества, включително наименование, седалище и адрес
на управление, предмет на дейност, държава, в която дъщерното дружество е
регистрирано, дялово участие на дружеството в него и процентно участие от гласовете в
общото събрание на дружеството, ако е различно от броя на притежаваните акции :
- “Хидропневмотехника” АД няма дъщерни дружества.
3.5. Имущество, производствени единици и оборудване:
3.5.1. За “Хидропневмотехника” АД:
а) обем, структура и динамика на дълготрайните материални активи за
последните 3 финансови години, включително оборудване на лизинг; тежести върху
активите; производствен капацитет и степен на използване; начин на съхранение;
произвеждани продукти и местоположение:
- Обема, структурата и динамиката на дълготрайните материални активи са посочени в
таблицата по-долу.
- Производственият капацитет се допълни основно през предходните години. със
специализирани машини, които се експлоатират на 3 смени. Внедряването им повиши
производителността на труда. Степен на използване на оборудването – на
високопроизводителните машини се работи на 3 смени. Въведени са нови технологии за
повишаване на производителността на труда.
- Начинът на съхранение е в съответствие с техническите характеристики на
оборудването.
- Произвеждани продукти - хидравлични изделия: разпределители, клапани,
регулатори, блокове, хидроагрегати, специални цилиндри.
- Местоположение на ДМА - на територията на дружеството.
Д М А
Структура
2020 г.
хил. лв
2021 г.
хил. лв
2022 г.
хил. лв
Въведени в употреба
Земи и сгради - подобрения
114
144
47
Машини и съоръжения
123
875
1398
Компютри и стоп.инвентар
4
6
15
9
Други
-
21
33
Изведени от употреба
Машини и съоръжения
2
56
104
Сгради
-
-
-
Трансп. средства
-
-
-
Стопански инвентар
-
2
2
б) екологични въпроси, които биха могли да окажат влияние върху използването
на активите
- Няма такива въпроси
4. Резултати от дейността, финансово състояние и перспективи
4.1. Резултати от дейността:
а) информация относно значими фактори, включително необичайни и редки
събития или нови разработки, които съществено се отразяват върху приходите от основна
дейност на емитента, като се посочва степента. на отражение върху приходите:
- Финансовият резултат за 2022 г. е печалба. Приходите от основна дейност за 2022
г. съпоставени към 2021 г. са 7435 хил. лв и 6289 хил. лв, което представлява увеличение от
18%.
б) съществени изменения в приходите от основна дейност и посочване на степента,
в която те са резултат от изменение в цените или обема на стоките или услугите,
предлагани от емитента или от въвеждането на нови стоки или услуги:
- Измененията в приходите от основната дейност са резултат от изменение на обема и
структурата на произвежданата продукция. През 2022 г. са реализирани приходи от продажби
в размер на 6,931 хил. лв. Дружеството реализира стабилно увеличение на продажбите си, което
е резултат на внедрените нови машини, подобреното качество на изделията и работата с
клиентите. Влиянието на цените също има значение. Конкретни данни за приходите от
продажби на основните изделия от производствената номенклатурата на дружеството са
посочени в таблиците:
(хил.лв.)
Реализирани приходи от продажби
по видове стоки/
продукти/услуги
2022
2021
изменение
%
блокове
4178
3496
20
разпределители
1179
1311
-10
клапани
713
564
27
регулатори
506
337
50
други
354
96
269
Общо приходи от продажби
6931
5804
19
(брой)
Реализирани стоки/ продукти/ услуги в натурално изражение
Видове стоки/ продукти/услуги
2022
2021
изменение
%
блокове
42225
41963
1
разпределители
7616
8137
-6
клапани
53735
40986
31
регулатори
11327
5150
120
други
6012
7776
-23
(%)
10
Относителен дял в приходите от продажби
по видове стоки/
продукти/услуги
2022
2021
изменение
%
блокове
60
60
0
разпределители
17
23
-25
клапани
10
10
6
регулатори
7
6
26
други
5
2
209
в) влияние на инфлацията и промените във валутния курс, ако тази информация
е от съществено значение :
-Тази информация не е от съществено значение.
г) информация за правителствени, икономически, данъчни, монетарни или
политически фактори, които пряко или непряко са оказали съществено влияние или
който биха имали съществено влияние върху дейността на емитента :
- Няма такива обстоятелства.
4.2. Ликвидност и капиталови ресурси:
а) описание на вътрешните и външните източници на ликвидност за последните
3 финансови години и кратко разяснение относно значителните неизползвани източници
на ликвидност:
- Основните източници на ликвидност са вътрешни - приходи от вземания,
резултат от изпълнение на поръчки на клиенти. През последните 3 годии се използват и
външни източници на ликвидност – различни форми на заеми - краткосрочни и дългосрочни.
б) оценка на източниците и количествата парични потоци:
Източниците на парични потоци са вземанията от клиенти и заеми. Основните средства
за реализиране на инвестиционната политика на дружеството са заемите, които дружеството
взема след задълбочена оценка от съвета на директорите на финансовото състояние и
переспективите за развитие на дружеството.
в) размер на заемите към края на разглеждания период и информация за техния
падеж са посочени по долу:
Дружеството предоговори овърдрафт от ОББ по разплащателна сметка в лева.
Договорен размер: 300 хил.лв.
Дата на отпускане: 04.08.2015 г.
Дата на револвиране: 04.05.2022г.
Лихвен процент: РЛП на ОББ+2,75 пунка надбавка годишно
Падеж: 03.05.2023г.
Обезпечение: ДМА
Цел на кредита: оборотни средства
Салдо към 31.12.2022 г. 0.00 лв.
През периода продължи обслужването на три инвестиционни дългосрочни договора
за банков кредит за доставка на машини:
Металообработваща машина HAAS UMC-750SS
Договорен размер: 118 хил.евро
Срок за издължаване: 25.05.2024 г.
Лихвен процент: Едномесечен EURIBOR за периода плюс 2,75 пункта
надбавка,но не по малко от 2,2%
11
Обезпечение: ДМА - машината
Цел на кредита: инвестиционен
Салдо към 31.12.2022 г.: 109 хил лв.
Металообработваща машина – двушпинделен 8-осен CNC стругов център OKUMA
LT2000 EX 2T1MY.
Договорен размер: 204 хил.евро
Срок за издължаване: 10.03.2025 г.
Лихвен процент: Едномесечен EURIBOR за периода плюс 2,75 пункта
надбавка,но не по малко от 2,2%
Обезпечение: ДМА - машината
Цел на кредита: инвестиционен
Салдо към 31.12.2022 г.: 188 хил лв.
Металообработваща машина HJR-430NC и 6-осен робот HSR-BR625 към нея.
Договорен размер: 170 хил.лв.
Срок за издължаване: 15.10.2024 г.
Лихвен процент: Референтен лихвен процент на ОББ за периода плюс
2,1%,но не по малко от 2,2%
Обезпечение: ДМА - машината
Цел на кредита: инвестиционен
Салдо към 31.12.2022 г.: 104 хил лв.
През година се сключиха още два инвестиционни договор за доставка на машини:
Металообработваща машина – Okuma - CNC хоризонтален обработващ център
MB4000-H.
Договорен размер: 211 хил.евро
Срок за издължаване: 10.07.2026 г.
Лихвен процент: Едномесечен EURIBOR за периода плюс 2,55 пункта
надбавка,но не по малко от 2% годишно.
Обезпечение: ДМА - машината
Цел на кредита: инвестиционен
Салдо към 31.12.2022 г.: 369 хил лв.
Металообработваща машини – Шлайф безцентрови високопрецизен и Прецизен
цилиндричен шлайф.
Договорен размер: 428 хил.лв.
Срок за издължаване: 15.10.2026 г.
Лихвен процент: Референтен лихвен процент на ОББ за периода плюс
1,9%,но не по малко по малко от 2% годишно.
Обезпечение: ДМА - машината
Цел на кредита: инвестиционен
Салдо към 31.12.2022 г.: 410 хил лв.
г) информация за използваните финансови инструменти, падеж на всяко от
вземанията, структура на наличностите във валута и на лихвените проценти, ако е от
значение за оценка на ликвидността на емитента:
Използван финансов инструмент в дружеството е “поръчка - договор”. Източници на
финансовите активи са вземанията от клиентите, съгласно поръчката-договор. Падежът на
всяко от вземанията е договорен в поръчката-договор и е в диапазон от 1 до 2 месеца. Има и
плащания, които се извършват в момента на получаването на стоката - основно от клиенти от
12
страната. Дружеството полага усилия за намаляване падежа на плащанията. Вземанията ни са в
EUR и левове.
д) информация за съществените ангажименти на емитента за извършване на
капиталови разходи:
- Няма такива обстоятелства
4.3 Описание на развойната дейност за последните 3 години, ако е извършвана
такава дейност:
- Не е извършвана такава дейност.
4.4. Основни тенденции:
а) данни за основните тенденции в производството, продажбите и материалните
запаси, поръчките, себестойностите и продажните цени за последната финансова година;
посочване на несигурните обстоятелства, тенденциите в търсенето, поетите ангажименти
или събития за текущата година, които могат да имат съществен ефект върху приходите
от основна дейност, доходността, ликвидността или капиталовите ресурси или биха
направили финансовата информация неточна относно бъдещите резултати от дейността
или финансовото състояние на емитента:
-Данни за основните тенденции в производството, продажбите и материалните запаси,
поръчките, себестойностите и продажните цени за последната финансова година:
Тенденцията на увеличение на обема на поръчките и реализираните продажби,
независимо от неравномерния си характер, се запази през цялата 2022 г. Обемът на
реализираните продажби през годината е най-високия досега.
Основна тенденция в производството е подобряване на технологиите и
технологичните процеси, свързани с внедряването на високопроизводителни машини .
Предвид силната конкуренция в бранша, продажните цени се актуализират
постепенно и много внимателно, без да се влошават постигнатите позиции.
Поддържат се минимални запаси на суровини и материали, които се определят
от средния обем и структура на поръчките и средния срок за изпълнение на доставките.
Приета е дългосрочна програма за обновяване на производствената база с цел
понижаване на себестойността, повишаване на качеството и повишаване на производи-
телността на труда.
Внедрена е система за управление на производството на базата на ISO 9001.
Дружеството притежава TǛF сертификат с рег. № 01 100 2020116 .
- Посочване на несигурните обстоятелства, тенденциите в търсенето, поетите
ангажименти или събития за текущата година, които могат да имат съществен ефект върху
приходите от основна дейност, доходността, ликвидността или капиталовите ресурси или биха
направили финансовата информация неточна относно бъдещите резултати от дейността или
финансовото състояние на фирмата:
Бавно се променят условията на работа дори и с основните клиенти. Все още няма
ясно определени дългосрочни ангажименти – за година и повече. Има прогнозни програми, но
те не са формулирани в ясни договорни задължения.Като положителна промяна се наблюдава
увеличената серийност на поръчваните изделия и дружеството се стреми да насърчава и
укрепва тази промяна.
Известно неблагоприятно въздействие на сроковете за доставка има монополното
положение на основни доставчици на вътрешния пазар на зъбни помпи и някои материали.
Дружеството се стреми да противодейства на тези доставчици с установяване на търговски
връзки с доставчици от страните от ЕС или съседните на България.
Трудната промяна на продажните цени на изделията – необходимост, наложена
от увеличаване на себестойността им в резултат на значителното увеличаване на цените на
основните материали, които използваме – чугун, стомана,цветни метали. С влизането на
България в ЕС постепенно се уеднаквяват цените на суровините, материалите и
13
комплектоващите елементи, които се влагат в производството на дружеството, с тези на ЕС , а
производителността и цялостната ефективност все още са на ниво по-ниско от средното за ЕС.
Заедно с обстоятелството,че дружеството има много конкуренти, ценовата политика се налага
да се води много предпазливо,но като цяло тенденцията е да се увеличават цените на изделията–
според конкретните конюнктюрни обстоятелства,максимално гъвкаво, но и последователно.
б) планове от съществено значение относно изграждане, разширяване или
подобряване на оборудването, включително описание на характера и причините за
планираните действия, оценка на разходите, включително на вече направените, начин на
финансиране, очаквани начална и крайна дата за завършване на дейността и очаквано
увеличение на производствената мощност след завършването й:
В бизнес-програмата за 2022 г. бяха предвидени дейности, свързани с подобряване на
организацията на производството, на развитие на материалната база и условията на труд и
маркетинга и рекламата. Бизнес-програмата бе съобразена с общата ситуация и се ограничи до
разумни стойности на инвестиционните възможности на дружеството. Заложено беше
разходите да се покрият от собствени средства и банкови кредити. Предвидени бяха ресурси за
закупуване и внедряване на софтуер, закупуване на нови машини, ремонти и реконструкции на
покриви и помещения, инвестиции за маркетинг и реклама и други. Общо предвидените
средства по бизнес програмата за 2022 г. бяха около 1,2 млн. лв., като източници бяха
предвидени собствени средства и банкови кредити.
Като цяло през 2022 г. се изведоха като приритетни дейностите по ремонт и подобрения
на инфраструктурата, закупуване на нови машини и намиране на кадри. Поради условията на
пандемия бяха преустановени всички изложения и панаири. По предвидените дейности по
раздел „маркетинг и реклама“ се работеше главно за обновяване на фирмения уеб сайт..
Продължи да се развива ERP-системата за управление, като се усложниха поставяните задачи.
Все по активно се работи с модулите на софтуера за архивиране на данни и обработка на
документооборота „Архимед“.
През 2022 г. са закупени нови машини - обработващ център OKUMA, центрови и
безцентрови шлайф. Закупена е двустранна фреза за обработка на заготовките. Закупен е
товарен бус. Извършени са строително-монтажни дейности свързани с ремонти и
преустройване на помещения в сградите, бетониране на площадката на навеса, допълнително
водоснабдяване на бунгалата на „Купаците“, нов конзолен кран в Заготвителното помещение,
ремонт на покрива на цех 1 и саниране с изолация на тавана.
Направените инвестиции за 2022 г. са в размер на около 1 млн. лв. за придобиване на
ДМА и подобрения на съществуващите и около 120 хил лв за СМР. Финансирането на
капиталовите разходи е от приходи от основна дейност и от привлечени средства.
В плановете си за 2023 г., ръководството на фирмата предвижда инвестиции в
основните направления – инвестиции в организацията на производство, в нови машини и
технологии, в ремонт на сградния фонд и инфраструктурата, за маркетинг и реклама и за
кадрова политика. Съветът на директорите на дружеството прие бизнес-програма за 2023 г. на
свое заседание през м. януари 2023 г. Условието, при което ще се извършват дейностите в
Бизнес-програмата е дружеството да работи нормално, с обезпечен с поръчки производствен
график, корто ще гарантира и финансова свобода. Заложени са параметри съобразени с
конкретната обстановка, финансовите възможности и приоритетите на дружеството. Ясни са
приоритетните потребности и критичните места, където е нужно подобрение, и ще се прави
всичко необходимо да се осигурят средства по тяхното отстраняване, без да се нарушава
нормалната дейност на дружеството. Предвидени са инвестиции и дейности по закупуване на
софтуер, нови машини (нов струг по програма с европейско финансиране, нов електрокар, нова
транспортна система за цеха за покрития и др.), средства за измерване и контрол, ремонти и
реконструкции и др. Предвижда се да започне изграждането на фотоволтаична централа.
Очаква се решението на правителството дали ще бъдат открити оперативни програми с
еврофондове през 2023 г. За 2023 г. са предвидени и обичайните средства за маркетинг и
реклама, обновяване на фирмения уеб-сайт, участие като изложители и посещение на
международни технически панаири в Хановер, Болоня и други, по кадровата политика и др.
14
в) информация относно прогнозите на “Хидропневмотехника”АД най-малко за
текущата финансова година, включително:
аа) основни предположения, на база на които “Хидропневмотехника”АД е
направил своите предвиждания, оценки и прогнози:
Продължава бума на търсенето на различни видове хидравлични изделия в партиди
със значителен обем. Световните проблеми с морския транспорт, доставките от Китай,
различни военни и икономически конфликти и други фактори с неизяснен произход доведоха
до „треска“ в търсенето от страна на досегашните и нови клиенти. За да се застраховат от
увеличаващите се срокове на изработка, все повече клиенти дават ранкови поръчки за 6-9-12
месеца напред.
Наблюденията за първите 2 месеца на 2023 г. показват силно начало на годината за
дружеството. Продажбите за януари 2023 са увеличени с около 23% спрямо януари 2022 г.
Продажбите за февруари 2023 г. са с около 36% по-големи от тези през февруари 2022 г.
Запълнен е производственият график за първото тримесечие на 2023 г. и частично за
останалите месеци до края на годината. За съжаление се увеличава несигурността свързана с
доставките на материали, увеличаващите им се цени, войната в Украйна, която влияе в Европа
и света, политическата криза в България и други. Като цяло намаляха поръчките на клиентите,
има анулирани и отложени поръчки, производственият график се запълва с фронт два месеца
след приемане на поръчките. Не са възможни средносрочни и дългосрочни прогнози за
слдващите месеци и години. Дружеството продължава да работи основно с няколко
дългогодишни контрагенти, като акцента на месечните продажби пада на традиционни групи
от номенклатурата. В Съвета на директорите се обсъждат допълнителни мерки за намаляване
на фирмените разходи и увеличаване на ефективността и производителността. Внимателно ще
се анализират и резултатите през следващите месеци и ще се вземат мерки за повишаване на
печалбата и подобряване на общите икономически и финансови резултати.
- Изготвилите регистрационния документ ДЕКЛАРИРАТ, че прогнозите са надеждно
изготвени на база на представените по-горе предположения. Счетоводството е водено в
съответствие със счетоводната политика на дружеството.
4.5. Прогнозна финансова информация:
4.5.1. Ако е налице или предстои съществена промяна в структурата на
“Хидропневмотехника”АД в резултат на преобразуване или сделки, както и ако други
съществени промени са планирани или са настъпили след приключване на финансовата
година до изготвянето на регистрационния документ, дружеството разкрива прогнозна
или друга допълнителна информация във връзка с настъпилите промени през текущия
или последния приключен финансов период и за планираните (предстоящите) такива
през прогнозния период :
- Няма такива обстоятелства
5. Членове на управителните и на контролните органи, висш ръководен състав и
служители:
5.1. Информация за членовете на управителните и на контролните органи,
прокуристите, висшия ръководен състав и за служителите, от чиято работа
“Хидропневмотехника”АД зависи (например дизайнери, научни работници),
включително:
5.1.1. за физическите лица:
- Данните са посочени в таблицата по-долу
5.1.2. за юридическите лица - наименование, седалище и адрес на управление,
предмет на дейност, номер и партида на вписване в търговския регистър, код по
БУЛСТАТ, данъчен номер, както и данните по т. 5.1.1 за лицето, което ги представлява
при изпълнение на задълженията им в управителните и в контролните органи:
- няма такива
15
Физически лица: Членове на Съвета на
директорите, висш ръководен
персонал.(към т.5.1.1.) към
Данни за извършвана извън
дружеството дейност, ако има
такава, включително участие в
други дружества като член на
управителни или на контролни
органи,прокурист, висш
ръководен състав, съдружник с
неограничена отговорност:
Дружества в които е бил член на
управителните и на кон-тролните
органи, прокурист или съдружник
през пос-ледните 5 години:
Принудителни
административни мерки или
административни наказания,
наложени на лицето през
последните 5 години във
връзка с дейността му; ако
такива не са наложени, този
факт се указва изрично:
1
2
3
4
Сергей Петков Пехливанов – представител
на „Хидравлика 96“ ООД - Председател на
СД
- Съдружник в “Хидравлика 96”
ООД
- Съдружник в „ХидроЕкспорт”
ООД
Член на СД на
“Хидропневмотехника”АД
Няма наложени наказания
Богдана Райчева Пасева– Зам. председател
на СД – независим член
Адвокат
Член на СД на
“Хидропневмотехника”АД
Няма наложени наказания
Веселин Христозов Христозов – Изп.
директор
- Съдружник в “Хидравлика 96”
ООД
- Съдружник в „ХидроЕкспорт”
ООД
Член на СД на
“Хидропневмотехника”АД
Няма наложени наказания
Йорданка Тодорова Данева - Гл.
счетоводител
Управител на
„Хидропневмотехника 97” ООД
Управител на „Хидропневмотехника
97” ООД
Няма наложени наказания
Станислав Руменов Ковачев – Търг.
директор
Няма такава дейност
Не е бил член
Няма наложени наказания
Гиньо Янев Христов – Директор
производство
Няма такава дейност
Не е бил член
Няма наложени наказания
16
5.2. Информация за дейността на управителните и на контролните органи,
включително:
а) датата на изтичане на срока на текущите договори с членовете на
управителните и на контролните органи, както и периода, през който те са заемали
длъжността:
- Договорът на Изпълнителния директор за управление на дружеството е сключен на
01.06.2022 г. и изтича на 01.06.2027 г.
- Членовете на Съвета на Директорите са избрани на редовното годишно ОСА през
2022 г.
б) данни от договорите за управление с “Хидропневмотехника”АД относно
компенсациите, които членовете на управителните и на контролните органи биха
получили при прекратяване на договорите им; ако такива не са предвидени, това
трябва да бъде изрично указано:
- Не са предвидени компенсации
5.3. Други данни за “Хидропневмотехника” АД:
а) възнаграждения на всеки от членовете на управителните и на контролните
органи за последната финансова година, изплатени от емитента и неговите дъщерни
дружества, включително:
аа) получени суми и непарични възнаграждения:
Заплатите и другите краткосрочни доходи на ключовия управленски персонал за
2022 г. са в размер на 201 хил. лв (2021 г.: 198 хил. лв)
Членовете на Съвета на директорите нямат получени непарични възнаграждения.
бб) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и
ако възнаграждението се дължи към по-късен момент:
- Няма такива обстоятелства
вв) сума, дължима от дружеството за изплащане на пенсии, компенсации при
пенсиониране или други подобни обезщетения:
-Няма такива суми
6) Информация за служителите:
аа) брой на служителите към края на всяка от трите предходни финансови години,
както и промените в броя, ако са съществени; справка за основните категории служители
по вид дейност и справка за средния брой на временно заетите лица за последната
финансова година, в случай че емитента наема значителен брой служители на временни
договори:
- Данните са посочени в таблицата
Категории служители
2020 г.
2021 г.
2022 г.
1
Общ брой на персонала
96
103
108
2
Образование
- висше
26
27
31
-средно
66
72
4
-основно
4
4
73
3
Категории служители:
4
Ръководни служители
7
8
8
5
Специалисти
9
8
8
6
Техници и приложни специалисти
7
7
9
7
Помощен административен
персонал
6
9
8
8
Квалифицирани работници
51
50
54
17
9
Машинни оператори и
монтажисти
8
11
10
10
Професии,неизискващи
специална квалификация
8
10
11
- “Хидропневмотехника” АД не е наемала значителен брой служители на временни
договори.
бб) информация относно отношенията между управителните органи и
профсъюзните организации на служителите:
- Отношенията са доброжелателни и основани на взаимно уважение.
в) информация за притежавани акции на емитента:
аа) притежавани от членовете на управителните и на контролните органи,
прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите,
притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от този клас;
предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните
книжа, върху които са учредени опциите, цена при упражняване на опциите, покупна
цена, ако има такава, и срок на опциите:
-Данните са посочени в таблицата по-долу.
Трите имена
Брой
акции
% акции
1.Членове на Съвета на директорите:
- Сергей Петков Пехливанов – представител на “Хидравлика 96”
ООД и председател на СД
80
0.20
- Богдана Райчева Пасева – зам. председател на СД и независим член
-
-
- Веселин Христозов Христозов – Изп. директор
169
0.42
2.Висш ръководен състав:
- Йорданка Тодорова Данева – Г. счетоводител
7
0.02
- Станислав Руменов Ковачев – Търг. директор
-
-
- Гиньо Янев Христов – Дир. производство
-
-
-“Хидропневмотехника” АД няма предоставени опции върху ценни книжа на
емитента .
бб) описание на постигнатите договорености за участие на служителите в
капитала на “Хидропневмотехника” АД, включително чрез издаване на акции, опции или
други ценни книжа на емитента:
- Няма такива обстоятелства.
6. Акционери със значително участие. Сделки със свързани (заинтересувани) лица.
6.1. Данни за акционерите, притежаващи над 5 на сто от акциите с право на глас.
6.1.1. За физическите лица - трите имена, брой акции с право на глас и техния дял
от гласовете в общото събрание на емитента:
- няма физически лица притежаващи над 5% от акциите на дружеството.
6.1.2. За юридическите лица - наименование, седалище и адрес на управление,
брой акции с право на глас и техния дял от гласовете в общото събрание на емитента:
- “Хидравлика 96” ООД, гр. Казанлък ул. ”Инженер Феликс Вожели” № 3 - 33077 бр.
акции с право на глас, 82.92 % от гласовете в общото събрание на “Хидропневмотехника”АД
- “Хидропневмотехника” АД, гр. Казанлък ул. ”Инженер Феликс Вожели” № 3 - 2606
18
бр. акции с право на глас, 6.53 % от гласовете в общото събрание на “Хидропневмотехника”АД
6.1.3. посочване на съществена промяна в броя на притежаваните акции за
последните 3 години за всеки един от акционерите:
Промяната за последните три години за по-големите акционери е дадена в таблицата:
Трите имена
2020 г.
брой акции
2021 г.
брой акции
2022 г.
брой акции
“Хидравлика 96” ООД
33077
33077
33077
„Хидропневмотехника“ АД
1637
1674
2606
6.2. Данни за лицето / лицата, които упражняват контрол върху емитента пряко
или непряко, доколкото емитентът има информация за тях и по-конкретно:
6.2.1. За физическите лица - трите имена, брой акции с право на глас и техния дял
от гласовете в общото събрание на емитента и начин на контрол върху него:
Сергей Петков Пехливанов - 80 бр. акции с право на глас, 0,20 % от гласовете в общото
събрание на “Хидропневмотехника”АД. Начин на контрол – като Председател на СД
Веселин Христозов Христозов – 169 бр. акции с право на глас, 0.42 % от гласовете в
общото събрание на „Хидропневмотехника“ АД. Начин на контрол – като Изп. директор.
Йорданка Тодорова Данева – 7 бр. акции с право на глас, 0.02 % от гласовете в общото
събрание на „Хидропневмотехника“ АД. Начин на контрол – като гл. счетоводител.
6.2.2. За юридическите лица - наименование, седалище и адрес на управление,
брой акции с право на глас и техния дял от гласовете в общото събрание на емитента и
начин на контрол върху него:
-“Хидравлика 96” ООД гр. Казанлък ул. ”Инженер Феликс Вожели” № 3
33077 бр. акции с право на глас, 82.92 % от гласовете в общото събрание на
“Хидропневмотехника”АД - Начин на контрол - чрез неговия представител Сергей Петков
Пехливанов - Председател на Съвета на директорите на “Хидропневмотехника” АД
-“Хидропневмотехника” АД гр. Казанлък ул. ”Инженер Феликс Вожели” № 3
2606 бр. акции с право на глас, 6.53 % от гласовете в общото събрание на
“Хидропневмотехника”АД - Начин на контрол - чрез Изпълнителния директор Веселин
Христозов Христозов
6.3. Сделки със свързани лица:
6.3.1. Информация относно сделките, сключени между дружеството и лицата,
посочени в т. 6.3.2, в периода от началото на първата от предходните 3 финансови години
до датата на изготвяне на регистрационния документ:
а/ вид и размер на всички сделки или направени към момента предложения за
сключване на сделки от съществено значение за дружеството или за свързаното лице или
сделки, които са необичайни по вид и/или условия, по които емитентът е страна;
- Свързани лица за “Хидропневмотехника“ АД през 2020-2022 г. са:
“Хидравлика 96” ООД по смисъла на т.6.3.2. “в”.
„ХидроЕкспорт“ ООД по смисъла на т.6.3.2 „а“.
Стойо Димов Иванов – изп. директор по смисъла на т.6.3.2 “г”, освободен от СД
на 10.09.2021 г.
Йорданка Тодорова Данева – гл. счетоводител по смисъла на т.6.3.2. “г”.
- Сделки от съществено значение за дружеството със свързани лица са посочени в
таблицата:
19
Свързани лица
2020 г. в
/хил. лв/
2021 г. в
/хил. лв/
2022 г. в
/хил. лв/
продажби
покупки
продажби
покупки
продажби
покупки
“Хидравлика96” ООД
6
0
6
0
7
0
„Хидроекспорт” ООД
4
0
4
0
4
0
б) Размер на отпуснатите от дружеството, или от негово дъщерно дружество, или
дружество майка заеми (включително поемането на гаранции от всякакъв вид) на или в
полза на лицата по т. 6.3.2; информацията трябва да включва размера на неизплатената
главница и лихви, вида на заема и сделката, за която е отпуснат, както и лихвения
процент по заема:
- Няма такива обстоятелства
6.3.2. По смисъла на т. 6.3.1 „свързани лица" са:
а) лица, които пряко или непряко, посредством едно или повече дружества
контролират, са контролирани или са под общ контрол с емитента;
б) неконсолидирани дружества, в които емитентът има значително влияние или
които имат значително влияние върху него (асоциирани дружества); значително влияние
е наличието на възможност да се участва в определянето на финансовата и оперативната
политика на дружеството, но без упражняване на контрол върху нея;
в) лица, притежаващи пряко или непряко по смисъла на чл. 145 ЗППЦК най-
малко 5 на сто от гласовете в общото събрание на акционерите на емитента;
г) лицата, отговарящи за планирането, управлението или контролирането на
дейностите на емитента, включително членовете на управителните и на контролните
органи, прокуристите, висшият ръководен състав, както и лица в близка роднинска
връзка с тях-съпрузи, низходящи и други лица, които биха могли да окажат влияние или
биха могли да бъдат повлияни от лицата по предходното изречение относно
взаимоотношенията им с емитента; и
д) дружества, контролирани от лицата по букви „в" и „г" или върху които такива
лица могат да оказват значително влияние съгласно буква „б".
6.3.3. Актуалната информация, оповестявана по чл. 146 ЗППЦК от членовете на
управителните и на контролните органи, прокуриста и лицата, които пряко или непряко
притежават най-малко 25 на сто от гласовете в общото събрание или го контролират:
а) юридическите лица, в които притежават пряко или непряко най-малко 25 на
сто от гласовете в общото събрание или върху които имат контрол;
- “Хидравлика 96”ООД, 82.92 % от гласовете в общото събрание на
“Хидропневмотехника”АД
б) юридическите лица, в чиито управителни или контролни органи участват или
чиито прокуристи са:
Сергей Петков Пехливанов - представител на “Хидравлика 96” ООД, участва в съвета
на директорите на “Хидропневмотехника”АД като Председател.
в) за известните им настоящи и бъдещи сделки, за които считат, че могат да бъдат
признати за заинтересувани лица по смисъла на чл. 114, ал. 5 ЗППЦК.
Заинтересовани лица по чл. 114, ал. 5 от ЗППЦК:
1. „Хидравлика 96“ ООД, представлявано от Сергей Петков Пехливанов -
Председател на СД
2. Богдана Пасева – член на СД
3. Веселин Христозов – Изпълнителен директор
4. „ХидроЕкспорт“ ООД
20
Сключени сделки с гореописаните заинтересовани лица през 2022 г.:
Заинтересовано лице
Покупки 2022 г. (хил. лв)
Продажби 2022 г. (хил. лв)
„Хидравлика 96“ ООД
0
7
Богдана Пасева
0
0
Веселин Христозов
0
0
Сергей Пехливанов
0
0
„Хидроекспорт“ ООД
0
4
Прогнозни сделки с гореописаните заинтересовани лица през 2023 г.:
Заинтересовано лице
Покупки 2023 г. (хил. лв)
Продажби 2023 г. (хил. лв)
„Хидравлика 96“ ООД
0
7
Богдана Пасева
0
0
Веселин Христозов
0
0
Сергей Пехливанов
0
0
„Хидроекспорт“ ООД
0
4
6.4. Ако някой от посочените в този документ експерти или консултанти
притежава значителен брой акции на “Хидропневмотехника”АД, има значителен пряк
или непряк икономически интерес в дружеството и/или възнаграждението му зависи от
успеха на публичното предлагане, за което е изготвен този документ, се посочва кратка
информация относно тези обстоятелства:
- Няма такива обстоятелства
7. Финансова информация
7.1. Годишни финансови отчети за последните З години:
- Годишните финансови отчети, съдържащи баланс, отчет за приходите и разходите;
отчет за собствения капитал; отчет за паричните потоци; справка за дълготрайните активи;
справка за вземанията, задълженията и провизиите;справка за финансовите резултати; справка
за данъци от печалбата върху временни разлики; приложения към финансовите отчети са
представяни всяка година в Комисията за финансов надзор(КФН). По-долу е представен
указател на входящите номера,по които съответните отчети могат да бъдат намерени в КФН.
УКАЗАТЕЛ на входящите номера на годишните финансовите отчети, заведени в
Комисията за финансов надзор:
Финансов отчет за 2019 г. - Вх.№ INC_NUM : 10-05-1658 FORM_ID : 349428
Финансов отчет за 2020 г. - Вх.№ INC_NUM : 10-05-1291 FORM_ID : 358556
Финансов отчет за 2021 г. - Вх.№ INC_NUM : 10-05-1291 FORM_ID : 358556
7.2. Информация за всички продажби зад граница и процентното им съотношение
към всички продажби, в случай че количеството на продажбите зад граница представлява
значителна част от продажбите, осъществени от емитента.
Основни пазари
Приходи (хил. лв)
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Пряк износ
1917
2008
2444
Непряк износ и вътрешен пазар
2712
3791
4481
Общо продажби
4629
5799
6925
Съотношение на директния износ към
всички продажби
41%
35%
35%
21
7.3. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, както и решения или искане за прекратяване и обявяване в ликвидация на
емитента, ако такива са имали или могат да имат съществено влияние върху финансовото
състояние на емитента или неговата рентабилност.
- Няма такива обстоятелства
7.4. Дружествената политика по отношение разпределянето на дивиденти и
информация относно дивидента на акция за последните 3 финансови години:
Съгласно устава, дружеството е длъжно да изплати на акционерите гласувания на
общото събрание дивидент в тримесечен срок от провеждането му. Изплащането на дивидента
се извършва по банков път със съдействието на Централен депозитар. Ако са извършени
плащания без да са налице предпоставките по ал.1-3 на чл.247 а от Търговския закон,
акционерите не са длъжни да върнат получените суми, освен ако дружеството докаже че са
знаели или могли да узнаят за липсата на предпоставки.
Дивидентите се изплащат срещу представяне на акцията или временното
удостоверение и предаване на купона за съответната година.
През последните 3 години не са разпределяни дивиденти .
7.5. Описание на съществените промени във финансовото и търговското
състояние на “Хидропневмотехника”АД, (ако емитентът изготвя консолидирани
финансови отчети), настъпили след датата на публикуване на годишния или на последния
междинен финансов отчет. Ако такива не са настъпили, това трябва да бъде изрично
посочено:
- Не са настъпили такива промени.
8. Допълнителна информация
8.1. Информация за акционерния капитал към датата на последния баланс,
включен във финансовия отчет и към последната практически приложима дата, както
следва:
а) размер на капитала - 79784 х.лв.
б) брой акции - 39892 бр.
в) брой на емитираните и изцяло изплатени акции и брой на емитираните и
частично изплатени акции:
- Няма емитирани акции
г) номинална стойност на акциите - 2лв.
д) брой на акциите в обращение в началото и в края на годината:
- В началото на годината -39892 бр., в края на годината -39892 бр. Няма промяна на
броя на акциите в обръщение през 2022 г.
е) информация, дали повече от 10 на сто от капитала е бил заплатен с активи,
различни от парични средства, за периода от последните 5 години:
- Няма такива обстоятелства
ж) брой, балансова стойност и номинална стойност на акциите на дружеството,
притежавани от него или от негово дъщерно дружество:
22
- Няма такива обстоятелства
з) в случай, че има решение за увеличаване на капитала, но емисията акции не е
издадена или се предприемат действия по увеличаване на капитала (например във връзка
с варанти или конвертируеми облигации или издаване на права), се представя
информация за:
аа) размера на конвертируемите облигации в обращение, размера на все още
неиздадената емисия акции и срока, за който следва да се извърши емитирането на
акциите;
бб) категориите лица, които имат преференциални права за участие в
увеличаването на капитала;
вв) условия и процедури, отнасящи се до емисията акции от увеличаването на
капитала;
- Няма такова решение.
и) лицата, които притежават опции върху капитала на емитента (или върху
капитала на дружество, член на икономическата група, ако емитентът изготвя
консолидирани отчети) или лицата, към които има поет ангажимент под условие или
безусловно да бъдат издадени опции в тяхна полза, включително наименование на
дружеството, количество ценни книжа, върху които са издадени опции; цена на която се
упражнява опцията; покупна цена (ако има такава); срок на опциите;
Ако няма такива лица, това обстоятелство следва да се отбележи; когато опциите
са дадени или ще бъдат дадени на всички притежатели на акции, на дългови ценни книжа,
на определен клас акции или на служители съгласно план за стимулиране е достатъчно
да се отбележи това обстоятелство, без да е необходимо да се посочват всички имена:
- Няма такива обстоятелства
к) история на акционерния капитал за последните три години, като се представи
информация за събитията през този период, които са довели до промяна на емитирания
капитал и/или броя на акциите или класа акции, от които е съставен, заедно с описание
на различията в правата на гласуване, присъщи на различните класове акции през този
период; представя се детайлна информация относно цената и условията по всяка емисия,
включително и данни, ако заплащането се е осъществявало с непарични средства
(информация относно отстъпки, намаления, специални условия или плащане на вноски);
ако няма такива емисии, това обстоятелство следва да се отбележи; посочват се
причините за всяко намаляване на капитала и коефициентът на намаляване на капитала,
ако такова е било извършено:
- През последните 3 год. няма промяна в номинирания капитал
8.2. Информация за устава на “Хидропневмотехника”АД, както следва:
а) описание на правата, преференциите и ограниченията, присъщи на всеки клас
акции, включително:
аа) правото на дивидент; срока, в който правото на дивидент може да се упражни,
както и лицата, които се ползват от това право след изтичане на определения срок:
- Право да дивидент има всеки акционер, регистриран в книгата за акциите и
акционерите в Централния депозитар. Правото на дивидент може да се упражни в тримесечен
срок от датата на общото събрание, взело решение за разпределяне на дивидент. Няма лица,
които да се ползват от това право след изтичане на този срок.
23
бб) правото на глас:
- Правото на глас възниква за акционера с изплащане на вноската. Една акция е един
глас.
вв) правото на ликвидационен дял:
- Няма клауза в устава на дружеството
б) описание на условията, съгласно които се свикват годишното събрание на
акционерите и извънредното събрание на акционерите, включително условията за
участие в събранието:
Общото събрание на акционерите се свиква по реда на чл. 223 от Търговския закон ,
чл.115 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и Устава на дружеството. Съветът
на директорите е длъжен да свиква редовно събрание най-малко веднъж годишно, до края на
първото полугодие, след приключване на отчетната година.
Съветът на директорите е длъжен да свиква извънредно събрание в следните случай:
ако са реализирани загуби, надвишаващи 10 на сто от номиналната стойност на капитала; ако
започне производство за несъстоятелност, както и във всеки случай на опасност за
икономическата стабилност на дружеството, когато трябва да бъдат взети мерки от
компетентността на общото събрание. В общото събранието може да участва всеки акционер,
притежаващ акции на дружеството или негов представител, упълномощен да го представлява
със нотариално заверено пълномощно.
в) кратко описание на всяка разпоредба в устава на “Хидропневмотехника” АД
или в правилата за работа на управителния орган, която би довела до забавяне, промяна
или предотвратяване на смяна на лицата, упражняващи контрол върху дружеството, в
случай на сливане, придобиване или преструктуриране.
- Няма такива обстоятелства
г) описание на условията в устава, отнасящи се до промени в капитала, които са
по-рестриктивни от условията, предвидени в закона:
- Няма такива обстоятелства
8.3.1. Кратко описание на всеки съществен договор, различен от договорите,
сключени по повод неговата обичайна дейност, по който “Хидропневмотехника”АД е
страна, за периода от две години преди публикуването на документа, като се посочват
датите, страните, предметът на договорите и условията по тях.
- Няма такива обстоятелства.
8.4. Информация относно всяко дружество, в което “Хидропневмотехника”АД
има (пряко или непряко) дългосрочно участие, балансовата стойност на което възлиза на
над 10 на сто от капитала му, както и всяко друго участие, което може да се отрази
значително на оценката на активите и пасивите на емитента, на неговото финансово
състояние или печалбата и загубата:
- Няма такива обстоятелства.
8.5. Посочване на централния ежедневник, който емитентът използва за
публикуване на поканата за свикване на общо събрание на акционерите.
- Вестник “24 часа”.
8.6. Информация за мястото, времето и начина, по който може да бъде получена
допълнителна информация, включително адрес, телефон, работно време и лице за
24
контакти:
Гр. Казанлък; ул.”Вожели”№3; “Хидропневмотехника “АД; административната
сграда; 2 етаж; стая на Директора за връзки с инвеститорите; от 8 до 12ч., всеки работен ден.
Тел. 0431/6 84 34, 0431/6 22 28
За по-оперативно предоставяне на информацията е препоръчително инвеститорите да
се обадят един ден предварително, ако желаят да я получат на хартиен носител. Информацията
може да бъде предоставена и по e- mail или на електронен носител.
Веселин Христозов Христозов .................................
Изпълнителен директор
Станислав Руменов Ковачев .....................
Директор за връзки с инвеститорите
Търговски директор
Йорданка Тодорова Данева .........................
Главен счетоводител
1
П Р О Г Р А М А
ЗА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
НА
“ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА” АД, гр. Казанлък
2
СЪДЪРЖАНИЕ:
І. ВЪВЕДЕНИЕ - ОСНОВАНИЕ ЗА ВЪЗПРИЕМАНЕ И ПРИЛАГАНЕ НА КОНЦЕПЦИЯТА ЗА
ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
ІІ. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ НА ПРОГРАМАТА
ІІІ. ОСНОВНИ ПРИНЦИПИ НА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
ІV. МЕРКИ ЗА ПРИЛАГАНЕ НА ПРИНЦИПИТЕ НА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
4. 1. Предоставяне на по-сигурни методи за регистрация на собствеността.
4. 2. Предприемане на активни действия за участието на всички инвеститори в Общото събрание на
акционерите, съгласно изискванията на ЗППЦК и ТЗ
4. 3. Насърчаване и подпомагане на акционерите при упражняването на техните права
4. 4. Осигуряване на ефикасна и прозрачна работа на пазарите на корпоративен контрол
V. ПРЕДПОСТАВКИ, ОТГОВОРНОСТИ И ДЕЙНОСТИ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ ЗА
ОСЪЩЕСТВЯВАНЕТО НА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ И ГАРАНТИРАНЕ
РЕАЛИЗИРАНЕТО ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ
VІ. ОСИГУРЯВАНЕ НА ПО-ЕФЕКТИВНА КОМУНИКАЦИЯ И ГАРАНТИРАНЕ НА
РАВНОПОСТАВЕНОТО ТРЕТИРАНЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ
VІІ. ОТЧИТАНЕ НА ПРАВАТА, ИНТЕРЕСИТЕ И РОЛЯТА НА ЗАИНТЕРЕСОВАНИТЕ ЛИЦА
VІІІ РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ И ПРОЗРАЧНОСТ
3
І. ВЪВЕДЕНИЕ - ОСНОВАНИЕ ЗА ВЪЗПРИЕМАНЕ И ПРИЛАГАНЕ НА КОНЦЕПЦИЯТА
ЗА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
Процесът по разкриване на информация от “Хидропневмотехника” АД е извънредно важен за
оценка на дейността на Дружеството от страна на акционерите и потенциалните инвеститори.
Мениджмънта на Дружеството действа с убеждението, че това ще спомага за привличане на допълнителен
капитал и за укрепване доверието на акционерите, както и за увеличаване на интереса на потенциалните
инвеститори, поради установяването на прозрачност. Разкриването на информация от Дружеството се
свързва с оповестяването на сведения на всички акционери и заинтересовани лица, в такъв обем,
улесняващ вземането на решение за участие в дейността на Дружеството.
Ние считаме, че корпоративното управление трябва бъде основано на уважението на правата и
законните интереси на всички участници и да способства за ефективната дейност на дружеството, в т. ч.
увеличение на стойността на активите на дружествата, създаването на работни места и поддържането на
финансова стабилност.
Програмата за добро корпоративно управление на “Хидропневмотехника” АД регламентира
политиката, към която ще се придържа Съвета на директорите на Дружеството за да гарантира
възможността на акционерите да упражняват по-пълно своите права, като собственици. Възприемането
на принципите на добро корпоративно управление е условие, което може да допринесе за реализиране на
правата на всички акционери на дружеството и същевременно да подпомогне мениджмънта за
ефективното използване на наличните ресурси, а по този начин да подобри цялостната дейност на
Дружеството, като съществено увеличи благосъстоянието на акционерите.
Въвеждането на определени мерки за прилагане на принципите на добро корпоративно
управление, съчетаващи ясно дефинирана управленска структура, с определени права, отговорности и
зачитане на интересите на акционерите, биха съдействали за по-пълно постигане на целите на компанията
и постигането на растеж и рентабилност.
Ние разработваме тази програма за добро корпоративно управление с намерението тя да се
превърне в действащ механизъм, съобразен със спецификата в дейността на Дружеството и насочена към
прилагане на нов подход спрямо акционерите, потенциалните инвеститори и заинтересованите лица от
дейността на Дружеството.
Програмата включва целите, които “Хидропневмотехника” АД си поставя да реализира,
мерките, които ще предприеме Дружеството в тази насока и по конкретно: по отношение на Структурата
на Съвета на Директорите и дейностите, които ще осъществява, инициативите относно на правата на
акционерите, връзките с инвеститорите и подобряването на разкриването на информация от Дружеството
в тази насока.
Програмата за добро корпоративно управление на “Хидропневмотехника” АД, гр.
Казанлък ще бъде представена в Комисията по финансов надзор, специализирани
информационни медии и ще се изпрати на основните акционери на Дружеството по пощата.
4
ІІ. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ НА ПРОГРАМАТА
2.1. Въвеждане и прилагане на принципите на добро корпоративно управление в Дружеството;
2.2. Стимулиране на успешното реализиране на целите на Дружеството;
2.3. Създаване на ефективни, прозрачни и честни взаимоотношения между акционерите – истинските
собственици на дружеството и Съвета на Директорите;
2.4. Повишаване на доверието на акционерите, инвеститорите и всички лица, заинтересовани от
управлението на дружеството и неговото развитие;
2.5. Постигане на по-висока степен на информираност на служителите и възможност за участие в
дейността на предприятието;
2.6. Популяризиране и зачитане на високи етични принципи, с цел доближаване до световните стандарти
за добро корпоративно управление и налагане на нов стил на управление в българските предприятия;
ІІІ. ОСНОВНИ ПРИНЦИПИ НА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
Защита на основните права на акционерите;
Равнопоставено третиране на всички акционери – вкл. миноритарни и чуждестранни;
Отчитане на правата и интересите на заинтересованите лица – клиенти, доставчици,
облигационери, служители, обществеността
Осигуряване на своевременно и точно разкриване на информация относно важни проблеми,
свързани с финансовото състояние, резултатите, собствеността и управлението;
Спазване от страна на СД на приложимия закон, контрол в мениджмънта и действия, с оглед
най-добрия интерес на акционерите.
ІV. МЕРКИ ЗА ПРИЛАГАНЕ НА ПРИНЦИПИТЕ НА ДОБРО КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ
Дружеството се задължава да осигурява достатъчно надеждна защита на правата на всеки
един от акционерите си, чрез:
4.1. Предоставяне на по-сигурни методи за регистрация на собствеността.
Чрез договор с “БФБ-София” АД за регистрация на емисията от ценни книжа на Дружеството се дава
възможност както на досегашните инвеститори на дружеството, така и на потенциалните свободно да
извършват сделки с акциите на “Хидропневмотехника” АД. Видно от бюлетина на “БФБ - София” АД,
акциите на дружеството се търгуват от 03.02.1999 г. Докато Дружеството е публично и регистрирано на
“БФБ-София” АД акционерите ще могат свободно да извършват сделки с акции.
По инициатива на СД на “Хидропневмотехника” АД, се води книга на акционерите притежаващи
безналични акции, в която се вписват всякакви прехвърляния на собствеността. Собствеността върху
безналичните ценни книжа се удостоверява посредством направените вписвания във водения от
“Централен депозитар” АД регистър. Въз основа на данните, вписани в книгата на акционерите могат да
бъдат издавани удостоверителни документи за притежаваните акции. Удостоверителните документи –
депозитарни разписки не са ценни книжа. И тъй като разпореждането с безналични ценни книжа има
действие от регистрацията им в “Централен Депозитар” АД, а тя се извършва при наличие на депозитарни
разписки Дружеството е предприело всички необходими мерки всеки един от акционерите да получи
депозитарната си разписка, което улеснява самото разпореждане, респективно търговията с акции на
“Хидропневмотехника” АД.
Дружеството ще заплаща ежегодно таксата за поддържане на регистър в “Централен депозитар” АД, а
при липса на депозитарна разписка при увеличаване на капитала на дружеството ще разработи техники и
механизми за раздаване на удостоверителните документи. В останалите случаи на загубена или
открадната депозитарна разписка управителните органи ще насочват акционерите към инвестиционен
посредник – регистрационен агент, за изваждане на дубликат.
5
4. 2. Предприемане на активни действия за участието на всички акционери в Общото събрание,
съгласно изискванията на ЗППЦК и Търговския Закон.
Дружеството ще свиква ОС на акционерите поне веднъж годишно. При необходимост от приемане
на важни решения за дружеството – увеличаване на капитала, издаване на емисии от облигации,
разпореждане с активи, чиито размер изисква одобрението на ОС на акционерите, ще се свикват и
извънредни такива. Преди осъществяване за дружеството на сделки като сливания, както и продажба на
значителна част от активите на дружеството ще бъде свиквано и провеждано Общо събрание на
дружеството, на което ще бъдат подложени на гласуване тези въпроси. Акционерите ще бъдат
информирани за всички условия по преобразуването или разпореждането със значителна част от активите
на дружеството посредством материалите за Общото събрание, находящи се в Комисията по финансов
надзор, “БФБ – София” АД, сайта X3NEWS, уеб-сайта и на адреса на управление на дружеството.
Поканата за свикване на Общото събрание, ще се обнародва в Търговския регистър и един централен
ежедневник, най-малко 30 дни преди деня на провеждането му. Всички материали по предстоящото Общо
събрание ще бъдат изпратени/публикувани и на КОМИСИЯТА ПО ФИНАНСОВ НАДЗОР /КФН/,
“Българска фондова борса” АД, сайта X3NEWS и уеб-сайта на дружеството в съответния срок. В деня на
обнародване на поканата на адреса на управление на дружеството ще бъдат на разположение всички
материали, свързани с Общото събрание. Предвижда се да бъдат изпращани и писмени покани до
акционерите.
Правото на глас в Общото събрание на акционерите може да се упражнява лично и чрез
представител от лицата, придобили своите акции и вписани в книгата на акционерите най-късно 14 дни
преди датата на събранието. Представителят трябва да разполага с изрично, нотариално заверено
пълномощно, отговарящо на изискванията на чл. 116 от ЗППЦК. Директорът за връзки с инвеститорите
ще предоставя при поискване от акционери образец на пълномощно за представителство. Съгласно,
уведомленията за разкриване на дялово участие, Съвета на Директорите ще следи за случаите, в които
акционер или група акционери са придобили над 1/2 или над 2/3 от акциите на “Хидропневмотехника”
АД и съответно не са отправили търгово предложение. Ще се поддържа и списък на лицата, които не са
изплатили изцяло емисионната стойност на притежаваните акции. Тези две групи лица нямат право да
упражняват правото си на глас в Общото събрание. Техните имена ще бъдат съобщавани изрично на
комисията по кворума, за да не бъдат допускани до участие в Общото събрание на акционерите, съответно
с техните гласове да бъдат приемани решения в явен ущърб на дружеството. Председателят на общото
събрание ще оповестява по време на събранието за потенциалните вреди и ползи от упражняване на
правото на глас по отделните предложения за решения, посредством предоставянето точна и прецизна
информация за същността на обсъжданите въпроси.
След публикацията на обявата за свикване на ОС на акционерите в Търговския регистър, се
предвижда заинтересованите акционери да бъдат информирани за това, както и за мотивите за вземане на
едно или друго становище, както и съответните разяснения по отделните точки от дневния ред, чрез
изпращане на писмо до акционерите, притежаващи над 5 % от капитала на Дружеството по факс или друг
начин. За останалите акционери ще се подава информация при конкретно запитване.
4. 3. Насърчаване и подпомагане на акционерите при упражняването на техните права
Ще се предоставя възможност за участие в разпределението на печалбата на дружеството. Правото
на дивидент е правото да се получат части от чистата печалба, която Дружеството реализира при
осъществяване на дейността си. За да се превърне общото право на дивидент посочено в закона в
конкретно право на дивидент трябва да е изтекла финансовата година, да е приет годишния отчет и баланс
и да има съответно изрично решение на ОСА за разпределяне на реализираната печалба. В случай, че са
6
налице и трите изброени предпоставки в полза на акционерите се поражда изискуемо и ликвидно право
на дивидент.
Политиката на Дружеството по отношение на разпределянето на дивидент съществено засяга
интересите на акционерите. В тази връзка Дружеството ще утвърди дивидентна политика, която ще се
извършва от Съвета на Директорите на Дружеството след приемане на решението за разпределяне на
дивидент. Ще се установяват прозрачни и разбираеми за акционерите механизми за определяне на
размера на дивидента и неговото разпределяне. Информация за намеренията на Дружеството да
разпределя дивидент и начина на неговото изплащане е от съществена важност, както за потенциалните
инвеститори на Дружеството, така и на настоящите, защото тя може да повлияе значително на решенията
за придобиване и продажба на акции на Дружеството;
В случай, че Общото събрание на акционерите приеме решение за разпределяне на дивидент на
всеки един акционер ще бъде предоставена възможност да получи своя дивидент в рамките на 5 годишен
срок от вземане на решението. Право на дивидент имат лицата, придобили своите акции и вписани в
книгата на акционерите на 14 ден след деня на Общото събрание на акционерите, на което е приет
годишния счетоводен отчет и решението за разпределяне на печалбата. В тримесечен срок от приемането
на решението за разпределяне на дивидент, Съветът на директорите ще предприеме мерки за
осъществяване на процедурата по раздаването на дивидентите на акционерите, включително като: ще
изиска от “Централен депозитар” АД списък на акционерите, имащи право да получат дивидент, ще
сключи договор с банка за изплащане на дивидента, ще определи срок и начин за изплащане на
дивидентите, като уведоми и акционерите писмено.
Акционерите, които не успеят да получат своя дивидент в предоставения срок ще имат възможност
да го получат най-късно до 5-години на адреса на управление на дружеството, всеки работен ден в
часовете от 10 до 16 часа след предоставяне на документ за самоличност или в случаите на
представителство на нотариално –заверено пълномощно.
Съветът на директорите на дружеството декларира, че ще информира акционерите по
законоустановения ред в случай, че бъде предложено за гласуване решение за увеличаване на капитала
на дружеството, чрез превръщане на част от печалбата в капитал. В този случай, капитала на дружеството
ще бъде увеличен чрез пропорционално разпределение на нови акции между досегашните акционери. В
седемдневен срок от вписване на увеличението на капитала в Търговския регистър, дружеството ще
предприеме съответните мерки за регистрация на емисията. След получаване на удостоверителните
документи ще бъдат създадени работещи механизми за получаване на новите депозитарни разписки от
акционерите на дружеството, включително ако се наложи сключването на договор и банка или
инвестиционен посредник с развита клонова мрежа.
4. 4. Осигуряване на ефикасна и прозрачна работа на пазарите на корпоративен контрол
Наличието на регулираните пазари на ценни книжа – официален пазар на фондова борса и неофициален
пазар на ценни книжа дава възможност всички сделки с акциите на дружеството да се осъществяват в
условията на прозрачност и разкриване на информация. Най-общо регулираните пазари на ценни книжа
се определят като организирани пазари, чиито правила на функциониране, инфраструктурни улеснения
и персонал са проверени и признати от предвидения в закон регулативен орган като гарантиращи
безпрепятственото осъществяване на честна и прозрачна търговия с ценни книжа, стабилност на
финансовата система и защита интересите на инвеститорите. Към настоящия момент в страната
функционират два регулирани пазара на ценни книжа – Официален пазар на “Българска фондова борса -
София” АД и неофициален пазар на “Българска фондова борса - София” АД Тези два регулирани пазари
на ценни книжа обладават всички признаци на регулиран пазар на ценни книжа съгласно тълкуването на
Директива 93/22/ЕЕС на Съвета на министрите на Европейската общност за инвестиционните услуги в
7
областта на ценните книжа и Директива 89/592/ЕЕС на Съвета на министрите на Европейската общност,
координираща регулациите относно търговията с вътрешна информация, а именно:
Регулираният пазар е признат от компетентните органи и неговата дейност е обект на
постоянен надзор от тях
Редовното му функциониране на базата на строго регламентирани правила
Равен достъп до сключване на сделки на оторизираните инвестиционни фирми, а чрез тях и
на широката публика, както и равен достъп до пазарна информация.
Всеки, един потенциален инвеститор може да придобива неограничен брой акции от регулирания
пазар на ценни книжа посредством системата за търговия на “Българска фондова борса- София” АД,
спазвайки правилата за не употреба на вътрешна информация при сделки с акциите на дружеството.
Акциите на дружеството са свободно прехвърляеми и разпореждането с тях се извършва без
ограничения на фондовата борса. В тази връзка Съветът на директорите на дружеството не би могъл да
използва средства за предотвратяване на поглъщане на дружеството на фондовата борса.
V. ПРЕДПОСТАВКИ, ОТГОВОРНОСТИ И ДЕЙНОСТИ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ ЗА
ОСЪЩЕСТВЯВАНЕТО НА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ И ГАРАНТИРАНЕ
РЕАЛИЗИРАНЕТО ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ
Възприетата едностепенна система на управление от “Хидропневмотехника” АД и нейния
петчленен състав Целите както на корпоративното управление и осъществяването на контрола върху
цялостната дейност на дружеството са съсредоточени в една структура – Съвет на директорите. Процесът
на вземане на решения е по-кратък и по-гъвкав, поради опростената структура и улеснения обмен на
информация. Членовете на СД притежават дългогодишен управленски опит, който влияе позитивно върху
цялостното представяне на Дружеството, а тяхното образование и квалификация спомагат за
оптимизиране на дейността на предприятието.
Дружеството се ангажира да спазва изискването на ЗППЦК 1/3 от състава на СД да бъдат
независими членове, което е и стъпка напред при налагане на принципите на добро корпоративно
управление.
Дружеството се задължава и в бъдеще да спазва изискванията на ЗППЦК и да предлага за избор
на членове на СД на лица, доказали своя професионализъм, организаторски качества и необходимата
квалификация и опит. Освен това тези лица ще се предлагат за избор от Общото събрание след
предоставяне пред управителните органи на дружеството на свидетелство за съдимост и декларации по
чл. 116а от ЗППЦК.
Съветът на директорите на дружеството, ще следи посредством получаваните уведомления по чл.
145 от ЗППЦК и постъпилите за събранието пълномощни дали определени акционери на дружеството
могат да упражняват контрол, който не отговаря на капиталовото им участие.
Председателят на Съвета на Директорите ще съдейства за създаване на необходимите условия,
всички членове на СД да вземат активно участие в заседанията на СД и да се следи за тяхното регулярно
провеждане. За провеждането на заседание на СД и с цел участие на всички членове, ще се предоставя
пълен набор от писмени материали една седмица предварително до останалите членове. Вота на всеки
член на СД и мотивите за това по всяка точка от дневния ред ще бъдат отразени в подробен протокол,
който при желание ще бъде предоставян и на акционерите;
СД ще прави преглед на тримесечните отчети за дейността на “Хидропневмотехника” АД на
своите заседания. Освен това ще извършва периодична проверка на годишните, тримесечните и текущите
счетоводни отчети, относно достоверността, точността на тяхното съдържание и с цел своевременното им
представяне, съгласно изискванията на ЗППЦК;
8
СД на “Хидропневмотехника” АД ще прави преглед и на дейността на дружеството през цялата
година относно обема, структурата и динамиката на ДА и КА, продажбите, клиенти и доставчици, данни
за обема, структурата и динамиката на продажбите и динамиката на приходите от продажби.
В зависимост от сделките членовете на СД, е възможно да подписват годишна декларация, в която
да дават подробна информация за преки и непреки сделки на Дружеството, както и да предоставят копие
от нея на акционерите.
Чрез регулярното провеждане на заседания, СД ще извършва планиране и определяне на текущите
и бъдещи задачи, приоритетите, отговорностите и мястото на всеки от екипа, ще определя съответните
стъпки за постигането им, ще следи за тяхното изпълнение, в съответствие със състоянието на
Дружеството и отрасъла, в който функционира то. Ще одобрява и ревизира основните стратегии,
финансовите и маркетинговите цели и прогнозните бизнес планове на отделите в Дружеството.
С цел предоставяне на акционерите и заинтересованите лица на необходимата допълнителна
информация, СД ще изисква изготвяне на проучвания за конкурентоспособността на продуктите на
Дружеството на вътрешния и международния пазар, за неговите основни конкуренти и отчети на
финансовите и маркетингови анализатори, относно мястото на Дружеството на пазара.
СД на Хидропневмотехника АД ще съблюдава спазването на нормативната уредба, на
финансовата отчетност, ще контролира политиката на Дружеството, относно разкриването на
информация от Директора за връзки с инвеститорите;
СД ще прави годишна оценка за ефективността на програмата и ще я разкрива пред акционерите
на годишното Общо събрание на Дружеството, в случай на поява на проблеми във връзка с нейното
изпълнение;
VІ. ОСИГУРЯВАНЕ НА ПО-ЕФЕКТИВНА КОМУНИКАЦИЯ И ГАРАНТИРАНЕ НА
РАВНОПОСТАВЕНОТО ТРЕТИРАНЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ
В Устава на Дружеството ще бъдат предвидени допълнителни текстове, регламентиращи правото
на акционерите да бъдат незабавно информирани, относно съществени корпоративни събития, засягащи
техните интереси, съгласно разпоредбите на ЗППЦК;
С цел повишаване на нивото на информираност на акционерите, в медиите ще се разпространява
и друга информация, касаеща акционерите и свързана с упражняване на техните права;
При инвестиции в ценни книжа на други дружества, ще бъде изготвян подробен протокол, с
обосновани и мотивирани решения относно тези действия. Членовете на съвета на директорите и
мениджърите на Дружеството ще се задължават да разкриват наличието на съществен интерес по сделки
или въпроси, които засягат дружеството, в случай на продажба на акции или активи на предприятието. В
писмен вид ще бъдат оповестени някои детайли по сделката, относно неговият финансов интерес и всяка
печалба, която очаква, преди да се вземат конкретни решения и действия по въпроса. Директорът се
задължава и да не предприема действия, свързани с участието му в обсъжданията и да не гласува, когато
се разглеждат въпроси, в които има личен интерес, без значение дали той е пряк или не; Членовете на СД
няма да се опитват да влияе по какъвто и да е начин на решението на органите по тази сделка. Ще се
установява по определени критерии обективната справедливост на сделката, интереса на мениджърите в
нея, евентуалната бъдеща полза за акционерите и ще се обоснове доколко значима е сделката за
интересите и постигане на целите на дружеството и как би се отразила тя върху бъдещата му дейност.
В Програмата за работа на Директора за връзки с инвеститорите ще бъде залегнало разработването
на допълнителни методи и механизми, с цел да се гарантира, че количеството информация, която
получават акционерите е достатъчна и това става своевременно, а не пост фактум.
Рекламата на Дружеството ще бъде съчетана с допълнителна информация, касаеща интересите на
акционерите и спомагаща за по-пълно упражняване на техните права.
9
В случай, че има основания за драстични изменения в цените на акциите на Дружеството, поради
наличие на важна информация, акционерите ще бъдат писмено уведомявани, с цел защита на техните
интереси и предотвратяване на възможността за търговия и злоупотреба с вътрешна, инсайдерска
информация.
VІІ. ОТЧИТАНЕ НА ПРАВАТА, ИНТЕРЕСИТЕ И РОЛЯТА НА ЗАИНТЕРЕСОВАНИТЕ ЛИЦА
Дружеството приема, че заинтересованите лица са всички лица, които не са акционери и които
имат интерес от икономическия просперитет на дружеството – клиенти, доставчици и обществеността,
като цяло.
СД ще насърчава сътрудничеството между дружеството и заинтересованите лица за повишаване
на благосъстоянието на страните, за осигуряването на стабилно развитие на Дружеството.
На заинтересованите лица ще бъде предоставяна необходимата информация за дейността на
дружеството, актуални данни за финансовото състояние и всичко, което би спомогнало за правилната им
ориентация и вземане на решение;
VІІІ РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ И ПРОЗРАЧНОСТ
Осигуряване на достъп до финансовите отчети на дружеството в Интернет страницата на
КОМИСИЯТА ПО ФИНАНСОВ НАДЗОР /КФН/, Интернет страницата на дружеството и
специализирани медии.
Разкриване на периодична, вътрешна и друга регулирана информация по смисъла на ЗППЦК на
регулирания пазар на ценни книжа посредством избрания директор за връзки с инвеститорите както
досега. Посредством избраните медии тази информация ще става достояние на широката публика –
досегашни и бъдещи потенциални инвеститори.
Членовете на СД на Хидропневмотехника АД ще предоставят Декларация до КОМИСИЯТА ПО
ФИНАНСОВ НАДЗОР /КФН/, БФБ – София и до самото Дружество, в случай на участието им, като
членове на управителни и контроли органи на други дружества, информация за юридическите лица, в
които притежават пряко или непряко повече от 25 % от капитала или върху които имат контрол, а освен
това за известните им настоящи и бъдещи сделки, за които, считат, че могат да бъдат признати за
заинтересовани лица. Тези обстоятелства ще бъдат декларирани и актуализирани в седемдневен срок от
тяхното настъпване, чрез попълване на Декларация по образец и изпращането и до съответните
институции;
Активно участие на Директорът за връзки с инвеститорите в процеса на разкриване на
информация - лицето, което се явява опосредстващо звено между Съвета на директорите на дружеството
и досегашните акционери и бъдещи инвеститори в ценни книжа на “Хидропневмотехника” АД.
В тази връзка, членовете на Съветът на директорите на дружеството заявяват, че ще предоставят
необходимия обем публична информация относно публичното дружество и ще съдействат на директора
при извършване на неговата дейност.
С оглед пълното разкриване на публична информация и прозрачност Съветът на директорите на
“Хидропневмотехника” АД възлага на директорът за връзки с инвеститорите следните задължения:
Акционери
Директор за
връзка с
инвеститорите
Съвет на
директорите
10
1. Да осъществява ефективна връзка между управителния орган на дружеството и неговите
акционери и лицата, проявили интерес да инвестират в ценни книжа на дружеството, като им предоставя
информация относно текущото финансово и икономическо състояние на дружеството, както и всяка друга
информация, на която те имат право по закон в качеството им на акционери или инвеститори. Това
означава, че директорът следва да бъде на разположение на акционерите и инвеститорите, да поддържа
база данни за икономическото и финансово състояние на дружеството, да изготвя справки за движението
на цените на ценните книжа на дружеството, да предоставя счетоводната документация на дружеството,
доколкото тя не представлява търговска тайна, да информира акционерите и инвеститорите за
корпоративни събития, които представляват публична информация; при поискване да разкрива на
акционерите и инвеститорите периодична и инцидентна публична информация. Директорът е длъжен да
води регистър за постъпилите искания и предоставената по-горе информация , като описва и причините
в случай на не предоставяне на поискана информация.
2. Да изпраща в законоустановения срок материалите за свикано общо събрание до всички
акционери, поискали да се запознаят с тях. Това означава, че до деня на обнародване на поканата за
свикване на Общото събрание директорът следва вече да разполага със всички материали за събранието,
предложенията за решения, решението на компетентния орган за свикване на събрание, за да има
възможност да ги изпрати на всеки изявил желание акционер. Директорът следва да води регистър за
изпратените материали.
3. Да води и съхранява верни и пълни протоколи от заседанията на СД на дружеството
4. Да изпраща всички необходими отчети и уведомления на дружеството до комисията, регулирания
пазар, на който се търгуват ценните книжа на дружеството, и Централния депозитар. Тази група от
задължения включват най-общо следното:
Относно периодично разкриване на информация:
В срок до 90 дни от завършване на финансовата година Дружеството се задължава да представя
годишен отчет;
В срок от 30 дни от края на всяко тримесечие да представя тримесечен отчет;
Ако дружеството изготвя финансови отчети в съответствие с международните счетоводни
стандарти да се представят и тези отчети.
Относно инцидентно разкриване на информация:
Директорът ще уведомява КОМИСИЯТА ПО ФИНАНСОВ НАДЗОР /КФН/ и
регулирания пазар за промените в устава, промените в управителните и в контролните органи,
откриване на производство по несъстоятелност, преобразуване на дружеството, всички изменения в
търговската дейност, които засягат или могат да засегнат пряко или непряко цената на издадените от
дружеството ценни книжа, други обстоятелства.
Съветът на директорите на дружеството ще предлага на Общото събрание на акционерите
периодична смяна на експерт-счетоводителя, за да се осигури външно и обективно мнение за начина, по
който са изготвени и представени финансовите отчети.
От 01.01.2003 г. Дружеството съставя финансови отчети в съответствие с международните
счетоводни стандарти.
Директорът за връзка с инвеститорите се задължава:
Да насърчава добрите и плодотворни взаимоотношения между дружеството, неговите
акционери и потенциалните инвеститори;
Ще помага на Дружеството при спазването на нормите и конкретните му задължения съгласно
ЗППЦК и останалите Наредби и закони, регламентиращи дейността на публичното Дружество.
Да представи отчет за неговата дейност и предприетите от него инициативи през годината, за
резултатите от това и ще дава предложения за подобряване на координацията и контактите с акционерите
за предстоящата година.
11
ЗАБЕЛЕЖКА: За всички неуредени въпроси в Настоящата програма ще се прилага НККУ (април
2016 г.)
Настоящата Програма за Добро корпоративно управление е приета на заседание на СД на
“Хидропневмотехника” АД, проведено на26.03.2003. г. с Протокол № .12/26.03.2003 г.
и влиза в сила от 30.03.2003 г.
На заседание на СД, Протокол №.21/25.03.2004 г., е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2004-2005 г., без изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол №.31/25.03.2005 г., е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2005-2006 г., без изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол №.36/28.03.2006 г., е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2006-2007 г., без изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол №.43/29.03.2007 г., е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2007-2008 г., без изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол № 7/14.03.2008 г., е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2008-2009 г., със съответните изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол № 15/18.03.2009 г., е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2009-2010 г., със съответните изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол № 20/24.03.2010 г. е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2010-2011г., със съответните изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол № 27/29.03.2011 г. е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2011-2012г., със съответните изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол № 35/22.03.2012 г. е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2012-2013г., със съответните изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол № 7/27.03.2013 г. е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2013-2014г., със съответните изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол № 16/27.03.2014 г. е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2014-2015 г., със съответните изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол № 25/20.03.2015 г. е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2015-2016 г., със съответните изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол № 32/22.03.2016 г. е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2016-2017 г., със съответните изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол № 37/23.03.2017 г. е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2017-2018 г., със съответните изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол № 7/21.03.2018г. е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2018-2019 г., със съответните изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол № 7/21.03.2019 г. е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2019-2020 г., със съответните изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол № 15/31.03.2020 г. е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2020--2021 г., със съответните изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол № 22/25.03.2021 г. е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2021--2022 г., със съответните изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол № 31/23.03.2022 г. е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2022--2023 г., със съответните изменения и допълнения
На заседание на СД, Протокол № 7/10.03.2023 г. е взето решение за валидност на Програмата през
следващия отчетен период 2023--2024 г., със съответните изменения и допълнения
1
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До акционерите на ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА АД
Доклад относно одита на финансовия отчет
Мнение
Ние извършихме одит на финансовия отчет на ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА АД
(„Дружеството“), съдържащ отчета за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. и
отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, отчета за промените в
собствения капитал и отчета за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата,
както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи и обобщено
оповестяване на съществените счетоводни политики и друга пояснителна информация.
По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички
съществени аспекти финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2022 г. и
неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща
на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО),
приети от Европейския съюз (ЕС).
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС).
Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия
доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от
Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните
счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за
международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните
изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на
нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични
отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че
одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за
нашето мнение.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална
преценка са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период.
Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и
формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение
относно тези въпроси.
2
Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху
него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои
от доклад за дейността, декларация за корпоративно управление, нефинансова
декларация, и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от
ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва
финансовия отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата
на нашия одиторски доклад.
Как въпросът беше адресиран в контекста на
проведения от нас одит
1.Наличие и оценка на материалните запаси
към 31 декември 2022 година
В тази област нашите одиторски процедури
включиха:
Материалните запаси са на стойност 2808 хил.
лв. Бележка 11 от приложението към
годишния финансов отчет. Материалните
запаси съставляват 78 % от текущите активи и
42% от общите активи на дружеството .
-Тестване прилагане на приетата счетоводна
политика за оценка на доставната стойност на
активите
-
Тестване прилагане на приетата счетоводна
политика при отпускате на материалните запаси
- Проверка за системно прилагане приетия метод
на калкулиране себестойност на изделия и
незавършено производство
- Проверка на резултатите от проведени
инвентаризации
- Проверка за наличие на негодни,повредени и
обездвижени материали и стоки, преценка на
необходимостта от бракуване и обезценка
-Проверка на условията за съхранение на
материалните запаси и тяхното охраняване
-
Анализ увеличените запасите от готова
продукция, незавършено производство и
полуфабрикати след датата на баланса
Оценка на дълготрайни материални активи
Дълготрайни материални активи съставляват
98 % от нетекущите активи към 31 декември
2022 година и 46 % от всички активи.
-Проверка оценката на материалните
дълготрайни активи при доставка или
придобиване по стопански начин
- Анализ на амортизационната политика на
активите съгласно приетия срок на икономически
живот
- Проверка за наличие и съществуване условия за
стопанисване на активите
- Проверка за обездвижени и негодни активи,
наличие на условия за обезценка
Ключов одиторски въпрос
3
Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не
изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е
изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да
прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация
е в съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити
по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно
докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до
заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация,
от нас се изисква да докладваме този факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството
и Законът за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, по отношение на
доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление, нефинансовата
декларация, и доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, ние също така
изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания
относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на
професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на
дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за
наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел
да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация
включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за
счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (чл. 100н, ал. 10 от
ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК
във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която
е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.
б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма
от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа.
в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е
изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона
за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа информация.
г) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година,
за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията,
определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа.
4
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона
за публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността
на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните
характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на
предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за
дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление)
и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива
2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно
предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно
докладване.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за
финансовия отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този
финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за
вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване
изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания,
независимо дали дължащи се на измама или грешка.
При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване
способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо
предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с
предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на
основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не
възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако
ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор
над процеса по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият
отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали
дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва
нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност,
но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива
съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания
могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би
могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да
окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа
на този финансов отчет.
5
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и
запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
-идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във
финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и
изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски
доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама,
е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от
грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране,
преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и
пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол.
-получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да
разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните
обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния
контрол на Дружеството.
-оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на
счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от
ръководството.
-достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на
ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо
предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е
налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли
да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да
функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е
налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския
си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в
случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите
заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на
одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина
Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие.
-оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,
включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите
за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от
одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които
идентифицираме по време на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че
сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще
комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли
разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато
е приложимо, и предприетите действия за елиминиране на заплахите или приложените
предпазни мерки.
6
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме
тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за
текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези
въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна
уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или
когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде
комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че
неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна
точка на обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н),
ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение 21 към
финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките
със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни
станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да
направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения
финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., във всички съществени
аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“.
Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са
разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия
отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани
лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на
нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват
оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин,
който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски
процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за
годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са ни станали известни факти,
обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са
налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие
с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от
нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития
на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение
относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези
съществени сделки.
7
Докладване за съответствие на електронния формат на финансовия отчет,
включен в годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с
изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, ние изпълнихме процедурите,
съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на
единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито
ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на
професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на
дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на форма
́
та и
дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания финансов
отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на
финансовия отчет на „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА АД“ за годината, завършваща на 31
декември 2022 година, приложен в електронния файл „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА Reporting
package.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември
2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез
регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане
(„Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на финансовия
отчет, включен в годишния отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде
представен в XHTML формат.
Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за
ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на финансовия отчет в XHTML.
Нашето становище е само по отношение на електронния формат на финансовия отчет, приложен
в електронния файл „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА Reporting package.zip“ и не обхваща другата
информация, включена в годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК.
На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на финансовия
отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, съдържащ се в
приложения електронен файл „ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА Reporting package.zip“, е изготвен
във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на
чл. 59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от
Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу
информация.
ИКОНОМ ООД е назначено за задължителен одитор на финансовия отчет за годината,
завършваща на 31 декември 2022 г. на ХИДРОПНЕВМОТЕХНИКА АД („Дружеството“)
от общото събрание на акционерите, проведено на 26.05.2022, за период от една година.
Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на
Дружеството представлява шести пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит
на това предприятие, извършен от нас.
8
Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с
допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно
изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит.
Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост
спрямо Дружеството.
За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние
не сме предоставили други услуги на Дружеството.
Одиторско дружество ИКОНОМ ООД
Управител: Ваня Станева Русева
Одитор: Ваня Станева Русева
гр. Казанлък 6100,
ул. "Никола Петков" № 49, ап. 8
Дата: 17.03.2023 г.