„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

ГОДИШЕН

ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

към 31 ДЕКЕМВРИ 2023 г.

Отчитащо се предприятие: „Интеркапитал груп” АД

Седалище и адрес на управление: гр. София, бул. „Мария Луиза” № 9-11

ЕИК по БУЛСТАТ: 200867847

Изпълнителен член на СД: Надежда Емилова Богоева

Съставител: Надежда Емилова Богоева

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

СЪДЪРЖАНИЕ

Страница

Отчет за финансовото състояние

Отчет за всеобхватния доход

Отчет за промените в собствения капитал

Отчет за паричните потоци

1. Информация за дружеството

2. Информация за дейността

3. Съществена информация за счетоводната политика на дружеството

4. Приходи

5. Разходи

6. Разход за данък

7. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и програмни продукти

8. Инвестиционни имоти

9. Търговски и други вземания

10. Пари и парични еквиваленти

11. Собствен капитал

12. Текущи пасиви

13. Управление на риска

14. Сделки със свързани лица

15. Информация за важните събития, настъпили след датата на съставяне на Баланса

16. Оповестяване съгласно чл. 30 от Закона за счетоводството.

Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК

Годишен доклад за дейността на „Интеркапитал Груп“ АД

Декларация за корпоративно управление

Доклад относно начина за прилагане на Политика за възнагражденията

Доклад на независимия одитор

Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от ЗППЦК

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

ГОДИШЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2023 г.

Активи

Пояснение

31.12.2023 г.

31.12.2022 г.

хил. лв.

Нетекущи активи

Машини, съоръжения оборудване и разходи за ДА

304

546

Нематериални активи

2 126

733

Инвестиционни имоти

1 697

714

Общо нетекущи активи

4 127

1 993

Текущи активи

Продукция и стоки

173

337

Търговски и други вземания

3 511

3 488

Пари и парични еквиваленти

26 533

22 020

Общо текущи активи

30 217

25 845

Общо активи

34 344

27 838

Собствен капитал

Основен капитал

3 850

Резерви

219

Неразпределена печалба

1 071

2 297

Текуща печалба

1 803

1 188

Общо капитал

6 943

7 335

Текущи пасиви

Търговски задължения

4 725

871

Задължения към финансови предприятия

7 033

6 393

Други задължения

15 522

13 239

Задължения към персонала

Осигурителни задължения

Данъчни задължения

Общо текущи пасиви

27 401

20 503

Общо пасиви

34 344

27 838

Приложенията на стр. 7 до стр. 22 са неразделна част от финансовия отчет

Настоящият отчет е приет от Съвета на директорите на 27.03.2024 г.

Изготвил: Изпълнителен директор

на "Интеркапитал груп" АД:

______________________ ______________________

Надежда Емилова Богоева Надежда Емилова Богоева

Финансов отчет, върху който сме издали одиторски доклад с 28.03.2024 г.

Димитрина Захаринова

Управител

„Захаринова Нексиа“ ЕООД рег. номер 138

Стойчо Милев

Регистриран одитор, отговорен

за одита Диплома 0860

Nadezhda

Emilova

Bogoeva

Digitally signed by Nadezhda

Emilova Bogoeva

Date: 2024.03.27 16:35:02

+02'00'

Nadezhda

Emilova Bogoeva

Digitally signed by

Nadezhda Emilova Bogoeva

Date: 2024.03.27 16:35:20

+02'00'

Stoycho

Kirilov Milev

Digitally signed by

Stoycho Kirilov

Milev

Date: 2024.03.28

10:43:39 +02'00'

Dimitrina

Dimitrova

Zaharinova

Digitally signed by Dimitrina

Dimitrova Zaharinova

Date: 2024.03.28 10:45:28

+02'00'

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

ГОДИШЕН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД, за периода приключващ на 31.12.2023 г

Пояснения

31.12.2023 г.

31.12.2022 г.

хил. лв.

Приходи от продажби

10 356

6 924

Финансови приходи

ОБЩО ПРИХОДИ

10 357

6 942

Разходи за външни услуги

3 812

1 203

Разходи за персонала

338

208

Разходи за амортизации

680

1 010

Други оперативни разходи

1 109

888

Балансова стойност на продадените активи

2 271

2 186

Финансови разходи

144

127

ОБЩО РАЗХОДИ

8 354

5 622

Печалба преди данъци

2 003

1 320

Разходи за данъци върху дохода

200

132

Печалба за годината

1 803

1 188

Общо разходи

10 357

6 942

Сума на всеобхватния доход за периода

10 357

6 942

Приложенията на стр. 7 до стр. 22 са неразделна част от финансовия отчет

Настоящият отчет е приет от Съвета на директорите на 27.03.2024 г.

Изготвил: Изпълнителен директор

на "Интеркапитал груп" АД:

______________________ ______________________

Надежда Емилова Богоева Надежда Емилова Богоева

Финансов отчет, върху който сме издали одиторски доклад с 28.03.2024 г.

Димитрина Захаринова

Управител

„Захаринова Нексиа“ ЕООД рег. номер 138

Стойчо Милев

Регистриран одитор, отговорен

за одита Диплома 0860

Nadezhda

Emilova

Bogoeva

Digitally signed by

Nadezhda Emilova

Bogoeva

Date: 2024.03.27

16:35:39 +02'00'

Nadezhda

Emilova Bogoeva

Digitally signed by Nadezhda

Emilova Bogoeva

Date: 2024.03.27 16:35:52

+02'00'

Stoycho

Kirilov Milev

Digitally signed by

Stoycho Kirilov Milev

Date: 2024.03.28

10:44:10 +02'00'

Dimitrina

Dimitrova

Zaharinova

Digitally signed by

Dimitrina Dimitrova

Zaharinova

Date: 2024.03.28

10:45:17 +02'00'

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

ГОДИШЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ, за периода приключващ

на 31.12.2023 г. /в хил. лв./

Основен

акционере

н капитал

Резерви

Неразпреде

лена

печалба

Печалба

Общо

собствен

капитал

Салдо към 1 януари 2023 г.

3 850

2 297

1 188

7 335

Разпределение на печалбата

219

(2 414)

(2 195)

В т.ч. Дивиденти

(1 975)

Други изменения в собствения

капитал

1 188

(1 188)

Сума на всеобхватния доход за

периода

1 803

Салдо към 31 декември 2023 г.

3 850

219

1 071

1 803

6 943

Приложенията на стр. 7 до стр. 22 са неразделна част от финансовия отчет

Настоящият отчет е приет от Съвета на директорите на 27.03.2024 г.

Изготвил: Изпълнителен директор

на "Интеркапитал груп" АД:

______________________ ______________________

Надежда Емилова Богоева Надежда Емилова Богоева

Финансов отчет, върху който сме издали одиторски доклад с 28.03.2024 г.

Димитрина Захаринова

Управител

„Захаринова Нексиа“ ЕООД рег. номер 138

Стойчо Милев

Регистриран одитор, отговорен

за одита Диплома 0860

Nadezhda

Emilova Bogoeva

Digitally signed by Nadezhda

Emilova Bogoeva

Date: 2024.03.27 16:36:09

+02'00'

Nadezhda

Emilova Bogoeva

Digitally signed by

Nadezhda Emilova Bogoeva

Date: 2024.03.27 16:36:22

+02'00'

Stoycho

Kirilov Milev

Digitally signed by

Stoycho Kirilov Milev

Date: 2024.03.28

10:44:22 +02'00'

Dimitrina

Dimitrova

Zaharinova

Digitally signed by

Dimitrina Dimitrova

Zaharinova

Date: 2024.03.28

10:45:06 +02'00'

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ, за периода приключващ на 31.12.2023 г.

Пояснения

31.12.2023 г.

31.12.2022 г.

хил. лв.

Постъпления от клиенти

1 925 118

1 461 811

Плащания към доставчици

(1 927 556)

(1 447 237)

Плащания към персонал и осигурителни

институции

(18)

Плащания свързани с валутни операции

(3)

(4)

Паричен поток от оперативната дейност

(2 380)

14 552

Постъпления от получени/предоставени заеми

624 119

481 636

Плащания по банкови и други заеми

(617 086)

(488 029)

Плащания по лихви, такси и комисионни по заеми

(140)

(105)

Паричен поток от финансовата дейност

6 893

(6 948)

Изменение на паричните средства през периода

4 513

8 054

Парични средства и еквиваленти в началото на

периода

22 020

13 966

Парични средства и еквиваленти в края на

периода

26 533

22 020

Приложенията на стр. 7 до стр. 22 са неразделна част от финансовия отчет

Настоящият отчет е приет от Съвета на директорите на 27.03.2024 г.

Изготвил: Изпълнителен директор

на "Интеркапитал груп" АД:

______________________ ______________________

Надежда Емилова Богоева Надежда Емилова Богоева

Финансов отчет, върху който сме издали одиторски доклад с 28.03.2024 г.

Димитрина Захаринова

Управител

„Захаринова Нексиа“ ЕООД рег. номер 138

Стойчо Милев

Регистриран одитор, отговорен

за одита Диплома 0860

Nadezhda

Emilova

Bogoeva

Digitally signed by

Nadezhda Emilova

Bogoeva

Date: 2024.03.27 16:36:38

+02'00'

Nadezhda

Emilova Bogoeva

Digitally signed by

Nadezhda Emilova Bogoeva

Date: 2024.03.27 16:36:53

+02'00'

Stoycho

Kirilov Milev

Digitally signed by

Stoycho Kirilov Milev

Date: 2024.03.28

10:44:35 +02'00'

Dimitrina

Dimitrova

Zaharinova

Digitally signed by

Dimitrina Dimitrova

Zaharinova

Date: 2024.03.28

10:44:49 +02'00'

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

ПОЯСНЕНИЯ

КЪМ ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 Г.

1. Информация за дружеството

“Интеркапитал груп” АД е акционерно дружество със седалище и адрес на управление.

гр.София, бул. “Княгиня Мария Луиза” № 9-11 ет. 5.

През 2014 г. е извършена промяна в размера на капитала на дружеството, като регистрираният

в Търговският регистър капитал в размер на 250 000 лв. е увеличен с 3 600 000 лв. Увеличението е

извършено чрез допълнителни апортни вноски от акционерите - парични вноски по договори за

допълнително задължително финансиране на дружеството. Към датата на отчета капиталът възлиза на

3 850 000 лв.

“Интеркапитал груп” АД е акционерно дружество управлявано от тричленен Съвет на

директорите.

“Интеркапитал груп” АД няма регистрирани клонове.

2. Информация за дейността

„Интеркапитал груп“ АД е създадено с цел внедряването на иновативна за българския пазар

технология за плащане на сметки, която значително да облекчи крайния потребител. С помощта на

електронни терминални устройства тип „Киоск“, Дружеството предоставя възможността за заплащане

на множество услуги в реално време, 24 часа, 365 дни в годината. Дружеството работи със

специализиран софтуер, предназначен за обслужване на система за разплащания и със специализиран

софтуер обслужващ пощенската дейност.

От 27.06.2014 г. Дружеството притежава индивидуална лицензия за извършване на пощенски

парични преводи на територията на Република България, а от края на 2014 г. се предлага и услугата

пощенски парични преводи.

Изпращането на преводи се извършва посредством терминалите и касовите приложения и

може да се осъществява денонощно.

Други дейности, които Дружеството осъществява са:

• Търговия с терминални устройства и софтуер за тях;

• Организиране на писането и продажба на софтуер и уеб-базирани приложения, свързани с

платежните услуги;

• Излъчване на реклама върху дисплеите на терминалните устройства.

Дейността на дружеството се осъществява в офис в град София с адрес: бул. “Княгиня Мария

Луиза” № 9-11 ет. 5.

Средно списъчния състав на персонала през периода е 22 служители.

3. Съществена информация за счетоводната политика на дружеството

База за изготвяне на индивидуалния финансов отчет

Финансовият отчет на Дружеството за 2023 г. е изготвен в съответствие с Международните

стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от: стандарти за финансови отчети и от

тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по международни

счетоводни стандарти (СМСС) и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на

Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни

стандарти (КМСС), които ефективно са в сила на 1 януари 2023 г. и които са приети от Комисията на

Европейския съюз към 01.01.2023 г.

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

Дружеството е приложило следните стандарти и изменения за първи път за своя годишен отчетен

период, започващ на 1 януари 2023 г.:

• МСФО 17 Застрахователни договори – заменя МСФО 4 и променя фундаментално отчитането

при дружества, издатели на застрахователни договори;

• Изменения в тесен обхват на МСС 1, Практическа насока 2 и МСС 8. Измененията имат за цел

на подобрят оповестяването на информацията за счетоводната политика и да помогнат на

потребителите да разграничат промените в приблизителните оценки от промените в счетоводната

политика;

• Изменения в МСС 12 по отношение на отсрочените данъци за активи и пасиви, възникващи от

обща транзакция – признаване на отсрочен данъчен актив и отсрочен данъчен пасив за транзакции,

при които едновременно възниква облагаема и приспадаща се временна разлика;

• Изменения в МСС 12 – Международна данъчна реформа. Възможност за временно

освобождаване от отчитане на отсрочени данъци, произтичащи от международната данъчна реформа

на Организацията за икономическо сътрудничество и развитие.

Всички промени в приетите стандарти, изброени по-горе, нямат ефект върху сумите, признати в

предходни периоди, нито се очаква те да имат значително въздействие върху текущия или бъдещите

периоди.

Към датата на този финансов отчет са публикувани нови стандарти, изменения и разяснения към

съществуващи вече стандарти, които са приети, но са в сила след 1 януари 2024, не са влезли в сила или

не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г. и не са били приложени от

по-ранна дата от Дружеството, както следва:

• Изменения в МСФО 16 за продажба с обратен лизинг. Измененията обясняват как се отчита

продажба и обратен лизинг след датата на транзакцията. Вероятно е да бъдат засегнати евентуални

лизингови договори, при които всички или някои лизингови плащания са променливи и не зависят от

индекс или ставка;

• Изменения в МСС 7 и МСФО 7 – Финансиране от доставчици. Изисква се оповестяване, за да

се подобри прозрачността на договореностите с доставчици и как това се отразява върху задълженията,

паричните потоци и ликвидния риск;

• Изменения в МСС 21 – липса на обменяемост. Засяга предприятия, които имат сделки или

транзакция в чуждестранна валута, която не е обменима в друга валута към датата на оценяване за

определена цел. Една валута е обменяема, когато има възможност да се получи другата валута и

транзакцията да се осъществи чрез пазарен или обменен механизъм, който създава изпълними права и

задължения;

• Изменения в МСС 1 – Нетекущи задължения с условия. Измененията изясняват как условията,

които предприятието трябва да изпълни в рамките на дванадесет месеца след отчетния период, влияят

върху класификацията на пасив. Измененията имат за цел и да подобрят информацията, която

предприятието предоставя във връзка със задълженията, предмет на тези условия.

Не се очаква новите стандарти да имат съществен ефект върху финансовите отчети на Дружеството.

Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приложени през първия период,

започващ след датата на влизането им в сила.

Финансовият отчет към 31.12.2023 г. е изготвен на база историческата цена.

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

Дружеството води своите счетоводни регистри в български лева (BGN) - отчетна валута за представяне.

Данните в отчета и приложенията към него са представени в хиляди лева, освен ако нещо друго изрично

не е указано.

Представянето на финансов отчет съгласно Международните стандарти за финансови отчети изисква

ръководството да направи най-добри приблизителни оценки, начисления и разумно обосновани

предположения, които оказват ефект върху отчетените стойности на активите и пасивите, на приходите

и разходите и на оповестяването на условни вземания и задължения към датата на отчета. Тези

приблизителни оценки, начисления и предположения са основани на информацията, която е налична

към датата на финансовия отчет, поради което бъдещите фактически резултати биха могли да бъдат

различни от тях (в условия на финансова криза несигурностите са по-значителни).

Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет ръководството е направило преценка на

способността на Дружеството да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на

наличната информация за предвидимото бъдеще.

След извършения преглед на дейността, ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно

финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и прилага принципа за

действащо предприятие при изготвянето на годишния финансов отчет.

Фактори с влияние върху предположението за действащо предприятие

Освен чисто оперативните обстоятелства, свързани с възможността „Интеркапитал груп“ АД да

функционира като предприятие, налице са и външни неблагоприятни фактори, с възможно евентуално

въздействие.

Въпроси, свързани с климата

Глобалната икономика функционира в среда и условия, характеризиращи се с наличие на редица

фактори, влияещи върху климата и водещи до климатични промени и промени в околната среда. Тези

фактори по своята същност представляват съществено предизвикателство по отношение на

устойчивостта и устойчивото развитие, като цяло.

Естеството на дейност на Дружеството не оказва влияние на климата и не е с негативен въглероден

отпечатък. В този смисъл дейността не води до замърсяване на околната среда, извън обичайно

отчитаното въздействие от човешката дейност в градска среда, свързано с потребителски дейности,

транспорт, отопление и климатизация на работните места.

Дружеството не е идентифицирало и не отчита рискове, предизвикани от климатични промени, които

биха могли да окажат негативно влияние върху финансовите отчети на Дружеството.

За бъдещи отчетни периоди биха могли да бъдат наложени допълнителни изисквания за докладване и

оповестяване, включително по отношение на изискванията за отчитане на въпросите за устойчивостта.

Макроикономическа среда и влияние на покачващите се лихви върху финансирането

Сегашната макроикономическа среда обуславя функциониране на икономическите субекти при

условия на относително високи лихви. Това естествено предполага сравнително висока цена на

привлечения ресурс, използван за финансиране и рефинансиране и същевременно е предпоставка за

нарастване на ликвидния риск.

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

Други фактори

След последствията от пандемията - COVID-19, които се отразяваха негативно на пазарната среда, като

цяло, основно през 2020 г., 2021 г. и 2022 г., други текущи събития с отрицателно въздействие, което

въздействие няма изгледи да бъде преодоляно и в началото на 2024 г., са войната в Украйна и военните

действия между Израел и Хамас в Ивицата Газа.

„Интеркапитал груп“ АД оперативно не се влияе пряко от тези фактори и няма непосредствени ефекти

върху дейността на Дружеството, но е възможно да бъдат нанесени значителни по размери косвени

вреди, изразяващи се в рязко намаляване на приходите от предоставяни услуги, поради създала се

несигурност на пазарите, неблагоприятната инвестиционна перспектива и влошена макросреда.

Сравнителни данни

Дружеството представя сравнителна информация в настоящия финансов отчет за една

предходна година. Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират и преизчисляват, за

да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето за текущата година.

Счетоводството на фирмата се осъществява при спазване на двата основни счетоводни

принципа: текущо начисляване и действащо предприятие. Счетоводството отразява стопанските

операции в съответствие с принципите: действащо предприятие, последователност на представянето и

сравнителна информация, предпазливост, начисляване, независимост на отделните отчетни периоди,

същественост, компенсиране и предимство на съдържанието пред формата.

Функционална валута и валута на представяне

Съгласно изискванията на българското законодателство, дружеството води счетоводство и

изготвя финансови отчети в националната парична единица на Република България - Български лев,

който от 1 януари 1999 е с фиксиран курс към еврото в съотношение 1 евро = 1.95583 лева.

Приходи

Признаване на приходи по договори с клиенти

Приходите в дружеството се признават, когато контролът върху обещаните в договора с

клиента стоки се прехвърли на клиента. Контролът се прехвърля на клиента при удовлетворяване на

задълженията за изпълнение по договора чрез прехвърляне на обещаните стоки и/или предоставяне

на обещаните услуги.

Оценка на договор с клиент

Договор с клиент е налице, когато:

- Страните са одобрили договора;

- Правата на всяка една от страните могат да се идентифицират;

- Условията за плащане могат да се идентифицират;

- Договорът има търговско съдържание;

- Събирането на възнаграждението е вероятно след като стоките и услугите са

прехвърлени.

Договор, за който някой от горепосочените критерии все още не е изпълнен, подлежи на нова

оценка всеки отчетен период. Получените възнаграждения по такъв договор се признават като

задължение (пасив по договор) в отчета за финансовото състояние, докато всички критерии за

признаване на договор с клиент не бъдат изпълнени и дружеството изпълни задълженията си. за

изпълнение. При първоначалната оценка на договорите си с клиенти дружеството прави допълнителен

анализ и преценка дали два или повече договора трябва да бъдат разглеждани в тяхната комбинация и

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

да бъдат отчетени като един. Всяко обещание за прехвърляне на стоки и/или услуги, които са

разграничими или на поредица от разграничими стоки и услуги, които по същество са еднакви, се

отчита като едно задължение за изпълнение. Дружеството признава приход за всяко отделно

задължение за изпълнение на ниво индивидуален договор с клиент като се анализират вида, срока и

условията за всеки конкретен договор.

Измерване на приходите по договори с клиенти

Приходите се измерват въз основа на определената за всеки договор цена на сделката. Цената

на сделката е размерът на възнаграждението, на което дружеството очаква да има право, с изключение

на сумите, събрани от името на трети страни. При определянето на цената на сделката, дружеството

взема предвид условията на договора и обичайните си търговски практики, вкл. влиянието на

променливи възнаграждения, наличието на съществен финансов компонент, непарични

възнаграждения и възнаграждения, дължими на клиента. При договори с повече от едно задължения за

изпълнение цената на сделката се разпределя към всяко задължение за изпълнение на база

индивидуалните продажни цени на всяка стока и услуга.

Промяната в обхвата и цената на договора се отчита като отделен договор или като част от

съществуващия договор в зависимост от това дали промяната е свързана с добавяне на стоки и услуги,

които са разграничими, и от определената за тях цена.

Приходи от продажби на услуги

Предоставяните от дружеството услуги генерират приходи от комисионни. Контролът върху

услугите се прехвърля в периода от времето при тяхното предоставяне. Приходите от продажби се

признават в течение на времето чрез измерване на степента на изпълнение на задълженията на

дружеството (етап на завършеност). За измерването етапа на завършеност дружеството използва

линейния метод. Оценките за приходите, разходите и етапа на завършеност се преразглеждат, ако

обстоятелствата се променят. Всяко последващо увеличение или намаление на очакваните приходи и

разходи се отразява в печалбата или загубата в периода, в който обстоятелствата, довели до

преразглеждането, станат известни на ръководството.

Цена на сделката и условия за плащане

Цената на сделката обичайно включва фиксирана продажна цена, съгласно обща или клиентска

ценова листа и различни форми на променливо възнаграждение. При определяне на цената на сделката

се вземат предвид и суми, дължими на клиента, непарични възнаграждения и наличието на съществен

финансов компонент.

Разходи

Разходите в дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите

на начисляване и съпоставимост. Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ

разход за периода, през който договорите за които се отнасят, се изпълняват.

Финасови активи

Класификация

Дружеството класифицира финансовите си активи в следните категории на отчитане:

• такива, които впоследствие трябва да бъдат отчитани по справедлива стойност в друг

всеобхватен доход (ССДВД) или в печалбата или загубата (ССПЗ), и

• такива, които се оценяват по амортизирана стойност.

Класификацията зависи от модела за управление на финансовите активи и условията за

паричните потоци според договорите.

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

За активите, оценявани по справедлива стойност, резултатите се отчитат в печалбата или загубата

или в другия всеобхватен доход.

За инвестиции в капиталови инструменти, които не се държат за търгуване, съответно ще зависи,

от това, дали Дружеството е направило необратим избор при първоначалното признаване и отчита

инвестицията в собствения капитал по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (FVOCI).

Признаване и отписване

Редовните покупки и продажби на финансови активи се признават на датата на сделката -

датата, на която Дружеството се ангажира да закупи или продаде актива.

Финансовите активи се отписват, когато правата за получаване на парични потоци от

финансовите активи са изтекли или са прехвърлени и Дружеството е прехвърлило всички рискове и

ползи от собствеността.

Измерване/Оценяване

При първоначалното признаване “Интеркапитал груп” АД оценява финансовия актив по

неговата справедлива стойност, намалена с разходите пряко свързани с транзакцията за придобиването

на финансовия актив, с изключение на случаите на финансовите активи, които се отчитат по

справедлива стойност в печалбата или загубата.

Разходите свързани с транзакциите на финансови активи се отчитат в печалбата или загубата.

Финансовите активи с внедрени деривативи се разглеждат в тяхната цялост, като се определя

дали техните парични потоци включат единствено плащане на главница и лихви.

Обезценка

За търговските вземания “Интеркапитал груп” АД прилага опростения подход, разрешен от

МСФО 9, който изисква да се признаят очаквани загуби за целия живот още от първоначалното

признаване на вземанията.

Имоти машини и съоръжения

Класифицирането на материалните активи като дълготрайни се базира на обстоятелството,

относно това дали същите отговарят на определението за ДМА, дали може да се определи стойност на

актива, както и дали могат да бъдат очаквани икономически изгоди от актива.

Дълготрайните материални активи се амортизират по линейния метод през техния полезен

срок на експлоатация, като след първоначално придобиване активите се оценяват, като стойността им

се намалява с натрупаната амортизация и натрупаните загуби от обезценка.

Избраният от дружеството подход за последваща балансова оценка на машините и

оборудването е модела на историческата цена, намалена с последващо начислените амортизации и

натрупаните загуби от обезценка.

Разходите за ремонти и поддръжка се признават за текущи в периода, през който са

направени. Извършени последващи разходи, свързани с имоти, машини и оборудване, които имат

характер на подмяна на определени възлови части и агрегати, или на преустройство и реконструкция,

се капитализират към балансовата стойност на съответния актив и се преразглежда остатъчния му

полезен живот към датата на капитализация. Същевременно, неамортизираната част на заменените

компоненти се изписва от балансовата стойност на активите и се признава в текущите разходи за

периода на преустройството.

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

Обезценка на активи

Балансовите стойности на имотите, машините и оборудването подлежат на преглед за

обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че те биха могли

да се отличават трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че

приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то

последната се изписва до възстановимата стойност на активите. Възстановимата стойност на

дълготрайните материални активи е по-високата от двете: справедлива стойност без разходи за

продажба и стойността в употреба. За определянето на стойността в употреба на активите бъдещите

парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност като се прилага дисконтов процент

преди данъци, която отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и

рисковете, специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се отчитат в отчета за

всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината).

Нематериални активи

Нематериалните активи, придобити отделно, се оценяват първоначално по цена на

придобиване. След първоначалното признаване нематериалните активи се отчитат по цена на

придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка.

Нематериалните активи представляват търговски марки, лицензи, софтуер и други нематериални

активи.

Амортизационни норми

Приетите амотизационни норми са групирани по активи, както следва:

Вид актив

Годишна амортизационна норма (%)

Сгради

Компютърна техника

Съоръжения/терминали/

Машини и други

Транспортни средства

Стопански инвентар

Софтуер

Нематериалните активи с ограничен полезен живот се амортизират за срока на полезния им

живот и се тестват за обезценка, когато съществуват индикации, че стойността им е обезценена.

Амортизационният период и методът за амортизация на нематериалните активи с ограничен полезен

живот се преглеждат най-малко в края на всяка финансова година. Промените в очаквания полезен

живот или модел на консумиране на бъдещите икономически изгоди от нематериалния актив се отчитат

чрез промяна на амортизационния срок или метод и се третират като промяна в приблизителните

счетоводни оценки. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на нематериален актив,

представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата и балансовата стойност на

актива, се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан.

Инвестиционни имоти

Дружеството отчита като инвестиционни имоти земя и/или сгради, които се държат за получаване на

приходи от наем и/или за увеличение на капитала, по модела на амортизираната стойност.

Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по себестойност, включваща покупната цена и

всякакви разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот, например хонорари за правни

услуги, данъци по прехвърляне на имота и други разходи по сделката.

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

Избраният от дружеството подход за последваща балансова оценка на машините и оборудването е

модела на историческата цена, намалена с последващо начислените амортизации и натрупаните загуби

от обезценка.

Последващите разходи, свързани с инвестиционни имоти, които вече са признати във финансовия

отчет на Дружеството, се прибавят към балансовата стойност на имотите, когато е вероятно

Дружеството да получи бъдещи икономически ползи, надвишаващи първоначално оценената стойност

на съществуващите инвестиционни имоти. Всички други последващи разходи се признават за разход в

периода, в който са възникнали.

Дружеството отписва инвестиционните си имоти при продажбата им или при трайното им изваждане

от употреба, в случай че не се очакват никакви икономически изгоди от тяхното освобождаване.

Печалбите или загубите, възникващи от изваждането им от употреба или тяхната продажба, се

признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход и се определят като разлика

между нетните постъпления от освобождаването на актива и балансовата му стойност.

Приходите от наем и оперативните разходи, свързани с инвестиционни имоти, се представят в отчета

за всеобхватния доход.

Парични средства

Паричните средства на дружеството в лева са оценени по номинална стойност, а паричните

средства в чуждестранна валута по заключителния курс на БНБ към 31.12.2023 г. За съответната валута

на държане.

Паричните средства и еквиваленти включват касовите наличности, разплащателните сметки и

краткосрочните депозити в банки, чийто оригинален матуритет е до 3 месеца.

За целите на изготвянето на отчета за паричните потоци паричните постъпления от клиенти и

паричните плащания към доставчици са представени брутно, с включен ДДС (20%);

Задължения

Задълженията към доставчици се отчитат по стойността на оригиналните фактури

(себестойност), която се приема за справедливата стойност на сделката, която ще бъде изплатена в

бъдеще срещу получените стоки и услуги.

В случаите на разсрочени плащания над обичайния кредитен срок, при които не е предвидено

допълнително плащане на лихва или лихвата значително се различава от обичайния пазарен лихвен

процент, задълженията се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност, а последващо – по

амортизируема стойност, след приспадане на инкорпорираната в тяхната номинална стойност лихва,

определена по метода на ефективната лихва, освен в случаите, когато разсрочването няма елемент на

финансиране.

Търговски вземания

Търговските вземания се представят и отчитат по справедлива стойност на база стойността на

оригинално издадената фактура (себестойност), намалена с размера на обезценката за несъбираеми

суми. Загубата от обезценка се отчита в случай, че съществува обективно доказателство, че дружеството

няма да бъде в състояние да събере всички дължими суми, съгласно първоначалните условия по

отношение на съответното вземане. Отчита се наличето на значителни финансови затруднение на

длъжника, вероятност за обявяване в несъстоятелност и ликвидация, финансово преструктуриране или

невъзможност за изплащане на задължението (повече от 360дни ). Несъбираемите вземания се

изписват, когато се установят правните основания за това. Балансовата стойност на актива се намалява

чрез използване на корективна сметка за обезценка, а стойността на загубата се отразява в отчета за

приходите и разходите като разходи за обезценка.

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

В случаите на разсрочени плащания над обичайния срок, при които не е предвидено

допълнително плащане на лихва или лихвата значително се различава от обичайния пазарен лихвен

процент, вземанията се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност, а последващо – по

амортизируема стойност, след приспадане на инкорпорираната в тяхната номинална стойност лихва,

определена по метода на ефективната лихва, освен в случаите, когато разсрочването няма елемент на

финансиране.

Акционерен капитал и резерви

„Интеркапитал груп” е акционерно дружество и има регистриран в Търговския регистър

акционерен капитал, в размер на 3 850 000 лв.

Акционерите отговарят за задълженията на Дружеството до размера на своето акционерно

участие в капитала и могат да претендират връщане на това участие само в производство по ликвидация

или несъстоятелност.

Дружеството отчита основния си капитал по номинална стойност на регистрираните в съда

акции.

Финансови пасиви

Първоначално признаване, класификация и оценяване

При първоначално им признаване финансовите пасиви се класифицират като такива по

справедлива стойност в печалбата или загубата, или като заеми и привлечени средства, търговски и

други задължения.

Първоначално всички финансови пасиви се признават по справедлива стойност, а в случая на

заеми и привлечени средства и търговски и други задължения, нетно от пряко свързаните разходи по

сделката.

Финансовите пасиви на дружеството включват търговски и други задължения, заеми,

задължения по лизинг и други привлечени средства.

Последващо оценяване

Последващото оценяване на финансовите пасиви зависи от тяхната класификация.

Получени заеми и други привлечени средства

След първоначалното им признаване, дружеството оценява лихвоносните заеми и привлечени

средства по амортизирана стойност, чрез метода на ефективния лихвен процент. Печалбите и загубите

се признават в отчета за всеобхватния доход, когато съответният финансов пасив се отписва, както и

чрез амортизацията на база ефективен лихвен процент.

Амортизираната стойност се изчислява като се вземат под внимание каквито и да било

дисконти или премии при придобиването, както и такси или разходи, които представляват неразделна

част от ефективния лихвен процент. Амортизацията се включва като “финансов разход” в отчета за

всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината).

Отписване

Финансовите пасиви се отписват, когато задължението бъде погасено, или прекратено, или

изтече. Размяна между съществуващ заемополучател и заемодател на дългов инструмент по същество с

различни условия, или когато условията на съществуващ пасив бъдат съществено променени, тази

размяна или модификация се третира като счетоводно като погасяване на първоначалния финансов

пасив и признаване на нов финансов пасив. Разликата в съответните балансови суми се признава в

отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината).

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

Търговски и други задължения

Търговските и другите текущи задължения се отчитат по стойността на оригиналните фактури

(цена на придобиване), която се приема за справедливата стойност на сделката и ще бъде изплатена в

бъдеще, срещу получените стоки и услуги.

Данък върху печалбата

Данъчното облагане се извършва съгласно изискванията на българското законодателство.

Изчисление на данъчната основа се извършва като счетоводната печалба се преобразува съгласно

ЗКПО за данъчни цели, при ефективна данъчна ставка от 10%.

4. Приходи

31.12.2023

31.12.2022

хил. лв.

Приходи от продажби на стоки

2 357

2 319

Приходи от продажби на услуги

7 958

4 603

Приходи от продажби на активи

Други приходи

Финансови приходи

Общо приходи

10 357

6 942

Основните приходи от продажба на дружеството са от комисионни възнаграждения по договори с

партньори за събиране на сметки от населението, електронни ваучъри на мобилните оператори,

осъществяването на пощенски парични преводи, както и продажба на терминални устройства,

софтуери, авиационна техника и части за нея.

Финансовите приходи са от валутни операции.

5. Разходи

31.12.2023

31.12.2022

хил. лв.

Разходи за външни услуги в т.ч.

3 812

1 203

-Комуникации

147

115

-Наем

146

103

-Транспортни и спедиторски разходи

-Такси

103

120

-Застраховки

-Ел. енергия ,вода, СОТ и др.

-Реклама

-Техническа поддръжка

1 984

-Инкасо

1 338

730

-Други

Разходи за персонала

338

208

Разходи за амортизации

680

1 010

Други оперативни разходи в т.ч.

1 109

888

-Консумативи

-Командировки, автомобили и гориво

-Комисионни

865

476

-Данъци

271

Балансова стойност на продадените активи

2 271

2 186

Финансови разходи

144

127

Общо разходи

8 354

5 622

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

6. Разход за данък

31.12.2023

31.12.2022

хил. лв.

Счетоводна печалба преди облагане

2 003

1 320

Облагаема печалба

2 003

1 320

Данъчен разход по приложима данъчна ставка - 10%

200

132

Финансов резултат след данъци

1 803

1 188

7. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и програмни продукти

Земи

Сгради

Машини и

обороудване

Съоръжения

Транспортни

средства

Програмни

продукти

Общо

Отчетна стойност

Салдо към 31.12.2022

326

383

1 963

554

3 583

6 811

Придобити

2 133

2 230

Отписани

(38)

(160)

(198)

Рекласифицикация

(2)

(326)

(328)

Салдо към 31.12.2023

405

1 963

591

5 556

8 515

Амортизация и обезценка

Салдо към 31.12.2022

163

1 963

476

2 850

5 532

Начислена амортизаци

580

680

Отписана амортизация

-34

(34)

Рекласифицикация

(93)

Салдо към 31.12.2023

182

1 963

510

3 430

6 085

Балансова стойност

Балансова стойност към 31.12.2022

246

220

733

1 279

Балансова стойност към 31.12.2023

223

2 126

2 430

Сумата в размер на 2 271 хил. лв., оповестена във всеобхватния доход като балансова стойност на

продадените активи, касае стойността на продадени ваучери и е несъотносима с дълготрайните

материални активи, поради което не е посочена в таблицата по горе като позиция за продадени активи,

респективно отписана амортизация.

8. Инвестиционни имоти

31.12.2023

31.12.2022

хил. лв.

Балансова стойност към 1 януари

714

Прекласификация

235

Придобити

748

714

Балансова стойност към 31 декември

1 697

714

През периода е направена прекласификация на отчитаните до момента земи и сгради в инвестиционни

имоти, с цел по-достоверно представяне във финансовия отчет.

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

9. Търговски и други вземания

31.12.2023

31.12.2022

хил. лв.

Вземания от клиенти и доставчици

3 152

2 780

Други

359

708

Общо

3 511

3 488

Вземанията от клиенти и доставчици, представляват текущи суми по издадени фактури. В

Други вземания са включени суми по разчети с държавата. Дружеството няма несъбираеми вземания,

респективно не обезценява търговските вземания.

Разплащанията на дружеството между нас и нашите партньори- доверители, доставчици и

клиенти , с оглед спецификата на дейността ни се извършва само по банков път.

10. Пари и парични еквиваленти

31.12.2023

31.12.2022

хил. лв.

Парични средства в банки (в лева)

132

330

Парични средства в банки (във валута)

Парични средства на каса (в лева)

26 400

21 688

Общо

26 533

22 020

Към 31.12.2023 г. „Интеркапитал груп”АД има разплащателни сметки в лева, евро и щатски

долари. Доларовата експозиция е преоценена по заключителния курс на БНБ към 31.12.2023 г., по

следния валутен курс: 1.769980 за един щатски долар.

Дружеството има договорни отношения с „Обединена Българска банка“ АД.

По касов път /по сметка 501/ се изплащат само незначителни текущи разходи- за консумативи,

канцеларски материали, разходи на техническите лица за командировки в страната, за нотариални и

други такси, дребни или еднократни пощенски и куриерски разходи и заплати на служители, които

нямат банкова сметка. С оглед сервизирането и техническата поддръжка на устройствата разположени

на територията на цялата страна, на каса се изплащат и минимални разходи за гориво, ако се налага

зареждане на сервизен автомобил в по-малки населени места, където няма бензиностанции от веригите,

с които сме подписали договори.

Дружеството има открита и касова валутна сметка в евро/502-1/.

За по-ясна и точна отчетност и лесна съпоставимост за постъпилите и инкасираните суми между

процесинговата система /която дава пълна информация за всяка една постъпила или инкасирана

монета или банкнота, както и в полза на кой Доверител е постъпило плащане/ и счетоводната система,

е организирана сметка за суми в брой 509- „Пари в кеш-терминални устройства“. Всеки един от

работещите терминали е „Каса“, в която се внасят в брой суми от клиенти, които се инкасират и се

внасят в банката за изброяване и заверяване на сметките.

Дружеството е организирало и сметка 507- „Пари на път“, в нея се отразяват вече инкасираните,

но непостъпили по банковата ни сметка суми. Организирането на сметката се налага, поради факта, че

инкасаторите предават 2 пъти дневно касети в преброителните центрове на ДКУ. Всички тези средства,

които видно от мониторинг системата са били инкасирани, но все още не са постъпили в

разплащателната ни сметка се отразяват в сметка 507.

Терминалите са разположени на територията на цялата страна по договори за съвместна

дейност с партньори. Партньорите осигуряват търговска площ в своя търговски обект , където да бъде

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

поставено устройството, което е собственост на „Интеркапитал груп“ АД и привличат клиенти, които

да заплащат своите сметки.

11. Собствен капитал

Към 31.12.2023 г. регистрираният акционерен капитал на за „Интеркапитал груп”АД възлиза

на 3 850 хил. лв., разпределени в 3 850 000 бр. акции с номинална стойност 1 лев всяка.

Към 31.12.2023 г. разпределението на акционерния капитал на „Интеркапитал груп“ АД е както

следва:

Юридическо лице

Брой акции

%-тно

разпределение

Ваня Димитрова Червенкова

3 657 500

95%

Физически лица

192 500

31.12.2023

31.12.2022

Собствен капитал

хил. лв.

Основен акционерен капитал

3 850

Резерви

219

Печалба за минали периоди

1 071

2 297

Печалба за текущия период

1 803

1 188

Общо

6 943

7 335

12. Текущи пасиви

31.12.2023

31.12.2022

хил. лв.

Задължения към финансови предприятия

7 033

6 393

Задължения към доставчици и клиенти

4 725

871

Задължения към персонала

Задължения към осигурителни предприятия

Данъчни задължение

Други задължения

15 522

13 222

Общо

27 401

20 503

Задължения към финансови предприятия, предствалява задължение по договор за овърдрафт с

„ОББ” АД със срок на договора една година и обезпечение залог на вземания и терминални устройства

и имоти.

Овърдрафта е на стойност 6 000 000 лв. и е предназначен за разплащане с доверители.

Годишната лихва по овърдрафта е 1,80%.Лихвата се начислява на дневна база само върху

използваната част от овърдрафта за деня. На практика, той е необходим само за да се оптимизират

разходите по инкасо. Чрез него и свободните оборотни средства, които дружеството притежава,

„Интеркапитал груп”АД свободно се разплаща с доверители, а паричните средства постъпили в

териминалните устройства от клиентите се инкасират на определени нива на запълняемост на касетите.

Други задължения, представлява задължения към доверители

В края на всеки месец, в зависимост от подписаните договори към доверителите остават

неплатени суми от последния ден на месеца или от период, за който са събрани от дружеството, но не

е настъпил падежът на плащане по договорите. Някой от по-голените Доверители са: „БТК“ ЕАД „А1

България“ ЕАД, БНП ПАРИБА АД, ЧЕЗ ЕАД, ЕВН, „Ти Би Ай Банк“ АД, Уникредит Булбанк АД,

Кредисимо, Профи кредит, Кеш кредит и множество дружества от ВиК сектора.

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

Разплащанията на дружеството между нас и нашите партньори - доверители, доставчици и клиенти, с

оглед спецификата на дейността ни се извършва само по банков път.

13. Управление на риска

Инфлационен риск

Инфлационният риск е пряко свързан с намаление на покупателната способност на

националната валута. Повишаването на инфлацията влияе върху Дружеството пряко чрез повишаване

на разходите, което при липса на ръст в продажбите, води директно до намаляване на финансовия

резултат.

Докато през последните години икономиката на страната функционираше в условията на почти

нулева инфлация, настоящите икономически реалности в ЕС и България са свързани с генериране на

съществен инфлационен натиск, предвид цените на основните суровини, материали и стоки, както и

тенденцията за нарастване на лихвените равнища. Предвид това, може да се счита, че „Интеркапитал

груп“ АД ще бъде изложено на повишен инфлационен риск през следващия отчетен период.

Валутен риск

Валутният риск е отчита негативното влияние на колебанията в преобладаващите валутни

курсове върху финансовото състояние и паричните потоци на компанията. Тъй като част от разходите

са в американски долари, Дружеството е уязвимо преди всичко от флуктуациите в курса на американския

долар, спрямо еврото, респ. националната валута. Евентуалното поскъпване на долара би довел до ръст

на разходите, свързани с дейността.

Рискът е несъществен за „Интеркапитал груп“ АД, тъй като основните приходи са в български

лева.

31 декември 2023 г.

31 декември 2022 г.

Лев

Евро

Общо

Лев

Евро

Щатски долар

Общо

хил. лв.

Търговски и

други вземания

3 511

3 488

Пари и парични

еквиваленти

26 532

26 533

22 018

22 020

Търговски

задължения

(193)

(4 532)

(4 725)

(827)

(44)

(871)

Задължения към

финансови

предприятия

(7 033)

(6 393)

Други задължения

(15 522)

(13 239)

Задължения към

персонала

(40)

Осигурителни

задължения

(17)

Данъчни

задължения

(64)

7 347

(4 531)

2 816

5 384

(44)

5 342

Лихвен риск

Лихвеният риск е свързан с негативната промяна на преобладаващите лихвени равнища в

страната. Това би се отразило върху дейността на Дружеството, доколкото при равни други условия

промяната на лихвените равнища води до промяна в цената на използвания финансовия ресурс.

Този риск не оказва съществено влияние поради факта, че лихвените плащания са

незначителна част от общите разходи на Дружеството.

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

Кредитен риск

Кредитен риск е рискът е свързани със загуби поради неплащане на задълженията на длъжници

на Дружеството.

Дружеството няма големи кредитни експозиции и затова не е съществено изложено на такъв

вид риск.

Единствено договорена кредитна линия тип „овърдрафт“, която осигурява свеж оперативан

финансов ресурс, при нужда от такъв, до известна степен може да носи съответна кредитна тежест и

риск.

Ликвиден риск

При невъзможност да посреща текущите си задължения, дейността на Дружеството е

съпътствана от ликвиден риск

Поради естеството си на основна дейност, „Интеркапитал груп“ АД генерира значителни

текущи адължения, свързани с обслужването на разплащания и наличието на достатъчен като размер

оборотен капитал и неговата бърза обръщаемост са ключови.

В тази връзка доброто финансово планиране и управление на паричните потоци са решаващи.

Генерираните положителни нетни парични потоци, позволяват безпроблемното посрещане на

текущите плащания и поддържането на солидни ликвидни показатели.

За допълнително минимизиране този риск, Дружеството използва оборотно финансиране тип

„овърдрафт“, което му позволява да покрива при нужда временния финансов недостиг.

14. Сделки със свързани лица

През 2023 г. не са извършвани съществени сделки между Дружеството.

15. Информация за важните събития, настъпили след датата на съставяне на Баланса

След последствията от пандемията - COVID-19, които се отразиха негативно на световната

икономика и пазарната среда, настоящи събития с отрицателно въздействие, което няма изгледи да бъде

преодоляно и в началото на 2024 г., са войната в Украйна и военните действия между Израел и Хамас в

Ивицата Газа.

Избухналият в началото на 2022 г. военен конфликт между Русия и Украйна е събитие което

продължава да оказва отрицателно общо въздействие. По своята същност това е съвременна

конвенционална война с мащабно негативно въздействие върху европейската икономика. Ефектът от

значителното покачване на цените на основни суровини, намаляването на инвестициите в много от

икономическите сектори, затрудненията във веригите на доставки все още е осезаем заради войната.

Освен това проблемите, свързани със събираемостта на вземанията, затрудненията в секторите, които

страдат от финансовите санкции, наложени вече на Русия, изтеглянето на инвестиции от проблемни

локации и повсеместното и по-скъпия финансов ресурс, са условия за нестабилност по отношение на

икономическата инициатива като цяло.

Ситуацията в Ивицата Газа и военните действия между Израел и Хамас допълнително

застрашават стабилността и икономическия климат и са предпоставка за допълнителна нестабилност в

Близкия Изток и Европа.

Двата военни конфликта са предпоставка и за значителни бежански потоци не само към

непосредствено съседните страни, но и към България и останалата част от Европа.

Макар, че „Интеркапитал груп“ АД няма директни експозиции във финансови инструменти,

издадени от емитенти от Русия, Украйна и страни от Близкия Изток, не отчита и не очаква парични

потоци от инвестиции, свързани с тези региони и не търпи преки ефекти върху дейността си,

горепосочените фактори могат да рефлектират значително върху дейността на Дружеството, основно

в негативен аспект, изразяващ се в рязко намаляване на възвръщаемостта и ликвидността на

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

инвестициите във финансови инструменти, поради нарасналата несигурност на пазарите,

неблагоприятната инвестиционна перспектива и трайно влошена макросреда.

Към датата на изготвяне на настоящия отчет категорични прогнози не могат да бъдат

направени, но очакванията, като цяло, не са особено оптимистични по отношение потенциалния ефект

и отражение на горепосочените събития върху финансовото състояние на Дружеството.

Към датата на изготвяне на настоящия отчет категорични прогнози не могат да бъдат

направени, но очакването ни е по-скоро за неблагоприятно отражение върху финансовото състояние

на Дружеството.

След 31.12.2023 г. не са настъпили събития, които да изискват корекции или допълнителни

оповестявания в настоящия финансов отчет

16. Оповестяване съгласно чл. 30 от Закона за счетоводството.

Начислените за годината суми за услугите, предоставяни от регистрираните одитори за независим

финансов одит са в размер на 11 хил. лв.

Изготвил: Изпълнителен директор

на "Интеркапитал груп" АД:

______________________ ___________________

Надежда Емилова Богоева Надежда Емилова Богоева

Дата: 27.03.2024 г.

Nadezhda

Emilova Bogoeva

Digitally signed by

Nadezhda Emilova Bogoeva

Date: 2024.03.27 16:37:42

+02'00'

Nadezhda

Emilova

Bogoeva

Digitally signed by

Nadezhda Emilova

Bogoeva

Date: 2024.03.27 16:37:54

+02'00'

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД

Д Е K Л А Р А Ц И Я

по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК

Долуподписаната:

Надежда Емилова Богоева, в качеството си на Изпълнителен директор и съставител на

счетоводния отчет на „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД,

декларирам че доколкото ми е известно:

А/ Комплектът финансови отчети, съставени съгласно международните счетоводни

стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състoяние

и финансовия резултат на „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД.

Б/ Годишният доклад за дейността на „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД, за 2023 г., съдържа

достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на

емитента, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен.

27.03.2024 г. Декларатор:

.....................................................................................

/Надежда Богоева – Изпълнителен директор/

Nadezhda

Emilova

Bogoeva

Digitally signed by

Nadezhda Emilova

Bogoeva

Date: 2024.03.27

16:38:19 +02'00'

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

за периода, приключващ на 31.12.2023 година

I. Обща информация за Интеркапитал груп АД

„Интеркапитал груп“ АД е търговско дружество, регистрирано в България, със седалище

гр. София. Адресът му на управление е гр. София 1000, р-н Триадица, бул. „Мария Луиза“ № 9-

11, ет.5, и същия адрес за кореспонденция - гр. София. Бул. „Мария Луиза“ № 9-11, ет.5.

1. Кратко описание на дейността

„Интеркапитал груп“ АД е създадено с цел внедряването на иновативна за българския

пазар технология за плащане на сметки, която значително да облекчи крайния потребител. С

помощта на електронни терминални устройства тип „Киоск“, Дружеството предоставя

възможността за заплащане на множество услуги в реално време, 24 часа, 365 дни в годината.

Дружеството работи със специализиран софтуер, предназначен за обслужване на система за

разплащания и със специализиран софтуер обслужващ пощенската дейност. Към датата на отчета

Дружеството разполага с мрежа от 1000 бр. функциониращи терминални устройства, работещи

под търговската марка Cashterminal и 300 касови приложения на територията на страната.

Терминалите и касовите приложения са в обекти с изключително голям клиентопоток, много от

които работят с удължено работно време или денонощно. До момента „Интеркапитал груп“ АД

има сключени договори с над 120 доставчици на услуги за събиране на техните сметки.

От 27.06.2014 г. Дружеството притежава индивидуална лицензия за извършване на

пощенски парични преводи на територията на Република България, а от края на 2014 г. се

предлага и услугата пощенски парични преводи.

Изпращането на преводи се извършва посредством терминалите и касовите приложения

и може да се осъществява денонощно.

На 27.07.2017 г. Дружеството е вписано в регистъра по чл. 17 от ЗПУПС на БНБ като

представител на дружество за електронни пари.

Други дейности, които Дружеството осъществява са:

• Търговия с терминални устройства и софтуер за тях;

• Организиране на писането и продажба на софтуер и уеб-базирани приложения, свързани

с платежните услуги;

• Излъчване на реклама върху дисплеите на терминалните устройства.

2. Юридическа информация

„Интеркапитал груп“ АД е акционерно дружество, което е учредено на учредително

събрание, проведено на 23.09.2009 г. и е вписано в Търговския регистър, воден от Агенцията по

вписванията, с ЕИК 200867847 на 28.09.2009 г., като съществуването му не е ограничено със срок

или друго прекратително условие. „Интеркапитал груп“ АД упражнява своята дейност в

съответствие с изискванията на българското законодателство, в частност с разпоредбите на

Търговския закон.

3. Публично дружество

На 06.12.2018 г. Комисията за финансов надзор (КФН) потвърждава проспект за

допускане за търговия на регулиран пазар и вписва „Интеркапитал груп“ АД в регистъра на

публичните дружества.

На 27.12.2018 г. стартира търговията с акции на компанията на „Българска фондова

борса“ АД (БФБ) при индикативна цена за първата търговска сесия от 1,01 лв. за една акция.

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

4. Система на управление

„Интеркапитал груп“ АД има едностепенна система на управление със Съвет на

директорите от трима членове. Ръководството на дружеството в лицето на Съвета на директорите

има следния състав към 31.12.2023 г.:

"Никсън лимитед" ЕООД - Член на Съвета на Директорите

Надежда Емилова Богоева - Член на Съвета на Директорите

Антония Ивайлова Минкова - Член на Съвета на Директорите

Дружеството се представлява от Надежда Емилова Богоева.

5. Акционерен капитал

Към 31.12.2023 г. разпределението на акционерния капитал на „Интеркапитал груп“ АД

е както следва:

Физическо/Юридическо лице

Брой акции

%-тно разпределение

Ваня Димитрова Червенкова

3 657 500

95,00%

Други физически лица

192 500

5,00%

Дружеството не притежава и не е придобивало или прехвърляло собствени акции през

отчетния период.

6. Дъщерни дружества

„Интеркапитал груп” АД няма дъщерни дружества.

7. Информация относно главните бъдещи инвестиции на Дружеството

Намеренията на „Интеркапитал груп” АД са да продължи да осъществява дейност в

областта на платежните услуги и пощенските парични преводи, като разширява непрекъснато

гамата на услугите, за които населението ще може да плаща. С цел разширяване на присъствието

си на територията на цялата страна, освен плащанията в брой Дружеството ще развива процесите

по обработка и разплащания с електронни пари. В тази връзка основните инвестиции ще са в

технически средства и програмно осигуряване за тях.

С пускането на модул за безкасови разплащания и мобилното приложение за

разплащания, Дружеството ще насочи значителна част от инвестициите в популяризиране на

продуктите си сред нови групи клиенти. Инвестициите ще бъдат насочени предимно към

таргетирани онлайн-реклами в социалните мрежи, тъй като там може да бъде постигнат

значителен ефект с по-малко средства.

Дружеството предвижда и закупуване на нови терминални устройства.

II. Анализ на резултатите от дейността през 2023 г. (по чл. 39 от Закона за Счетоводството)

1. Основни финансови показатели

Показатели

2023

2022

Приходи от дейността (хил. лв.)

10 357

6 942

Нетна печалба/загуба от дейността (хил. лв.)

1 803

1 188

Нетна печалба/загуба на акция (хил. лв.)

0,47

0,31

Нетни парични потоци от оперативна дейност (хил. лв.)

(2 380)

14 552

Нетни парични потоци от финансова дейност (хил. лв.)

6 893

(6 948)

Парични средства и еквиваленти в края на периода (хил. лв.)

26 533

22 020

Сума на активите (хил. лв.)

34 344

27 838

Собствен капитал (хил. лв.)

6 943

7 335

Брой акции (хил. бр.)

3 850

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

Компанията реализира нетна печалба за годината в размер на 1 803 хил. лв. при резултат

през същия период на 2022 г. от 1 188 хил. лв. Увеличението е в размер на 615 хил. лв. или 51,77%

и се дължи на увеличените приходи от дейността.

През периода е отчетено увеличение на паричните средства с 4 513 хил. лв.

Сумата на активите през текущия период е 34 344 хил. лв. и спрямо 2022 г. нараства с 6

506 хил. лв. или 23,37%.

Икономически анализ на търговската дейност

а. Приходи

2023

2022

хил. лв.

Приходи от продажби

10 356

6 924

Финансови приходи

Общо приходи

10 357

6 942

Приходите се признават на база принципа за начисляване и до степента, до която

стопанските изгоди се придобиват от дружеството и доколкото приходите могат надеждно да се

измерят.

Приходите се оценяват по справедлива стойност на полученото или подлежащо на

получаване плащане или възнаграждение, нетно от косвени данъци (данък добавена стойност) и

от всички търговски отстъпки, направени от дружеството. Приходите от лихви се включват в

отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато възникнат.

През отчетния период, компанията реализира 10 357 хил. лв. приходи при 6 942 хил. лв.

през 2022 г. Приходите са се увеличили със 3 415 хил. лв. или 49,19%. Това се дължи на

увеличените приходи от продажби през отчетния период.

б. Разходи

2023

2022

хил. лв.

Разходи за външни услуги

3 812

1 203

Разходи за персонала

338

208

Разходи за амортизации

680

1 010

Други оперативни разходи

1 109

888

Балансова стойност на продадените активи

2 271

2 186

Финансови разходи

144

127

Общо разходи

8 354

5 622

Разходите в дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база

принципите на начисляване и съпоставимост. Разходите за бъдещи периоди се отлагат за

признаване като текущ разход за периода, през който договорите за които се отнасят, се

изпълняват.

През отчетния период, абсолютната стойност на разходите възлизат на 8 354 хил. лв., при

5 622 хил. лв. през 2022 г., което е увеличение с 2 732 хил. лв. или 48,59%. Основното увеличение

произтича от значителното увеличение на разходите за външни услуги.

в. Собствен капитал

Към 31.12.2023 г. регистрираният акционерен капитал на за „Интеркапитал груп” АД

възлиза на 3 850 хил. лв., разпределени в 3 850 000 акции с номинална стойност 1 лев всяка.

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

Към 31.12.2023 г. разпределението на акционерния капитал на „Интеркапитал груп“ АД

е както следва:

Физическо/Юридическо лице

Брой акции

%-тно разпределение

Ваня Димитрова Червенкова

3 657 500

95,00%

Физически лица

192 500

5,00%

Собствен капитал

31.12.2023

31.12.2022

хил. лв.

Основен акционерен капитал

3 850

Резерви

219

Печалба/загуба за минали периоди

1 071

2 297

Печалба/загуба за текущия период

1 803

1 188

Общо

6 943

7 335

Собствения капитал е намалял с 392 хил. лв. към 31.12.2023 г. в сравнение с 31.12.2022

г., което представлява намаляване с 5,34% и се дължи на разпределянето и изплащане на

дивиденти. През отчетения период е отчетен положителен финансов резултат, който се е

увеличил с 51,77%.

г. Текущи задължения

Текущи задължения

31.12.2023

31.12.2022

хил. лв.

Задължения към финансови предприятия

7 033

6 393

Задължения към доставчици и клиенти

4 725

871

Други

15 643

13 239

Общо

27 401

20 503

Задълженията към доставчици се отчитат по стойността на оригиналните фактури

(себестойност), която се приема за справедливата стойност на сделката, която ще бъде изплатена

в бъдеще срещу получените стоки и услуги.

В случаите на разсрочени плащания над обичайния кредитен срок, при които не е

предвидено допълнително плащане на лихва или лихвата значително се различава от обичайния

пазарен лихвен процент, задълженията се оценяват първоначално по тяхната справедлива

стойност, а последващо – по амортизируема стойност, след приспадане на инкорпорираната в

тяхната номинална стойност лихва, определена по метода на ефективната лихва, освен в

случаите, когато разсрочването няма елемент на финансиране.

Текущите задължения бележат ръст от 6 898 хил. лв. и стигат до 27 401 хил. лв., спрямо

20 503 хил. лв. Това е ръст от 33,64%. Основно това се дължи на увеличение на задълженията

към доставчици и клиенти.

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

д. Имоти, машини, съоръжения и оборудване и програмни продукти

Земи

Сгради

Машини

обороудв

ане

Съоръже

ния

Транспорт

ни

средства

Програмн

и продукти

Общо

Отчетна стойност

Салдо към 31.12.2022

326

383

1 963

554

3 583

6 811

Придобити

2 133

2 230

Отписани

(38)

(160)

(198)

Рекласифицикация

(2)

(326)

(328)

Салдо към 31.12.2023

405

1 963

591

5 556

8 515

Амортизация и обезценка

Салдо към 31.12.2022

163

1 963

476

2 850

5 532

Начислена амортизаци

580

680

Отписана амортизация

-34

(34)

Рекласифицикация

(93)

Салдо към 31.12.2023

182

1 963

510

3 430

6 085

Балансова стойност

Балансова стойност към 31.12.2022

246

220

733

1 279

Балансова стойност към 31.12.2023

223

2 126

2 430

Сумата в размер на 2 271 хил. лв., оповестена във всеобхватния доход като балансова

стойност на продадените активи, касае стойността на продадени ваучери и е несъотносима с

дълготрайните материални активи, поради което не е посочена в таблицата по горе като позиция

за продадени активи, респективно отписана амортизация.

е. Финансови коефициенти

• Коефициент на рентабилност на собствения капитал (ROE) – Показателят

рентабилност на собствения капитал се изчислява като печалбата след облагането с данък

от отчета за съвкупния доход се отнася като процент от собствения капитал на

дружеството. Това съотношение измерва възвращаемостта за акционерите по отношение

на техните абсолютни инвестиции.

За 2023 г. стойността на коефициента за рентабилност на собствения капитал е 0,26 и

отбелязва увеличение в сравнение със стойността му от 0,16 през 2022 г. Увеличението в

стойността на коефициента на рентабилност на собствения капитал се дължи на

увеличение печалба на дружеството с 51,77% при намаление на собствения капитал с

5,34%.

• Коефициент на обща ликвидност – Коефициентът на обща ликвидност е един от най-

рано формулираните и се смята за универсален. Коефициентът на обща ликвидност

представя отношението на текущите активи към текущите пасиви (задължения). Може да

се очаква, че краткотрайните активи ще бъдат поне равни на краткосрочните пасиви, като

в действителност е нормално да бъдат дори малко по-големи от тях. Ето защо

оптималните стойности на този коефициент са над 1-1,5. Някои типове компании обаче

са в състояние да работят при коефициент по-нисък от 1.

За 2023 г. стойността на коефициента на обща ликвидност е 1,10 и намалява спрямо

стойността му през 2022 г. когато стойността му е била 1,26.

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

Регистрираното намаление на стойността на този коефициент за 2023 г. спрямо 2022 г. се

дължи на по-малкото увеличение в размера на текущите активи на дружеството с 16,92%

в сравнение увеличение на стойността на текущите пасиви с 33,64%.

• Коефициент на финансова автономност – Коефициентът на финансова автономност

показва какъв процент от общата сума на пасивите е собствения капитал на дружеството

или това е съотношението между собствения капитал и пасивите на дружеството.

Към 31.12.2023 г. стойността на коефициента на финансова автономност на дружеството

е 0,20 в сравнение със стойност от 0,26 към 31.12.2022 г. През отчетния финансов период

стойността на коефициента на финансова автономност се изменя в посока на намаление

в сравнение с предходната финансова година. Това се случва заради това, че имаме

намаление на собствения капитал - 5,34% в сравнение с увеличението на дълга на

дружеството - 23,37%.

Коефициент на ефективност на разходите – изчислява се като съотношение на

приходите от оперативна дейност към разходите за оперативна дейност. Коефициентът

показва размера на приходите реализирани от единица разход. За 2023 г. това е 1,24,

срещу 1,23 за предходната година. При стойност на коефициента над 1, показва, че

приходите надвишават разходите. Регистрираното увеличение на стойността на този

коефициент за 2023 г. спрямо 2022 г. се дължи на увеличение в размера на приходите -

49,19%, и в същото време по-малко увеличение на разходите - 48,59%.

Коефициент на ефективност на приходите – изчислява се като съотношение на

разходите от оперативна дейност към приходите от оперативна дейност. Този показател

показва размера на разходите довел до единица приход. За 2023 г. коефициента е равен

на 0,81, а година по-рано също е бил 0,81. Регистрираното сходство на стойността на този

коефициент за 2023 г. спрямо 2022 г. се дължи на почти еднаквото увеличение на

приходите - 49,19% с това на разходите – 48,59%.

2. Рискове, свързани с дейността на дружеството

Рисковете свързани с дейността на Дружеството могат най-общо да бъдат разделени на

системни (общи) и несистемни (свързани с дейността на Дружеството и отрасъла, в който

извършва дейност).

2.1. Системни рискове

Системните рискове произтичат от външните условия, при които оперират икономическите

субекти, като оказват пряко влияние върху Дружеството. Тъй като те са свързани с пазара и

макросредата, в която Дружеството функционира, системните рискове не могат да бъдат

управлявани от мениджмънта на Дружеството и налагат съобразяване на оперативната и

инвестиционната му политика с всеки от компонентите на системните рискове – политически,

макроикономически, валутен, данъчен, кредитен риск на държавата и др.

2.1.1. Политически риск

През последните 25 години политическото и социално-икономическото развитие на

страната преминава през различни етапи, като най-важният от тях е подготовката и

последващото присъединяване на България към Европейския съюз на 1 януари 2007 г.

Въпреки финансовата криза, през този период България постигна реален икономически

растеж и финансова устойчивост, които дори да не се превръщат автоматично в политическа

стабилност, определено повишиха доверието и подобриха имиджа на страната. Бъдещият растеж

на икономиката, все пак, ще продължи да зависи от политическата воля за провеждане на

икономически реформи и продължаващото следване на най-добрите пазарни практики на ЕС.

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

Независимо от всички позитиви на членството на България в ЕС, няма гаранция, че

правителството на страната ще провежда вярната икономическа политика и че ще успее да я

администрира ефективно. Ако управлението на страната не успее да създаде финансова

сигурност и предвидима среда за икономическите субекти в страната, това може да има

съществен неблагоприятен ефект върху дейността на Дружеството, оперативните резултати и

финансовото ѝ състояние.

Извън контекста на членството в ЕС и вътрешнополитическите трудности, българската

политическа система е уязвима и за евентуални икономически трудности, социална

нестабилност, организирана престъпност и корупция. Една потенциална нестабилност на

институциите в държавата може да има значителен неблагоприятен ефект върху дейността на

Дружеството, оперативните резултати и финансовото му състояние.

Дружеството е уязвимо и за външнополитическите рискове и техните преки ефекти върху

икономиката на страната. Извън форсмажорните обстоятелства, все по-често икономическите

ограничения се използват като средство за налагане на политически санкции, което може да

доведе до сериозни икономически щети за икономическите субекти в България, включително за

Дружеството.

2.1.2. Макроикономически рискове

Резултатите от операциите на Дружеството зависят, както от състоянието на

макроикономическата среда в България, така и от общата икономическа ситуация в световен

мащаб. Преобладаващата част от приходите на Дружеството са от комисионни за плащане на

сметки, продукти и услуги през терминалите на Дружеството, така че при намаление на броя на

покупките/плащанията и/или на средния размер на плащаната сума, ще намалеят и приходите

му. Доколкото значителна част от разходите на „Интеркапитал Груп“ АД са фиксирани или

полупроменливи, неговата възможност да ги намали значително при съществена промяна в

икономическите условия, съответно приходите, е ограничена. Такава съществена промяна може

да има значително влияние върху приходите и финансовото състояние на Дружеството.

Бъдещия растеж на приходите и услугите и развитието на Дружеството също до голяма

степен зависи от икономическите условия, растежа на доходите и очакванията на потребителите

и бизнеса за състоянието на икономиката. Всяко влошаване на общите икономически условия

може да повлияе неблагоприятно на нивото на търсене на различни продукти/услуги,

включително и продуктите/услугите, предлагани от Дружеството.

От 2010 г. насам икономическата активност в България се подобрява под влияние както

на ръста в потреблението и инвестициите, така и на положителната динамика в търговския

баланс. Въпреки намаляването на безработицата и увеличаването на покупателната способност

на населението, доходите все още са най-ниски в рамките на ЕС, а голяма част от потребителите

имат средства само за задоволяване на най-насъщните нужди. Очакванията са равнището на

доходите да продължи да расте с изпреварващи темпове спрямо тези на ЕС като цяло през

следващите няколко години. Въпреки това различни външни и вътрешни фактори могат да

забавят този растеж. Евентуална нова икономическа и дългова криза в развитите страни може да

доведе до спад на бизнес активността, ръст на безработицата и съответно поскъпване на

финансовия ресурс, което да окаже пряко влияние върху Дружеството.

2.1.3. Инфлационен риск

Инфлационният риск представлява риск от обезценка на местната валута и намаление на

покупателната й сила. Рискът от повишаване на инфлацията влияе върху Дружеството, от една

страна, в посока намаляване на потребителското търсене, а от друга - предизвиква повишаване

на разходите на Дружеството, което при липса на ръст в продажбите, води директно до

намаляване на финансовия резултат.

Докато през последните години икономиката на страната функционираше в условията на

почти нулева инфлация, настоящите икономически реалности в ЕС и България са свързани с

генериране на съществен инфлационен натиск, предвид цените на основните суровини,

материали и стоки, както и тенденцията за нарастване на лихвените равнища. Предвид това, може

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

да се счита, че „Интеркапитал груп“ АД ще бъде изложено на повишен инфлационен риск през

следващия отчетен период.

2.1.4. Валутен риск

От 1997 г. в България действа система на валутен борд, съобразно която курсът на

българската валута, левът, бе фиксиран първоначално към германската марка и след това, след

създаването на Еврозоната, към еврото. Поддържането на системата на валутен борд се смята за

особено съществен елемент от икономическата реформа в България и изисква продължаваща

политическа подкрепа за водената не-инфлационна политика. Строгите правила на валутния

борд, които изключват, както девалвацията (обезценяването) на курса, така и независимата

монетарна политика, може да не отговарят на бъдещите потребности на българската икономика.

Въпреки това се очаква, че системата на валутен борд ще бъде запазена, докато страната се

присъедини към Еврозоната, макар да няма сигурност, че това ще бъде постигнато. През юли

2018 г. България получи „пътна карта“ за присъединяване към механизма ERM2, който е

задължителната фаза преди членството в Еврозоната. През лятото на 2020 година България

успешно се присъедини към механизма ERM2.

Тъй като част от разходите на Дружеството са в щатски долари Дружеството е уязвима и

за риска от флуктуациите в курса на щатския долар. Евентуално поскъпване на долара спрямо

еврото, с което е обвързан и българския лев, води до ръст на направените от Дружеството

разходи. Въпреки че тези разходи имат сравнително малък дял, могат да повлияят негативно на

финансовите й резултати.

2.1.5. Лихвен риск

Лихвеният риск е свързан с възможността за промяна на преобладаващите лихвени

равнища в страната. Това би се отразило върху дейността на Дружеството, доколкото при равни

други условия промяната на лихвените равнища води до промяна в цената на финансовия ресурс,

използван от Дружеството при осъществяване на различни проекти.

Този риск не оказва съществено влияние поради факта, че лихвените плащания са

незначителна част от общите разходи на Дружеството.

2.1.6. Риск от промяна в данъчното облагане и неблагоприятно тълкуване на

данъчните закони

През последните години българската данъчна система се запази относително стабилна

благодарение на строгата фискална дисциплина и въпреки че предизвикателствата на световната

финансова и икономическа криза оказаха силен натиск върху устойчивостта на бюджета на

страната, този риск към момента е преодолян. Няма гаранции, обаче, че под влияние на

политически, икономически или демографски фактори, системата на данъчно облагане няма да

претърпи изменение в бъдеще, като тези промени могат да бъдат в повече или по-малка степен

негативни за търговските субекти. Ако данъчните закони и разпоредби, приложими спрямо

Дружеството, бъдат изменени, това може да има съществен неблагоприятен ефект върху

резултатите и финансовото му състояние.

Някои разпоредби на данъчните закони са неясни, често липсва единодушно или еднакво

тълкуване на закона или еднообразна практика на данъчните власти. Поради различното

тълкуване на данъчните закони, рискът свързан с българските данъчни закони може да се окаже

по-голям, отколкото при други данъчни юрисдикции в развитите страни. Данъчните власти могат

да приложат по-взискателен подход при интерпретирането на законодателството и данъчните

ревизии. Това, заедно с интензифицирането на усилията за събиране на данъци, в резултат на

нуждите на бюджета, може да доведе до увеличение на обхвата и честотата на данъчните

проверки. По-специално, възможно е данъчните власти да оспорват транзакции и дейности,

които не са били оспорвани до този момент. В резултат на това могат да бъдат начислени

значителни допълнителни данъци, глоби и лихви.

Дружеството не може да гарантира, че българските данъчни власти няма да дадат

различно, неблагоприятно тълкуване на прилаганите от Дружеството данъчни разпоредби, а това

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

може да има неблагоприятен ефект върху бизнеса на Дружеството, финансовото ѝ състояние

и/или резултатите от нейните операции.

Инвеститорите трябва също така да вземат под внимание, че стойността на инвестицията

в обикновени акции на Дружеството, може да бъде неблагоприятно засегната от промени в

действащото данъчно законодателство, включително в неговото тълкуване и прилагане.

2.2. Рискове, специфични за сектора

2.2.1. Риск, свързан с промяната на бизнес моделите и процесите в сектора

Платежната индустрия е в процес на бързи и значителни промени в услугите и

технологиите, с появата на нови технологии за плащане през терминали (напр. безконтактни,

биометрични и т.н.), както и алтернативи на платежните терминали (например онлайн и мобилно

плащане).

За минимизиране на този риск, Дружеството непрекъснато наблюдава тенденциите в

платежната технология и използването й сред банките и търговците по целия свят, за да може да

се информира максимално рано за новите тенденции и стандарти.

Въпреки тези мерки обаче, Дружеството може и да не успее или да закъснее с

адаптацията на своята технология и бизнеса си към новите методи на плащане, доколкото

технологичните промени и/или появата на нови начини на плащане не могат да бъдат предвидени

предварително. Такова развитие би могло да окаже неблагоприятно въздействие върху бизнеса

на Дружеството, резултатите от дейността му и способността му да постигне целите си.

2.2.2. Рискове, свързани с конкуренцията в сектора

По отношение на плащанията с кеш терминали

В момента Дружеството няма реална конкуренция по отношение на плащанията с кеш

терминали. Основни конкуренти на Дружеството на пазара на кешови платежни услуги са

държавното дружество "Български пощи" ЕАД и частното "Изипей" ООД. И двете дружества

работят по класическия метод – с офиси и служители, които обслужват клиентите, желаещи да

заплатят съответната сметка/услуга.

Няма гаранция, че в бъдеще обаче няма да се появи и нов играч в този сектор или подобна

услуга няма да почне да се предлага от банките или другите финансови институции, които

разполагат с развита клонова мрежа.

Навлизането на допълнителна конкуренция може да засегне негативно бизнеса на

Дружеството, оперативните му резултати, финансовото му състояние и способността му да

постигне заложените цели.

По отношение на платежните услуги като цяло

Развитието на сектора на платежните услуги през последните години и особено след

приемането на Директивата за платежните услуги привлече много нови играчи в сектора на

безкасовите платежни услуги. Все повече клиенти предпочитат да използват услугите на

платежни оператори и финтех компании, различни от банковите, заради предлаганите по-добри

условия. На българския пазар присъстват както глобални играчи в тази сфера, така и множество

местни компании.

Въпреки сключения партньорски договор с един от известните играчи в бранша –

българо-английското дружество Paynetics, Дружеството може да не успее да се позиционира

успешно в сектора на безкасовите платежни услуги или може впоследствие да загуби

конкурентни предимства по една или друга причина. Това може да засегне негативно бизнеса на

Дружеството, оперативните му резултати, финансовото му състояние и способността му да

постигне заложените цели.

2.2.3. Рискове, свързани с регулацията в сектора

Платежните услуги (касови и безкасови) са предмет на множество строги регламенти,

включително на европейско равнище. Промените в който и да е от тези регламенти или условията

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

за тяхното прилагане (например нови, по-строги разпоредби касаещи плащанията и

институциите за електронни пари), могат да затруднят дейността на Дружеството или да доведат

до различни видове санкции, които могат да окажат значително неблагоприятно въздействие

върху бизнеса, финансовото положение и репутацията на Дружеството.

Дори ако промените в законите, подзаконовите актове или стандартите нямат пряко

отражение към дейността на Дружеството, те могат да окажат въздействие върху неговите

клиентите и контрагенти и по този начин да имат значителни отражения върху начина на работа

на Дружеството и търсенето на платежните услуги, които то предоставя.

Поради нарастващата популярност на електронните платежни услуги и електронната

търговия, нарастват и законодателните усилия за повече регулация в тази сфера за да се отговори

на въпросите за поверителността, сигурността, ценообразуването, съдържанието и качеството,

на предлаганите продукти и услуги. Нарастващата загриженост по отношение на мерките срещу

пране на пари и финансирането на тероризма, както и по отношение на онлайн измамите,

отразена в приемането на допълнителни закони и подзаконови нормативни актове, вероятно би

могла да забави растежа в тези области, което вероятно ще доведе до по-ниско търсене на

продуктите на Дружеството и следователно неблагоприятно въздействие върху неговия бизнес

и финансови резултати.

В тази връзка Дружеството не може нито да гарантира, че е или ще бъде във всички

случаи в съответствие с тези бъдещи стандарти или регламенти, нито че ще избегне разходите и

усилията от всякакво естество за осигуряване на бъдещо съответствие с тези разпоредби.

Дружеството не може да гарантира, че ще може да финансира всички подобни бъдещи

задължения.

2.3. Рискове, специфични за Дружеството

2.3.1. Технологичен риск

Във връзка с дейността си Дружеството получава, обработва, съхранява и предава по

електронен път значителен обем лична информация и данни за плащанията.

В тази връзка сигурността на използваните технологии за въвеждане, предаване и

съхранение на информацията е от ключово значение. За минимизиране на този риск,

Дружеството ще се стреми да прилага най-добрите практики, включително съхраняване на

цялата информация на най-малко две независими едно от друго места, пълно дублиране на

системите за комуникация и др., но вероятността от технологичен срив, кражба на данни и загуба

на информация не може да се изключи напълно.

Като допълнителен риск следва да се отчита и факта, че използваните технологични

решения в сектора се променят и остаряват изключително бързо, което изисква постоянни усилия

и разходи за поддържане на високо технологично ниво. Въпреки това няма сигурност, че

Дружеството винаги ще избира най-подходящите, сигурни и модерни технологии за своята

дейност.

Риск, свързан със сигурността на терминалите

Дружеството е създало процедура за проследяване на качеството и сигурността на

терминалите по време на производствения им процес. Независимо от тези мерки, никога не е

налице 100% гаранция за тяхната безпроблемна работа при всякакви условия. Всяко нарушение

на сигурността или всякакви претенции по отношение на сигурността на терминалите би могло

да навреди на репутацията на Дружеството и да повлияе неблагоприятно на неговата дейност,

резултатите, финансовото му състояние и способността му да постига целите си.

Риск, свързан със сигурността на използваните информационни системи

Информационните и комуникационните системи на Дружеството са изложени на риск от

хакерски атаки, технически проблеми, водещи до прекъсване на нормалната дейност на

системите и кражба на данни. Отделът за информационни технологии отговаря за сигурността

на мрежите и системите, както и за приложенията, които са от съществено значение за дейността

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

и извършва периодични тестове за нерегламентирано проникване или създаването на резервни

копия. Въпреки съответните процедури, всеки един от тези инциденти може да има отрицателно

въздействие върху бизнеса и резултатите на Дружеството.

Бурното развитие на новите технологии излагат Дружеството на нови заплахи.

Компютърното хакерство и опитите за проникване в затворени мрежи са все по целенасочени и

се осъществяват от квалифицирани експерти, които могат да атакуват компанията, както и

нейните контрагенти.

Проникването на външни лица в системите може да доведе до загуба или изтичане на

информация, закъснения и допълнителни разходи, които биха могли да навредят на стратегията

на Дружеството или неговия имидж.

Независимо от процедурите за оценка на риска, прилагани от Дружеството, може да не е

възможно то да се предпази от всички технологични и ИТ рискове. Евентуален срив на системите

за връзка или загуба на данни, може да се отрази неблагоприятно върху бизнеса, оперативните

резултати, финансовото състояние и способността на Дружеството да постигне заложените цели.

Риск, свързан със защитата на личните данни

Във връзка с дейността си Дружеството трябва събира и обработва лични данни.

Разпоредбите относно неприкосновеността на личните данни стават все по-строги както на

национално, така и на европейско равнище, в съответствие с приемането на Общия регламент за

защита на данните (GDPR), който влезе в сила през май 2018 г. Всяко нарушение на тези

задължения може да доведе до наказателни или финансови санкции срещу Дружеството и да

навреди на репутацията му.

Дружеството е предприело стъпки, за да гарантира надеждността на системите за защита

на личните данни и да намали всеки риск, причинен от нарушаване на сигурността на личните

данни, които обработва.

Въпреки предприетите мерки за защита, остава рискът системите за защита и обработка

на данни да бъдат преодолени, в резултат на външна намеса или нарушени от Дружеството и/или

негови служители, което би могло да доведе до санкции и да навреди на репутацията му.

2.3.2. Зависимост на Дружеството от ключови контрагенти

Доброто представяне на една компания, в съответен отрасъл и бранш, зависи до голяма

степен от способността ѝ да създаде ефективни вериги за доставка с различни контрагенти. При

неуспех, съответно може да бъдат претърпени значителни загуби.

Дружеството ще е зависимо от своите доставчици

От ключово значение за успешното представяне на Дружеството е сключването на договори с

максимален брой подходящи доставчици на съответните услуги, при възможно най-

благоприятните условия. В случай например, че някой ключов доставчик (например на

комунални услуги) откаже да работи с Дружеството, последното може да загуби значителен брой

клиенти.

Дружеството ще е зависимо от компаниите, които доставят и поддържат

терминалите

Използваните от Дружеството кеш терминали се произвеждат от множество

производители в Русия, Китай и Югоизточна Азия. Така в случай на невъзможност на някой

доставчик да произведе и достави нужното оборудване, Дружеството може да се обърне към друг

такъв. Все пак договорът с нов доставчик отнема време и е свързано със съответен период на

адаптация. За да минимизира този риск, „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД поддържа определени

складови наличности от терминали и резервни части за тях.

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

Дружеството ще е зависимо от партньорите, респ. локациите, където инсталира

терминалите си

За успешното развитие на своя бизнес модел, Дружеството има нужда от подходящи

точки и партньори, където да инсталира своите терминали. Възможно е да не се постигнат

договорености със собствениците, респ. мениджърите на най-оборотните места за поставянето

на терминалите или конкретен договор да бъде разтрогнат впоследствие по различни причини.

Възможно е също така, въпреки предварителните проучвания, дадена локация да се окаже

неподходяща и да не носи очакваните приходи. Въпреки дългогодишния си опит, както и

предлаганите атрактивни условия, няма гаранция, че Дружеството ще намери и договори най-

подходящите локации и партньори, както и, че ще ги задържи в дългосрочен план.

2.3.3. Зависимост от ключов персонал

Това е рискът дейността на Дружеството да бъде застрашена при напускане на служител

от ключово значение и със специфична квалификация, за когото е трудно или невъзможно да се

намери заместник, в разумен срок и при разумни финансови условия. Поради спецификата на

своята дейност, за Дружеството от важно значение са служителите, които създават и подържат

необходимия за нормалната и успешна работа на терминалите софтуер. Въпреки, че самият

софтуер и всички необходими кодове и описания са собственост принадлежат на Дружеството,

то може да не успее бързо да намери квалифицирани и надеждни служители, в случай на

напускане. За да минимизира този риск, Дружеството предлага максимално атрактивни условия

на ключовите си служители, но няма гаранция, че ще успее да ги задържи в дългосрочен период.

2.3.4. Несигурност по отношение на осигуряване на необходимото финансиране на

дейността

За успешната бъдеща дейност и растеж на бизнеса на Дружеството, от ключово значение

е осигуряването на необходимото финансиране, както под формата на акционерен капитал, така

и под формата на дълг. Въпреки, че ще бъдат положени всички усилия за привличане на

необходимите средства, то няма гаранция, че това ще се случи без забавяне и на приемлива цена.

Ако такова финансиране не бъде осигурено навреме и/или в достатъчен размер, то бъдещ ръст

на приходите и печалбата на Дружеството може да се окажат невъзможни.

2.3.5. Несигурност във финансовите показатели, оценки и прогнози

Стратегията, плановете, оценките и прогнозите за бъдещото развитие на Дружеството се

базират на определени предположения за неговата дейност и за състоянието и тенденциите на

целевите пазари. Въпреки убедеността че предположенията са основателни, много от тях са

извън контрола на Дружеството. За да редуцира въздействието на този риск върху дейността

Съветът на директорите ще използва консервативен и реалистичен подход при изготвянето на

оценки и прогнози и ще действа с най-добри усилия за максимизиране стойността за своите

акционери. В допълнение, ще бъде разработена система от управленски процеси, които бързо да

идентифицират промените в условията, които биха увеличили вероятността за влошаване на

финансовите показатели на Дружеството.

2.3.6. Риск от неефективно управление на оборотния капитал

Наличието на достатъчен като размер оборотен капитал и неговата бърза обръщаемост

са ключови за постигането на висока рентабилност и положителни финансови резултати. В тази

връзка доброто финансово планиране и управление на паричните потоци са решаващи за доброто

представяне на Дружеството. Въпреки това няма гаранции, че в определени моменти няма да се

стигне до недостиг на оборотен капитал. За да минимизира този риск, Дружеството е договорило

оборотно финансиране тип „овърдрафт“ с обслужващата го финансова институция, с който да

покрива при нужда временния финансов недостиг.

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

III. Важни събития, настъпили след датата на съставяне на годишния финансов

отчет.

След последствията от пандемията - COVID-19, които се отразиха негативно на

световната икономика и пазарната среда, настоящи събития с отрицателно въздействие, което

няма изгледи да бъде преодоляно и в началото на 2024 г., са войната в Украйна и военните

действия между Израел и Хамас в Ивицата Газа.

Избухналият в началото на 2022 г. военен конфликт между Русия и Украйна е събитие

което продължава да оказва отрицателно общо въздействие. По своята същност това е

съвременна конвенционална война с мащабно негативно въздействие върху европейската

икономика. Ефектът от значителното покачване на цените на основни суровини, намаляването

на инвестициите в много от икономическите сектори, затрудненията във веригите на доставки

все още е осезаем заради войната. Освен това проблемите, свързани със събираемостта на

вземанията, затрудненията в секторите, които страдат от финансовите санкции, наложени вече

на Русия, изтеглянето на инвестиции от проблемни локации и повсеместното и по-скъпия

финансов ресурс, са условия за нестабилност по отношение на икономическата инициатива като

цяло.

Ситуацията в Ивицата Газа и военните действия между Израел и Хамас допълнително

застрашават стабилността и икономическия климат и са предпоставка за допълнителна

нестабилност в Близкия Изток и Европа.

Двата военни конфликта са предпоставка и за значителни бежански потоци не само към

непосредствено съседните страни, но и към България и останалата част от Европа.

Макар, че „Интеркапитал груп“ АД няма директни експозиции във финансови

инструменти, издадени от емитенти от Русия, Украйна и страни от Близкия Изток, не отчита и

не очаква парични потоци от инвестиции, свързани с тези региони и не търпи преки ефекти върху

дейността си, горепосочените фактори могат да рефлектират значително върху дейността на

Дружеството, основно в негативен аспект, изразяващ се в рязко намаляване на възвръщаемостта

и ликвидността на инвестициите във финансови инструменти, поради нарасналата несигурност

на пазарите, неблагоприятната инвестиционна перспектива и трайно влошена макросреда.

Към датата на изготвяне на настоящия отчет категорични прогнози не могат да бъдат

направени, но очакванията, като цяло, не са особено оптимистични по отношение потенциалния

ефект и отражение на горепосочените събития върху финансовото състояние на Дружеството.

Към датата на изготвяне на настоящия отчет категорични прогнози не могат да бъдат направени,

но очакването ни е по-скоро за неблагоприятно отражение върху финансовото състояние на

Дружеството.

След 31.12.2023 г. не са настъпили събития, които да изискват корекции или

допълнителни оповестявания в настоящия финансов отчет.

IV. Информация по чл. 247 и 240б от Търговския закон

1. Информация относно протичането на дейността и състоянието на дружеството и

се разяснение на годишният финансов отчет (ГФО).

В Раздел II, т. 2 на настоящия доклад за дейността и състоянието на Дружеството и се

дават разяснения на ГФО за 2023 година.

2. Възнаграждения, получени общо през годината от членовете на съветите.

Членовете на Съвета на директорите не получават възнаграждение от „Интеркапитал

груп“ АД за дейността си.

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

3. Придобити, притежавани и прехвърлени от членовете на съветите през годината

акции и облигации на дружеството.

През отчетния период членовете на Съвета на директорите не са придобивали,

получавали или прехвърляли акции от капитала на Дружеството.

„Интеркапитал груп“ АД няма издадена облигационна емисия.

4. Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на

дружеството.

Уставът на компанията не предоставя привилегии и не предвижда ограничение във

връзка с правата на членовете на Съвета на директорите да придобиват акции или облигации на

Дружеството.

5. Участие на членовете на Съвета на директорите в търговски дружества като

неограничено отговорни съдружници, притежаване на повече от 25 на сто от капитала на

други дружества, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации

като прокуристи, управители или членове на съвети.

Членовете на Съвета на директорите на „Интеркапитал груп“ АД, състоящ се от едно

юридическо и две физически лица, нямат участия като неограничено отговорни съдружници,

притежаващи повече от 25 на сто от капитала на други дружества.

Представляващият на юридическото лице има участия като неограничено отговорен

съдружник, притежаващ повече от 25 на сто от капитала на други дружества, които са подробно

описани в Проспекта за допускане до търговия на регулиран пазар на акциите на “Интеркапитал

груп” АД, потвърден от Комисията за финансов надзор с Решение №1151-ПД от проведено

заседание на 06.12.2018 г.

6. Договори по чл. 240б, сключени през годината.

През 2023 г. няма сключени договори с членове на Съвета на директорите или със

свързани с тях лица, по чл. 240б от Търговския закон, които излизат извън обичайната дейност

на Дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия.

7. Планирана стопанска политика през следващата година (чл. 247, ал. 3 от

Търговския закон).

Информация по чл. 247, ал. 3 от Търговския закон е отразена в Раздел II, т. 4 от настоящия

доклад.

V. Допълнителна информация съгласно Приложение №10 към Наредба 2 от

17.09.2003 г. за Проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на

регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация от публичните

дружества и другите емитенти на ценни книжа

1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните

категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в

приходите от продажби на „Интеркапитал груп“ АД.

Информацията е представена в Раздел II, т. 1 от настоящия доклад.

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории

дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване

с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с

отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/

потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто

от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице

поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента.

Информацията относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,

вътрешни и външни пазари, са посочени в Раздел II, т. 1 от настоящия доклад.

3. Информация за сключени съществени сделки.

Няма сключени съществени сделки, които биха довели до промяна на приходите,

печалбата или друг финансов показател по смисъла на параграф 1, точка 8 от допълнителните

разпоредби на ЗППЦК.

4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица през

отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са

извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по

които емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на

сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на

въздействието върху финансовото състояние на емитента.

В Дружеството не са постъпвали данни за сключени сделки, или предложения за такива,

между Емитента и свързани с него лица през отчетния период.

5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи

съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени

разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година.

През отчетния период няма събития, сделки, трансакции и настъпили обстоятелства,

както и показатели с необичаен за „Интеркапитал груп“ АД характер.

6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване

финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези

сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено

за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от

допълнителните разпоредби на ЗППЦК.

В Дружеството няма сделки, които се водят извънбалансово.

7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в

страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и

недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група

предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на

финансиране.

Информацията за дялови участия и основни инвестиции в страната и чужбина на

„Интеркапитал груп“ АД е посочена в годишния финансов отчет на Дружеството за 2023 г.

Респективно информация относно инвестиции в нематериални активи и недвижими имоти е

посочена в Отчета за финансовото състояние за 2023 г.

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество

или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване

на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация

за предоставени гаранции и поемане на задължения.

„Интеркапитал груп“ АД финансира своята дейност предимно със собствен капитал.

Дружеството има договорен с „ОББ“ АД овърдрафт в размер на до 6 млн. лв., който се използва

основно за намаляване на разходите по ежедневното инкасо. Срокът на договора е една година,

а обезпечението е залог на вземания и терминални устройства.

9. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество

или дружество майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем, включително

предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица, с посочване на

конкретните условия по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за

която са били отпуснати.

В качеството си на заемодател Дружеството не е сключвало договори.

10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни

книжа през отчетния период.

През отчетния период няма издадена нова емисия ценни книжа.

11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати,

отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за

тези резултати.

Дружеството не е публикувало прогнозни резултати.

12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси

с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и

мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването

им.

Ръководството на дружеството текущо контролира събирането на вземанията,

изпълнението на финансовите съотношения на сключените договори и осигурява регулярно

обслужване на задълженията си. Дружеството няма конкретно разработена политика за

управление на риска.

13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с

посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в

структурата на финансиране на тази дейност.

Дружеството не изпитва затруднение по отношение на осъществяването на

инвестиционните си намерения и разплащанията за оперативната си дейност.

Намеренията на “Интеркапитал груп” АД са да продължи да осъществява дейност в

областта на платежните услуги и пощенските парични преводи, като разширява непрекъснато

гамата на услугите, за които населението ще може да плаща. С цел разширяване на присъствието

си на територията на цялата страна, освен плащанията в брой Дружеството ще развива процесите

по обработка и разплащания с електронни пари. В тази връзка основните инвестиции ще са в

технически средства и програмно осигуряване за тях.

С пускането на модула за безкасови разплащания и мобилното приложение за

разплащания, Дружеството ще насочи значителна част от инвестициите в популяризиране на

продуктите си сред нови групи клиенти. Инвестициите ще бъдат насочени предимно към

таргетирани онлайн - реклами в социалните мрежи, тъй като там може да бъде постигнат

значителен ефект с по-малко средства. На настоящият етап не се предвижда да бъдат закупувани

нови терминални устройства.

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи

за управление на емитента и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за

счетоводството.

През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи на управление на

„Интеркапитал груп“ АД.

15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, в

процеса на изготвяне на финансовите отчети, система за вътрешен контрол и система за

управление на рискове.

Информацията се разглежда в Раздел V от Декларация за корпоративно управление

съгласно чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК, която е отделен доклад, публикуван заедно с Доклада за

дейността.

16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през

отчетната финансова година.

През отчетната финансова година няма промяна в управителните и надзорни органи на

„Интеркапитал груп“ АД.

17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки

от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година,

изплатени от емитента и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били

включени в разходите на емитента, или произтичат от разпределение на печалбата.

Информация за размера на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на

„Интеркапитал груп“ АД е посочена в Раздел III, т. 2 от настоящия доклад.

18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на

контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента,

включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от

акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни

книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на

упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите.

Притежавани акции към 31.12.2023 г.

Акционер

Брой акции

%-но участие

Ваня Димитрова Червенкова

3 657 500

95,00%

На членовете на Съвета на директорите не са предоставяни опции за придобиване на

акции от капитала на Дружеството.

19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след

приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да

настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи

акционери или облигационери.

На ръководството на Дружеството не са известни договорености (включително и след

приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят

промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери.

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни

производства, касаещи задължения или вземания на емитента, в размер най-малко 10 на

сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията

на емитента, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му

капитал, се представя информация за всяко производство поотделно.

Срещу и от страна на Дружеството няма заведени съдебни, административни или

арбитражни производства, касаещи задължения или вземания в размер най-малко 10 на сто от

собствения капитал на емитента.

21. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за

кореспонденция.

Директор за връзки с инвеститорите в „Интеркапитал груп“ АД от 21.02.2018 г. е Пламен

Йорданов Ганчев, с адрес за кореспонденция: гр. София, бул. Мария Луиза 9-11, ет. 5, тел. за

контакт 0887 811 864, e-mail:

ganchev@cashterminal.eu.

VI. Допълнителна информация съгласно Приложение №11 към чл. 32, ал. 1, т. 4 от

Наредба 2 от 17.09.2003 г. за Проспектите при публично предлагане и допускане до

търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация от

публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа

1. Структура на капитала на дружеството, включително ценните книжа, които

не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава

членка, с посочване на различните класове акции, правата и задълженията, свързани с всеки

от класовете акции, и частта от общия капитал, която съставлява всеки отделен клас.

Към 31.12.2023 г. капиталът на „Интеркапитал груп“ АД се състои от 3 850 000 (три

милиона осемстотин и петдесет хиляди) броя обикновени безналични поименни акции, с

номинал 1 (един) лев. Всяка акция дава право на един глас в Общото събрание на акционерите,

право на дивидент и право на ликвидационен дял, съразмерно на номиналната си стойност. Няма

ценни книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или

друга държава членка. Няма различни класове акции.

2. Ограничения върху прехвърлянето на ценните книжа, като ограничения за

притежаването на ценни книжа или необходимост от получаване на одобрение от

дружеството или друг акционер.

Няма ограничения относно прехвърлянето на ценните книжа, като ограничения за

притежаването на ценни книжа или необходимост от получаване на одобрение от Дружеството

или друг акционер.

3. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече

от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за

акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите.

Към 31.12.2023 г. разпределението на акционерния капитал на Дружеството е както

следва:

Физическо/Юридическо лице

Брой акции

%-тно разпределение

Ваня Димитрова Червенкова

3 657 500

95,00%

Физически лица

192 500

5,00%

4. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права.

Няма акционери със специални контролни права.

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

5. Системата за контрол при упражняване на правото на глас в случаите, когато

служители на дружеството са и негови акционери и когато контролът не се упражнява

непосредствено от тях.

Няма специална система за контрол при упражняване на правото на глас в случаите,

когато служители на дружеството са и негови акционери и когато контролът не се упражнява

непосредствено от тях. Акционерите могат да участват в Общото събрание на акционерите лично

или чрез упълномощен представител.

6. Ограничения върху правата на глас, като ограничения върху правата на глас на

акционерите с определен процент или брой гласове, краен срок за упражняване на правата

на глас или системи, при които със сътрудничество на дружеството финансовите права,

свързани с акциите, са отделени от притежаването на акциите.

Няма подобни ограничения.

7. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които

могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.

На Дружеството не са известни подобни споразумения.

8. Разпоредбите относно назначаването и освобождаването на членовете на

управителните органи на дружеството и относно извършването на изменения и

допълнения в устава.

Дружеството има едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на

директорите. Членовете на Съвета на директорите се избират от Общото събрание на

акционерите (ОСА) за срок от 5 (пет) години. ОСА има изключителна компетентност да взема

решение по избирането и освобождаването на членовете на Съвета на директорите. Членовете на

Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничение. След изтичане на мандата

членовете на Съвета на директорите продължават да изпълняват своите функции до избирането

он ОСА на нов Съвет на директорите. Най-малко 1/3 от членовете трябва да бъдат независими

лица по смисъла на ЗППЦК.

ОСА има изключителна компетенция да взема решение по изменение и допълнение на

устава на Дружеството.

9. Правомощията на управителните органи на дружеството, включително правото

да взема решения за издаване и обратно изкупуване на акции на дружеството.

Съгласно разпоредбите на Търговския закон и Устава на „Интеркапитал груп“ АД, ОСА

има изключителна компетенция да увеличава и намалява капитала на Дружеството.

Конкретни правомощия на Съвета на директорите, са регламентирани с разпоредбата на

чл. 15 от Устава, а именно: „В срок до 5 години от приемането на настоящия Устав, на

основание чл. 196, ал. 1 от Търговския закон, Съветът на директорите има право да взема

решения за увеличаване на капитала на Дружеството до достигане на общ номинален размер

от 25 000 000 /двадесет и пет милиона/ лева, чрез издаване на нови обикновени или

привилегировани акции.“

Дружеството може да изкупува обратно собствените си акции при спазване на

изискванията на Търговския закон и при условията на ЗППЦК.

10. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се

или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на

задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато

разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството;

изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е

длъжно да разкрие информацията по силата на закона.

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

Няма подобни договори.

11. Споразумения между дружеството и управителните му органи или служители

за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение без правно основание или при

прекратяване на трудовите правоотношения по причини, свързани с търгово предлагане.

Няма подобни споразумения.

VII. Промени в цената на акциите на „Интеркапитал груп“ АД

„Интеркапитал груп“ АД е публично дружество от 06.12.2018 г. и акциите му се търгуват

на „Българска фондова борса“ АД от 27.12.2018 г. Определената индикативна цена на акция за

първата търговска сесия е 1,01 лв. През отчетния период, а и към момента на изготвяне на

настоящия отчет, сделки с акции на Дружеството не са сключвани.

Съгласно българското законодателство, ръководството на компанията следва да изготвя

Доклад за дейността, както и финансов отчет за всяка финансова година, който да дава вярна и

честна представа за финансовото състояние на Дружеството към края на годината, за

финансовите резултати от дейността и за паричните потоци, в съответствие с приложимата

счетоводна рамка.

Ръководството потвърждава, че е действало съобразно своите отговорности и че

финансовият отчет е изготвен в пълно съответствие с Международните стандарти за финансово

отчитане (МСФО).

Ръководството също така потвърждава, че при изготвяне на настоящия Доклад за

дейността е представило вярно и честно развитието и резултатите от дейността на „Интеркапитал

груп“ АД за изминалия период, както и неговото състояние и основните рискове, пред които е

изправено.

27.03.2024 г.

гр. София

…………………………….…………

/Надежда Богоева – Изп. директор/

Nadezhda

Emilova

Bogoeva

Digitally signed by

Nadezhda Emilova

Bogoeva

Date: 2024.03.27

16:39:38 +02'00'

ДЕКЛАРАЦИЯ

ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

/съгласно чл. 100н, ал. 8, във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК/

I. Информация по чл. 100н, ал 8, т. 1 от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа (ЗППЦК)

„Интеркапитал груп“ АД (Дружеството) спазва Националния кодекс за

корпоративно управление, приет от Националната комисия за корпоративно управление

(НККУ) и одобрен като кодекс за корпоративно управление по чл. 100н, ал 7, т. 1 във

връзка с ал. 8, т. 1 от Закон за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) с

Решение № 461-ККУ от 30.06.2016 г. от Заместник-председателя на Комисията за

финансов надзор (КФН), ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“.

Доброто корпоративно управление е съвкупност от балансирани взаимоотношения

между управителните органи на Дружеството, неговите акционери и всички

заинтересовани страни - служители, търговски партньори, кредитори, потенциални и

бъдещи инвеститори и обществото като цяло.

Съветът на директорите (СД) на “Интеркапитал груп” АД се придържа към

разработената от НККУ програма за добро корпоративно управление, съответстваща на

международно признатите стандарти за добро корпоративно управление и българския

Национален кодекс за корпоративно управление.

Наред с принципите, носещи препоръчителен характер, “Интеркапитал груп” АД

установява определен набор от изисквания за корпоративно управление, спазването на

които е задължително за Дружеството, а именно:

• Защита правата на акционерите;

• Осигуряване на справедливо третиране на всички акционери, независимо от

броя на акциите, притежавани от тях;

• Признаване на правата на заинтересованите страни и насърчава

сътрудничеството между дружеството и заинтересованите страни;

• Осигуряване на своевременно и точно разкриване на информация по всички

въпроси, свързани с дружеството, включително отнасящи се до финансовото състояние,

резултатите, собствеността и управлението;

• Подпомагане на стратегическото управление, контрол по отношение дейността

на Съвета на директорите и отчетността му пред дружеството и акционерите.

Кодексът за корпоративно управление се прилага на принципа “спазвай и

обяснявай”, който означава, че препоръките му се спазват и независимо дали има

отклонение от тях или не, ръководството на Дружеството периодично разкрива

информация за корпоративното управление в обем и съдържание, предвидени в НККУ.

Действията на ръководството на “Интеркапитал груп” АД са в посока

утвърждаване на принципите за добро корпоративно управление, повишаване на

доверието на акционерите, инвеститорите и лицата, заинтересовани от управлението и

дейността на Дружеството.

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

/съгласно чл. 100н, ал. 8, във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК/

II. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 3 от ЗППЦК

В “Интеркапитал груп” АД има изградена вътрешна система за контрол, която

гарантира ефективното функциониране на механизмите и ресурсите за отчетност и

разкриване на информация. Контролната система е структурирана и функционира с

оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността и с цел подпомагане на

тяхното ефективно управление и осигурява ефективен мониторинг и при създаването и

управлението на фирмената документация.

Основните видове рискове, относими към дейността Дружеството и политиката по

тяхното управление се представят заедно с годишния доклад за дейността.

III. Информация по чл. 10, пар. 1, б.б. „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от Директива

2004/25/ЕО на Европейския парламент и Съвета от 21 април 2004 г., относно

предложенията за поглъщане и съгласно разпоредбата на чл. 100н, ал 8, т. 4 от

ЗППЦК

Дружеството не участва в капитала на други дружества.

Не са налице ограничения върху правата на глас на акциите на „Интеркапитал

груп“ АД.

Правилата за избор на членове на Съвета на директорите са разписани в Устава.

Правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите се съдържат в чл.

40 от Устава.

Условията за издаване на нови, обрано изкупуване и обезсилване на акции, са

определени от закона, а конкретните решения за извършването на съответни действия се

вземат от ОСА, респ. Съвета на директорите (в определени в Устава случаи), при

спазване на разпоредбите на ЗППЦК и Търговския закон.

IV. Информация по чл. 100н, ал 8, т. 5 от ЗППЦК

1. Ръководство на дружеството – Съвет на директорите

1.1. Функции и задължения

Съветът на директорите на “Интеркапитал груп” АД управлява независимо и

отговорно Дружеството в съответствие с установените визия, цели и стратегии и

интересите на акционерите. По време на своя мандат, в своята дейност, членовете на СД

се ръководят от общоприетите принципи за почтеност, управленска и професионална

компетентност.

СД предприема и извършва действия и дейности, но не само упоменатите, както

следва:

• следи за резултатите от дейността на Дружеството и при необходимост

инициира съответни промени;

• третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата

на добрия търговец;

• спазва законовите, нормативните и договорните задължения;

• осигурява и контролира интегрираното функциониране на системите за

счетоводство и финансова отчетност;

• осигурява и контролира изграждането и функционирането на вътрешни системи

за управление и контрол;

• отговаря за надеждното функциониране на информационната/ите система/и.

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

/съгласно чл. 100н, ал. 8, във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК/

Съветът на директорите не е разработил изричен Етичен кодекс, но при

осъществяване на дейността си се ръководи от общоприетите принципи за почтеност,

управленска и професионална етика.

За резултатите от дейността си СД се отчита пред ОСА, като включително изготвя

годишен доклад за дейността си и го представя за приемане.

1.2. Избор и освобождаване на членове на Съвета на директорите

ОСА избира и освобождава членовете на СД, в съответствие със закона и

устройствените актове на Дружеството, при спазване на принципите за непрекъснатост

и устойчивост на работата на управителния орган. Всички членове, включително техните

представители, отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им.

При предложения за избор на нови членове на СД се спазва принципа за

съответствие на компетентността на кандидатите с естеството на дейността на

Дружеството.

1.3. Структура и компетентност

Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите са определени в Устава.

Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите, който се състои от

три юридически лица, отговарящи на изискванията на чл. 234 от ТЗ и чл. 116а, ал. 2 от

Закона за публичното предлагане на ценни книжа.

Съставът на избрания от ОСА Съвет на директорите е структуриран по начин,

който гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията

и действията на неговите членове във връзка с управлението на Дружеството.

СД осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между своите

членове, като основната функция на независимите членове е да контролират действията

на ръководството и да участват ефективно в работата на Дружеството в съответствие с

интересите и правата на акционерите.

Понастоящем независими членове на Съвета на директорите на “Интеркапитал

груп” АД са трима.

Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите

следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата

професионална и управленска практика.

Представителите на членовете на Съвета на директорите на “Интеркапитал груп”

АД имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция и разполагат

с необходимото време за изпълнение на задачите и задълженията си.

В Устава на Дружеството не е определен брой на дружествата, в които членовете

на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции.

Изборът на членовете на СД става посредством прозрачна процедура, която

осигурява освен всичко останало навременна и достатъчна информация относно личните

и професионалните качества на кандидатите за членове.

Съгласно Устава на Дружеството членовете на Съвета на директорите могат да

бъдат преизбирани без ограничение. Стремежът е повторяемостта на мандатите на

членовете да осигурява ефективност в работа в полза на Дружеството и стриктно

спазване на законовите изисквания.

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

/съгласно чл. 100н, ал. 8, във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК/

1.4. Възнаграждения на членовете на Съвета на директорите

Размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Съвета на

директорите се определят с изрични с договори за управление. При провеждане на

регулярното Общо събрание на акционерите се приема изрична Политика за

възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Интеркапитал груп“ АД,

разработена на основание чл. 116в от ЗППЦК и в съответствие с Наредба № 48 от

20.03.2013 г. на Комисията за финансов надзор за изискванията към възнагражденията

(Наредба № 48 на КФН).

В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно

управление, размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Съвета на

директорите на “Интеркапитал груп” АД отчитат:

• задълженията и приноса на всеки един член за постигнатите резултати;

• възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни кадри;

• необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на

директорите и дългосрочните интереси на Дружеството.

Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на СД е в

съответствие със законовите норми и устройствените актове на Дружеството, представя

се с годишния финансов отчет и се публикува на интернет страницата на Дружеството:

www.cashterminal.eu.

1.5. Конфликт на интереси

В своята дейност членовете на Съвета на директорите избягват и не допускат

реален или потенциален конфликт на интереси, като същевременно незабавно разкриват

съответните конфликти и осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки

между Дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с тях лица.

Всеки конфликт на интереси в Дружеството се разкрива своевременно.

“Интеркапитал груп” АД отчита и се съобразява с практиката, че потенциален

конфликт на интереси съществува тогава, когато Дружеството възнамерява да осъществи

сделка с лице, по отношение на което член на Съвета на директорите или свързани

(заинтересувани) с него лица имат финансов интерес.

1.6. Комитети

Работата на Ръководството се подпомага от комитети, като СД определя

необходимостта от тяхното създаване, съобразно спецификата на дейност.

В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на

определените от него критерии, СД е взел решение да предложи на ОСА да избере

Одитен комитет в численост и състав, които да отговарят на законовите изисквания и

конкретните нужди на Дружеството.

Комитетите се създават въз основа на писмено определена структура, обхват от

задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане.

Одитният комитет и неговите членове, в качеството си на лица натоварени със

специфични функции ще осигуряват минимално изпълняването на функциите,

определени от чл. 108, ал. 1, т. 1-6 от Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), а

именно:

а. Информиране на управителните и надзорните органи на Дружеството за

резултатите от задължителния одит и поясняване по какъв начин задължителният одит е

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

/съгласно чл. 100н, ал. 8, във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК/

допринесъл за достоверността на финансовото отчитане, както и ролята на одитния

комитет в този процес;

б. Наблюдаване процеса на финансово отчитане и представяне на препоръки и

предложения, за да се гарантира неговата ефективност;

в. Наблюдаване на ефективността на вътрешната контролна система, на системата

за управление на риска и на дейността по вътрешен одит по отношение на финансовото

отчитане в одитираното предприятие;

г. Наблюдаване задължителния одит на годишните финансови отчети,

включително неговото извършване, като се вземат предвид констатациите и

заключенията на Комисията по прилагането на чл. 26, параграф 6 от Регламент (ЕС) №

537/2014;

д. Проверяване и наблюдаване на независимостта на регистрираните одитори в

съответствие с изискванията на глави шеста и седма от ЗФНО, както и с чл. 6 от

Регламент (ЕС) № 537/2014, включително целесъобразността на предоставянето на

услуги извън одита на одитираното предприятие по чл. 5 от същия регламент;

е. Отговаряне за процедурата за подбор на регистрирания одитор и препоръчване

назначаването му с изключение на случаите, когато одитираното предприятие разполага

с комисия за подбор.

СД на Интеркапитал груп АД, подпомагано от Одитния комитет, писмено ще

мотивира пред Общото събрание предложението си за избор на одитор, като се ръководи

от установените изисквания за професионализъм.

2. Общо събрание на акционерите

2.1. Право на участие

Всички акционери са информирани за правилата, съгласно които се свикват и

провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване. СД

на “Интеркапитал груп” АД предоставя достатъчна и навременна информация относно

датата и мястото на провеждане на всяко общо събрание, както и пълна информация

относно въпросите, които ще се разглеждат и решават.

Всички акционери имат право да участват в ОСА, като по време на събранието се

осигурява възможност всички акционери да упражнят правата си, включително като

изразяват мнение и да задават въпроси.

Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас

лично или чрез представители.

По време на провеждане на ОСА се създава необходимата организация за

гласуването на упълномощените лица, в съответствие с инструкциите на акционерите и

по допустимите от закона начини.

Общите събрания се провеждат съгласно законоустановените процедури, при

които е гарантирано равнопоставеното третиране на всички акционери и правото на

всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред.

СД организира процедурите и реда за провеждане на Общо събрание на

акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването и

предприема действия за насърчаване участието на акционери в работата му, вкл.

дистанционно, чрез технически средства (вкл. интернет) в случаите когато това е

възможно и необходимо, и не противоречи на НККУ.

Всички членове на СД полагат старание при възможност да бъдат представени на

Общите събрания на акционерите.

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

/съгласно чл. 100н, ал. 8, във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК/

2.2. Материали, свързани с дневния ред на ОСА

Писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание на акционерите

са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение. Всички предложения относно основни

корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред, в т.ч.

предложенията за разпределяне на печалба.

Дружеството организира на интернет страницата си специална секция, съдържаща

информация за организирането, провеждането, дневния ред, проектите на решения и др.

относно планирани общи събрания на акционерите, както и информация за съответните

права на акционерите.

Осигурено е акционерите, имащи съответното законово право, да включват

допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред

на ОСА.

2.3. Ръководството на Дружеството гарантира правото на акционерите да

бъдат информирани относно взетите решения от Общото събрание на

акционерите.

Протоколите от всяко проведено ОСА се оповестяват в законоустановения срок,

като се спазват разпоредбите относно изискванията за максимална публичност и

прозрачност на предоставената информация, едновременното ѝ публикуване, при

използването на достатъчно достъпни платформи за разкриване на информация,

включително и на интернет страницата на Дружеството.

Всички материали от проведените общи събрания на акционерите се съхраняват,

като същите са достъпни за акционерите и всички заинтересовани страни за срока

определен в ЗППЦК.

2.4. Еднакво третиране на акционери от един клас

Всички акции от един клас дават равни права на акционерите, като всички

акционери, притежатели на акции от един клас се третират еднакво.

СД на “Интеркапитал груп” АД гарантира предоставянето на достатъчно

информация на инвеститорите относно правата, които дават акциите от всеки клас, още

преди придобиването им.

2.5. Защита правата на акционерите

Ръководството на „Интеркапитал груп“ АД, в лицето на СД, гарантира

равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и

защитава техните права, както и улеснява упражняването им в границите, допустими от

действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на Устава на

Дружеството.

Ръководството осигурява информираност на всички акционери относно техните

права.

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

/съгласно чл. 100н, ал. 8, във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК/

V. Информация по чл. 100н, ал 8, т. 6 от ЗППЦК

Предвид факта, че „Интеркапитал груп“ АД попада в категорията „малко

предприятие“, Дружеството не прилага конкретна политика на многообразие по

отношение на административните, управителните и надзорните си органи.

Определянето на организационната структура и подбора на лицата, изпълняващи

съответните функции се прави без оглед на възраст, пол или други характеристики.

Подборът се извършва единствено на база качествата и квалификацията,

необходими за изпълнение на съответните дейности с оглед постигането на оптимални

резултати.

27.03.2024 г.

…………………………………………….……

/Надежда Богоева – Изпълнителен директор/

Nadezhda

Emilova

Bogoeva

Digitally signed by

Nadezhda Emilova

Bogoeva

Date: 2024.03.27

16:40:15 +02'00'

Д О К Л А Д

по чл. 12 от Наредба № 48 на Комисия за финансов надзор, относно начина

за прилагане на Политика за възнагражденията

Този доклад е изготвен в съответствие с разпоредбата на чл. 12 от Наредба № 48

на Комисия за финансов надзор от 20.03.2013 г. за изискванията към

възнагражденията и е в съответствие с приетата от общото събрание на

акционерите Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите

на "Интеркапитал груп" АД (Политиката).

Докладът отчита начина, по който Политиката е прилагана през 2023 г. и отразява

фактическото прилагане на критериите за формиране на възнагражденията на

членовете на Съвета на директорите на дружеството(СД).

1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на

Политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация

за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните

консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на Политиката;

Политиката за възнагражденията на "Интеркапитал груп" АД е разработена в

съответствие със закона и Устава на дружеството и е приета с решение на общото

събрание на акционерите на "Интеркапитал груп" АД (Дружеството) от 12.12.2019 г.

При разработването и изготвянето на Политиката не са ползвани външни

консултанти.

Дружеството няма сформиран Комитет по възнагражденията.

2. Информация относно относителната тежест на променливото и

постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните

органи

През 2023 г., членовете на СД на "Интеркапитал груп" АД не са получавали

постоянно възнаграждение.

Дружеството не предвижда изплащане на допълнително възнаграждение и на

променлива част към възнагражденията на членовете на СД.

3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз

основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или

друг вид променливо възнаграждение

"Интеркапитал груп" АД не предвижда изплащането на допълнително

възнаграждение на членовете на СД, под формата на акции, опции върху акции и други

финансови инструменти.

4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени

критериите за постигнатите резултати

През 2023 г. Дружеството не е прилагало методи за преценка с оглед изпълнение

на критериите за постигнатите резултати.

5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждение и постигнати

резултати

Изплащаното възнаграждение на членовете на СД не зависи от постигнатите от

Дружеството резултати.

6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на

бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения

През 2023 г. не са прилагани схеми за изплащане на бонуси и/или на други

непарични допълнителни възнаграждения.

ДОКЛАД по чл. 12 от Наредба № 48 на Комисия за финансов надзор,

относно начина за прилагане на Политика за възнагражденията

7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително

доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платени и/или

дължими вноски от Дружеството в полза на СД за 2023 г.

Дружеството не прави за своя сметка вноски за допълнително доброволно

пенсионно осигуряване на членовете на СД.

8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на

променливите възнаграждения

Дружеството не залага, не планира и не изплаща променливи възнаграждения на

членове на СД.

9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на

договори

През 2023 г. не са изплащани обезщетения на членове на Съвета на директорите,

при прекратяване на договори.

10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат

прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при

променливи възнаграждения, основани на акции

Дружеството не залага, не планира и не изплаща променливи възнаграждения.

11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до

края на мандата на членовете на СД, след изтичане на периода по т. 10

Не се прилага, предвид информацията по т. 10.

12. Информация относно договорите на членовете на СД, включително

срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли

относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно

прекратяване

Договорите на всички членове на СД са сключени за срок от три години.

Договорите за управление с членовете на СД, задължително съдържат

клауза, даваща възможност на Дружеството да изисква връщане на изплатено

променливо възнаграждение, определено въз основа на принципите по Раздел ІV. На

връщане подлежат суми, предоставени въз основа на данни, които са се оказали

неверни. Решението за връщане се взема от Общото събрание на акционерите.

При предсрочно прекратяване на договор за управление с член на СД, общият

размер на обезщетенията, дължими на лицето, във връзка с предсрочното

прекратяване, както и плащанията, свързани със срока на предизвестие, не могат да

надвишават сумата от изплатените годишни постоянни възнаграждения на лицето

за две години.

Обезщетения по предходния абзац не се дължат, ако прекратяването на

договора се дължи на незадоволителни резултати и/или на виновно поведение на член

на СД.

При предсрочно прекратяване на договор за управление с член на СД, поради

нарушаване клаузата, забраняваща извършването на конкурентна дейност,

съответният член дължи обезщетения към дружеството в размер не по-голям от

изплатените годишни постоянни възнаграждения на лицето за две години.

13. Пълен размер на възнаграждението и на другите материални стимули

за членовете на СД за 2023 г.

През 2023 г. не са изплащани възнаграждения на членовете на СД.

ДОКЛАД по чл. 12 от Наредба № 48 на Комисия за финансов надзор,

относно начина за прилагане на Политика за възнагражденията

14. Информация за изплатени възнаграждението на всяко лице, което е

било член на СД през 2023 г.

а) Пълен размер на изплатеното възнаграждение на членове на СД, както следва.

Не са изплащани възнаграждения.

б) Други материални и нематериални стимули, предоставени на членовете на

СД.

Няма.

в) Възнаграждения, получени под формата на разпределение на печалба и/или

бонуси и основания за предоставянето им.

Членовете на Съвета на директорите не са получавали възнаграждения и други

плащания под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси.

г) Всички допълнителни плащания за услуги, предоставени извън обичайните

функции.

Няма подобни.

д) Начислено и платено обезщетение по повод прекратяване на функции.

През 2023 г. няма начислени и изплатени обезщетения по повод прекратяване

функциите на член на СД.

е) Обща информация за всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения,

извън посочените в букви „а” – „д”.

Няма предоставени непарични облаги, приравнени на възнаграждения.

ж) Информация за всички предоставени заеми, плащания на социално-битови

разходи и гаранции от Дружеството, включително данни за оставащата неизплатена

част и лихви.

Няма такива.

15. Информация за 2023 г. по отношение на акции и/или опции върху акции

и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции

а) Брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от

Дружеството и условията, при които са предложени, съответно предоставени.

По отношение членовете на СД, няма предложените опции върху акции или

предоставените акции от Дружеството през 2023 г.

б) Брой на упражнените опции върху акции и за всяка от тях, брой на акциите и

цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за

стимулиране на база акции към края на финансовата година.

Няма.

в) Брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година,

включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени

условия за упражняване на правата.

Няма.

г) Всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху

акции, приети през финансовата година.

Не е относимо, предвид информацията по-горе.

ДОКЛАД по чл. 12 от Наредба № 48 на Комисия за финансов надзор,

относно начина за прилагане на Политика за възнагражденията

16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на

Дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа на пълно

работно време на служителите, които не са директори, през предходните пет

финансови години, представени заедно по начин, който да позволява

съпоставяне

(данни в хил.лв.)

Финансова година

Показатели

2018

2019

2020

2021

2022

2023

1. Сума на активите на Интеркапитал АД

13 797

15 946

17 104

19 466

27 838

34 344

2. Годишно брутно възнаграждение на

всички служители

126

140

153

160

174

284

3. Годишен размер на възнаграждението

на членовете на СД

4. Годишен размер на възнаграждението

по трудов договор при пълно работно

време

126

136

149

146

170

271

5. Годишен размер на възнаграждението

по трудов договор при не пълно

работно време

17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане

на променливо възнаграждение

В Политиката за възнагражденията на "Интеркапитал груп" АД не е предвидено

изплащането на променливо възнаграждение на членове на СД, както и съответна

възможност да се изиска връщането на изплатеното променливо възнаграждение.

18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на

Политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по

чл. 11, ал. 13 от Наредба № 48, включително разяснение на естеството на

извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които

не са приложени

В приетата през 2023 г. Политика за възнагражденията на членовете на СД, не са

предвидени извънредни обстоятелства, при настъпването на които е възможно

Дружеството временно да не прилага част от Политиката.

Предвид това не е налична информация, която да бъде докладвана по настоящата

точка.

19. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за

следващата финансова година или за по-дълъг период.

Дружеството счита, че предвидените в Политиката критерии за определяне на

възнагражденията са адекватни и ефективни и приема да следва залегналите правила,

относно изплащаните възнаграждения на членовете на СД и през следващата 2024 г.

Членовете на СД приемат, че при съществена промяна във финансово стопанските

показатели на Дружеството и при необходимост, Програмата може да бъде

преразгледана, като отразените в нея промени ще бъдат приети по надлежния ред.

Този доклад е самостоятелен документ към годишния финансов отчет на

„Интеркапитал груп“ АД.

27.03.2024 г. За „Интеркапитал груп“ АД:

/Надежда Богоева – Изпълнителен директор/

Nadezhda

Emilova

Bogoeva

Digitally signed by

Nadezhda Emilova

Bogoeva

Date: 2024.03.27

16:40:42 +02'00'

„ЗАХАРИНОВА НЕКСИА“ ЕООД

гр.София 1309, бул. „ Константин Величков“ №157-159, ет.1, офис 3

тел: 02/920 46 70

email:

office@zaharinovanexia.com

website: www.zaharinovanexia.com

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР

ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА "ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП" АД

ДОКЛАД ОТНОСНО ОДИТА НА ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ

Мнение

Ние извършихме одит на финансовия отчет на "ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП" АД

(„Дружеството“), съдържащ отчета за финансовото състояние към 31 декември 2023 г.

и отчета за всеобхватния доход, отчета за промените в собствения капитал и отчета за

паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните

приложения към финансовия отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната

политика и друга пояснителна информация.

По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички

съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г.

и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината,

завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово

отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС).

База за изразяване на мнение

Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти

(МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела

от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме

независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на

професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за

независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса

на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит

(ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като

ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на

ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас,

са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.

Ключови одиторски въпроси

Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална

преценка са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия

период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като

„ЗАХАРИНОВА НЕКСИА“ ЕООД

гр.София 1309, бул. „ Константин Величков“ №157-159, ет.1, офис 3

тел: 02/920 46 70

email:

office@zaharinovanexia.com

website: www.zaharinovanexia.com

цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно

мнение относно тези въпроси.

Ние решихме, че няма ключови одиторски въпроси, които да бъдат комуникирани в нашия

доклад.

Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад

върху него

Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои

от доклад за дейността, декларация за корпоративно управление и доклад за изпълнение

на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от

Закона за счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад,

върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад.

Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не

изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не

е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.

Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да

прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация

е в съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по

време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно

докладване.

В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение,

че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се

изисква да докладваме този факт.

Нямаме какво да докладваме в това отношение.

Други въпроси

Годишният финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември

2022 г., е одитиран от друг одитор, който е издал одиторски доклад с немодифицирано

мнение, с дата 29 март 2023 г.

Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление

за финансовия отчет

Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този

финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен

контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето

на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо

дали дължащи се на измама или грешка.

„ЗАХАРИНОВА НЕКСИА“ ЕООД

гр.София 1309, бул. „ Константин Величков“ №157-159, ет.1, офис 3

тел: 02/920 46 70

email:

office@zaharinovanexia.com

website: www.zaharinovanexia.com

При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване

способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие,

оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за

действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на

предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява

да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на

практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.

Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор

над процеса по финансово отчитане на Дружеството.

Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет

Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият

отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали

дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва

нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност,

но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива

съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания

могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би

могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да

окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на

този финансов отчет.

Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и

запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:

— идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във

финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме

и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме

одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за

нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което

е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно

отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно

споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на

одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния

контрол.

— получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да

разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните

обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния

контрол на Дружеството.

„ЗАХАРИНОВА НЕКСИА“ ЕООД

гр.София 1309, бул. „ Константин Величков“ №157-159, ет.1, офис 3

тел: 02/920 46 70

email:

office@zaharinovanexia.com

website: www.zaharinovanexia.com

— оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на

счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от

ръководството.

— достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на

ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо

предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали

е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха

могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да

продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до

заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем

внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания

във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да

модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските

доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или

условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането

си като действащо предприятие.

— оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,

включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя

основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно

представяне.

Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,

планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,

включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по

време на извършвания от нас одит.

Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че

сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще

комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно

да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е

приложимо, и предприетите действия за елиминиране на заплахите или приложените

предпазни мерки.

Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме

тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за

текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези

въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна

уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или

когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде

комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че

„ЗАХАРИНОВА НЕКСИА“ ЕООД

гр.София 1309, бул. „ Константин Величков“ №157-159, ет.1, офис 3

тел: 02/920 46 70

email:

office@zaharinovanexia.com

website: www.zaharinovanexia.com

неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка

на обществения интерес от тази комуникация.

Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания

Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за

счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в

раздела „Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху

него“ по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление

и доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, ние изпълнихме и

процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и

разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната

организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните

експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и

проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат

във формиране на становище относно това дали другата информация включва

оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството

и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във

връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка

с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.

Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството

На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:

а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е

изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.

б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от

Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане

на ценни книжа.

в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е

изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от

Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа информация.

е) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година,

за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията,

определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа.

Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона

за публичното предлагане на ценни книжа

„ЗАХАРИНОВА НЕКСИА“ ЕООД

гр.София 1309, бул. „ Константин Величков“ №157-159, ет.1, офис 3

тел: 02/920 46 70

email:

office@zaharinovanexia.com

website: www.zaharinovanexia.com

На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността

на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните

характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на

предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за

дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление)

и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива

2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно

предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно

докладване.

Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във

връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане

на ценни книжа

Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение 14 към

финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките

със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни

станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да

направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения

финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени

аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“.

Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са

разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия

отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани

лица.

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане

на ценни книжа

Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия

доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване

дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който

постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури

върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината,

завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или

друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на

съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите

изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски

процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са

„ЗАХАРИНОВА НЕКСИА“ ЕООД

гр.София 1309, бул. „ Константин Величков“ №157-159, ет.1, офис 3

тел: 02/920 46 70

email:

office@zaharinovanexia.com

website: www.zaharinovanexia.com

разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия

отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.

Докладване за съответствие на електронния формат на финансовия

отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността

по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в

раздела „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, ние изпълнихме

процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с

прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети

на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в

Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в

България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури

касаят проверка на форма

та и дали четимата от човек част на този електронен формат

съответства на одитирания финансов отчет и изразяване на становище по отношение на

съответствието на електронния формат на финансовия отчет на „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП

АД“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл

„485100YJ88LXXWKNQG24-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент

(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива

2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически

стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за

ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на финансовия отчет,

включен в годишния отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде

представен в XHTML формат.

Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на

Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на финансовия отчет в XHTML.

Нашето становище е само по отношение на електронния формат на финансовия отчет,

приложен в електронния файл „485100YJ88LXXWKNQG24-20231231-BG-SEP.zip“ и не

обхваща другата информация, включена в годишния финансов отчет за дейността по чл.

100н, ал. 4 от ЗППЦК.

На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на

финансовия отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2023 година,

съдържащ се в приложения електронен файл „485100YJ88LXXWKNQG24-20231231-BG-

SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на

Регламента за ЕЕЕФ

„ЗАХАРИНОВА НЕКСИА“ ЕООД

гр.София 1309, бул. „ Константин Величков“ №157-159, ет.1, офис 3

тел: 02/920 46 70

email:

office@zaharinovanexia.com

website: www.zaharinovanexia.com

Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с

изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит

Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от

Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу

информация.

— Захаринова Нексиа ЕООД е назначено за задължителен одитор на финансовия отчет

за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на "ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП" АД

(„Дружеството“) от общото събрание на акционерите, проведено на 29 юни 2023, за

период от една година.

— Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на

Дружеството представлява първи пълен непрекъснат ангажимент за задължителен

одит на това предприятие, извършен от нас.

— Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с

допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно

изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит.

— Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия

финансов одит забранени услуги извън одита.

— Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост

спрямо Дружеството.

— За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита,

ние не сме предоставяли услуги на Дружеството.

Одиторско дружество, рег.№138

ЗАХАРИНОВА НЕКСИА ЕООД

Представляващ:

Димитрина Захаринова

Регистриран одитор, отговорен за одита

Стойчо Милев, диплома №0860

гр.София

28.03.2024г.

Digitally signed by

Dimitrina Dimitrova

Zaharinova

Location: Sofia, Bulgaria

Date: 2024.03.28

10:41:30+02'00'

Dimitrina

Dimitrova

Zaharinova

Digitally signed by

Stoycho Kirilov Milev

Location: Sofia, Bulgaria

Date: 2024.03.28

10:41:55+02'00'

Stoycho

Kirilov Milev

ДО АКЦИОНЕРИТЕ

НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД

ДЕКЛАРАЦИЯ

По чл.100н ал.4 т.3 от

Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Долуподписаните:

1. Димитрина Димитрова Захаринова, в качеството ми на Управител на одиторско

дружество „ЗАХАРИНОВА НЕКСИА“ ЕООД, с ЕИК 200876536, със седалище и адрес на управление:

гр. София, бул. „Константин Величков“ 157-159, ет. 1, офис 3 и адрес за кореспонденция: гр. София,

бул. „Константин Величков“ 157-159, ет. 1, офис 3, и

2. Стойчо Кирилов Милев, в качеството ми на регистриран одитор (с per. № 0860 от

регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одит

ангажимента от името на одиторско дружество „ЗАХАРИНОВА НЕКСИА“ ООД (с per. № 138 от

регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит) при ИДЕС, декларираме,

че

Одиторско дружество „ЗАХАРИНОВА НЕКСИА“ ЕООД беше ангажирано да извърши

задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет на « ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП » АД

за 2023 г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС,

общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в

т. 8 на ПР на Закона за

счетоводството

под наименование „Международни счетоводни стандарти”. В резултат на нашия одит

ние издадохме одиторски доклад от 28 март 2024 г.

С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМЕ, ЧЕ както е докладвано в издадения от нас

одиторски доклад относно годишния индивидуален финансов отчет на „ИНТЕРКАПИТАЛ

ГРУП ” АД за 2021 година, издаден на 28 март 2024 година:

Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква

„а”

Одиторско мнение:

По наше мнение, приложеният

индивидуален финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти

финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г. и неговите финансови

резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в

съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от

Европейския съюз (ЕС)

Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на

„ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД със свързани лица.

Информация относно сделките със

свързани лица е оповестена в Приложението към индивидуалния финансов отчет. На

база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като

част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали

известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим

заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения

индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във

всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на

свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със

свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение

относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно

мнение върху сделките със свързани лица

Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените

сделки.

Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло,

описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на

индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалния финансов

отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно

представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените

сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на

31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга

информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на

съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите

изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски

процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на

Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение

относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно

мнение върху тези съществени сделки

Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат

единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на

извършения независим финансов одит на годишния индивидуален финансов отчет

на „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023

г., с дата 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за

посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на

изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното

предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща

нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март

2024г. по отношение на въпросите, обхванати от чл.100н, т.3 от ЗППЦК.

28.03.2024г. За одиторско дружество „Захаринова Нексиа“ ЕООД

Гр.София

Димитрина Захаринова

( Управител)

Стойчо Милев

(Отговорен за ангажимента ДЕС, регистриран одитор)

Digitally signed by

Stoycho Kirilov Milev

Location: Sofia,

Bulgaria

Date: 2024.03.28

10:28:37+02'00'

Stoycho

Kirilov

Milev

Digitally signed by

Dimitrina Dimitrova

Zaharinova

Location: Sofia,

Bulgaria

Date: 2024.03.28

10:28:53+02'00'

Dimitrina

Dimitrova

Zaharinova