Име на дружеството:

МОМИНА КРЕПОСТ АД

Съвет на директорите:

Вълчин Стоянов Гаров - Председател до 28.02.2023

Стоян Вълчинов Гаров - Председател от 28.02.2023

Емануил Димитров Цветков - Член

Борис Анчев Борисов - Член

Изпълнителен директор: Емануил Цветков

Главен счетоводител: Илка Дончева

Адрес на управление: гр. Велико Търново,

ул.Магистрална 23

Юристи: адв. Илияна Димова

Обслужваща банка: ТБ Алианц България АД

ОББ АД

Одитори: „Бейкър Тили Клиту и партньори“ EООД

към 31 декември 2023 година

31 декември 2023

BGN'000

Приходи

3 1,112 1,957

Други доходи/(загуби) от дейността, нетно 4 186 595

Промени в запасите от продукция и незавършено производство 381 218

Разходи за суровини и материали 5 (826) (1,190)

Разходи за външни услуги

6 (465) (484)

Разходи за персонала

7 (998) (1,056)

Разходи за амортизация

11,12 (325) (334)

Други разходи за дейността

8 (79) (104)

Загуба от оперативна дейност

(1,014) (398)

Финансови приходи

9 3 2

Финансови разходи

9 (227) (197)

(224) (195)

Загуба преди данък върху печалбата

(1,238) (593)

Икономия /(Разход) от/(за) данък върху печалбата

10 8 (5)

Загуба за годината

(1,230) (598)

Други компоненти на всеобхватния доход:

Компоненти, които няма да бъдат рекласифицирани в печалбата

или загубата

Последващи оценки на планове с дефинирани пенсионни доходи

(15) 13

Друг всеобхватен доход за периода, нетно от данъци

(15) 13

Общо всеобхватен доход за периода

(1,245) (585)

Загуба на акция в лева

18 (0.73) (0.35)

Приложенията на страници от 5 до 55 са неразделна част от финансовия отчет.

Изпълнителен директор:

Емануил Цветков

Гл. счетоводител (Съставител):

Илка Дончева

Одиторско дружество „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД № 129:

Ивайло Янчев Галина Локмаджиева-Недкова

Регистриран одитор Управител

„Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД

Приложения

31 декември 2022

BGN'000

Emanuil

Dimitrov

Tsvetkov

Digitally signed

by Emanuil

Dimitrov

Tsvetkov

Date: 2024.04.01

13:51:44 +03'00'

ILKA

DIMITROVA

DONCHEVA

Digitally signed by

ILKA DIMITROVA

DONCHEVA

Date: 2024.04.01

13:52:17 +03'00'

IVAYLO

YANCHEV

Digitally signed

by IVAYLO

YANCHEV

Date: 2024.04.01

15:29:31 +03'00'

Galina Dimitrova

Lokmadjieva-

Nedkova

Digitally signed by Galina

Dimitrova Lokmadjieva-

Nedkova

Date: 2024.04.01 15:36:57

+03'00'

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

към 31 декември 2023 година

31 декември

2023

BGN'000

31 декември

2022

BGN'000

АКТИВ

Нетекущи активи

Имоти, машини и оборудване

10,303 10,795

Нематериални активи

19 22

Инвестиции на разположение и за продажба

19 19

10,341 10,836

Текущи активи

Материални запаси

3,941 3,736

Търговски вземания и предоставени аванси

1,447 1,474

Други вземания и предплатени разходи

110 74

Парични средства и парични еквиваленти

22 61

5,520 5,345

ОБЩО АКТИВИ 15,861 16,181

СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ

СОБСТВЕН КАПИТАЛ

Основен акционерен капитал

1,691 1,691

Премиен резерв

10 10

Законови резерви

188 188

Преоценъчен резерв

1,457 1,493

Допълнителни резерви

928 928

Неразпределена печалба

(2,774) (1,565)

1,500 2,745

ПАСИВИ

Нетекущи задължения

Пасиви по отсрочени данъци

217 225

Задължения към персонала при пенсиониране

88 80

Задължение по лизинг

97 169

Задължения по получени търговски заеми

421 -

Задължение към свързани лица

3,884 3,757

Разсрочен доход от финансиране

1,990 2,089

6,697 6,320

Текущи задължения

Търговски задължения

4,458 4,603

Задължения по получени търговски заеми

- 409

Краткосрочни задължения към свързани лица

2,645 1,605

Задължения към персонала и за социално осигуряване

217 210

Други текущи задължения

160 129

Разсрочен доход от финансиране

99 99

Задължения по лизинг

85 61

7,664 7,116

ОБЩО ПАСИВИ

14,361 13,436

ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ 15,861 16,181

Приложенията на страници от 5 до 55 са неразделна част от финансовия отчет.

Изпълнителен директор:

Емануил Цветков

Гл. счетоводител (Съставител):

Илка Дончева

Одиторско дружество „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД № 129:

Ивайло Янчев Галина Локмаджиева-Недкова

Регистриран одитор Управител

„Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД

Приложения

Финансовия отчет е одобрен за издаване от Съвета на директорите и е подписан на 01 април

2024 година от:

Emanuil

Dimitrov

Tsvetkov

Digitally signed by

Emanuil Dimitrov

Tsvetkov

Date: 2024.04.01

13:52:57 +03'00'

ILKA

DIMITROVA

DONCHEVA

Digitally signed

by ILKA

DIMITROVA

DONCHEVA

Date: 2024.04.01

13:53:13 +03'00'

IVAYLO

YANCHEV

Digitally signed by

IVAYLO YANCHEV

YANCHEV

Date: 2024.04.01

15:30:23 +03'00'

Galina

Dimitrova

Lokmadjieva-

Nedkova

Digitally signed by

Galina Dimitrova

Lokmadjieva-Nedkova

Date: 2024.04.01

15:38:01 +03'00'

към 31 декември 2023 година

Приложения

31 декември

2023

BGN'000

31 декември

2022

BGN'000

Парични потоци от оперативна дейност

Постъпления от клиенти

1,502 3,103

Плащания на доставчици

(1,326) (1,356)

Плащания на персонала и за социалното осигуряване

(1,054) (1,022)

Платени/възстановени данъци (ДДС)

(67) (53)

Платени лихви и банкови такси по заеми за оборотни средства

(4) (11)

Други (плащания)/постъпления, нетно

- 26

Нетни парични потоци от/(използвани в) оперативна дейност

(949) 687

Парични потоци от инвестиционна дейност

Покупки на имоти, машини и оборудване

(10) (86)

Постъпления от продажба на имоти, машини и оборудване

96 18

Получени дивиденти

3 2

Нетни парични потоци от/(използвани в) инвестиционна дейност

89 (66)

Парични потоци от финансова дейност

(Намаление)/увеличение на банков овърдрафт

- (194)

Постъпления от заеми

900 -

Изплащане на заеми

- (278)

Платени лихви

(11) (22)

Плащания по лизинг

(68) (94)

Нетни парични потоци от (използвани във) финансова дейност

821 (588)

Нетно увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти

(39) 33

Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари 61 28

Парични средства и парични еквиваленти на 31 декември

17 22 61

Приложенията на страници от 5 до 55 са неразделна част от финансовия отчет.

Изпълнителен директор:

Емануил Цветков

Гл. счетоводител (съставител):

Илка Дончева

Одиторско дружество „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД № 129:

Ивайло Янчев Галина Локмаджиева-Недкова

Регистриран одитор Управител

„Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

Emanuil

Dimitrov

Tsvetkov

Digitally signed

by Emanuil

Dimitrov

Tsvetkov

Date: 2024.04.01

13:53:31 +03'00'

ILKA

DIMITROVA

DONCHEVA

Digitally signed by

ILKA DIMITROVA

DONCHEVA

Date: 2024.04.01

13:53:47 +03'00'

IVAYLO

YANCHEV

Digitally signed

by IVAYLO

YANCHEV

Date: 2024.04.01

15:30:57 +03'00'

Galina

Dimitrova

Lokmadjieva

-Nedkova

Digitally signed by

Galina Dimitrova

Lokmadjieva-

Nedkova

Date: 2024.04.01

15:39:42 +03'00'

МОМИНА КРЕПОСТ АД

към 31 декември 2023 година

Приложения

BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000

Салдо на 1 януари 2022 година 1,691 10 188 1,493 928 (980) 3,330

Промени в собствения капитал за 2022 година

Общ всеобхватен доход за годината, в т.ч. - - - - - (585) (585)

* загуба за годината

- - - - - (598) (598)

* други компоненти на всеобхватния доход, нетно от данъци

- - - - - 13 13

Салдо на 31 декември 2022 година

1,691 10 188 1,493 928 (1,565) 2,745

Промени в собствения капитал за 2023 година

Общ всеобхватен доход за годината, в т.ч. - - - - - (1,245) (1,245)

* загуба за годината

- - - - - (1,230) (1,230)

* други компоненти на всеобхватния доход, нетно от данъци

- - - - (15) (15)

Прехвърляне към неразпределена печалба - - - (36) - 36 -

Салдо на 31 декември 2023 година

1,691 10 188 1,457 928 (2,774) 1,500

Приложенията на страници от 5 до 55 са неразделна част от финансовия отчет.

Изпълнителен директор:

Емануил Цветков

Гл. счетоводител (съставител):

Илка Дончева

Одиторско дружество „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД № 129:

Ивайло Янчев Галина Локмаджиева-Недкова

Регистриран одитор Управител

„Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ

Основен

акционерен

капитал

Премиен

резерв

Законови

резерви

Преоценъчен

резерв - имоти,

машини и

оборудване

Допълнителни

резерви

Неразпределена

печалба

Общо

собствен

капитал

Emanuil

Dimitrov

Tsvetkov

Digitally signed

by Emanuil

Dimitrov

Tsvetkov

Date: 2024.04.01

13:54:02 +03'00'

ILKA

DIMITROVA

DONCHEVA

Digitally signed

by ILKA

DIMITROVA

DONCHEVA

Date: 2024.04.01

13:54:18 +03'00'

IVAYLO

YANCHEV

Digitally signed by

IVAYLO YANCHEV

YANCHEV

Date: 2024.04.01

15:31:24 +03'00'

Galina

Dimitrova

Lokmadjieva-

Nedkova

Digitally signed by

Galina Dimitrova

Lokmadjieva-

Nedkova

Date: 2024.04.01

15:41:08 +03'00'

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД 1

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ 2

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ 3

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ 4

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ

1. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО 5

2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ ОТ СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ДРУЖЕСТВОТО 7

3. ПРИХОДИ 30

4. ДРУГИ ДОХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА 31

5. РАЗХОДИ 3А СУРОВИНИ И МАТЕРИАЛИ 31

6. РАЗХОДИ 3А ВЪНШНИ УСЛУГИ 32

7. РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛА 32

8. ДРУГИ РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА 33

9. ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ И РАЗХОДИ 33

10. РАЗХОД ЗА ДАНЪК ВЪРХУ ПЕЧАЛБАТА 33

11. ИМОТИ, МАШИНИ И ОБОРУДВАНЕ 34

12. НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ 36

13. ИНВЕСТИЦИИ НА РАЗПОЛОЖЕНИЕ И ЗА ПРОДАЖБА 36

14. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ 37

15. ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ И ПРЕДОСТАВЕНИ АВАНСИ 38

16. ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ И ПРЕДПЛАТЕНИ РАЗХОДИ 39

17. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ 39

18. СОБСТВЕН КАПИТАЛ 40

19. ПАСИВИ ПО ОТСТРОЧЕНИ ДАНЪЦИ 41

20. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА ПРИ ПЕНСИОНИРАНЕ 41

21. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ЛИЗИНГ 42

22. ТЪРГОВСКИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 43

23. ТЪРГОВСКИ ЗАЕМИ 43

24. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА И ЗА СОЦИАЛНО ОСИГУРЯВАНЕ 43

25. ДРУГИ ТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 43

26. РАЗСРОЧЕН ДОХОД ОТ ФИНАНСИРАНЕ 44

27. СЕГМЕНТНО ОТЧИТАНЕ 44

28. ПАРИЧНИ ПОТОЦИ ОТ ФИНАНСОВА ДЕЙНОСТ 45

29. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК 46

30. СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА 50

31. УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ И АНГАЖИМЕНТИ 54

32. СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД 55

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

1. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО

Момина крепост АД е търговско дружество, регистрирано в България и със седалище и адрес на

управление гр. В. Търново, ул. “Магистрална” 23. Съдебната регистрация на Дружеството е от 30.08.1991

г., решение N 3426/1991 г. на Великотърновски окръжен съд като едноличното акционерно дружество

“Момина крепост”.

Преобразуването на “Момина крепост” ЕАД в акционерно дружество “Момина крепост” АД е

вписано по ф.д. № 3426/91 с решение на ВтОС от 25.04.1997 г. като резултат от раздържавяването на

предприятието при масовата приватизация.

1.1. Собственост и управление

Момина крепост АД (Дружеството) е публично дружество съгласно Закона за публично

предлагане на ценни книжа. С решение № 20080808154521 от 08.08.2008 г. е вписано в Търговския

регистър увеличение на капитала от 282 х. лв. на 1 691 х. лв., чрез издаване на нови 1 409 х. броя

безналични поименни акции с право на глас с номинална стойност 1 (един) лев всяка една. Увеличението

на капитала е извършено със собствени средства (бонус акции).

На 10.03.2021 г. мажоритарният акционер Софарма АД е продал 396 600 броя акции от капитала

на Момина крепост АД на акционера Медицински Консумативи ООД, в резултат на което делът на

собственост на Софарма АД става 37,46%. На 15.03.2021 г е сключено споразумение между Софарма АД

и Медицински консумативи ООД за обща политика при управлението на Момина крепост АД чрез

съвместно упражняване на права на глас.

Към 31.12.2023 г. разпределението на акционерния капитал на Дружеството е както следва:

Медицински консумативи ООД 57.46

Софарма АД 37.46

Физически лица 5.07

Други юридически лица 0.01

Момина крепост АД има едностепенна система на управление.

Ръководството на Дружеството в лицето на Съвета на директорите се състои от трима членове както

следва:

Вълчин Стоянов Гаров Председател – до 28.02.2023 г.

Стоян Вълчинов Гаров Председател – от 28.02.2023 г.

Емануил Димитров Цветков Член

Борис Анчев Борисов Член

Дружеството се представлява и управлява от изпълнителния директор Емануил Цветков.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите по отношение на осъществяване

на процеса на финансовото отчитане. Членовете на одитния комитет изпълняват функции на лица

натоварени с общо управелние.

Членове на одитния комитет са:

Цветелина Станимирова – председател;

Михаела Толина – член;

Савина Михайлова – член.

Към 31.12.2023 г. списъчният състав на персонала в Дружеството е 39 работници и служители

(към 31.12.2022 г.: 45).

1.2. Предмет на дейност

Предметът на дейност на Дружеството включва следните видове операции и сделки:

• производство и търговия на пластмасови медицински изделия за еднократна употреба;

• производство и търговия на пластмасови изделия за бита и промишлеността.

1.3. Макроикономическа обстановка

Дружеството осъществява своята дейност в условията на нарастваща инфлация. Пряк ефект от

променената макроикономическа среда е повишението на разходите за основни материали за

производство – поради повишаването на цените на материалите. Друг потенциален ефект от променената

макроикономическа обстановка е повишаването на разходите за лихви. На този етап Дружеството е

осигурило финансиране от своите кредитори на фиксиран лихвен процент.

1.4.Война в Украйна – влияние и ефекти

На дата 24.02.2022 г. възникна военен конфликт между Русия и Украйна. В последствие редица държави

наложиха санкции срещу определени физически и юридически лица в Русия, както и срещу самата

държава. Конфликта „Русия-Украйна” и свързаните с него икономически санкции и други мерки,

предприети от правителствата по света имат значителен ефект както върху местните икономики на

отделните страни, така и на глобалната икономика. Дружеството не е пряко засегнато от конфликта, тъй

като няма съществени продажби на тези пазари, нито разчита на покупки на материали от районите на

конфликта.

1.5. Въпроси, свързани с климата

Дружеството възприема опазването на околната среда и намаляването на скоростта на настъпване на

климатичните промени като част от своята политика за социална отговорност и развива своята дейност,

съобразявайки се с изискванията за опазване на околната среда. Към 31 декември 2023 Дружеството не

е идентифицирало значителни рискове, предизвикани от климатични промени, които да повлиаят на

активите и пасивите на Дружеството. Дружеството следи промените в законодателството, които са в

резултат на климатичните въпроси и на този етап не е идентифицирало възможно директно влияние

върху бъдещите парични потоци, финансовите резултати и финансовото състояние на Дружеството.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ ОТ СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ДРУЖЕСТВОТО

2.1. База за изготвяне на финансовия отчет

Финансовият отчет на Момина крепост АД е изготвен в съответствие с МСФО, приети от

Европейския съюз.

Нови и изменени стандарти и разяснения

През текущата година Дружеството е възприело всички нови и променени МСФО, които са свързани с

дейността му и са в сила за отчетния период, започващ на 1 януари 2023 г.

Първоначално прилагане на нови стандарти и изменения към съществуващи стандарти, влезли в

сила през текущия отчетен период

Следните стандарти и изменения към съществуващи стандарти, издадени от Съвета за Международни

счетоводни стандарти (СМСС) и приети от ЕС са влезли в сила за 2023 г.:

• Изменения на МСС 12 Данъци върху дохода: Международно данъчно облагане – Стълб 2

Правила на модела – приети от ЕС на 8 ноември 2023 г. (в сила незабавно и за годишни периоди,

започващи на или след 1 януари 2023 г.) Изменението не е приложимо за Дружеството, тъй като

акционерите упражняващи общ контрол консолидират техните дялове по метода на собствения капитал;

• Изменения на МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и

МСФО 9 – Сравнителна информация – приети от ЕС на 8 септември 2022 г. (в сила за годишни периоди,

започващи на или след 1 януари 2023 г.);

• Изменения на МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочен данък, свързан с активи и пасиви,

произтичащи от единична трансакция – приети от ЕС на 11 август 2022 г. (в сила за годишни периоди,

започващи на или след 1 януари 2023 г.);

• Изменения на МСС 1 Представяне на финансови отчети и МСФО Практическо изявление 2:

Оповестяване на счетоводни политики – приети от ЕС на 2 март 2022 г. (в сила за годишни периоди,

започващи на или след 1 януари 2023 г.);

• Изменения на МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и

грешки – приети от ЕС на 2 март 2022 г. (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари

2023 г.);

• МСФО 17 Застрахователни договори, включително Изменения на МСФО 17 – приети от ЕС на

19 ноември 2021 г. (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.).

Приемането на тези стандарти и изменения на съществуващи стандарти не е довело до съществени

промени във финансовия отчет на Дружеството.

Публикувани стандарти, разяснения и изменения, които все още не са в сила и не са възприети по-

рано

Публикувани стандарти и изменения на съществуващи стандарти, издадени от СМСС/ КРМСФО и

одобрени от ЕС, които все още не са влезли в сила и не са приложени по-рано

Към датата на одобряване на настоящия финансов отчет следните изменения на съществуващи стандарти

са издадени от СМСС и приети от ЕС, но все още не са влезли в сила:

• Изменения на МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация на пасивите като текущи

или нетекущи, Класификация на пасивите като текущи или нетекущи – отлагане на датата на влизане в

сила и Нетекущи задължения с ковенанти (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари

2024 г.);

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

• Изменения на МСФО 16 Лизинг: Задължения по лизинг при продажба и обратен лизинг (в сила

за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2024 г.).

Нови стандарти и изменения, издадени от СМСС, които все още не са приети от ЕС

Понастоящем, МСФО, приети от ЕС не се различават съществено от тези, приети от СМСС, с изключение

на следните изменения на съществуващи стандарти, които все още не са одобрени от ЕС (датите на

влизане в сила, посочени по-долу са за пълните МСФО):

• Изменения на МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Отсъствие на възможност за

размяна (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2025 г.);

• Изменения на МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови Инструменти:

Оповестяване: Споразумения за финансиране на доставчици (в сила за годишни периоди, започващи на

или след 1 януари 2024 г.).

Дружеството не очаква прилагането на тези стандарти и изменения към съществуващи стандарти да има

съществен ефект върху финансовите отчети на Дружеството в периода на първоначалното им прилагане.

Финансовият отчет на Дружеството е изготвен на база на историческата цена с изключение на

имотите, машините и оборудването, които са оценени по преоценена стойност.

Дружеството води своите счетоводни регистри в български лев (BGN), който приема като негова

отчетна валута за представяне. Данните в отчета и приложенията към него са представени в хиляди лева,

освен ако не е посочено друго.

Представянето на финансовия отчет съгласно Международните стандарти за финансови отчети

изисква ръководството да направи най-добри приблизителни оценки, начисления и разумно обосновани

предположения, които оказват ефект върху отчетените стойности на активите и пасивите, на приходите

и разходите, и на оповестяването на условни вземания и задължения към датата на отчета. Тези

приблизителни оценки, начисления и предположения са основани на информацията, която е налична към

датата на финансовия отчет, поради което бъдещите фактически резултати биха могли да бъдат различни

от тях.

2.2. Действащо предприятие

Финансовият отчет е изготвен на база принципа -предположение за действащо предприятие.

Принципът-предположение за действащо предприятие е фундаментален принцип при изготвянето на

финансовите отчети.

Съгласно принципа-предположение за действащо предприятие, предприятието обикновено се

разглежда като продължаващо дейността си в обозримо бъдеще без намерение или необходимост от

ликвидация, преустановяване на стопанската дейност или търсене на защита от кредиторите, вследствие

на съществуващи закони или други нормативни разпоредби. Съответно, активите и пасивите се отчитат

на база възможността на предприятието да реализира активите и да уреди пасивите си в нормалния ход

на бизнеса.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

При оценката за това дали принципа-предположение за действащо предприятие е уместен,

ръководството взема предвид цялата налична информация за обозримото бъдеще, която обхваща поне,

но не се ограничава само до, дванадесетте месеца от края на отчетния период.

Дружеството е отчело загуба за годината завършваща на 31 декември 2023 в размер на 1,230 хил. лв.

и към 31 декември 2023 текущите пасиви надвишават текущите активи с 2,144 хил. лв. Към 31 декември

2023 г. нетните активи на Дружеството са под размера на регистрирания капитал. В съответствие с чл.

252 от Търговския закон, ако в срок от една година след възникване на това обстоятелство Общото

събрание на Дружеството не вземе решение за намаляване на капитала, за преобразуване или

прекратяване, Дружеството може да бъде прекратено с решение на съда по регистрация.

Достъпът до източници на финансиране за Дружеството, с които при необходимост да бъде осигурена

допълнителна ликвидност, е зависим от подкрепата на акционерите упражняващи съвместен контрол

върху дружеството. Тeзи факти показват наличието на съществена несигурност, която може да породи

съмнение относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо

предприятие и да реализира активите си и да уреди пасивите си в обичайния ход на стопанската си

дейност.

Ръководството на дружеството има уверение от акционерите упражняващи съвместен контрол, че може

да разчита на тяхната подкрепа в обозримо бъдеще, и че дружеството ще има достъп до необходимото

му финансиране.

На 21.12.2023 г. Общото събрание на акционерите взе решение за увеличение на капитала на Момина

Крепост АД чрез издаване на до 2 536 776 бр. нови акции с номинална стойност 1 лв. и с емисионна

стойност 2.10 лв., при условията на първично публично предлагане. Ръководството на Дружеството е

предприело действия по изготвянето на проспект за публично предлагане на ценни книжа.

2.3. Сравнителни данни

Дружеството представя сравнителна информация в този финансов отчет за една предходна

година.

Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират, за да се постигне съпоставимост

спрямо промени в представянето в текущата година.

2.4.Функционална валута и признаване на курсови разлики

Функционалната валута и отчетната валута на представяне на финансовия отчет на дружеството

е българският лев. Левът е фиксиран по Закона за БНБ към еврото в съотношение BGN 1.95583:EUR 1.

При първоначално признаване, сделка в чуждестранна валута се записва във функционалната

валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс към момента на сделката или

операцията. Паричните средства, вземанията и задълженията, като монетарни отчетни обекти,

деноминирани в чуждестранна валута, се отчитат във функционалната валута като се прилага

заключителния курс на БНБ към 31 декември.

Немонетарните отчетни обекти в отчета за финансовото състояние, първоначално деноминирани

в чуждестранна валута, се отчитат във функционалната валута като се прилага историческият обменен

курс към датата на операцията и последващо не се преоценяват по заключителен курс.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Ефектите от курсовите разлики, свързани с уреждането на сделки в чуждестранна валута, или

отчитането на сделки в чуждестранна валута по курсове, които са различни от тези, по които

първоначално са били признати, се третират в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за

годината) в момента на възникването им, като се третират като “други доходи/(загуби) от дейността”, с

изключение на тези по заеми и финансов лизинг, деноминирани в чуждестранна валута, които се

представят към “финансови разходи”.

2.5.Приходи

Признаване на приходи по договори с клиенти

Обичайните приходи на дружеството са от продажба на продукция.

Приходите в дружеството се признават, когато контролът върху обещаната в договора с клиента

продукция се прехвърли на клиента. Контролът се прехвърля на клиента при удовлетворяване на

задълженията за изпълнение по договора чрез прехвърляне на обещаната продукция.

Оценка на договор с клиент. Договор с клиент е налице, когато:

• Страните са одобрили договора;

• Правата на всяка една от страните могат да се идентифицират;

• Условията за плащане могат да се идентифицират;

• Договорът има търговско съдържание;

• Събирането на възнаграждението е вероятно след като стоките и услугите са

прехвърлени.

Договор, за който някой от горепосочените критерии все още не е изпълнен, подлежи на нова

оценка всеки отчетен период.

Получените възнаграждения по такъв договор се признават като пасив по договор в отчета за

финансовото състояние, докато всички критерии за признаване на договор с клиент не бъдат изпълнени

и дружеството изпълни задълженията си за изпълнение.

При първоначалната оценка на договорите си с клиенти дружеството прави допълнителен анализ

и преценка дали два или повече договора трябва да бъдат разглеждани в тяхната комбинация и да бъдат

отчетени като един. Всяко обещание за прехвърляне на продукция и/или услуги, които са разграничими

или са поредица от разграничими продукция и услуги, които по същество са еднакви, се отчита като едно

задължение за изпълнение. Дружеството признава приход за всяко отделно задължение за изпълнение на

ниво индивидуален договор с клиент като се анализират вида, срока и условията за всеки конкретен

договор.

Измерване на приходите по договори с клиенти

Приходите се измерват въз основа на определената за всеки договор цена на сделката. Цената на

сделката е размерът на възнаграждението, на което дружеството очаква да има право, с изключение на

сумите, събрани от името на трети страни. При определянето на цената на сделката, дружеството взема

предвид условията на договора и обичайните си търговски практики, вкл. влиянието на променливи

възнаграждения, наличието на съществен финансов компонент, непарични възнаграждения и

възнаграждения, дължими на клиента.

При договори с повече от едно задължения за изпълнение цената на сделката се разпределя към

всяко задължение за изпълнение на база индивидуалните продажни цени на всяка стока.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Промяната в обхвата и цената на договора се отчита като отделен договор или като част от

съществуващия договор в зависимост от това дали промяната е свързана с добавяне на стоки, които са

разграничими, и от определената за тях цена.

Задължения за изпълнение по договори с клиенти

Приходите, генерирани в дружеството, са основно от продажба на продукция. Като цяло

дружеството е достигнало до заключение, че действа като принципал при договореностите си с

клиентите, тъй като обичайно дружеството контролира продукцията преди да я прехвърли към клиента.

Приходи от продажби на продукция

При продажба контролът върху продукцията се прехвърля към клиента в точно определен

времеви момент, което обичайно е при предаването на продукцията в обект на клиента.

Цена на сделката и условия за плащане

Цената на сделката обичайно включва фиксирана продажна цена, съгласно обща или клиентска

ценова листа и различни форми на променливо възнаграждение. При определяне на цената на сделката

се вземат предвид и суми, дължими на клиента, непарични възнаграждения и наличието на съществен

финансов компонент.

Променливо възнаграждение

Променливото възнаграждение се включва в цената на сделката само доколкото е много

вероятно, че няма да настъпи съществена корекция в размера на признатите кумулативно приходи.

Формите на променливо възнаграждение включват: ценови отстъпки, рабати, бонус оборот, логистичен

бонус, маркетинг бонус: Предоставените отстъпки, рабати и бонуси се компенсират срещу дължимите

от клиента суми.

Съществен финансов компонент

Дружеството е направило анализ и е определило, че продължителността на срока между момента,

в който клиентът плаща за обещаната продукция, и момента на прехвърляне на контрола върху тази

продукция е в рамките на дванадесет месеца и договореното възнаграждение няма съществен компонент

на финансиране. Събраните авансово плащания от клиента се представят в отчета за финансовото

състояние като пасиви по договори с клиенти.

2.6.Разходи

Разходите в дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на

начисляване и съпоставимост. Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ разход

за периода, през който договорите, за които се отнасят, се изпълняват.

Финансовите разходи се включват в отчета за всеобхватния доход, когато възникнат. Те се състоят от

лихвени разходи, свързани с получени заеми (вкл. такси и други преки разходи по кредити и банкови

гаранции и курсови разлики от валутни заеми) и лихвени разходи, свързани с финансов лизинг.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

2.7.Имоти, машини и оборудване

Имотите, машините и оборудването (дълготрайни материални активи) са представени по:

преоценена стойност, намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка за земи, сгради и

машини и оборудване;

по себестойност намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка за останалите дълготрайни

материални активи (стопански инвентар, транспортни средства и други).

Първоначално придобиване

При първоначално придобиване имотите, машините и оборудването се оценяват по цена на

придобиване (себестойност), която включва покупната цена, митническите такси и всички други преки

разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи основно са: разходи

за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за

хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановяеми данъци и др.

При придобиване на имоти, машини и оборудване при условията на разсрочено плащане, покупната

цена е еквивалентна на сегашната стойност на задължението, дисконтирано на база на лихвеното

равнище по привлечените от Дружеството кредитни ресурси с аналогичен матуритет и предназначение.

Дружеството е определило стойностен праг от 500 лв., под който придобитите активи независимо,

че притежават характеристиката на дълготраен актив, се изписват като текущ разход в момента на

придобиването им.

Последващо оценяване

Избраният от Дружеството подход за последваща балансова оценка на имотите, сградите и

машините и оборудването е модела на преоценената стойност по МСС 16 – преоценена стойност,

намалена с последващо начислените амортизации и натрупаните загуби от обезценка, а за стопански

инвентар, транспортни средства и други – модела на себестойността – цена на придобиване, намалена с

натрупаните амортизации и загуби от обезценка.

Преоценка на имотите, сградите и машините и оборудването е прието да се извършва от лицензирани

оценители обичайно на период от 5 години. Когато тяхната справедлива стойност се променя съществено

на по-кратки интервали от време, преоценката може да се извършва по-често.

Такава цялостна преоценка е извършена с помощта на независим лицензиран оценител към

31.12.2021 г.

Последващи разходи

Разходите за ремонти и поддръжка се признават за текущи в периода, през който са направени.

Извършени последващи разходи, свързани с имоти, машини и оборудване, които имат характер на

подмяна на определени възлови части и агрегати, или на преустройство и реконструкция, се

капитализират към балансовата стойност на съответния актив и се преразглежда остатъчния му полезен

живот към датата на капитализация. Същевременно, неамортизираната част на заменените компоненти

се изписва от балансовата стойност на активите и се признава в текущите разходи за периода на

преустройството.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Методи на амортизация

Дружеството използва линеен метод на амортизация на имотите, машините и оборудването.

Амортизирането на активите започва, когато те са на разположение за употреба. Земята не се амортизира.

Полезният живот по групи активи е съобразен с физическото износване, спецификата на оборудването,

бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване.

Полезният живот за 2023г. и 2022 г. по групи активи е както следва:

• сгради – 70-77 г.

• машини, съоръжения и оборудване – 2-50 г.

• транспортни средства – 4-17 г.

• стопански инвентар – 3-15 г.

Определените срокове на полезен живот на дълготрайните активи се преглеждат в края на всеки

отчетен период и при установяване на значителни отклонения спрямо бъдещите очаквания за срока на

използването на активите, същият се коригира перспективно.

Обезценка на активи

Балансовите стойности на имотите, машините и оборудването подлежат на преглед за обезценка,

когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата стойност би

могла да се отличава трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че

приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то

последната се изписва до възстановимата стойност на активите. Възстановимата стойност на имотите,

машините и оборудването е по-високата от двете: справедлива стойност без разходи за продажба или

стойност при употреба. За определянето на стойността при употреба на активите бъдещите парични

потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност като се прилага дисконтова норма преди данъци,

която отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете,

специфични за съответния актив.

Загубите от обезценка се отчитат в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за

периода), освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира

като намаление на този резерв и се представя в други компоненти в отчета за всеобхватния доход, освен

ако тя не надхвърля неговия размер, и надвишението се включва като разход в отчета за всеобхватния

доход (в печалбата или загубата за периода).

Печалби и загуби от продажба

Материалните дълготрайни активи се отписват от отчета за финансовото състояние, когато се

извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат.

Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от групата на “имоти, машини и

оборудване” се определят чрез сравняването на възнаграждението, на което дружеството очаква да има

право (приходите от продажбата) и балансовата стойност на актива към датата, на която получателят

получава контрол върху него. Те се посочват нетно, към “други доходи/ (загуби) от дейността” на

лицевата страна на отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината).

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

2.8.Нематериални активи

Нематериалните активи са представени във финансовия отчет по цена на придобиване

(себестойност), намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка.

В Дружеството се прилага линеен метод на амортизация на нематериалните активи при определен

полезен живот 3 - 7 години.

Балансовата стойност на нематериалните активи подлежи на преглед за обезценка, когато са налице

събития, или промени в обстоятелствата, които посочват, че балансовата стойност би могла да надвишава

възстановимата им стойност. Тогава обезценката се включва като разход в отчета за всеобхватния доход

(в печалбата или загубата за периода).

Нематериалните активи се отписват от отчета за финансовото състояние, когато се извадят трайно

от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат. Печалбите или загубите от

продажби на отделни активи от групата на “нематериални активи” се определят чрез сравняването на

възнаграждението, на което дружеството очаква да има право (приходите от продажбата) и балансовата

стойност на актива към датата, на която получателят получава контрол върху него. Те се посочват нетно,

към “други доходи/ (загуби) от дейността” в отчета за всеобхватния доход.

2.9.Инвестиции на разположение и за продажба

Първоначално оценяване

Първоначално инвестициите във финансови активи на разположение и за продажба се признават по

цена на придобиване, която е справедливата стойност на възнаграждението, което е платено,

включително разходите по придобиване, включени в инвестицията.

Последващо оценяване

Притежаваните от дружеството инвестиции се оценяват последващо по справедлива стойност.

Ефектите от последващата преоценка до справедлива стойност се представят в отделен компонент

на отчета за всеобхватния доход (в други компоненти на всеобхватния доход) и респ. в резерв по

финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход.

Тези ефекти се прехвърлят в неразпределената печалба при освобождаване (продажба) от

съответната инвестиция.

При отписването на акции поради продажба се използва методът на средно-претеглена цена,

определена към края на месеца, в който се извършва отписването.

2.10.Материални запаси

Материалните запаси са оценени по по-ниската от: цена на придобиване (себестойност) и нетната

им реализируема стойност.

Разходите, които се извършват, за да доведат даден продукт в неговото настоящо състояние и

местонахождение, се включват в цената на придобиване (себестойността), както следва:

• суровини и материали в готов вид – всички доставни разходи, които включват покупната цена,

вносни мита и такси, транспортни разходи, невъзстановяеми данъци и други разходи, които допринасят

за привеждане на материалите в готов за тяхното използване вид;

• готова продукция и незавършено производство – преките разходи на материали и труд и

приспадащата се част от производствените непреки разходи, с изключение на административните

разходи, курсовите разлики и разходите по привлечени финансови ресурси.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Избраната от Дружеството база за разпределението на преките производствени разходи по продукти

е плановата себестойност на произведената продукция на база на конкретни коефициенти за различните

разходи по вид, формирани на базата на плановата работна ставка на ниво артикул.

При употребата (продажбата) на материалните запаси се използва методът на средно-претеглената

цена (себестойност).

Нетната реализируема стойност представлява приблизително определената продажна цена на даден

актив в нормалния ход на стопанска дейност, намалена с приблизително определените разходи по

довършването в търговски вид на този актив и приблизително определените разходи за реализация.

2.11.Търговски и други вземания

Търговските вземания представляват безусловно право на дружеството да получи възнаграждение

по договори с клиенти и други контрагенти.

Първоначално оценяване

Търговските вземания се представят и отчитат първоначално по справедлива стойност на база цената

на сделката, която стойност е обичайно равна на фактурната им стойност, освен ако те съдържат

съществен финансиращ компонент, който не се начислява допълнително.

В този случай те се признават по сегашната им стойност, определена при дисконтова норма в

размер на лихвен процент, преценен за присъщ на длъжника .

Последващо оценяване

Дружеството държи търговските вземания единствено с цел събиране на договорни парични потоци

и ги оценява последващо по амортизирана стойност, намалена с размера на натрупаната обезценка за

очаквани кредитни загуби.

Обезценка

Дружеството прилага модела на очакваните кредитни загуби за целия срок на всички търговски

вземания съгласно МСФО 9.

Очакваната кредитна загуба от вземанията се представя в Други разходи в отчета за всеобхватния

доход.

2.12.Парични средства и парични еквиваленти

Паричните средства включват касовите наличности и наличностите по разплащателните сметки,

а паричните еквиваленти - депозити в банки с оригинален матуритет до три месеца и средствата на

депозитите с по-дълъг матуритет, които са свободно разполагаеми за дружеството съгласно условията на

договореностите с банките по време на депозита.

Последващо оценяване

Паричните средства и еквиваленти в банки се представят последващо по амортизирана стойност

без натрупаната обезценка за очаквани кредитни загуби.

За целите на изготвянето на отчета за паричните потоци:

• паричните постъпления от клиенти и паричните плащания към доставчици са представени

брутно, с включен ДДС (20%);

• лихвите по получени инвестиционни кредити се включват като плащания за финансова дейност,

а лихвите, свързани с кредити, обслужващи текущата дейност, се включват в оперативна дейност;

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

• платеният ДДС по покупки на дълготрайни активи от чуждестранни доставчици се посочва на

ред “платени данъци”, а при доставка на дълготрайни активи от страната се посочва на ред

“плащания към доставчици” към паричните потоци от оперативна дейност, доколкото той участва

и се възстановява заедно и в оперативните потоци на Дружеството за съответния период (месец).

• постъпленията и плащанията от и по овърдрафти са показани нетно от дружеството.

2.13.Търговски и други задължения

Търговските и другите текущи задължения се отчитат по стойността на оригиналните фактури

(цена на придобиване), която се приема за справедливата стойност на сделката и ще бъде изплатена в

бъдеще срещу получените стоки и услуги. В случаите на разсрочени плащания над обичайния кредитен

срок, при които не е предвидено допълнително плащане на лихва или лихвата значително се различава

от обичайния пазарен лихвен процент, задълженията се оценяват първоначално по тяхната справедлива

стойност, а последващо – по амортизируема стойност, след приспадане на инкорпорираната в тяхната

номинална стойност лихва, определена по метода на ефективната лихва.

2.14 Лихвоносни заеми и други привлечени финансови ресурси

Всички заеми и други привлечени финансови ресурси са представени по себестойност (номинална

сума), която се приема за справедлива стойност на полученото по сделката, нетно от преките разходи,

свързани с тези заеми и привлечени ресурси. След първоначалното признаване, лихвоносните заеми и

други привлечени ресурси, са последващо оценени по амортизируема стойност, определена чрез

прилагане на метода на ефективната лихва.

Амортизируемата стойност е изчислена като са взети предвид всички видове такси, комисионни и

други разходи, вкл. дисконт или премия, асоциирани с тези заеми. Печалбите и загубите се признават в

отчета за доходите като финансови приходи или разходи през периода на амортизация или когато

задълженията се отпишат или редуцират.

Лихвоносните заеми и други привлечени финансови ресурси се класифицират като текущи, освен

ако и за частта от тях, за която Дружеството има безусловно право да уреди задължението си в срок над

12 месеца от датата на финансовия отчет.

2.15 Лизинг

Дружеството като лизингополучател

Оценка за признаване на лизинг

Даден договор представлява или съдържа елементи на лизинг, ако по силата на този договор се

прехвърля срещу възнаграждение правото на контрол над използването на даден актив за определен

период от време.

Първоначално признаване и оценяване

На датата на стартиране на лизинга (датата, на която базовият актив е на разположение за ползване)

Дружеството признава актив с „право на ползване” и задължение по лизинг.

Цената на придобиване на актива с право на ползване включва: размера на първоначалната оценка

на задължениeтo по лизинг; лизингови плащания, извършени към или преди началната дата, намалени с

получените стимули по лизинговия договор; първоначалните преки разходи на лизингополучателя;

провизии за разходи свързани с демонтиране и преместване на актива.

Дружеството амортизира активите с право на ползване на линейна база за по-краткия период от

техния полезен живот и срока на лизинговия договор.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Задължениeтo по лизинг включва нетната настояща стойност на следните лизингови плащания:

фиксирани плащания, намалени с подлежащите на плащане лизингови стимули; променливи лизингови

плащания, зависещи от индекси или проценти; цената за упражняване на опцията за покупка, ако е

достатъчно сигурно, че дружеството ще ползва тази опция; плащания на санкции за прекратяване на

лизинговия договор; гаранции за остатъчна стойност.

Лизинговите плащания се дисконтират с лихвения процент, заложен в договора, ако той може да

бъде непосредствено определен или с диференциалния лихвен процент на Дружеството, отразяващ

лихвения процент, който би бил приложим при заемане на финансови средства за сходен период от

време, при сходно обезпечение, и в сходна икономическа среда.

Лизинговите плащания съдържат в определено съотношение финансовия разход (лихва) и

приспадащата се част от лизинговото задължение (главница). Финансовите разходи се начисляват в

отчета за всеобхватния доход през периода на лизинга на периодична база, така че да се постигне

постоянен лихвен процент за оставащата неизплатена част от главницата по лизинговото задължение.

Последващо оценяване

Дружеството е избрало да прилага модела на цената на придобиване за всички свои активи с

право на ползване. Те се представят по цена на придобиване, намалена с натрупаната амортизация, загуби

от обезценка и корекциите, вследствие на преоценки и корекции на задължението по лизинг.

Дружеството оценява последващо задължението по лизинг като: увеличава балансовата стойност,

за да отрази начислената лихва; намалява балансовата стойност, за да отрази извършените лизингови

плащания; преоценява балансовата стойност на задълженията, за да отрази преоценките или измененията

на лизинговия договор.

Отчитане на преоценки и изменения на лизинговия договор

В резултат на преоценка, лизингополучателят признава сумата на преоценката на пасива по

лизинга като корекция на актива с право на ползване. Ако балансовата стойност на актива е по-ниска,

остатъчната сума на преоценката се признава в печалбата или загубата.

Лизингополучателят отчита изменение на лизинговия договор като отделен лизинг, ако:

изменението увеличава обхвата на лизинговия договор, като добавя ново „право на ползване” на един

или повече допълнителни базови активи; и възнаграждението по лизинговия договор се увеличава със

сума, съизмерима със самостоятелната цена за увеличението в обхвата и евентуални корекции,

отразяващи обстоятелства по конкретния договор.

Плащанията във връзка с краткосрочни лизингови договори и договори, по които базовият актив

е с ниска стойност, както и променливите лизингови плащания, които не са включени в оценката на

задължението по лизинг се признават директно като текущи разходи в отчета за всеобхватния доход на

база линеен метод за периода на лизинга.

2.16.Пенсионни и други задължения към персонала по социалното и трудово законодателство

Трудовите и осигурителни отношения с работниците и служителите на Дружеството се основават на

разпоредбите на Кодекса на труда и на разпоредбите на действащото осигурително законодателство в

България.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Краткосрочни доходи

Краткосрочните доходи за персонала под формата на възнаграждения, бонуси и социални

доплащания и придобивки (изискуеми в рамките на 12 месеца след края на периода, в който персоналът

е положил труд за тях или е изпълнил необходимите условия) се признават като разход в отчета за

всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) в периода, в който е положен трудът за тях

или са изпълнени изискванията за тяхното получаване, и като текущо задължение (след приспадане на

всички платени вече суми и полагащи се удръжки) в размер на недисконтираната им сума. Дължимите

от Дружеството вноски по социалното и здравно осигуряване се признават като текущ разход и

задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на начисление на съответните доходи, с които

те са свързани.

Към датата на всеки финансов отчет Дружеството прави оценка на сумата на очакваните разходи по

натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като резултат от

неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват приблизителната преценка за

разходите за самите възнаграждения и разходите за вноски по задължителното обществено и здравно

осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми.

Тантиеми и бонусни схеми

Съгласно Устава на Дружеството при взето решение на Общото събрание на акционерите

изпълнителният директор има право да получи еднократно възнаграждение (тантием) в размер на 1 % от

нетната печалба на Дружеството.

Дългосрочни доходи при пенсиониране

Основно задължение на Дружеството в качеството му на работодател е да извършва задължително

осигуряване на наетия персонал за фонд “Пенсии”, допълнително задължително пенсионно осигуряване

(ДЗПО), фонд “Общо заболяване и майчинство” (ОЗМ), фонд “Безработица”, фонд “Трудова злополука

и професионална болест” (ТЗПБ) и здравно осигуряване. Размерите на осигурителните вноски се

утвърждават със Закона за бюджета на ДОО и Закона за бюджета на НЗОК за съответната година.

Вноските се разпределят между работодателя и осигуреното лице в съответствие с правилата от Кодекса

за социално осигуряване.

Тези осигурителни пенсионни планове, прилагани от Дружеството в качеството му на работодател,

се основават на българското законодателство, са планове с дефинирани вноски. При тези планове

работодателят плаща месечно определени вноски в държавните фонд “Пенсии”, фонд “ОЗМ”, фонд

“Безработица”, фонд “ТЗПБ”, както и в универсални и професионални пенсионни фондове - на база

фиксирани по закон проценти и няма правно или конструктивно задължение да доплаща във фондовете

бъдещи вноски в случаите, когато те нямат достатъчно средства да изплатят на съответните лица

заработените от тях суми за периода на трудовия им стаж. Аналогични са и задълженията по отношение

на здравното осигуряване.

Към Дружеството няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд.

Дължимите от Дружеството вноски по плановете с дефинирани вноски за социалното и здравно

осигуряване се признават като текущ разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата),

освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, и

като текущо задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на полагане на труда и на

начислението на съответните доходи на наетите лица, с които доходи вноските са свързани.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Планове с дефинирани доходи

Съгласно Кодекса на труда Дружеството в качеството му на работодател в България е задължено да

изплаща на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение, което в зависимост от трудовия

стаж в предприятието може да варира между 2 и 6 брутни работни заплати към датата на прекратяване

на трудовото правоотношение. По своите характеристики тези схеми представляват нефондирани

планове с дефинирани доходи.

Изчислението на размера на тези задължения налага участието на квалифицирани актюери, за да

може да се определи тяхната сегашна стойност към датата на отчета, по която те се представят в отчета

за финансовото състояние, а респективно изменението в стойността им - в отчета за всеобхватния доход

като:

а) разходите за текущ и минал стаж, разходите за лихва и ефектите от съкращенията и урежданията

се признават веднага, в периода, в който възникнат, и се представят в текущата печалба или загуба, по

статия „разходи за персонал”,

б) ефектите от последващите оценки на задълженията, които по същество представляват актюерски

печалби и загуби се признават веднага, в периода, в който възникнат, и се представят към другите

компоненти на всеобхватния доход, по статия „последващи оценки на пенсионни планове с дефинирани

доходи”. Актюерските печалби и загуби произтичат от промени в актюерските предположения и опита.

Към датата на всеки годишен финансов отчет, Дружеството назначава сертифицирани актюери,

които издават доклад с техните изчисления относно дългосрочните им задължения към персонала за

обезщетения при пенсиониране. За целта те прилагат кредитния метод на прогнозните единици.

Сегашната стойност на задължението по дефинираните доходи се изчислява чрез дисконтиране на

бъдещите парични потоци, които се очаква да бъдат изплатени в рамките на матуритета на това

задължение и при използването на лихвените равнища на държавни дългосрочни облигации с подобен

срок, котирани в България, където функционира и самото дружество.

Доходи при напускане

Съгласно разпоредбите на Кодекса на труда, Дружеството в качеството му на работодател има

задължение да изплати при прекратяване на трудовия договор, преди пенсиониране, определени видове

обезщетения.

Дружеството признава задължения към персонала по доходи при напускане преди настъпване на

пенсионна възраст, когато е демонстриран обвързващ ангажимент, на база анонсиран план, да се

прекрати трудовият договор със съответните лица без да има възможност да се отмени, или при

формалното издаване на документите за доброволно напускане. Доходи при напускане, платими повече

от 12 месеца, се дисконтират и представят в отчета за финансовото състояние по тяхната сегашна

стойност.

2.17.Правителствени финансирания

Правителственото финансиране представлява различни форми на предоставяне на безвъзмездни

средства от държавата (местни и централни органи и институции) и/или междуправителствени

споразумения и организации.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Правителствените финансирания от публични институции (общински, държавни и международни,

вкл. по реда на използване на Европейските фондове и програми) се признава първоначално като

отсрочен доход (финансиране), когато е налице разумна сигурност, че то ще бъде получено от

Дружеството, и че последното е спазило и спазва условията и изискванията по дарението.

Правителствено финансиране, свързано с компенсиране на направени разходи, се признава в

текущите печалби и загуби на систематична база за същия период, през който са признати и разходите.

Правителствено финансиране, свързано с компенсиране на инвестиционни разходи за придобиване

на актив, се признава в текущите печалби и загуби на систематична база за целия период на полезен

живот на актива, пропорционално на размера на признатата в разходите амортизация.

2.18. Акционерен капитал и резерви

Дружеството е акционерно и е задължено да регистрира в Търговския регистър определен размер на

акционерен капитал, който да служи като обезпечение на вземанията на кредиторите на Дружеството.

Акционерите отговарят за задълженията на Дружеството до размера на своето акционерно участие

в капитала и могат да претендират връщане на това участие само в производство по ликвидация или

несъстоятелност. Дружеството отчита основния си капитал по номинална стойност на регистрираните в

Търговския регистър акции.

Съгласно изискванията на Търговския закон и устава, Дружеството е длъжно да формира и резерв

“фонд Резервен”, като източници на фонда могат да бъдат:

• най-малко една десета от печалбата, която се отделя докато средствата във фонда достигнат

една десета част от акционерния капитал или по-голяма част, определена по решение на Общото

събрание на акционерите;

• средствата, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен

резерв);

• други източници, предвидени по решение на Общото събрание.

Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба и на загуби от

предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения в устава минимален размер,

средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на акционерния капитал.

Премийният резерв е формиран от разликата между номиналната и емисионната цена на акция при

увеличение на акционерния капитал.

Преоценъчният резерв – имоти, машини и оборудване е формиран от положителната разлика

между балансовата стойност на имотите и техните справедливи стойности към датата на извършване на

всяка преоценка. Преоценъчният резерв покрива обезценки на активите, с които той е свързан. Той може

да бъде използван при реализацията на дивидентната и капиталова политика на Дружеството само след

прехвърлянето му към компонента ”неразпределената печалба”.

Ефектът на отсрочените данъци върху преоценъчния резерв е отразен директно за сметка на този

резерв. Преоценъчният резерв се прехвърля към натрупани печалби, когато активите се отписват от

отчета за финансовото състояние или са напълно амортизирани.

Допълнителните резерви са формирани от разпределение на печалби от предходни периоди по

решение на акционерите и могат да бъдат използвани за разпределение на дивиденти, както и за

увеличение на основния капитал и за покриване на загуби.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

2.19. Финансови инструменти

Финансов инструмент е всеки договор, който поражда едновременно както финансов актив в едно

предприятие, така и финансов пасив или инструмент на собствения капитал в друго предприятие.

Финансови активи

Първоначално признаване, класификация и оценяване

При първоначалното им признаване финансовите активи се класифицират в три групи, според

които те впоследствие се оценяват по амортизирана стойност, по справедлива стойност през другия

всеобхватен доход и по справедлива стойност през печалбата или загубата.

Дружеството първоначално оценява финансовите активи по справедлива стойност, а в случай на

финансови активи, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, се добавят

преките разходи по сделката. Изключение са търговските вземания, които не съдържат съществен

компонент на финансиране - те се оценяват на база цената на сделката, определена съгласно МСФО 15.

Покупките или продажбите на финансови активи, чиито условия изискват доставка на активите

в рамките на даден период от време, установен обикновено с нормативна разпоредба или действаща

практика на съответния пазар (редовни покупки), се признават на датата на търгуване (сделката), т.е. на

датата, на която дружeството се е ангажирало да закупи или продаде актива.

Класификацията на финансовите активи при първоначалното им признаване зависи от

характеристиките на договорните парични потоци на съответния финансов актив и бизнес модела на

дружеството за неговото управление.

За да бъде класифициран и оценяван по амортизирана стойност или по справедлива стойност в

друг всеобхватен доход, условията на даден финансов актив трябва да пораждат парични потоци, които

представляват "само плащания по главницата и лихвата (СПГЛ)" по неиздължената сума на главницата.

За целта се извършва анализ чрез тест на СПГЛ на нивото на инструмента.

Бизнес моделът на дружеството за управление на финансовите активи отразява начина, по който

дружеството управлява финансовите си активи за генериране на парични потоци. Бизнес моделът

определя дали паричните потоци са резултат от събирането на договорни парични потоци, на продажба

на финансовите активи, или и двете.

Последващо оценяване

За целите на последващото оценяване финансовите активи са класифицирани в четири категории:

▪ Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти)

▪ Финансови активи по справедлива стойност през другия всеобхватен доход с

"рециклиране" на кумулативните печалби или загуби (дългови инструменти)

▪ Финансови активи по справедлива стойност през другия всеобхватен доход без

"рециклиране" на кумулативните печалби и загуби (капиталови инструменти)

▪ Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата (дългови и

капиталови инструменти).

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Класификационни групи

Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти)

Дружеството оценява финансовите активи по амортизирана стойност, когато са удовлетворени и

двете условия по-долу:

финансовият актив се държи и използва в рамките на бизнес модел, имащ за цел неговото държане

с оглед получаване на договорните парични потоци от него, и

условията на договора за финансовия актив пораждат парични потоци на конкретни дати, които

представляват само плащания по главницата и лихвите върху неиздължената сума на главницата.

Финансовите активи по амортизирана стойност впоследствие се оценяват на база метода на

ефективния лихвен процент. Те подлежат на обезценка. Печалбите и загубите се признават в отчета за

всеобхватния доход.

Финансовите активи по амортизирана стойност на дружеството включват: парични средства и

еквиваленти в банки и търговски вземания.

Финансови активи по справедлива стойност през другия всеобхватен доход (дългови или

капиталови инструменти)

Дружеството няма такива активи.

Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата

Дружеството няма такива активи.

Отписване

Финансов актив (или, когато е приложимо, част от финансов актив или част от група от сходни

финансови активи) се отписва от отчета за финансовото състояние на дружеството когато:

• правата за получаване на паричните потоци от актива са изтекли, или

• правата за получаване на парични потоци от актива са прехвърлени или дружеството е

поело задължението да плати напълно получените парични потоци, без съществена забава, към трета

страна чрез споразумение за прехвърляне; при което: или а) дружеството е прехвърлило в значителна

степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива; или б) дружеството нито е прехвърлило,

нито е запазило в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива, но не е

запазило контрола върху него.

Когато дружеството е прехвърлило правата си за получаване на парични потоци от актива или е

встъпило в споразумение за прехвърляне, то прави оценка на това дали и до каква степен е запазило

рисковете и ползите от собствеността. Когато дружеството нито е прехвърлило, нито е запазило в

значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху финансовия актив, нито е прехвърлило

контрола върху него, то продължава да признава прехвърления актив до степента на продължаващото си

участие в него. В този случай дружеството признава и свързаното с това задължение. Прехвърленият

актив и свързаното задължение се оценяват на база, която отразява правата и задълженията, които

дружеството е запазило.

Продължаващо участие, което е под формата на гаранция върху прехвърления актив, се оценява

по по-ниската от: първоначалната балансова стойност на актива и максималната сума на

възнаграждението, което може да се изиска дружеството да изплати.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Очаквана кредитна загуба от финансови активи

Дружеството признава коректив (провизия за обезценка) за очаквани кредитни загуби за всички

дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата.

Очакваните кредитни загуби се изчисляват като разлика между договорните парични потоци, дължими

съгласно условията на договора, и всички парични потоци, които дружеството очаква да получи,

дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент. Очакваните парични потоци включват и

паричните потоци от продажбата на държаното обезпечение или други кредитни подобрения, които

представляват неразделна част от условията на договора.

За изчислението на очакваните кредитни загуби по паричните средства и еквиваленти в банки,

дружеството прилага общия подход за обезценка, определен от МСФО 9. Съгласно този подход

дружеството прилага “тристепенен“ модел за обезценка въз основа на промени спрямо първоначалното

признаване на кредитното качество на финансовия инструмент.

Очакваните кредитни загуби се признават на три фази:

а. Финансов актив, който не е кредитно обезценен при първоначалното му

възникване/придобиване, се класифицира във фаза 1. От първоначалното му признаване неговият

кредитен риск и качества са обект на непрекъснато наблюдение и анализи. Очакваните кредитни загуби

на финансовите активи, класифицирани във Фаза 1, се определят на база на очакваните кредитни загуби,

които са резултат от възможни събития на неизпълнение, които биха могли да настъпят в рамките на

следващите 12 месеца от живота на съответния актив (12-месечни очаквани кредитни загуби за

инструмента).

б. В случаите, когато след първоначалното признаване на финансов актив, кредитният му риск

нарасне значително и в резултат от това неговите качества се влошат, той се класифицира във фаза 2.

Очакваните кредитни загуби на финансовите активи, класифицирани във фаза 2 се определят за целия

оставащ живот (срок) на съответния актив (очаквани кредитни загуби за целия живот на инструмента).

Ръководството на дружеството е разработило политика и комплекс от критерии за анализ,

установяване и оценка настъпване на състояние на „значително нарастване на кредитния риск”.

В случaите, когато кредитният риск на финансов актив нарасне до ниво, което индикира, че има

настъпило събитие на неизпълнение, финансовият актив се счита за обезценен и той се класифицира във

фаза 3. На този етап се установяват и изчисляват понесените загуби по съответния актив за целия му

оставащ живот (срок).

Дружеството коригира очакваните кредитни загуби, определени на база исторически данни, с

прогнозни макроикономически показатели, за които е установено, че има корелация и се очаква да

окажат влияние върху размера на очакваните кредитни загуби в бъдеще.

За изчисляване на очакваните кредитни загуби на активите по договори с клиенти и лизингови

вземания дружеството прилага опростен подход за изчисление на очаквани кредитни загуби и не

проследява последващите промени в кредитния им риск. При този подход то признава коректив

(провизия за обезценка) въз основа на очакваната кредитна загуба за целия срок на вземанията към всяка

отчетна дата.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Финансови пасиви

Първоначално признаване, класификация и оценяване

При първоначално им признаване финансовите пасиви се класифицират като такива по

справедлива стойност в печалбата или загубата, или като заеми и привлечени средства, търговски и други

задължения.

Първоначално всички финансови пасиви се признават по справедлива стойност, а в случая на

заеми и привлечени средства и търговски и други задължения, нетно от пряко свързаните разходи по

сделката.

Финансовите пасиви на дружеството включват търговски и други задължения, заеми, задължения

по лизинг и други привлечени средства.

Последващо оценяване

Последващото оценяване на финансовите пасиви зависи от тяхната класификация.

Класификационни групи

Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата

Дружеството няма такива пасиви.

Получени заеми и други привлечени средства

След първоначалното им признаване, дружеството оценява лихвоносните заеми и привлечени

средства по амортизирана стойност, чрез метода на ефективния лихвен процент. Печалбите и загубите

се признават в отчета за всеобхватния доход, когато съответният финансов пасив се отписва, както и чрез

амортизацията на база ефективен лихвен процент.

Амортизираната стойност се изчислява като се вземат под внимание каквито и да било дисконти

или премии при придобиването, както и такси или разходи, които представляват неразделна част от

ефективния лихвен процент. Амортизацията се включва като “финансов разход” в отчета за всеобхватния

доход (в печалбата или загубата за годината).

Отписване

Финансовите пасиви се отписват, когато задължението бъде погасено, или прекратено, или

изтече. Когато съществуващ финансов пасив бъде заменен с друг от същия кредитодател при по същество

различни условия, или условията на съществуващ пасив бъдат съществено променени, тази размяна или

модификация се третира като отписване на първоначалния пасив и признаване на нов. Разликата в

съответните балансови суми се признава в отчета за всеобхватния доход ( в печалбата или загубата за

годината).

Компенсиране на финансови инструменти

Финансовите активи и финансовите пасиви се компенсират и в отчета за финансовото състояние

се отразява нетната сума, ако съществува приложимо законно право за компенсиране на признатите суми

и ако е налице намерение за уреждане на нетна основа, или за едновременно реализиране на активите и

уреждане на пасивите.

Това изискване произтича от идеята на реалната стопанска същност на отношенията на

дружеството с даден контрагент, че при едновременното съществуване на тези две изисквания

очакваният фактически бъдещ паричен поток и ползи от тези разчети за предприятието е нетният поток,

т.е. нетната сума отразява реалното право или задължение на дружеството от тези финансови

инструменти - при всички обстоятелства да получи или плати единствено и само нетната сума.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Ако не са налице едновременно и двете условия се приема, че правата и задълженията на

дружеството по повод тези насрещни разчети (финансови инструменти) не се изчерпват при всички

ситуации само и единствено с получаването или плащането на нетната сума.

Политиката за нетирането е свързана и с оценката, представянето и управлението на реалния

кредитен и ликвиден риск, свързан с тези насрещни разчети.

Критериите, които се прилагат за установяване на "наличие на текущо и правно приложимо право

за нетиране" са:

да не зависи от бъдещо събитие, т.е да не е приложимо само при настъпване на някакво бъдещо

събитие;

да бъде възможно за упражняване и защитимо с правни способи в хода на (кумулативно):

- обичайната дейност,

- в случай на неизпълнение/просрочие, и

- в случай на неплатежоспособност или несъстоятелност.

Приложимостта на критериите се оценява спрямо изискванията на българското законодателство

и установените договорености между страните. Условието за "наличие на текущо и правно приложимо

право за нетиране" винаги и задължително се оценява заедно с второ условие - за "задължително

намерение за уреждане на тези разчети на нетна база".

2.20.Данъци върху печалбата

Текущите данъци върху печалбата са определени в съответствие с изискванията на българското

данъчно законодателство – Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка

за 2023 г. е 10% (2022 г.: 10%).

Отсрочените данъци върху печалбата се определят чрез прилагане на балансовия метод за

определяне на задължението относно всички временни разлики към датата на финансовия отчет, които

съществуват между балансовите стойности и данъчните основи на отделните активи и пасиви.

Отсрочените данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики, с изключение на

тези, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е

повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба).

Отсрочените данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики и за

неизползваните данъчни загуби, до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да бъде

генерирана в бъдеще достатъчна облагаема печалба или да се проявят облагаеми временни разлики, от

които да могат да се приспаднат тези намаляеми разлики, с изключение на разликите, породили се от

признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху

счетоводната и данъчната печалба/(загуба).

Балансовата стойност на всички отсрочени данъчни активи се преглежда към края на всеки отчетен

период и се редуцира до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да се генерира

достатъчно облагаема печалба или проявяващи се през същия период облагаеми временни разлики, с

които те да могат да бъдат приспаднати или компенсирани.

Отсрочените данъци, свързани с обекти, които са отчетени като други компоненти на всеобхватния

доход или друга капиталова позиция в отчета за финансовото състояние, също се отчитат директно към

съответния компонент на всеобхватния доход или балансова капиталова позиция.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки и основи, които се

очаква да се прилагат за периода и типа операции, през които активите се очаква да се реализират, а

пасивите - да се уредят (погасят), на база данъчните закони, които са в сила или с голяма степен на

сигурност се очаква да са в сила, и по данъчни ставки на държавата (Република България), в чиято

юрисдикция се очаква да се реализира съответният отсрочен актив или пасив. Отсрочени данъчни активи

на Дружеството се представят нетно срещу негови отсрочени данъчни пасиви, когато и доколкото то се

явява за тях данъчния платец в съответната юрисдикция (Република България) и то тогава и само тогава,

когато Дружеството има законно право да извършва или получава нетни плащания на текущи данъчни

задължения или вземания по данъците върху дохода. Към 31.12.2023 г. отсрочените данъци върху

печалбата на Дружеството са оценени при ставка, валидна за 2023 г., която е в размер на 10% (31.12.2022

г.: 10%).

2.21.Нетна печалба/(загуба) на акция

Нетна печалба/(загуба) на акция се изчислява като се раздели нетната печалба или загуба за периода,

подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на средно-

претегления брой на държаните обикновени акции за периода.

Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на

периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през

периода, умножен по средно-времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които

конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода.

При капитализация, допълнителна емисия или разделяне, броят на обикновените акции, които са в

обръщение до датата на това събитие, се коригира, за да се отрази пропорционалната промяна в броя на

обикновените акции в обръщение така, сякаш събитието се е случило в началото на представения най-

ранен период.

2.22.Сегментно отчитане

Дружеството идентифицира своите отчетни сегменти и оповестява информация по сегменти в

съответствие с организационната и отчетна структура, използвана от ръководството.

Оперативните сегменти са компоненти на бизнеса, които се оценяват редовно от членовете на

ръководството, вземащи оперативни решения - като се използва финансова и оперативна информация,

изготвена конкретно за сегмента, за целите на текущото наблюдение и оценяване на резултатите от

дейността (изпълнението) и разпределението на ресурсите на Дружеството.

Оперативните сегменти на Дружеството текущо се наблюдават и направляват поотделно, като всеки

оперативен сегмент представлява отделна бизнес област, която предлага различни продукти и е носител

на различни бизнес ползи и рискове. Оперативните сегменти на Дружеството включват бизнес областите

по отделни основни видове производство, а именно - производство на медицински изделия и

производство на бласови изделия.

Информация по оперативни сегменти

Дружеството използва като основен измерител брутния марж (печалба) при оценяването на

резултатите в оперативните сегменти и за разпределянето на ресурси между тях. Тя се определя като

разлика между сегментните приходи и сегментните разходи, пряко съотносими към съответния сегмент.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Сегментните активи, пасиви, респ. приходи, разходи и резултати включват тези, които са и могат да

бъдат директно относими към съответния сегмент, както и такива, които могат да бъдат разпределени на

разумна база. Обичайно това са: а) приходите - от продажби на продукция; б) разходите - за основни

суровини и материали, за амортизации, и за възнаграждения на персонал; в) активите - материални запаси

и търговски вземания; и г) пасивите – търговски задължения и задължения към персонала.

Капиталовите разходи (инвестиции) по бизнес сегменти са отграничими разходи, извършени през

периода за придобиване или изграждане на секторни нетекущи активи, които се очаква да бъдат

използвани през повече от един период.

Дружеството управлява задълженията по привлечени финансови средства и данъците на ниво

предприятие и те не се разпределят на сегментно ниво.

Резултатите от дейности, които се считат за случайни спрямо основните типове операции (дейности)

на Дружеството, както и неразпределяемите приходи, разходи, пасиви и активи, се отчитат отделно в

позиция „Общи на ниво предприятие”. Тези суми по принцип включват: други доходи от дейността,

освен ако не произтичат от дейността на конкретен сегмент, лихвени приходи и разходи, реализирани и

нереализирани печалби и загуби от сделки с валута, привлечени заеми, разчети по данъци,

производствено и административно оборудване с общо предназначение.

Прилаганата счетоводна политика за отчитането по сегменти, се основава на тази, използвана от

Дружеството за изготвяне на публичните отчети по закон.

2.23. Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на

Дружеството. Ключови приблизителни оценки и предположения с висока несигурност.

Изчисление на очаквани кредитни загуби, търговски вземания и активи по договори с клиенти

Имерването на очакваната кредитна загуба за финансови активи, отчитани по амортизирана

стойност (вземания и активи по договори с клиенти), е област, която изисква използването на съществени

предположения за бъдещи икономически условия и кредитно поведение на клиенти и длъжници

(например, вероятността контрагентите да не изпълнят задълженията си и произтичащите от тях загуби).

За прилагането на тези изисквания ръководството на дружеството прави редица важни преценки,

като:

а) определяне на критерии за идентифициране и оценка на значително увеличение на кредитния

риск;

б) избор на подходящи модели и предположения за измерване на очакваните кредитни загуби;

в) формиране на групи от сходни финансови активи (портфейли) за целите на измерването на

очакваните кредитни загуби,

г) установяване и оценка за корелацията между историческите проценти на просрочие и

поведението на определени макропоказатели, за да се отразят ефектите от прогнозите за тях в бъдеще

при изчисленията на очакваните кредитни загуби.

Обезценка на вземания

Приблизителната оценка за загуби от съмнителни и несъбираеми вземания са прави към датата на

всеки финансов отчет, на индивидуална база. Вземанията, при които са констатирани трудности при

тяхното събиране, подлежат на анализ за определяне на частта от тях, която е реално събираема, а

останалата част до номинала на съответното вземане се признава в отчета за всеобхватния доход (в

печалбата или загубата за периода) като загуба от обезценка.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

След 180 дни закъснение се счита, че може да има индикатори за обезценка. При преценката на

събираемостта на вземанията ръководството прави анализ на цялата експозиция от всеки контрагент с

оглед установяване на реалната възможност за събирането им, а не само на ниво просрочени

индивидуални вземания от контрагента. При установяване на висока несигурност относно събираемостта

на дадено вземане (група вземания) се прави преценка каква част от него(тях) е обезпечена (залог,

ипотека, поръчителства) и по този начин е гарантирана събираемостта им (чрез бъдещо възможно

реализиране на обезпечението или плащане от поръчител). Вземанията или частта от тях, за които

ръководството преценява, че съществува много висока несигурност за събирането им и не са обезпечени,

се обезценяват на 100%.

Приблизителни оценки при признаване на приходи от договори с клиенти

При признаване на приходите и изготвяне на годишния финансов отчет ръководството прави

различни преценки, приблизителни оценки и предположения, които оказват влияние върху отчетените

приходи, разходи, активи и пасиви по договори и съответстващите им оповестявания. Въпреки

несигурността по отношение на тези предположения и приблизителни оценки, Дружеството не очаква да

възникнат съществени корекции в балансовата стойност на засегнатите активи и пасиви в бъдеще, и респ.

отчетените разходи и приходи.

Обезценка на материални запаси

В края на всяка финансова година Дружеството извършва преглед на състоянието, срока на годност

и използваемостта на наличните материалните запаси. При установяване на запаси, за които е преценено,

че съществува голяма вероятност да не бъдат реализирани по съществуващата им балансова стойност в

следващите отчетни периоди, същите се обезценяват до нетна реализируема стойност.

Актюерски изчисления

При определяне на сегашната стойност на дългосрочните задължения към персонала при

пенсиониране са използвани изчисления на актюери, базирани на предположения за смъртност, темп на

текучество на персонала, бъдещо ниво на работни заплати и дисконтов фактор.

Преоценка на имоти, машини и оборудване

Към 31.12.2021 г. е извършен цялостен преглед за настъпилите ценови промени в справедлива

стойност на дълготрайните материални активи на Дружеството, както и на тяхното физическо и

техническо състояние, начина на експлоатация и остатъчен полезен живот. Съответно, направена е

преоценка, тъй като към тази дата завършва приетият по политика петгодишен период за тяхната

преоценка. Прегледът и преоценката са изпълнени с професионалното съдействие на независими

лицензирани оценители.

Лицензираните оценители са изработили и тест на чувствителност на предложените от тях оценки

на справедлива стойност, определени при различните оценъчни методи, съобразно разумно възможните

промени на основните допускания, и коментар на получените девиации.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Ръководството е направило подробен анализ на докладите на лицензираните оценители, вкл.

тестовете за чувствителност.

Дружеството е приело да не преоценява следните групи активи: а) напълно амортизирани активи,

придобити до 31.12.2011 г., доколкото при тях евентуалните допълнителни разходи за амортизация вече

се компенсират от повишените разходи за поддръжка; б) компютри и стандартна компютърна техника,

офис оборудване и стопански инвентар – доколкото при тях се наблюдава обичайна тенденция за

значителни намаления на текущите им пазарни цени за кратки сроково спрямо очаквания срок за тяхната

вътрешна експлоатация от Дружеството в) активи, придобити през 2021 г. – доколкото цената на

придобиване за тези активи е близка до справедливата им стойност; г) активите с право на ползване,

които по силата на сключени договори срещу възнаграждение се придобива правото на контрол над

използването на активи за определен период от време, който към 31.12.2021 г. е между 2 г. и 4 г.; и д)

активи от всички групи (с изключение на имоти), при които анализите на ефектите от оценката показват,

че те не са резултат на настъпили ценови и пазарни промени през периода в стойностите на тези активи,

а произтичат от различията в допусканията за полезния живот.

2.24.Оценяване по справедлива стойност

Дружеството прилага към всяка балансова дата МСФО 13 Оценяване на справедлива стойност по

отношение на финансовите инструменти и нефинансовите активи оценявани по справедливата им

стойност.

Справедлива стойност е цената, която би била получена при продажбата на един актив или платена

при прехвърлянето на задължение при обичайна сделка между пазарните участници към датата на

оценката.

Оценяване на справедливата стойност се базира на предположението, че продажбата на актива или

прехвърлянето на задължението се осъществява:

• На основния пазар за актива или пасива или,

• При липса на основен пазар, на най-благоприятния пазар за актива или пасива.

Основният или най-благоприятният пазар следва да бъдат достъпни за Дружеството.

Справедливата стойност на актива или пасива се оценява като се допуска, че участниците на пазара

ще използват тази стойност при оценката на актива или пасива, и че те ще действат съгласно най-добрия

икономически интерес.

Справедливата стойност на нефинансовите активи се определя като се вземе предвид способността

на участниците да генерират икономически ползи като използват актива или като го продадат на друг

пазарен контрагент, който ще използва актива по най-добрия и ефективен начин.

Дружеството прилага техники за оценка, подходящи при съответните обстоятелства, и за които са

налице достатъчно данни за оценка на справедливата стойност, като максимизира използването на

обозрими параметри и свежда до минимум използването на необозрими параметри.

Всички активи и пасиви, за които се използва при оценката им или се оповестява справедлива

стойност, се делят на следните три нива на йерархия на базата на хипотезите на техниките на оценяване:

• Ниво 1 — Котирани (некорегирани) цени на активни пазари за идентични активи или пасиви

• Ниво 2 — Техники за оценка, при които параметрите за оценка на справедливата стойност могат

да бъдат наблюдавани пряко или косвено

• Ниво 3 — Техники за оценка, при които параметрите за оценка на справедливата стойност не

могат да бъдат наблюдавани пряко или косвено

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Към всяка балансова дата, Ръководството прави анализ на промените в справедливата стойност на

активите и пасивите и следи за отражението им във финансовите отчети съгласно приетата счетоводна

политика. Дружеството прави преценка дали е настъпила промяна в категоризирането на активите или

пасивите съгласно хипотезите на техниките на оценяване. С помощта на сертифицирани оценители

Ръководството сравнява всяка от промените в справедливата стойност на активите и пасивите с

обозримите параметри, за да се потвърди, че промените са разумни.

Дружеството определя активите и пасивите, за които следва да бъдат направени оповестявания във

връзка със справедливата им стойност, на базата на техния характер, рискове и нивото на йерархия, в

което те попадат, посочено по-горе.

3. ПРИХОДИ

2023

2022

BGN '000

Вътрешен пазар

1,022

1,010

Износ

947

1,112

1,957

Продажби по продукти – вътрешен пазар

2023

2022

BGN '000

Хирургически облекла

315

306

Бласови изделия

271

241

Спринцовки

114

303

Системи, сонди, катетри

114

106

Игли

Уринаторни торби и др.

287

1,112

1,010

Продажби по продукти – износ

2023

2022

BGN '000

Спринцовки

906

Пломби за тотове

957

Приходи, според момента на тяхното признаване

2023

2022

BGN '000

Продукция, прехвърляна към определен момент

1,112

1,957

1,112

1,957

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

4. ДРУГИ ДОХОДИ/(ЗАГУБИ) ОТ ДЕЙНОСТТА

2023

2022

BGN '000

Приходи от продажба на материали

Отчетна стойност на продадени материали

(3)

Печалба от продажба на материали

Приходи от продажба на стоки

812

Отчетна стойност на продадените стоки

(22)

(545)

Печалба от продажба на стоки

267

Приходи от продажба на ДМА

Балансова стойност на продадените ДМА

(189)

(13)

Печалба/(загуба) от продажба на ДМА

(96)

Приходи от услуги

134

Приходи от финансирания

108

225

Други доходи

186

595

Приходите от услуги включват:

2023

2022

BGN '000

Транспортни

125

Други

134

5. РАЗХОДИ 3А СУРОВИНИ И МАТЕРИАЛИ

2023

2022

BGN '000

Основни суровини и материали

492

718

Електроенергия

Природен газ

194

323

Горива и смазочни материали

Вода

Спомагателни материали

Резервни части и технически материали

Други

826

1,190

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Разходите за основни материали включват:

2023

2022

BGN ‘000

Полипропилен, полиетилен, полистирол, полиамид, PVC,

добавка за ПЕНН, вкл. Млян и прегранулиран материал

125

153

Нетъкан текстил

Детайли и компоненти за системи, сонди, катетри, клампи и

др.

103

125

Опаковъчни материали

Игли

274

Хартии

Фолио

Други

492

718

6. РАЗХОДИ 3А ВЪНШНИ УСЛУГИ

2023

2022

BGN ‘000

Охрана

106

122

Абонаментно поддържане

Такси за услуги

Консултации, обучения и одит услуги

Местни данъци и такси

Граждански договори

Застраховки

Ремонт на автомобили

Съобщения и комуникации

Поддръжка на сгради и оборудване

Транспортни услуги

Медицинско обслужване

Наемане на работници

Други

465

484

Начислените разходи за годината за задължителен одит на годишния финансов отчет са в размер на 20

хил.лв (2022 г.: 20 хил. лв.)

7. РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛА

2023

2022

BGN ‘000

Текущи възнаграждения

846

869

Вноски по социалното осигуряване

Начислени суми за неизползван платен отпуск

Начислени суми за задължения към персонала при

пенсиониране

136

153

998

1,056

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

8. ДРУГИ РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА

2023

2022

BGN ‘000

Начислена обезценка на материални запаси

Командировки

Представителни мероприятия

Други

104

9. ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ И РАЗХОДИ

2023

2022

BGN ‘000

Разходи за лихви по заеми

(212)

(178)

Разходи за лихви по лизинг

(11)

(5)

Валутни разлики

(1)

Други финансови разходи

Финансови приходи

(4)

(13)

(224)

(195)

10. РАЗХОД ЗА ДАНЪК ВЪРХУ ПЕЧАЛБАТА

2023

BGN ‘000

2022

BGN ‘000

Отчет за всеобхватния доход

Текущ разход за данъци върху печалбата за годината – 10%

(2022 г.: 10%)

Отсрочен данък върху печалбата от:

възникване и обратно проявление на временни разлики

(5)

Общо икономия/(разход) за данък върху печалбата, отчетен в отчета

за всеобхватния доход

(5)

Равнение на данъчния разход на данък върху печалбата определен

спрямо счетоводния резултат

2022

BGN ‘000

2022

BGN ‘000

Счетоводна загуба за годината

(1,230)

(593)

Икономия от данък върху печалбата – 10% (2022 г.: 10%)

123

Непризнати отсрочени данъчни активи

(127)

(54)

Признаване на непризнати отсрочени данъчни активи

Непризнати разходи за данъчни цели

(4)

(9)

Общо икономия/(разход) за данък върху печалбата, отчетен в отчета

за всеобхватния доход

(8)

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

11. ИМОТИ, МАШИНИ И ОБОРУДВАНЕ

Земи и

сгради

Машини и

съоръжения

Транспортн

и средства

Стопанск

инвентар

Разходи за

придобиване

на ДМА

Общо

BGN ‚000

Отчетна стойност

1 януари 2022

4,359

7,687

473

1,451

14,013

Придобити

154

259

Отписани

(136)

(105)

(241)

31 декември 2022

4,382

7,687

419

1,500

14,031

Придобити

Отписани

(215)

(38)

(1)

(6)

(11)

(271)

31 декември 2023

4,167

7,649

427

1,507

13,789

Натрупана амортизация

1 януари 2022

572

2,245

175

3,020

Начислена амортизация

за годината

241

331

Отписани

(115)

31 декември 2022

605

2,486

115

3,236

Начислена амортизация

за годината

240

322

Отписани

(26)

(39)

(1)

(6)

(72)

31 декември 2023

610

2,687

162

3,486

Балансова стойност

31 декември 2022

3,777

5,201

304

1,500

10,795

Балансова стойност

31 декември 2023

3,557

4,962

265

1,507

10,303

Към 31.12.2023 год. Дълготрайните материални активи на Дружеството включват земи на стойност

2,256 хил.лв. (31.12.2022 г.: 2,333 хил.лв.) и сгради с балансова стойност 1,301 хил.лв. (31.12.2022 г.:

1,444 хил.лв.).

Към 31.12.2023 год. има учредени ипотеки и залози на дълготрайни материални активи с балансова

стойност 6,047 х.лв. (31.12.2022 г.: стойност 6,274 х.лв.) като обезпечение по договор за цесия).

Периодична преоценка по справедлива стойност

Към 31.12.2021 г. е извършена преоценка на имотите, машините и оборудването със съдействието

на независими лицензирани оценители с цел определяне на справедливата стойност на активите, в

съответствие с изискванията на МСФО 13 „Справедлива стойност“ и МСС 16 „Имоти, машини и

съоражения“.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Ефектите от извършената преоценка са отчетени както следва:

Земи

Сгради

Машини,

съоръжения

и оборудване

Други

Общо

BGN ‘000

Оценка до справедлива стойност, отчетена в

отчета за всеобхватния доход (в други

компоненти на всеобхватния доход)

Общо

(а) Йерархия на справедливите стойности

Оценките по справедлива стойност на земи в регулация, при които срокът за осъществяване на

сделката е до 12 месеца, са преценени като входящи данни, използвани при техниката за оценяване, от

ниво 2.

Оценките по справедлива стойност на останалите имоти, машини, съоръжения и оборудване са

категоризирани йерархично като справедливи стойности на ниво 3.

Направената преоценка на имотите, машините и оборудването е на неповтаряема (периодична, на

пет години) база и се дължи на прилагането на модела на преоценената стойност по МСС 16 „Имоти,

машини и съоражения“.

(б) Техника за оценяване и значими ненаблюдаеми входящи данни

Таблиците по-долу представят описание на методите и техниките за оценяване, използвани при

определянето на справедливата стойност на отделните групи активи от състава на имоти, машини и

оборудване за 2021 г., както и значимите входящи ненаблюдаеми данни по отделно за Ниво 2 и Ниво 3:

Групи активи (Ниво 2)

Подходи и техники за оценяване

Значими ненаблюдаеми входящи данни

Земи в регулация

 Пазарен подход / Оценъчна техника:

Метод на пазарното сравнение с аналози –

вакантни терени на урегулирани поземлени

имоти в районите на оценяване.

• Дисконтова норма за отложен срок на сдел-

ка със земи в регулация (застроени и неза-

строени) : 10.25%;

• Срок за осъществяване на сделка : 9÷18 мес.

Групи активи (Ниво

Подходи и техники за оценяване

Значими ненаблюдаеми входящи данни

Сгради

 Разходен подход / Оценъчна техника:

Метод на амортизирана възстановителна

стойност на база текущи разходи за създава-не

или подмяна с аналози

• Индекс за изменение на цените в сектор

Строителство по данни на НСИ : 17.17%

• Индекс за изменение на пазарните цени на

производствено – складови обекти : 2.38%

Машини,съоръжения,

оборудване,транспортни

средства и други

 Разходен подход / Оценъчна техника:

Метод на амортизирана възстановителна

стойност на база текущи разходи за създава-не

или подмяна с аналози.

• Икономически прогнози и тенденции за

група «Машини, оборудване и транспорт-ни

средства»;

• Хармонизирани индекси на изменение на

потребителските цени на база данни от НСИ:

1.06%;

• Консолидирани индекси на промишленото

производство на база данни от НСИ: -1.6%

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Допълнителна информация за активите с право на ползване включени в бележката Имоти,

машини и оборудване е представена по-долу:

Транспортни

средства

Общо

2023

2022

2023

2022

BGN

‘000

BGN

‘000

BGN

‘000

BGN

‘000

Отчетна стойност

Салдо на 1 януари

118

181

118

181

Придобити активи

Отписани

(63)

Салдо на 31 декември

126

118

126

118

Натрупана амортизация

Салдо на 1 януари

Начислена амортизация

Отписана амортизация

(63)

Салдо на 31 декември

Балансова стойност на 1 януари

117

Балансова стойност на 31 декември

12. НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ

Патенти и

лицензии

Програмни

продукти

Общо

BGN ‘000

Отчетна стойност

1 януари 2022

31 декември 2022

31 декември 2023

Натрупана амортизация

1 януари 2022

Начислена амортизация за годината

31 декември 2022

Начислена амортизация за годината

31 декември 2023

Балансова стойност 31 декември 2022

Балансова стойност 31 декември 2023

13. ИНВЕСТИЦИИ НА РАЗПОЛОЖЕНИЕ И ЗА ПРОДАЖБА

Инвестициите на разположение и за продажба представляват 0.31 % от капитала на ОЗОФ

“Доверие” АД и са на стойност 19 х. Лв. (2022 г.: 19 х. Лв.)

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

14. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

Материали

513

511

Готова продукция

897

754

Незавършено производство и полуфабрикати

1,184

1,284

Стоки

1,347

1,187

3,941

3,736

Материалите по видове са както следва:

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

Основни материали

491

484

Резервни части

Спомагателни материали

Други

513

511

Основните материали по видове са както следва:

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

Полипропилен, полиетилен, полистирол, полиамид, PVC,

добавка за ПЕНН, вкл. Млян и прегранулиран материал

233

297

Игли

Нетъкан текстил

Детайли за системи, катетри, сонди, клампи, спекулуми

184

Опаковъчни материали

Фолио

Други

115

491

484

Наличната продукция към 31 декември представлява:

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

Бласови изделия

142

Системи, сонди, катетри

Спринцовки

460

415

Хирургически облекла

173

Уринаторни торби

Игли

Други

897

754

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Незавършеното производство към 31 декември включва:

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

Спринцовки и игли

1,124

1,119

Хирургически облекла

Уринаторни торби

Бласови изделия

Системи, сонди, катетри

163

1,347

1,284

15. ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ И ПРЕДОСТАВЕНИ АВАНСИ

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

Търговски вземания от клиенти

1,261

1,299

Очаквани кредитни загуби

(3)

1,261

1,296

Предоставени аванси на доставчици

186

178

1,447

1,474

Вземанията от клиенти са безлихвени и са основно в български лева и евро.

Обичайно дружеството договаря с клиентите срок на плащане на вземанията по продажби от 60

до 180 дни. Дружеството е определило период от 180 дни общо, за който не начислява лихви на

клиентите. Забава след този срок е приета от Дружеството като индикатор за обезценка.

При определяне на необходимостта от обезценка, до 31 декември 2023 г. дружеството е прилагало

подхода на реално понесените загуби при несъбираемост на база индивидуална оценка.

Възрастовата структура на търговските вземания е както следва:

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

от 1 до 30 дни

от 31 до 90 дни

от 91 до 180 дни

от 180 до 360 дни

над 360 дни

Очаквана кредитна загуба

1,224

1,218

(3)

1,261

1,296

Дружеството не е начислило коректив за обезценка на просрочени вземания над 360 дни в размер на

1,224 хил. лв.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Просрочените вземания над 360 дни са свързани с клиент Фаркол, към който дружеството има

задължения по аванси по договор в размер по-голям от размера на вземанията. Към настоящият момент

клиента е признал съществуването на тези вземания пред Окръжен съд - Велико Търново и претендира

за прихващането им със задълженията по аванси към него. В тази връзка ръководството на Дружеството

не е начислило обезценка на тези вземания.

16. ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ И ПРЕДПЛАТЕНИ РАЗХОДИ

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

Съдебни и присъдени вземания

Обезценка на съдебни и присъдени вземания

(42)

(37)

Предплатени разходи

Вземане по финансиране за електроенергия

Депозити

Други

110

Предплатените разходи включват:

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

Контролни одити

Застраховки

Абонаменти

Други

17. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

Парични средства в разплащателни сметки

Парични средства в каса

Паричните средства в каса са в лева и щ.долари. Паричните средства в разплащателни сметки

са в лева.

Дружеството оценява очакваните кредитни загуби от парични средства и парични еквиваленти

като незначителни. Дружеството не е начислявало очаквана кредитна загуба за паричните средства и

парични еквиваленти.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

18. СОБСТВЕН КАПИТАЛ

Основен акционерен капитал и премиен резерв

Към 31.12.2023 г. регистрираният акционерен капитал на Момина крепост АД възлиза на

1 691 х. лв. (31.12.2022 г.: 1 691 х. лв.), разпределен в 1 691 184 броя напълно платени обикновени акции

с номинална стойност от 1 лев.

Акциите са обикновени, поименни, безналични с право на получаване на дивидент и

ликвидационен дял.

Резервите на Дружеството са обобщено представени в таблицата по-долу:

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

Премиен резерв

Законови резерви

188

Преоценъчен резерв - имоти, машини и оборудване

1,457

1,493

Допълнителни резерви

928

Неразпределена печалба

(2,779)

(1,565)

(196)

1,054

Премийният резерв в размер на 10 х. лв. представлява разликата между номиналната и

емисионната цена на акция при увеличението на акционерния капитал на Дружеството през 1998 г.

Законовите резерви в размер на 188 х. лв. са формирани от разпределение на печалбата и

включват изцяло сумите за фонд “Резервен”.

Преоценъчният резерв - за имоти, машини и оборудване в размер на 1 457 х. лв. (31.12.2022 г.:

1 493 х. лв.) e формиран от положителната разлика между балансовата стойност на имотите и машините

и оборудването и техните справедливи стойности към датите на съответните редовни преоценки.

Преоценъчен резерв

31.12.2023

31.12.2022

BGN'000

Салдо на 1 януари

1,493

Трансфер в неразпределена печалба

(36)

Салдо на 31 декември

1,457

1,493

Допълнителните резерви в размер на 928 х. лв. (31.12.2022 г.: 928 х. лв.) са формирани от

разпределение на печалби от предходни периоди по решение на акционерите и могат да бъдат използвани

за разпределение на дивиденти, както и за увеличение на основния капитал и за покриване на загуби.

Нетна загуба на акция

2023

2022

Средно претеглен брой акции

1 691 184

Загуба за годината (BGN’000)

(1,230)

(598)

(0.73)

(0.35)

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

19. ПАСИВИ ПО ОТСТРОЧЕНИ ДАНЪЦИ

временна

разлика

данък

временна

разлика

Данък

31.12.2023

31.12.2022

BGN '000

Имоти, машини и оборудване

(2,395)

(240)

(2,489)

(249)

Общо пасиви по отсрочени данъци

(2,395)

(240)

(2,489)

(249)

Начисления по краткосрочни и

дългосрочни задължения към персонала

133

129

Обезценка на материални запаси

Обезценка на вземания

Общо активи по отсрочени данъци

233

238

Нетно салдо на отсрочени данъци

върху печалбата (пасиви)

2,162

(217)

(2,251)

(225)

Отсрочени данъчни (пасиви)/активи

Салдо на

1 януари 2023

Признати в

печалбата

или загубата

за годината

Признати в

собствения

капитал

Салдо на

31 декември

2023

BGN '000

Имоти, машини и оборудване

(249)

(240)

Обезценка на вземания

Начисления по задължения към персонал

Обезценка на материални запаси

(1)

Общо

(225)

(217)

Отсрочени данъчни (пасиви)/активи

Салдо на

1 януари 2022

Признати в

печалбата

или загубата

за годината

Признати

собствения

капитал

Салдо на

31 декември

2022

BGN '000

Имоти, машини и оборудване

(248)

(1)

(249)

Обезценка на вземания

Начисления по задължения към

персонал

(5)

Обезценка на материални запаси

Общо

(220)

(5)

(225)

20. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА ПРИ ПЕНСИОНИРАНЕ

Дългосрочните задължения към персонала при пенсиониране включват сегашната стойност на

задължението на Дружеството за изплащане на обезщетения на лица от наетия персонал към датата на

отчета за финансово състояние при настъпване на пенсионна възраст.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Съгласно Кодекса на труда в България всеки служител има право на обезщетение в размер на две

брутни заплати при пенсиониране, а ако е работил при същия работодател през последните 10 години от

трудовия му стаж, обезщетението е в размер на шест брутни заплати към момента на пенсиониране. Това

е план с дефинирани доходи.

За определяне на тези задължения Дружеството е направило актюерска оценка, като е ползвало

услугите на сертифициран актюер.

Изменението в сегашната стойност на задълженията към персонала при пенсиониране е както

следва:

2023

2022

BGN'000

Сегашна стойност на задълженията на 1 януари

Разход за текущ стаж

Извършени плащания

(19)

(7)

Ефекти от последващи оценки

(13)

Сегашна стойност на задължението на 31 декември

При определяне на настоящата стойност към 31.12.2023 г. са направени следните основни

актюерски предположения:

• за определяне на дисконтовия фактор е използвана норма на база годишен лихвен процент в

размер на 4.5% (2022 г.: 0,6 %). Направеното предположение се базира на данните за доходността на

дългосрочните ДЦК с 10- годишен матуритет;

• предположението за бъдещото ниво на работните заплати се базира на предоставената

информация от ръководството на Дружеството и е в размер на 19 % годишен ръст за следващата година,

15% годишен ръст за 2025 и 2026 г. и 10% годишен ръст за следващите години;

• смъртност – по таблицата за смъртност на НСИ за общата смъртност на населението на България

за периода 2020 г. - 2023 г. (2022 г: 2019 г. - 2021 г.);

21. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ЛИЗИНГ

Включените в отчета за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. задължения по лизинг са

по договор за придобиване на транспортни средства.

Срок

31.12.2023

31.12.2022

BGN '000

до 1 година

над 1 година

169

Общо

182

230

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

22. ТЪРГОВСКИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

31.12.2023

31.12.2022

BGN '000

Задължения към доставчици от страната

349

285

Задължения към доставчици извън страната

Получени аванси

4,109

4,274

4,458

4,603

Задълженията към доставчици са текущи, безлихвени и са за получени материали и услуги.

23. ТЪРГОВСКИ ЗАЕМИ

Заем 1

Договорен размер:

400 х.лв.

Дата на отпускане

27.07.2021 г.

Лихвен процент

Падеж:

31.12.2026 (31.12.2022: 31.01.2023)

Обезпечение

залог на материални запаси на стойност 400 хил. лв.

Цел на кредита:

Оборотни средства

Салдо към 31.12.2023 г.

421 хил.лв. (31.12.2022 г.: 409 хил.лв.)

в т.ч:

400 хил..лв.(главница) (31.12.2022 г.: 400 хил.лв)

21 хил..лв.(лихва) (31.12.2022 г.: 9 хил.лв.)

24. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА И ЗА СОЦИАЛНО ОСИГУРЯВАНЕ

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

Задължения към персонала, в т.ч.:

116

102

начисления за неползвани компенсируеми отпуски

Задължения по социалното осигуряване

101

108

217

210

25. ДРУГИ ТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

Гаранции за управление

Данъчни задължения, в.т.ч.:

147

111

- ДДС задължения

- други данъчни задължения

141

Други

160

129

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

26. РАЗСРОЧЕН ДОХОД ОТ ФИНАНСИРАНЕ

През 2019 година Дружеството е получило финансиране във връзка със закупуването на дълготрайни активи

в размер на 1,980 хил.лв., а през 2020 година – 513 хил.лв. Приходът от финансиране се разсрочва според

полезния живот на закупените активи. През 2023 е признат приход от финансиране в размер на 99 хил лв.

(2022: 99 хил. лв.)

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

Краткосрочна част

Дългосрочна част

1,990

2,089

2,188

27. СЕГМЕНТНО ОТЧИТАНЕ

Сегментни приходи, разходи и

резултати:

Медицински изделия

Бласови изделия

Общо

2023

2022

2023

2022

2023

2022

BGN'000

Приход на сегмента

841

1,716

271

241

1,112

1,957

Себестойност на продажбите

(961)

(1,507)

(249)

(212)

(1,210)

(1,719)

Брутен марж на продажбите

(120)

209

(98)

238

Други доходи

186

595

186

595

Разходи по администрирането на

производството и себестойност на

продадени стоки

(1,138)

(1,179)

(300)

(166)

(1,438)

(1,345)

Загуба на сегмента преди лихви

и данъци

(1,072)

(375)

(278)

(137)

(1,350)

(512)

Общи за предприятието

оперативни доходи от дейността

381

218

Общи за предприятието

оперативни разходи от дейността

(45)

(104)

Загуба от оперативната дейност

(1,014)

(398)

Финансови (разходи), нетно

(224)

(195)

Загуби преди данъци върху

печалбата

(1,238)

(593)

(Разход)/икономия от данък върху

печалбата

(5)

Загуба за годината

(1,230)

(598)

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

28. ПАРИЧНИ ПОТОЦИ ОТ ФИНАНСОВА ДЕЙНОСТ

01.01.2023

Получени

парични

средства

Платени

парични

средства

Начислени

лихви

Платени

лихви

Други

31.12.2023

BGN‘000

Банкови заеми

Задължения по лизинг

230

(68)

(11)

182

Задължения по търговски заеми

409

421

Задължения по заеми от свързани

лица

1,605

900

2,578

Задължения към свързани лица по

договор за цесия

3,757

127

3,884

Общо

6,001

900

(68)

223

(11)

7,065

01.01.2022

Получени

парични

средства

Платени

парични

средства

Начислени

лихви

Платени

лихви

Други

31.12.2022

BGN‘000

Банкови заеми

4,144

888

(1,360)

(13)

(3,686)

Задължения по лизинг

230

(89)

(5)

230

Задължения по търговски заеми

402

(5)

409

Задължения по заеми от свързани

лица

Задължение към свързани лица по

Договор за цесия

1,608

(71)

3,686

1,605

3,757

Общо

6,384

888

(1,449)

183

(22)

6,001

Активите и пасивите по сегменти

включват

Медицински изделия

Бласови изделия

Общо

2023

2022

2023

2022

2023

2022

BGN'000

Дълготрайни активи

9,096

9,260

179

182

9,275

9,442

Материални запаси

3,749

3,557

192

179

3,941

3,736

Търговски и други вземания

1,421

1,474

1,421

1,474

Активи на сегмента

14,266

14,291

371

361

14,637

14,652

Неразпределени активи

1,224

1,529

Общо активи

15,861

16,181

Разсрочен доход от финансиране

2,089

2,188

2,089

2,188

Задължения към персонала

152

157

Търговски и други задължения

4,516

4,590

4,525

4,603

Пасиви на сегмента

6,757

6,834

6,771

6,850

Неразпределени пасиви

7,590

6,586

Общо пасиви

14,361

13,436

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

29. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК

Структурата на финансовите активи и пасиви на Дружеството към 31 декември е посочена по-долу. Тя включва

следните категории финансови инструменти:

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

Финансови активи

Финансови активи на разположение и за продажба

Търговски вземания

1,261

1,296

Други вземания

Парични средства и парични еквиваленти

Общо финансови активи

1,318

1,405

Финансови пасиви

Задължения по заеми към свързани лица

2,578

1,605

Задължения към свързани лица по договор за цесия

3,884

3,757

Задължения по получени търговски заеми

421

409

Търговски задължения

349

329

Задължения по лизинг

182

230

Общо финансови пасиви

7,414

6,330

В хода на обичайната си стопанска дейност Дружеството може да бъде изложено на различни финансови

рискове, най-важните от които са: пазарен риск (включващ валутен риск, риск от промяна на

справедливата стойност и ценови риск), кредитен риск, ликвиден риск и риск на лихвено-обвързани

парични потоци. Общото управление на риска е фокусирано върху трудностите при прогнозиране на

финансовите пазари и достигане минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които могат да

се отразят върху финансовите резултати и състояние на Дружеството.

Текущо финансовите рискове се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни

контролни механизми, въведени, за да се определят адекватни цени на продуктите и услугите на

Дружеството и на привлечения от него заемен капитал, както и да се оценят адекватно пазарните

обстоятелства на правените от него инвестиции и формите за поддържане на свободните ликвидни

средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск.

Управлението на риска се осъществява текущо от управлението на Дружеството съгласно политиката

определена от Съвета на директорите. Последният е приел основни принципи за общото управление на

финансовия риск, на базата на които са разработени конкретни процедури за управление на отделните

специфични рискове, като валутен, ценови, лихвен, кредитен и ликвиден, и за риска при използването

на недеривативни инструменти.

Валутен риск

Дружеството извършва своята дейност при активен обмен с чуждестранни доставчици и клиенти.

Дружеството не е изложено на валутен риск, защото почти изцяло всички негови операции и сделки са

деноминирани в български лева и/или евро, доколкото еврото е с фиксиран курс спрямо лева по закон.

Останалата част от операциите на Дружеството обичайно са деноминирани в български лева и/или в евро.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Ценови риск

Дружеството е изложено на ценови риск от евентуално нарастване на доставните цени на суровините и

материалите. За минимизиране на това влияние Дружеството прилага фирмена стратегия, целяща

оптимизиране на производствените разходи, валидиране на алтернативни доставчици предлагащи

изгодни търговски условия, разширяване на номенклатурата чрез разработване на нови за пазара

продукти и не на последно място гъвкава маркетингова и ценова политика.

Кредитен риск

Основните финансови активи на дружеството са пари в брой и в банкови сметки, търговски и други

краткосрочни вземания.

Кредитен е рискът, при който клиентите и другите контрагенти на дружеството няма да бъдат в състояние

да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми по търговските и

кредитните вземания.

Търговски вземания

Дружеството не е сегментирало търговските вземания в различни групи, тъй като смята, че те имат

сходни характеристики, а за всеки тип финансов актив е направило анализ на събираемостта в различните

диапазони на възрастовия анализ. Прилаганите проценти на провизиране се базират на дните на

просрочие според възрастовия анализ. Първоначално тези проценти се определят на бази исторически

данни, наблюдавани от дружеството, за период от 2 години. Обичайно, дружеството приема, че датата

на загуба от несъбираемост възниква след 90 дни от първия ден на просрочие.

Дружеството е сравнило изчислените проценти за неизпълнение на база исторически данни с прогнозна

информация за определени макроикономически параметри като БВП и процент на безработицата.

Ръководството е направило анализ на бъдещата информация относно тези параметри и е определило, че

ефектите са незначителни, поради което историческите проценти на загубите не са коригирани за 2023 г.

Очакваните кредитни загуби се изчисляват на датата на всеки отчетен период.

Паричните, вкл. разплащателни операции са ограничени до банки с висока репутация и ликвидна

стабилност. Допълнително, дружеството има политика да лимитира експозицията си към отделна банка.

Ликвиден риск

Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация Дружеството да не бъде в състояние да посрещне

безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж.

Външни източници на финансиране са банките и други постоянни партньори. Съществено влияние върху

ликвидността на Дружеството може да окаже изменението на курса на долара във връзка с доларовите

позиции на украинския пазар и динамиката на пазара, ако се отклони от прогнозните очаквания. С цел

изолиране евентуалния ликвиден риск, Дружеството работи със система от алтернативни механизми за

действие и прогнози, крайният ефект от което е поддържането на добра ликвидност, респективно

способност за финансиране на стопанската си дейност. Това се допълва от текущо наблюдение на

падежите на активите и пасивите и контрол върху изходящите парични потоци.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Матуритетен анализ

По-долу са представени финансовите пасиви на Дружеството, групирани по остатъчен матуритет,

определен спрямо договорения матуритет към датата на отчета за финансовото състояние. Таблицата е

изготвена на база на недисконтирани парични потоци и най-ранна дата, на която задължението е

изискуемо. Сумите включват главници и лихви.

31 декември 2023

до 1 м

от 1 до 3 м

от 3 до 6 м

от 6 до 12 м

от 1 -до 5 г

Общо

BGN

'000

BGN '000

Заеми от свързани лица

2,578

Зъдължения към свързани

лица по договор за цесия

3,884

Задължения по получени

търговски заеми

421

Търговски задължения

349

Задължения по лизинг

182

Общо пасиви

356

2,621

4,402

7,414

31 декември 2022

до 1 м

от 1 до 3 м

от 3 до 6 м

от 6 до 12 м

от 1 -до 5 г

Общо

BGN

'000

BGN '000

Заеми от свързани лица

1,605

Задължение към свързани

лица по договор за цесия

3,757

Задължения по получени

търговски заеми

409

Търговски задължения

329

Задължения по лизинг

161

230

Общо пасиви

744

1,639

3,918

6,330

Риск на лихвоносните парични потоци

В структурата на активите на Дружеството лихвоносните активи са представени от паричните средства,

които са с фиксиран лихвен процент. Привлечените средства на Дружеството под формата на

дългосрочни и краткосрочни заеми са обичайно с фиксиран лихвен процент.

Ръководството на Дружеството текущо наблюдава и анализира неговата експозиция спрямо промените в

лихвените равнища. Измерва се ефектът върху финансовия резултат и собствения капитал при промяна

с определени пунктове или проценти. Изчисленията се правят за значителните лихвоносни позиции.

Увеличение на лихвените нива с 1% би увеличило разходите за лихви с 67 хил. лв. (2022: 59 хил. лв.), а

намаление на лихвените нива с 1% би намалило разходите за лихви с 67 хил. лв (2022: 59 хил. лв.).

31 декември 2023

безлихвени

с плаващ

лихвен %

с фиксиран

лихвен %

Общо

BGN '000

Заеми от свързани лица

126

2,452

2,578

Зъдължения към свързани лица по

договор за цесия

198

3,686

3,884

Задължения по получени търговски

заеми

400

421

Търговски задължения

349

Задължения по лизинг

182

Общо финансови пасиви

694

6,720

7,414

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

31 декември 2022

безлихвени

с плаващ

лихвен %

с фиксиран

лихвен %

Общо

BGN '000

Заеми от свързани лица

1,552

1,605

Задължения към свързани лица по

Договор за цесия

3,686

3,757

Задължения по получени търговски

заеми

400

409

Търговски задължения

329

Задължения по лизинг

230

Общо финансови пасиви

462

5,868

6,330

Управление на капиталовия риск

С управлението на капитала Дружеството цели да създаде и поддържа възможности то да продължи да

функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната възвращаемост на инвестираните

средства на акционерите, стопански ползи на другите заинтересовани лица и участници в неговия бизнес,

както и да поддържа оптимална капиталова структура, за да се редуцират разходите за капитала.

Дружеството текущо наблюдава осигуреността и структурата на капитала на база съотношението на

задлъжнялост. Това съотношение се изчислява между нетния дългов капитал към общата сума на

ангажирания капитал.

Нетният дългов капитал се определя като разлика между всички привлечени заемни средства така, както

са посочени в отчета за финансово състояние и паричните средства и парични еквиваленти. Общата сума

на ангажирания капитал е равна на собствения капитал и нетния дългов капитал. В таблицата по-долу са

представени съотношенията на задлъжнялост на база структура на капитала към 31 декември:

31.12.2023

31.12.2022

BGN ’000

Общо дългов капитал, в т.ч:

7,065

6,001

Заеми

6,883

5,771

Лизинг

182

230

Намален с: паричните средства и

паричните еквиваленти

(22)

(61)

Нетен дългов капитал

7,043

5,940

Общо собствен капитал

1,500

2,745

Общо капитал

Съотношение на задлъжнялост:

8,543

82.44%

8,685

68.39%

Оценяване по справедлива стойност

Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансови инструменти чрез

продажба, на база позицията, предположенията и преценките на независими пазарни участници на

основен или най-изгоден пазар. В повечето случаи, обаче, особено по отношение на търговските

вземания и задължения, кредитите и депозитите, Дружеството очаква да реализира тези финансови

активи и чрез тяхното цялостно обратно изплащане или респ. погасяване във времето. Затова те се

представят по тяхната амортизируема стойност. Също така голямата част от финансовите активи и

пасиви са или краткосрочни по своята същност (търговски вземания и задължения, краткосрочни заеми)

и поради това тяхната справедлива стойност е приблизително равна на балансовата им стойност.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Доколкото все още не съществува достатъчно разработен пазар на финансови инструменти в България,

със стабилност, достатъчно обеми и ликвидност за покупки и продажби на някои финансови активи и

пасиви, за тях няма на разположение достатъчно и надеждни котировки на пазарни цени, поради което

се използват други алтернативни оценъчни методи и техники.

Ръководството на Дружеството счита, че при съществуващите обстоятелства представените в отчета за

финансовото състояние оценки на финансовите активи и пасиви са възможно най-надеждни, адекватни

и достоверни за целите на финансовата отчетност.

30. СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА

Дружеството е свързано със следните лица:

Дружество

Страна

Вид на свързаност

Период на свързаност

Медицински консумативи ООД

България

Акционер упражняващ съвместен контрол

2023

2022

Софарма АД

България

Акционер упражняващ съвместен контрол

2023

2022

Донев инвестмънтс холдинг АД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Телекомплект инвест АД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софарма Трейдинг АД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Фармалогистика АД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Електронкомерс ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Биофарм Инженеринг АД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софарма Билдингс АДСИЦ

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Фито Палаузово АД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Вета Фарма АД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софарма Имоти АДСИЦ

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 2 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 3 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 4 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 5 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 6 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 7 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 8 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 9 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 10 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Дружество

Страна

Вид на свързаност

Период на свързаност

Софармаси 11 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 12 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 13 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 14 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 15 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 16 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 17 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 18 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 19 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 20 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 21 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 22 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 23 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 24 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 25 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 26 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 27 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 28 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 29 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 30 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 31 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 32 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 33 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 34 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 35 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 36 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 37 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Дружество

Страна

Вид на свързаност

Период на свързаност

Софармаси 38 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 39 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 40 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 41 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 42 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 43 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 44 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 45 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 46 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 47 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 48 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 49 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 50 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 51 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 52 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 53 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 54 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 55 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 56 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 57 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 58 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 59 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 60 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 61 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 62 ЕООД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софармаси 63 ЕАД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Дружество

Страна

Вид на свързаност

Период на свързаност

Софармаси 64 АД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софарма Трейдинг Д.о.о.

Сърбия

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Фармахим ЕООД

Сърбия

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софарма Варшава ООД

Полша

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софарма Поланд ООД – в

ликвидация

Полша

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

ОАО Витамины

Украйна

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софарма Украйна ООО

Украйна

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софарма Казахстан ЕООД

Казахстан

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Доверие обединен холдинг АД

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Дружества към ДОХ Група

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

2023

2022

Софарма Билдингс АДСИЦ

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

от

08.09.2023

Фарманова Д.О.О, Сърбия

България

Чрез акционер упражняващ съвместен

контрол

от

10.11.2023

Медикълс Дивайс ООД

България

Чрез ключов управленски персонал

2023

2022

Сделси със свързани лица:

31.12.2022

BGN ‘000

Продажби на готова продукция , стоки, ДА и услуги за:

Софарма Трейдинг АД

257

Софарма Трейдинг Д.о.о

Софарма АД

224

323

301

Задължения към свързани лица

Дружеството ползва краткосрочен заем от Медицински консумативи ООД при следните условия:

Договорен размер:

400 х. лв.

Дата на отпускане:

21.07.2021 г.

Лихвен процент:

3 %

Падеж:

31.12.2024 г. (31.12.2022: 31.12.2023 г.)

Обезпечение:

няма

Цел на кредита:

Оборотни средства

Салдо към 31.12.2023 г. :

423 хил. лв.

(31.12.2023 г.: 261 хил.лв)

В т.ч:

400 хил..лв.(главница)

250 хил..лв.(главница)

23 хил.лв лихва

11 хил.лв лихва

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

Дружеството ползва краткосрочен заем от Софарма АД при следните условия:

Договорен размер:

2,750 х. лв.

Дата на отпускане:

08.01.2013 г.

Лихвен процент:

3,5 %

Падеж:

31.12.2024 г. (31.12.2022: 31.12.2023 г.)

Обезпечение:

Запис на заповед

Цел на кредита:

Оборотни средства

Салдо към 31.12.2023 г. :

2,155 хил. лв.

(31.12.2022 г.: 1,344 хил. лв.)

В т.ч:

2,052 хил..лв.(главница)

(31.12.2022 г.: 1,302 хил. лв.)

103 хил. лв. лихва

(31.12.2022 г.: 42 хил. лв.)

Дружеството ползва лихвоносно финансиране от Софарма АД придобито по договор за цесия между банка

ОББ и Софарма АД:

Договорен размер:

3,686 х. лв.

Дата на отпускане:

08.01.2013 г.

Лихвен процент:

3,95 %

Падеж:

06.07.2025 г.

Обезпечение:

Запис на заповед

Цел на кредита:

Оборотни средства

Салдо към 31.12.2023 г. :

3,884 хил. лв.

(31.12.2022 г.: 3,757)

В т.ч:

3,686 хил..лв.(главница)

(31.12.2022 г.: 3,686)

198 хил. лв. лихва

(31.12.2022 г.: 71)

Финансирането по договор за цесия е обезпечено с залог на дълготрайни материални активи.

Задължения към свързани лица

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

Софарма АД – получен аванс

Дружество от Група ДОХ – получен аванс

Възнагражденията и другите краткосрочни доходи на ключовия управленски персонал (включващ членовете на

съвета на директорите и изпълнителния директор) са в размер на 146 хил. лв. (2022 г.: 91 хил. лв.).

31. УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ И АНГАЖИМЕНТИ

Против „Момина крепост” АД е заведено т.д. № 140/2023 г. по описа на ВТОС от ищеца „Фаркол”

АД, ЕИК 102227154 за присъждане на сумата от 3,500,000 лв., представляваща частичен иск от общо

дължима сума 3,657,818 лв., представляваща платени аванси по Договор № 19/22.12.2020 г. и иск за

присъждане на обезщетение на забавено плащане в размер на 1 000 000 лв., представляваща частичен иск

от общо дължимо обезщетение за забава в размер на 1,000,056 лв. Ръководството счита, претенциите на

Фаркол АД за неоснователни и недоказани и е възразило против едностранното прекратяване на

договора.

МОМИНА КРЕПОСТ АД

ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 година

През 2017г. дружеството е поело ангажимент за самоучастие в размер на 2,500 х.лв. по договор

за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ по оперативна програма „Иновации и

конкурентноспособност“ 2014-2020, по проект за повишаване на енергийната ефективност. Проектът е

на стойност 4,999 х.лв. и е със срок на изпълнение 24 месеца. Реализиран към 31.12.2021 г. на стойност

4,989 х.лв. и е получено плащане по договора в размер на 2,493 х.лв.

Дружеството е поело ангажимент за срок от 5 години след приключването на съответния проект

да не извършва значими изменения, засягащи същността и условията за изпълнение или пораждащи

неоправдани изгоди за дружеството, както и изменения, произтичащи от промяна в характера на

собствеността на придобитите активи, свързани с финансирането. При неизпълнение на тези изисквания

предоставените финансирания подлежат на възстановяване. Към датата на изготвяне на отчета всички

изисквания по договорите са спазени.

32. СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД

Няма съществени събития настъпили след датата на отчетния период, изискващи корекция или

оповестяване в настоящия финансов отчет.

ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

НА

„МОМИНА КРЕПОСТ“ АД

ВЕЛИКО ТЪРНОВО

2023 година

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

I. Обща информация за дружеството……………………………………………………………….…...…3

1. Регистрация и предмет на дейност……………………………...…………………………………....…3

2. Акционерна структура към 31.12.2023…………………………………………….………………..…...3

3. Съвет на директорите …………………………………………………………...………………………...4

II. Развитие на дейността..………..………………………………………………………………………....4

1. Производствена дейност ..…………………………………………………………….………………..….4

2. Продукти ………………………………………………………………………………….…………………...5

III. Информация по чл. 39 от Закона за счетоводството ……...………………....………………...…6

1. Преглед на резултатите от дейността на дружеството и основни рискове пред които е

изправено /член 39, т. 1 от Закон за счетоводството/ ...…………………………..…………..……….6

2. Рискови фактори за дейността.......................................................................................................7

3. Оперативни рискове..........................................................................................................................10

4. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността на

„Момина крепост“ АД /член 39, т. 2 от Закон за счетоводство/, както и описание на

състоянието на дружеството и разясняване на годишния финансов отчет /чл.247, ал.1 от

Търговски закон/ ..................................................................................................................................15

5. Важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен годишния

финансов отчет /член 39, т. 3 от Закон за счетоводство/ ……………………………………….....21

6. Бъдещо развитие на „Момина крепост“ АД /член 39, т. 4 от Закон за счетоводство и

планирана стопанска политика през следващата година /чл.247, ал 3 от Търговски закон......21

7. Научноизследователска и развойна дейност / член 39, т. 5 от Закон за счетоводство/ …...22

8. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл. 187д от Търговски

закон /член 39, т. 6 от Закон за счетоводство/ …………………………………………….…………....22

9. Наличие на клонове на предприятието /член 39, т. 7 от Закон за счетоводство/…..……....22

10. Използвани финансови инструменти /член 39, т. 8 от Закон за счетоводство/ .…..…….....22

IV. Информация по чл.247 и чл. 240 б от Търговски закон……………………………………...........26

V. Допълнителна информация по Приложение 2 от Наредба 2 на КФН от 09.11.2021...............29

VI.Допълнителна информация по Приложение 3 към Наредба 2 на КФН от 09.11.2021.............35

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

I. Обща информация за дружеството

1. Регистрация и предмет на дейност.

Фирма „Момина крепост” АД е създадена през 1966 г. под името Промкомбинат „Етър”, с

предмет на дейност: производство на изделия от каучук и пластмаса.

Със свое решение от 30.08.1991 г., ВтОС вписва в регистъра на търговските дружества по ф. д. №

3426/1991, том 5, стр. 252, парт. 26, едноличното акционерно дружество „Момина крепост”.

Преобразуването на „Момина крепост” ЕАД в акционерно дружество „Момина крепост” АД, е

вписано по ф. д. № 3426/91 г., с решение на ВтОС от 25.04.1997 г., като резултат от раздържавяването на

предприятието при масовата приватизация.

„Момина крепост” АД е публично дружество съгласно Закона за публично предлагане на ценни

книжа.

2. Акционерна структура към 31.12.2023 г.

„Медицински консумативи“ ООД - 57,46 %

„Софарма“ АД - 37,46 %

Физически лица - 5,07 %

Други юридически лица - 0,01 %

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

3. Съвет на директорите.

Момина крепост АД има едностепенна система на управление със Съвет на директорите от трима

членове както следва:

Вълчин Стоянов Гаров - Член на СД и Председател на СД до 28.02.2023 г.

Стоян Вълчинов Гаров - Член на СД и Председател на СД от 28.02.2023 г.

Емануил Димитров Цветков - Член на СД

Борис Анчев Борисов - Член на СД

Към датата на одобрение на настоящия финансов отчет Съветът на директорите се състои от трима

членове: Стоян Вълчинов Гаров – Председател на СД и членове - Емануил Димитров Цветков и Борис

Анчев Борисов.

Дружеството се представлява и управлява от Изпълнителен директор Емануил Димитров Цветков.

Собствеността на дружеството е изцяло частна и е разпределена между акционерите.

Седалището на фирмата е в гр. Велико Търново, ул. „Магистрална” № 23. Разположена е на една

площадка и няма клонове.

II. Развитие на дейността

1. Производствена дейност.

„Момина крепост” АД е един от основните доставчици на българския пазар на широка гама от

еднократни медицински изделия и реализира износ в различни страни.

Управлението на качеството е основен принцип, който се прилага в „Момина крепост” АД. От

1999 г., във фирмата действа сертифицирана система за управление на качеството, а през 2000 г., тя е

първият производител в България, получил продуктов сертификат СЕ марка, за изработваните и

предлагани на пазара медицински изделия.

На настоящия етап, „Момина крепост” АД притежава следните сертификати, издадени от

сертифицираща организация SGS United Kingdom L.t.d. и

SGS Belgium NV:

♦ ISO 9001:2015 – за медицински изделия и стоки за бита;

♦ ISO 13485:2016 – за медицински изделия;

♦ Директива 93/42/ЕЕС, променена от Директива 2007/47/ЕО – продуктов сертификат СЕ

марка, за всички медицински изделия.

Действието на сертификатите за Директивата за медицински изделия е удължено от

Сертифицираща организация SGS чрез документ: „Потвърждение за сключено Споразумение с „Момина

крепост“ АД и разрешение да се ползва СЕ маркировка с номер: СЕ 1639 до 31 декември 2028 година“

Референтния номер на този документ е CLNB1639 - BG/SOF-200599 от 13.04.2023 год.

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

Едновременно с това, „Момина крепост“ АД поетапно внедрява изискванията на Регламент за

медицинските изделия №: MDR 2017/745, съгласно предвидените срокове в сключения двустранен

договор с SGS. В договора е предвидено да бъде оценено съответствието на продуктите с Общите

изисквания за безопасност и действие от Приложение I на MDR.

Във фирмата са разработени и утвърдени процедури, свързани с: надзор след пускане на пазара;

проследяване на безопасността; регистрация в EUDAMED на икономически оператори (производители)

и медицински изделия (SRN и UDI регистрация); предоставяне на пазара и пускане в действие на

медицински изделия; доказване/потвърждаване съответствието на медицинските изделия с Общите

изисквания за безопасност и действие съгласно Приложение I от MDR 2017/745; провеждане на

клинична оценка съгласно чл. 61, Приложение XIV от MDR и раздели 1 и 8 от Приложение I; управление

на Техническо досие на медицинско изделие и изготвяне на Техническа документация съгласно

Приложение II и Приложение III на MDR; Класификация и оценка на съответствието на медицинските

изделия съгласно гл. 5, чл. 51 от MDR; Клинично проследяване след пускане на пазара на медицински

изделия за еднократна употреба - Приложение XIV – част Б и др.

В съответствие с изискванията на MDR се работи по актуализиране на Техническите досиета на

продуктите и подготовка за първия етап на одит по MDR съгласно договора за преход с SGS.

Едновременно с това, се поддържат актуални всички Технически досиета съгласно изискванията на

MDD.

Производството на фирмата се извършва при контролирани условия, в съответствие с Добрата

производствена практика /GMP изисквания/.

Благодарение на натрупания опит и установени традиции при въвеждане и прилагане на

европейските директиви и стандарти, „Момина крепост” АД, успешно прилага Закона за медицинските

изделия и наредбите, касаещи дейността на фирмата.

“Момина крепост” АД произвежда и реализира продукция в две направления:

♦ Медицински изделия за еднократна употреба;

♦ Пластмасови изделия с общо предназначение.

Продукти

Mедицински изделия

♦ Инфузионни системи; системи за перфузия и катетри тип „Бътерфлай“

♦ Спринцовки двусъставни и трисъставни и хиподермични игли;

♦ Сонди, катетри и дренажи; уринаторни торби и урологични катетри;

♦ Кислородни маски и назални кислородни катетри, шпатули и клампи;

♦ Полиетиленови ръкавици, калцуни, диспенсери за калцуни;

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

♦ Еднократно медицинско облекло и бельо от НТТ, включващо: хирургично облекло, халати за

посетители, предпазно и работно облекло за фармацевтичната и за хранително - вкусовата

промишленост, шапки, бонета, маски, калцуни къси и тип ботуши; операционни чаршафи и

постелъчно бельо;

♦ Стерилни сетове /комплекти от НТТ, включващи: хирургично облекло, операционно бельо,

шапки, маски и др./;

♦ Контейнери за биологични, болнични и остри медицински отпадъци; контейнери за опасни

отпадъци и контейнери лабораторни - удобни, практични, със стабилно затваряне, пригодени за

унищожаване чрез изгаряне в инсенератор;

Стоки за бита и промишлеността.

♦ Туби с обем от 3, 5, 10 и 20 л, като се предлагат модели и за стифиране;

♦ Бидони 8, 25, 35, 50, 65, 100, 120 и 170 л. Произвеждат се с широка гърловина, удобни и

практични за домакинството, винопроизводството и промишлеността. Предлагат се в два варианта –

с кран и без кран;

♦ Кутия за сирене с обем 18 л. Изделията се произвеждат от материали, годни за контакт с храни;

♦ Пощенски кутии, които фирмата предлага на строителните предприемачи за бърз и лесен монтаж.

Изработват се в два пастелни цвята, Комплектовани са с ключалка, осигуряваща защита на

кореспонденцията;

♦ Касети за плодове; конуси за пътна сигнализация;

♦ Фиксатори за арматура, намиращи голямо приложение в строителството.

♦ Съдове за басейни

III. Информация по чл. 39 от Закона за счетоводството

1. Преглед на резултатите от дейността на дружеството и основни рискове, пред които е изправено

/член 39, т. 1 от Закон за счетоводство/

Основни финансови показатели

Показатели

1-12/2023

1-12/2022

BGN '000

Приходи

1,112

1,957

Загуба преди лихви, данъци и амортизация (EBITDA)

(689)

(64)

Оперативна загуба

(1,014)

(398)

Нетна загуба

(1,230)

(598)

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

31.12.2023

31.12.2022

BGN '000

Нетекущи активи

10,341

10,836

Текущи активи

5,520

5,345

Собствен капитал

1,500

2,745

Нетекущи пасиви

6,697

6,320

Текущи пасиви

7,664

7,116

2. Рискови фактори за дейността:

Рискът може да се класифицира по няколко различни начина. За целите на финансово отчитане, типовете

рискове които влияят се делят най-общо на стратегически, финансови и бизнес рискове и операционни

рискове.

Нивото на риск на фирмата зависи в голяма степен от комплексност и динамиката на индустрията,

в която оперира предприятието, следователно възможността за предвиждане на пазарните нужди и

тяхното обезпечаване. За пазара на медицински стоки се наблюдава сравнително постоянно търсене, с

някои тенденции за промяна от едни продукти към други, като конкурентните стоки играят важна роля

във възможността на предприятието за реализация. Може да се заключи, че пазарът за медицински стоки

има високо ниво на комплексност и умерено ниво на динамичност. За пазара на стоки на бита се

наблюдава по-сериозна сезонност на някои от стоките и съществува риск за ниска реализация в някои

месеци от годината. Пазарът на стоки на бита има сравнително ниско ниво на комплексност и умерено

ниво на динамичност.

2.1. Стратегически рискове

Международни рискове – икономически и политически

Икономическите рискове възникват преди извършването на транзакции и изискват глобално анализиране

на позицията на компанията. Към момента „Момина Крепост“ АД внася стоки и материали от страни от

и извън Европейския съюз, както и изнася готова продукция към страни от и извън Европейския съюз.

За намаляване на икономическите рискове се предвиждат следните действия:

• Извършване на транзакции в местна валута, когато е възможно. Избягване извършването на

транзакции във валути с динамично променлив курс

• Запасяване със стоки и материали за по-дълъг срок при благоприятни валутни курсове със

съответната страна

• Координиране на официални оферти, насочени към чужди страни спрямо валутните курсове,

както и вземайки предвид икономическата ситуация на съответната страна

Предпазване от политически рискове, свързани с политическа активност в нашата и други страни,

които биха могли да имат фатални последици за предприятието:

• Толерантност към чуждестранни бизнеси, включително партньори и клиенти

• Национални регулации и изисквания относно условия на труда или използването на специфични

материали – за целта се следят и анализират законови предложения, както и потенциални

промени по сертификациите на продуктите ни с цел да бъдем максимално подготвени за

реагиране на новите изисквания.

• Промени в законодателството, засягащи такси и данъци – отново се анализират законови

предложения с цел готовност за реагиране на промяна и планиране на бюджета и паричния поток

в съответствие с промените

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

2.2. Финансови и бизнес рискове

В хода на обичайната си стопанска дейност дружеството може да бъде изложено на различни

финансови рискове, най - важните от които са: пазарен риск (включващ валутен риск, риск от промяна на

справедливата стойност и ценови риск), кредитен риск, ликвиден риск и риск на лихвено-обвързани

парични потоци. Общото управление на риска е фокусирано върху трудностите при прогнозиране на

финансовите пазари и достигане минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които могат да

се отразят върху финансовите резултати и състояние на дружеството. Текущо финансовите рискове се

идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, въведени, за да се

определят адекватни цени на продуктите и услугите на дружеството и на привлечения от него заемен

капитал, както и да се оценят адекватно пазарните обстоятелства на правените от него инвестиции и

формите за поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация

на даден риск.

Управлението на риска се осъществява текущо от управлението на дружеството съгласно политиката,

определена от Съвета на директорите. Последният е приел основни принципи за общото управление на

финансовия риск, на базата на които са разработени конкретни процедури за управление на отделните

специфични рискове, като валутен, ценови, лихвен, кредитен и ликвиден, и за риска при използването на

недеривативни инструменти.

• Валутен риск

Дружеството извършва своята дейност при активен обмен с чуждестранни доставчици и клиенти.

Дружеството не е изложено на валутен риск, защото почти изцяло всички негови операции и сделки са

деноминирани в български лева и/или евро, доколкото еврото е с фиксиран курс спрямо лева по закон.

Останалата част от операциите на дружеството обичайно са деноминирани в български лева и/или в

евро.

• Ценови риск

Дружеството е изложено на ценови риск от евентуално нарастване на доставните цени на суровините и

материалите. За минимизиране на това влияние дружеството прилага фирмена стратегия, целяща

оптимизиране на производствените разходи, валидиране на алтернативни доставчици предлагащи

изгодни търговски условия, разширяване на номенклатурата чрез разработване на нови за пазара

продукти и не на последно място гъвкава маркетингова и ценова политика. Същевременно, то не е

изложено на ценови риск на ценни книжа, доколкото сделки с този тип активи не е в обхвата на

дейността му.

• Кредитен риск

Кредитен е рискът, при който клиентите на дружеството няма да бъдат в състояние да изплатят изцяло и

в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми по търговските вземания. Последните са

представени в отчета за финансовото състояние в нетен размер, след приспадане на начислените

обезценки по съмнителни и трудносъбираеми вземания. Такива обезценки са направени където и когато

са били налице събития, идентифициращи загуби от несъбираемост съгласно предишен опит. Отсрочени

плащания (продажби на кредит) се предлагат само на клиенти, които имат дълга история и търговско

сътрудничество с дружеството, добро финансово състояние и липса на нарушения при спазването на

договорените кредитни условия. Събираемостта на вземанията се контролира директно от

изпълнителния директор и главния счетоводител. Отговорността им е оперативно да контролират и

регулират вземанията съобразно обективните дадености на пазара и потребностите на дружеството.

Също така ръководството на дружеството текущо наблюдава и регулира формиращата се концентрация

на вземания по клиенти и контрагенти.

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

• Ликвиден риск

Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация дружеството да не бъде в състояние да посрещне

безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. Дружеството финансира дейността си

основно чрез търговски заеми с фиксиран лихвен процент. По-голямата част от заемите са предоставени

от акционерите упражняващи общ, конкрол, като при нужда могат да бъдат осигурени допълнителни

средства от тях. С цел изолиране евентуалния ликвиден риск, дружеството работи със система от

алтернативни механизми за действие и прогнози, крайният ефект от което е поддържането на добра

ликвидност, респективно способност за финансиране на стопанската си дейност. Това се допълва от

текущо наблюдение на падежите на активите и пасивите и контрол върху изходящите парични потоци.

• Риск на лихвоносните парични потоци

В структурата на активите на дружеството лихвоносните активи са представени от паричните средства,

които са с фиксиран лихвен процент. Привлечените средства основно са под формата на търговски заеми

с фиксиран лихвен процент. Ръководството на дружеството текущо наблюдава и анализира неговата

експозиция спрямо промените в лихвените равнища. Измерва се ефектът върху финансовия резултат и

собствения капитал при промяна с определени пунктове или проценти. Изчисленията се правят за

значителните лихвоносни позиции.

• Управление на капиталовия риск

С управлението на капитала дружеството цели да създаде и поддържа възможности то да продължи да

функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната възвращаемост на инвестираните

средства на акционерите, стопански ползи на другите заинтересовани лица и участници в неговия

бизнес, както и да поддържа оптимална капиталова структура, за да се редуцират разходите за капитала.

Дружеството текущо наблюдава осигуреността и структурата на капитала на база съотношението на

задлъжнялост. Това съотношение се изчислява между нетния дългов капитал към общата сума на

ангажирания капитал. Нетният дългов капитал се определя като разлика между всички привлечени

заемни средства така, както са посочени в отчета за финансово състояние и паричните средства и

парични еквиваленти. Общата сума на ангажирания капитал е равна на собствения капитал и нетния

дългов капитал.

• Оценяване по справедлива стойност

Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансови инструменти чрез

продажба, на база позицията, предположенията и преценките на независими пазарни участници на

основен или най - изгоден пазар. В повечето случаи, обаче, особено по отношение на търговските

вземания и задължения, кредитите и депозитите, дружеството очаква да реализира тези финансови

активи и чрез тяхното цялостно обратно изплащане или респ. погасяване във времето. Затова те се

представят по тяхната амортизируема стойност.

Също така голямата част от финансовите активи и пасиви са или краткосрочни по своята същност

(търговски вземания и задължения, краткосрочни заеми) и поради това тяхната справедлива стойност е

приблизително равна на балансовата им стойност. Доколкото все още не съществува достатъчно

разработен пазар на финансови инструменти в България, със стабилност, достатъчно обеми и

ликвидност за покупки и продажби на някои финансови активи и пасиви, за тях няма на разположение

достатъчно и надеждни котировки на пазарни цени, поради което се използват други алтернативни

оценъчни методи и техники. Ръководството на дружеството счита, че при съществуващите обстоятелства

представените в отчета за финансовото състояние оценки на финансовите активи и пасиви са възможно

най - надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност.

Бизнес рисковете са свързани с анализ на конкуренцията, позициониране на предприятието и продуктите

му на пазара, и въвеждане на краткосрочни стратегии за решаване на проблеми или постигане на

необходимите резултати.

За разглеждане на бизнес рисковете се използва модел за разделяне на оперативната работа по групи и

отдели с цел обвързване на съответния риск към отдел.

Като рискове свързани с основни дейности се възприемат:

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

• Вътрешна логистика, свързана с прехвърляне стоки и материали в предприятието – въведен е

контрол на достъп до съответните съоръжения и зони

• Операции – отделите по доставки, производство, качествен и технологичен контрол работят в

синхрон с цел оптимизирани процедури и бързо реагиране в случай на необходимост от промяна

• Доставки до клиенти – отдел логистика работи тясно с търговския отдел с цел обезпечаване на

поръчките, както и съобразяване с други нужди на предприятието за използване на

транспортните ресурси, като по този начин се оптимизира тяхното използване.

• Маркетинг и продажби – регистрират се всички заявки от клиенти; комуникацията с настоящите

клиенти, както и търсенето на нови се синхронизира между членовете на търговския отдел с цел

избягване дублирането на информация.

• Услуги свързани с клиентите – допълнителни специални изисквания и запитвания се записват,

обработват и документират в папки с цел тяхното съхранение, анализ и подобряване нивото на

задоволеност на клиентите

Рискове свързани с поддържащи дейности са:

• Инфраструктура – поддържа се на добро ниво, спазват се хигиенни изисквания и изисквания по

чистотата

• Човешки ресурси – спазват се изисквания за възнаграждения, както и се предлагат допълнителни

възможности за обучения и реализация

• Информационни технологии – въведена е поддръжка от външна фирма за нуждите на

предприятието

• Закупуване на стоки и материали – отдел снабдяване сравнява поне три оферти от доставчици

преди взимането на решение; Закупуването на съществени количества стоки и материали се

одобрява от Изпълнителния директор

Разпределянето на рисковете по отдели позволява анализ на възможността на фирмата да обслужва

клиенти спрямо процесите, които се извършват в нея. Също така това спомага за сравняване на фирмата

с конкуренти и техните работни процеси, съответно общи рискове на индустрията за работните процеси.

Създава се база за възможност за промяна в бизнес процесите с цел постигане на по-добро и

конкурентно позициониране на предприятието, както и по-гладко и ефективно движение на

информацията между различните отдели. За всеки отдел и процес се въвеждат резултатите, които се

целят, и е възможно по-тясно следене на тяхната реализация, съответно се избягва риска от прехвърляне

на отговорност.

3. Оперативни рискове, свързани с ежедневните работни процеси в предприятието

Общи типове контрол:

• Набиране на персонал – съществуват няколко нива на одобрение на нови служители – човешки

ресурси, ръководител на съответния отдел, производствен директор. Това е с цел гарантиране

избирането на подходящи кадри, които да допринасят на работата на предприятието, както и да

се избегне риска от честа смяна на ръководни кадри или такива, изискващи по-дълъг период на

обучение.

• Достъп до информация – контролира се чрез постоянен надзор чрез инсталация от камери,

видимост на влизащ и излизащ персонал в предприятието, пароли за достъп до базата данни,

физическо изолиране на зони – включително заключване на административни офиси и

заключване на цехове и склад с ключ и печат, когато няма наличен персонал.

• Контрол свързан с оперативна работа и счетоводни операции

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

Основна цел на счетоводните процедури е адекватното събиране, обработване и представяне на

достоверна, систематизирана и навременна информация за степента на риск, на която е изложена

финансовата система на дружеството. Счетоводните процедури трябва да осигуряват всеобхватност на

стопанските процеси, като по този начин се минимизира рискът от загуба и изкривяване на

информацията. Счетоводните процедури трябва да осигуряват подходящо структуриране на финансово-

счетоводната информация за целите на управление на рисковете. Това се постига чрез детайлизиране и

адекватно групиране на информацията от първичните счетоводни документи, на базата на

индивидуалния сметкоплан и специализирано програмно осигуряване. Предпоставки за правилното

функциониране на счетоводните процедури са:

• Вярно, точно и своевременно осчетоводяване на стопанските процеси, съобразно нормативните

изисквания и възприетата счетоводна политика. (правила за последващ контрол върху

операциите, основните процеси и документи по текущо отчитане, месечно, тримесечно и

годишно приключване)

• Осигуряване на необходимия информационен поток към счетоводния отдел (функции,

отговорности и правомощия на звената на организационната структура по отношение на

финансовото отчитане).

• Навременност на подаваната към счетоводния отдел информация (процедура по годишното

счетоводно приключване ).

• Структуриране на индивидуалния сметкоплан за целите на получаване на

необходимата счетоводна информация

• Наличие на програмни продукти, целящи автоматизиране на процесите,

систематизиране на информацията, улесняване достъпа на данните от първичните документи

и източници и надеждното им архивиране (правила и изисквания по контролите на приложните

програми и общите ит контроли)

• Организационна структура на счетоводния отдел в съответствие с нуждите на дружеството,

при ясно определени права, отговорности и нива на достъп до информацията.

Към момента в голяма част от случаите положителния или отрицателния резултат от риска изисква

извършване на корекции на базата на отчетения проблем. Тези корекции се въвеждат след сравнение на

реалните и очакваните резултати. Политиката на дружеството трябва да се измести към предвиждане на

разликите между планираните и реални резултати и предварителното осъществяване на действие с цел

избягване на тази разлика.

Контрол върху счетоводни рискове:

• Паричен поток

• Задлъжнялост

• Инвентаризиране на материални и нематериални активи

• Инвестиции

• Кредитори

• Заеми

• Приходи и разходи

Контрол върху паричния поток, включващ рискове като:

✓ Плащания получени от компанията са правилно регистрирани в банката

✓ Банковите сметки са защитени

✓ Електронните подписи за потвърждение на банкови транзакции се пазят

✓ Плащанията са упълномощени по утвърдения ред на компанията – от изпълнителния директор

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

✓ Прехвърляния между банковите сметки са коректно отчетени и регистрирани

✓ Има адекватна прогноза на паричния поток която да гарантира че задълженията са отчетени и

няма да се наруши допустимия овърдрафт.

Контрол върху риска от задължения:

✓ Правилно регистриране на фактурите.

✓ Плащания събрани от клиенти са правилно отчетени в архивите за задължения.

✓ Пропаднали дългове се отписват и се планират съмнителни взимания; За намаляване на риска по

тази точна, с по-рискови клиенти се работи с проформа фактура, или единствено при изчистване

на предишни задължения.

✓ Събирането на задължения е постоянен и ефективен процес, отчитат се резултатите от връзката

със счетоводството и отдела по плащания на клиентите.

✓ Налични са проверки за всички оспорвания на плащания от клиенти.

Контрол върху риска от неправилно инвентаризиране на материални активи:

✓ Материалните активи периодично се проверяват чрез преброяване и сравняване с наличните в

системата – извършва се годишна инвентаризация, както и допълнителни инвентаризации през

годината по преценка.

✓ Материалните активи се оценяват в съответствие със счетоводните принципи валидни за

предприятието.

✓ Има адекватни процедури за отчитане на заприходената стока от доставчици.

✓ Материалните активи се съхраняват по начин, недопускащ кражба, загуба или нараняване на

активите.

✓ Активите са годни за употреба; стоки с изтекъл срок на годност или наранени такива се

идентифицират и изхвърлят или – след одобрение от отдела качествен контрол – преопаковка и

нова стерилизация.

Контрол за рискове свързани с инвестиции:

• Има физическо доказателство за собствеността на инвестиции, като документацията се съхранява

в електромеханичен отдел.

• Периодично се преразглеждат всички инвестиции за да се определи дали те трябва да се запазят

или ликвидират.

• Инвестициите се оценяват в съответствие със счетоводните стандарти, валидни за

предприятието.

• Придобиването и ликвидирането на инвестиции се упълномощава и осчетоводява в съответствие

с политиката на предприятието – след одобрение от Изпълнителния директор.

Контрол за рисковете свързани с кредитори:

• Доставката на материали се извършва след упълномощаване от Изпълнителния директор.

• Фактурите и касовите бележки са в съответствие с покупката.

• Фактурите получени от доставчиците се проверяват и сравняват с получената стока.

• Съхранява се документация за доказателство на извършените доставки и покупки.

• Плащанията на доставчици се упълномощават от Изпълнителния директор и се отчитат

счетоводно.

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

• Протичат проверки във връзка с несъответстващи количества или качество с доставчиците; при

открито несъответствие се договаря компенсация от страна на доставчика и се изисква доставка

на първоначално договореното количество и качество от съответния продукт или материал.

Контрол за рисковете, свързани със заеми на предприятието:

• Дължимите количества са адекватно описани.

• Заемите се извършват единствено след одобрение от Изпълнителния директор.

• Заделят се адекватни провизии за заемите от счетоводството.

Приходи и разходи – контрол:

• Продажбата на продукция се документира адекватно (Проформа фактура, данъчна фактура,

касова бележка, отпечатване в счетоводната програма) при извършване на транзакцията.

• Разходите се класифицират адекватно.

• Приходи и разходи се обвързват със съответния счетоводен период.

• Разходите се одобряват адекватно спрямо политиката на предприятието – единствено от

Изпълнителния директор.

Контрол за рискове, свързани с плащания и компенсации на служители:

• Служителите се наемат в съответствие с одобрените процедури за човешки ресурси, съпроводени

с необходимите проверки за новите служители

• Новите служители се одобряват от съответния

управител на отдел, както и от екипа на личния

състав.

• Компенсациите на служители са в съответствие с одобрените процедури за човешки ресурси

• Работното време на служителите се отчита адекватно; За целта се използват електронни карти за

отчитане времето на влизане и излизане на служители, както и допълнителни проверки на

портала на предприятието

• Отпуски и отсъствие по майчинство, както и извънредни часове работа, се одобряват спрямо

политиката на компанията. Отсъствие на персонал от производството се одобрява от

Производствения или Изпълнителния директор, а отсъствие на персонал от администрацията се

одобрява единствено от Изпълнителния директор.

• Служители, които прекратят трудовите си отношения се премахват от системата за плащания

• Компенсациите на служители се проверяват за грешки в калкулацията преди одобрение

• Допълнителни компенсации се одобряват от Изпълнителния директор.

Контрол на рискове, свързани с допълнителни разходи на служители:

• Ползване на моторни превозни средства – засичане на изминати километри и сравнение с

предварително зададените маршрути от търговски отдел и отдел доставки. Въведена е GPS

система за по-строг контрол върху изминаваните километри

• Разходи за гориво и поддръжка – адекватни спрямо зададените маршрути и одобрени от

ръководителя на отдел транспорт

• Разходи за мобилни и стационарни телефони, факс, ползване на интернет и други услуги

• Разходи за командировки – одобряват се от Изпълнителния директор при предоставено

доказателство за потенциалните ползи за компанията

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

• Разходи, свързани с развличане и забавление на личния състав – одобряват се от Изпълнителния

директор (тийм билдинг и др.)

Риск свързан с измами, анализ на индикатори:

Следните сигнали, свързани с измами и/или кражби са въведени:

• Вътрешен контрол за съхранение на информацията – заключване на стаите на отделите когато

няма служители от съответния отдел; въвеждане на персонални пароли за достъп до счетоводната

система

• Въведена система от камери, покриващи площта на предприятието, до които има достъп

Изпълнителния директор и отдел охрана.

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

4. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността на

„Момина крепост“ АД /член 39, т. 2 от Закон за счетоводство/, както и описание на състоянието

на дружеството и разясняване на годишния финансов отчет /чл.247, ал.1 от Търговски закон/

Приходи по пазари

2023

2022

BGN '000

България

1,022

1,010

Европа

947

1,112

1,957

Продажби по продукти – вътрешен пазар

2023

2022

BGN '000

Бласови изделия

271

241

Спринцовки с и без игла

114

303

Хирургически облекла

315

306

Системи, сонди, катетри

114

106

Игли

Уринаторни торби

287

1,112

1,010

Продажби по продукти – износ

2023

2022

BGN '000

Пломба за тотове

Спринцовки

906

947

Приходи, според момента на тяхното признаване

2023

2022

BGN '000

Продукция, прехвърляна към определен момент

1,112

1,957

1,112

1,957

Други доходи от дейността

2023

2022

BGN '000

Приходи от продажба на материали

Отчетна стойност на продадени материали

(3)

Печалба от продажба на материали

Приходи от продажба на стоки

812

Отчетна стойност на продадените стоки

(22)

(545)

Печалба от продажба на стоки

267

Приходи от продажба на ДМА

Балансова стойност на продадените ДМА

(189)

(13)

Печалба от продажба на ДМА

(96)

Приходи от услуги

134

Приходи от финансирания

108

225

Други доходи

Общо други доходи от дейността

186

595

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

2023

2022

Разходи за дейността

BGN '000

Разходи за суровини и материали

(826)

(1,190)

Разходи за външни услуги

(465)

(484)

Разходи за персонала

(998)

(1,056)

Разходи за амортизация

(325)

(334)

Други разходи за дейността

(79)

(104)

Общо разходи за дейността

(2,693)

(3,168)

31.12.2023

31.12.2022

BGN '000

СОБСТВЕН КАПИТАЛ

Основен акционерен капитал

1,691

Резерви

2,583

2,619

Неразпределена печалба

(2,774)

(1,565)

1,500

2,745

31.12.2023

31.12.2022

ПАСИВИ

BGN '000

Нетекущи задължения

Пасиви по отсрочени данъци

217

225

Задължения към персонала при пенсиониране

Разсрочен доход от финансиране

1,990

2,089

Задължения към свързани лица

3,884

3,757

Задължения по заеми

421

Задължение по лизинг

169

6,697

6,320

31.12.2023

31.12.2022

Текущи задължения

Търговски задължения

4,458

4,603

Задължения към свързани лица

2,645

1,605

Задължения по получени търговски заеми

409

Задължения към персонала и за социално

осигуряване

217

210

Разсрочен доход от финансиране

Задължение по лизинг

Други текущи задължения

160

129

7,664

7,116

ОБЩО ПАСИВИ

14,361

13,436

ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ

15,861

16,181

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

31.12.2023

31.12.2022

АКТИВ

BGN '000

Нетекущи активи

Имоти, машини и оборудване

10,303

10,795

Нематериални активи

Инвестиции на разположение и за продажба

10,341

10,836

Текущи активи

Материални запаси

3,941

3,736

Търговски вземания и предоставени аванси

1,447

1,474

Други вземания и предплатени разходи

110

Парични средства и парични еквиваленти

5,520

5,345

ОБЩО АКТИВИ

15,861

16,181

31.12.2023

31.12.2022

Нетни парични потоци от оперативна дейност

(949)

687

Нетни парични потоци от / (използвани) в

инвестиционна дейност

(66)

Нетни парични потоци от / (използвани във)

финансова дейност

821

(588)

Нетно увеличение/(намаление) на паричните

средства и паричните еквиваленти

(39)

Парични средства и парични еквиваленти на 1

януари

Парични средства и парични еквиваленти на 31

декември

“Момина крепост“ АД реализира продукцията си в два основни канала:

• Вътрешен пазар

• Експорт

“Момина крепост“ АД произвежда и реализира продукция в две направления:

• Медицински изделия за еднократна употреба

• Пластмасови изделия с общо предназначение

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

АНАЛИЗ НА ПРОДАЖБИТЕ ЗА 2023 СПРЯМО 2022 Г.

1. Продажби на продукция по направления

ПРОДАЖБИ

лв 2023

лв 2022

2023/2022

Продажби на завода

1,112 хил.лв

1,957 хил.лв

(43)%

Продажби мед. изделия

841 хил.лв

1,730 хил.лв

(51)%

Продажби СБП

271 хил.лв

227 хил.лв

19%

Както е видно от табличните изображения, приходите от продажби през 2023 г. са спаднали

спрямо 2022 г. с 43%. Това се дължи основно на търговския спор и последвалите го съдебни дела на

Момина крепост АД със свой контрагент и неосъществена в своята пълнота и ритмичност търговска

дейност. В резултат на създалата се ситуация приходите от мед. изделия са спаднали с 51%, докато

приходите от стоки за бита са нарастнали с 19%.

2. Направление СБП

Ръста в приходите от направление стоки за бита е основно в резултат на индексиране на цените на

продукцията.

3. Износ

През 2023 г. е реализиран износ в размер на 90 хил.лв. Основно износът е на тотове за Сърбия.

4. ЦЕЛИ И ВЪЗМОЖНОСТИ

Направление мед.изделия - Отчитайки статуквото на пазар, пазарен дял, изисквания на клиентите,

относно качество/цена, вноса на аналогични продукти от Китай основно, Момина Крепост АД ясно

осъзнава нуждата от промяна. За да бъдем конкурентноспособни сме анализирали нуждите на пазара –

продукт-качество-цена, нужните ресурси и планирали действия по реализация. В тази връзка

Дружеството извърши значителни инвестиции в ново високотехнологично оборудване за производство

на медицински изделия в периода 2018-2020г., което оборудване ще повиши ефективността на

производството като цяло – количествено / увеличаване на производственият капацитет и енергийната и

производствена ефективност / и качествено – чрез замяна на ръчни процеси с автоматизирани такива.

Новото високотехнологично оборудване ще ни позволи да оптимизираме производствени разходи, да

повишим качеството на предлаганите медицински изделия, да бъдем конкурентни на вносните такива, да

възвърнем пазарния си дял на вътрешен пазар и най-важното ще имаме достатъчно мащабен

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

производствен капацитет за да поемем поръчки от всички потенциални нови пазари.

Общата сума на инвестицията по проекта е 4 998 900.20 лв., от които 2 499 450.09 лв. безвъзмездна

финансова помощ от Оперативна програма „Иновации и конкурентоспособност“ 2014-2020 г.

(2 124 532.57 лв. европейско и 374 917.52 лв. национално съфинансиране) и 2 499 450.11 лв. собствено

съфинансиране.

Целта на проекта е закупуване на ново модерно високотехнологично оборудване за производство на

спринцовки с цел подмяна на старото такова. Проектът е осъществeн в периода 2018-2020г. В момента

поетапно се натоварва новото оборудване, което ще позволи да отговорим на завишеното търсене на

вътрешния и външния пазар на спринцовки и игли във връзка с масовите ваксинации срещу Ковид-19.

Направление стоки за бита и промишлеността - всяка една от категориите е с голям потенциал за

развитие, проблемът е, че машините са много стари и често създават проблеми.

Огромен потенциал има в категорията Съдове за басейн, тъй като продуктът е силно нишов, с отлично

качество, не е толкова ценово чувствителен и таргет клиентите са готови да заплатят цена за качество.

Продуктът показва стабилен тренд на покачване на продажбите и с постоянна работа от страна на

Търговски Отдел за презентирането му на всички потенциални специализирани фирми за изграждане и

обслужване на басейни, този продукт носи огромен пазарен потенциал.

Категориите Бидони и Туби произвеждани от Момина Крепост АД притежават огромно предимство пред

останалите на пазара, бидейки сертифицирани за употреба в досег до хранителни и фармацевтични

продукти. Което ни прави един от малкото производители на такива продукти, които могат да се

използват за промишлени цели – опаковане, съхранение и транспортиране на хранителни и

фармацевтични продукти.

Това предимство трябва да се презентира и използва по-добре, да бъде презентирано на всички

производствени предприятия в бранша, за да се усвои потенциала на продуктите и да се реализира

производство и приходи в пъти по-големи.

Екология и опазване на околната среда

“Момина крепост” АД организира производството си в съответствие с нормативните

документи, касаещи екологията и опазването на околната среда. Основните технологични

процеси, прилагани във фирмата - леене под налягане, екструдиране и бласформоване, са

безотпадни и не замърсяват околната среда.

Прилагат се мерки за разделно събиране на производствените и битови отпадъци.

Правилата за действията на персонала в тази насока са описани в утвърдени процедури и

инструкции към Системата за управление на качеството. На персонала се извършва подходящо

обучение, свързано с опазването на околната среда.

Стриктно се изпълняват задълженията, свързани с изпълнение на изискванията на

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

Наредбата за опаковките и отпадъците от опаковки.

“Момина крепост” АД има сключен договор с ЕКОБУЛПАК – Национална организация

за разделно събиране и оползотворяване на отпадъци от опаковки.

Персонал

Към 31.12.2023 г. средно-списъчният брой на служителите в „Момина крепост“ АД е 47 (при 43

към 31.12.2022 г.). В таблицата по-долу е посочена в детайли информация, относно персонала в

дружеството.

ЧИСЛЕНОСТ НА ПЕРСОНАЛА

Възраст

Към 01.01.2023

Към 31.12.2023

18-30

31-40

41-50

51-60

Над 60

Общ брой

А. РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ ПО ОБРАЗОВАНИЕ

Образование

Към 01.01.2023

Към 31.12.2023

Висше

Средно специално

Средно

Основно и по-ниско

Общо

В. РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ПЕРСОНАЛА ПО КАТЕГОРИИ

Категория персонал

Към 01.01.2023

Към 31.12.2023

1 –Ръководители

2 – Специалисти

3 –Техници и приложни

специалисти

4 – Помощен

административен персонал

5 – Персонал зает с услуги на

населението

7 – Квалифицирани

работници

8 – Машинни оператори и

монтажници

9 – Професии не изискващи

Специална квалификация

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

ОБЩО:

С. ДВИЖЕНИЕ НА ПЕРСОНАЛА ПО ВЪЗРАСТ

Възраст

Към 01.01.2023

Постъпили

Напуснали

Към 31.12.2023

18-30

31-40

41-50

51-60

Над 60

ОБЩО:

През 2023 г., средствата за работна заплата на персонала се формират на база основни

заплати по трудов договор и съгласно прилаганите системи за заплащане на труда.

Допълнителните трудови възнаграждения по Кодекса на труда са изплащани в съответствие с

установените им размери в нормативните документи и КТД.

Провеждането на ефективно обучение по утвърдени програми и графици за обучение, има за цел

повишаване на професионалната квалификация на персонала.

В дружеството периодично се провеждат медицински прегледи и се поддържат безопасни

условия на труд.

Работещите при специфични условия получават лични предпазни средства.

5. Важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен годишния

финансов отчет /член 39, т. 3 от Закон за счетоводство/

Няма съществени събития настъпили след датата на отчетния период, изискващи корекция или

оповестяване в настоящия финансов отчет.

6. Бъдещо развитие на „Момина крепост“ АД /член 39, т. 4 от Закон за счетоводство и

планирана стопанска политика през следващата година /чл.247, ал 3 от Търговски закон/

Вероятното бъдещо развитие на предприятието

През последните две години, поради неблагоприятните обстоятелства за „Момина крепост“ АД,

възникнали във връзка със съдебния спор с фирма „Фаркол“, които доведоха до спиране и

възпрепятстване на дейността, не бяха осъществени планираните подобрения, свързани с

производството, работната среда и др. Това са следните мероприятия: поетапно обновяване на

хладилната инсталация; разширяване на стерилизационния участък; поетапна подмяна на

климатиците и ремонт на производствените помещения, цялостна подмяна на осветлението с

Led осветление; осъществяване на проучвания за закупуване на оборудване за цялостно

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

производство на хиподермични игли. Реализацията им се предвижда да продължи през

настоящата 2024 година.

7. Научноизследователска и развойна дейност / член 39, т. 5 от Закон за счетоводство /

Поради посочените по-горе причини, през 2023 година не са осъществени съществени

мероприятия в областта на научно-изследователската дейност.

През 2023 година няма разработени нови изделия с медицинско предназначение и/или за

бита и промишлеността.

Всички настъпили промени в производството през годината са обезпечени с необходимата

техническа, технологична и конструктивна документация, а също така са отразени в

процедурите и инструкциите от системата за управление на качеството.

Продължава актуализацията на Техническите досиета за медицинските изделия, като в

документите се въвеждат изискванията на Регламента за медицинските изделия – MDR

2017/745.

През 2023 година успешно бяха проведени следните външни одити:

- Контролен одит по ISO 9001:2015 и EN ISO 13485:2016 - м. август 2023 г.

- Сертификационен одит по ISO 9001:2015 и EN ISO 13485:2016 - м. декември 2023 г.

- Контролен одит на СУЕ от сертифицираща организация „Тюф Рейнланд България“

В резултат от одитите, е продължено действието на сертификатите на Системата за управление

на качеството и Системата за управление на енергията.

8. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл. 187д от Търговски

закон /член 39, т. 6 от Закон за счетоводство/

Дружеството няма придобити и прехвърлени за периода собствени акции за отчетния период.

9. Наличие на клонове на предприятието / член 39, т. 7 от Закон за счетоводство /

„Момина крепост“ АД няма клонове.

10. Използвани финансови инструменти / член 39, т. 8 от Закон за счетоводство/

Структурата на финансовите активи и пасиви на Дружеството към 31 декември е посочена по-долу. Тя включва

следните категории финансови инструменти:

31.12.2023

31.12.2022

BGN ‘000

Финансови активи

Финансови активи на разположение и за продажба

Търговски вземания

1,261

1,296

Други вземания

Парични средства и парични еквиваленти

Общо финансови активи

1,318

1,405

Доклад за дейността на „Момина крепост“ АД за 2023 г.

31.12.2023

31.12.2022

Финансови пасиви

BGN ‘000

Задължения по заеми към свързани лица

2,578

1,605

Задължения към свързани лица по договор за цесия

3,884

3,757

Задължения по получени търговски заеми

421

409

Търговски задължения

349

329

Задължения по лизинг

182

230

Общо финансови пасиви

7,414

6,330

б/ Експозиция на предприятието по отношение на ценови, кредитен и ликвиден риск