ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА РУЕН ХОЛДИНГАД ЗА 2022 ГОДИНА
АДРЕС НА УПРАВЛЕНИЕ : ГРАД КЮСТЕНДИЛ, УЛ.“ОБОРИЩЕ „5
E-MAIL :
ЕИК 109050379
Дата на съставяне на финансовия отчет – 15.02.2023г. Дата на одобрение на финансовия отчет
06.03.2022г.
СЪДЪРЖАНИЕ :
1.БАЛАНС КЪМ 31.12.2022Г.
2.ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ГОДИНАТА
ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31.12.2022Г.
3ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК КЪМ 31.12.2022Г.
4.ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ КЪМ 31.12.2022Г.
5.ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА.
5.1. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
6.ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ДОКЛАДА ЗА ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ.
6.1.ВЪТРЕШНА ИНФОРМАЦИЯ ПОДЛЕЖАЩА НА РАЗКРИВАНЕ
6.2.ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.33, АЛ.1 Т.7 ОТ НАРЕДБА 2 НА ЗППЦК. 6.3.ВЪТРЕШНА
ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.7 ОТ РЕГЛАМЕНТ /ЕС/ 596/16.04.2014Г. НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И
НА СЪВЕТА.
7.ДЕКЛАРАЦИИ НА ОТГОВОРНИТЕ В РАМКИТЕ НА ЕМИТЕНТА ЛИЦА.
8.ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯ.
9.ДОКЛАД ОДИТЕН КОМИТЕТ.
10.ПРОТОКОЛ ОТ УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ
11.ПРОТОКОЛ ОТ НАДЗОРЕН СЪВЕТ.
12.ОДИТОРСКИ ДОКЛАД
13.ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЧЛЕН 100Н, АЛ.4, Т.3 ОТ ЗАКОНА ЗА ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ
КНИЖА.
14.ФОРМА 1 – ПО ЧЛЕН 32, АЛ.1, Т.7 И ЧЛЕН 33, АЛ.1, Т.6 ОТ НАРЕДБА 2 ЗА ПУБЛИЧНИ
ДРУЖЕСТВА , ДРУГИ ЕМИТЕНТИ НА ЦЕННИ КНИЖА, АКЦИОНЕРНИ ДРУЖЕСТВА СЪС
СПЕЦИАЛНА ИНВЕСТИЦИОННА ЦЕЛ И ЛИЦА ПО ПАРАГРАФ 1Д ОТ ЗППЦК.
АКТИВ
Нетекущи активи
Инвестиции в дъщерни предприятия
Други нетекущи финансови активи
Дългосрочни вземания от свързани лица
Общо нетекущи активи
Текущи активи
Текущи търговски и други вземания
Парични средства и еквиваленти
Разходи за бъдещи периоди
Общо текущи активи
ОБЩО АКТИВИ
СОБСТВЕН КАПИТАЛ
Акционерен/регистриран капитал
Резерв от последващи оценки
Общи резерви
Натрупани печалби/загуби
Печалба/загуба за периода ОБЩО
СОБСТВЕН КАПИТАЛ
ПАСИВИ
Нетекущи пасиви
Нетекущи финансови задължения
Общо нетекущи пасиви
Текущи пасиви
Текущи финансови задължения
Текщи търговски и други задължения
Общо текущи пасиви
ОБЩО ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ
Представляващи:
Изпълнителен директор :Любомир Васев
Съставител:
Счетоводител :Стелиян Тодоров
Заверил одитор : Красимира Борисова - регистриран одитор
номер 0303 :
Кюстендил, 15 февруари 2023 г.
РУЕН ХОЛДИНГ АД
ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ КЪМ31.12.2022г.
Всички суми а в хиляди лева
2022г.2021г
105105
251251
508 1 144
864 1 500
745 745
32 32
2-
779 777
1 6432 277
301 301
41 41
549 549
114 58
(125) 56
880 1 005
189 701
189 701
216189
358382
574571
1 6432 277
L
Y
UB
O
MIR
IV
A
N
O
V V
AS
EV
D
i
g
itally si
g
n
e
d
b
y
LY
UBO
M
IR IV
A
NOV V
AS
EV
D
N: email=lu
b
o
v
ase
v
@
ya
h
oo
.
c
om
,
o=RUEN HO
LD
ING
AD
,
2
.
5
.
4
.
97=NTRBG-109050379
,
s
n
=V
AS
EV
,
g
i
v
e
n
Name=
LY
UBO
M
IR
,
se
r
ialNum
b
e
r
=PNOBG-7005272880
,
cn
=
LY
UBO
M
IR IV
A
NOV V
AS
EV
,
c
=BG
D
ate: 2023
.
03
.
23 11:37:18 +02
’
00
’
S
TE
L
I
YA
N TO
D
OROV TO
D
OROV
D
i
g
itally si
g
ne
d
b
y
S
TE
L
I
Y
AN TO
D
OROV TO
D
OROV
D
N: email
=
v
alyaa
@
a
bv
.
b
g
,
sn
=
TO
D
OROV
,
g
i
v
enName
=
S
TE
L
I
Y
AN
,
se
r
ialNum
b
e
r
=
PNOBG-6510252966
,
cn
=
S
TE
L
I
Y
AN TO
D
OROV TO
D
OROV
,
c
=
BG
D
ate: 2023
.
03
.
23 11:41:30
+
02
’
00
’
K
R
AS
IMIR
A
IV
ANO
V
A
B
O
RI
SO
V
A
D
i
g
itally
si
g
ne
d
b
y
KRA
S
IMI
RA
I
VANOVA
BOR
I
S
OVA
D
ate
:
2023
.
03
.
23
13
:
27
:
32
+
02
’
00
’
Финансови приходи2239
Финансови разходи (71) (57)
Представляващи:
Изпълнителен директор :Любомир Васев
Съставител:
Счетоводител :Стелиян Тодоров
Заверил одитор : Красимира Борисова - регистриран одитор
номер 0303 :
15 февруари 2023г
ЗА ГОДИНАТА ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31.12.2022Г
Всички суми а в хил.лв. с изключение на показателя Печалба на акция.
РУЕН ХОЛДИНГ АД
ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
2022 г.2021г.
Продължаващи дейности
Предоставени услуги 10 438
Други 8 123
Приходи 18 561
Разходи за материали и консумативииви (4) (36)
Разходи за външни услуги (24) (286)
Разходи за възнаграждения (56) (158)
Други разходи (10) (1)
Оперативна печалба/(загуба) (76) 80
Печалба/(загуба) преди данъци(125)62
Разход за данък върху доходите - (6)
Печалба/(загуба) за годината от продължаващи дейности(125)56
Преустановена дейност
Загуба след данъци за годината от преустановена дейност
Печалба/(загуба) за периода(125)56
LY
UBO
MI
R
I
VANOV VA
S
EV
D
i
g
itally
si
g
n
e
d
b
y
LY
UBO
MI
R
I
V
A
NOV
V
AS
EV
D
N
:
email
=
lu
b
o
v
ase
v
@
ya
h
oo
.
c
om
,
o
=
RUEN
HO
L
D
I
NG
AD
,
2
.
5
.
4
.
97
=
NTRBG-109050379
,
s
n
=
V
AS
EV
,
g
i
v
e
n
Name
=LY
UBO
MI
R
,
se
r
ialNum
b
e
r=
PNOBG-7005272880
,
cn
=LY
UBO
MI
R
I
V
A
NOV
V
AS
EV
,
c
=
BG
D
ate
:
2023
.
03
.
23
11
:
38
:
03
+
02
’
00
’
S
TE
L
I
YA
N TO
D
OROV TO
D
OROV
D
i
g
itally si
g
ne
d
b
y
S
TE
L
I
Y
AN TO
D
OROV TO
D
OROV
D
N: email
=
v
alyaa
@
a
bv
.
b
g
,
sn
=
TO
D
OROV
,
g
i
v
enName
=
S
TE
L
I
Y
AN
,
se
r
ialNum
b
e
r
=
PNOBG-6510252966
,
cn
=
S
TE
L
I
Y
AN TO
D
OROV TO
D
OROV
,
c
=
BG
D
ate: 2023
.
03
.
23 11:42:51
+
02
’
00
’
K
R
AS
IMIR
A
D
i
g
itally si
g
ne
d
b
y KRA
S
IMI
RA
I
VANOVA BOR
I
S
OVA
IV
A
N
O
V
A
B
O
RI
SO
V
A
D
ate: 2023
.
03
.
23 13:28:33
+
02
’
00
’
Парични потоци от оперативна дейност
Постъпления от клиенти
Плащания на доставчици
Плащания свързани с възнагражденията на персонала
Платени данъци (без корпоративни данъци )
Платени корпоративни данъци
Други плащания, нетно
Парични потци от инвестиционна дейност
Постъпления от продажба на дълготрайни активи
Парични потоци от финансова дейност
Плащания по получени заеми
Платени такси и лихви по заеми
Други парични потоци от финансова дейност
Нетно увеличение (намаление) на паричните средства и паричните
еквиваленти
-(96)
Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари
32128
Парични средства и парични еквиваленти на 31 декември
3232
Представляващи:
Изпълнителен директор :Любомир Васев
15 февруари 2023г
РУЕН ХОЛДИНГ АД
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината приключваща на
31.12.2022г.
Всички суми а в хиляди лева
2022 г.2021г.
7173
(9) (208)
(24)(92)
(6)(26)
(1) (7)
579 270
546 110
- 144
- 144
(485) (287)
(61) (12)
- (51)
(546) (350)
LY
UBO
MI
R
I
VANOV VA
S
EV
D
i
g
itally si
g
ne
d
b
y
LY
UBO
MI
R
I
VANOV VA
S
EV
D
N: email
=
lu
b
o
v
ase
v
@
yahoo
.
com
,
o
=
RUEN HO
LD
I
NG A
D
,
2
.
5
.
4
.
97
=
NTRBG-109050379
,
sn
=
VA
S
EV
,
g
i
v
enName
=
LY
UBO
MI
R
,
se
r
ialNum
b
e
r
=
PNOBG-7005272880
,
cn
=
LY
UBO
MI
R
I
VANOV VA
S
EV
,
c
=
BG
D
ate: 2023
.
03
.
23 11:38:57
+
02
’
00
’
Съставител:
Заверил одитор : Красимира Борисова - регистриран одитор
номер 0303 :
Счетоводител :Стелиян Тодоров
S
TE
L
I
YA
N TO
D
OROV
TO
D
OROV
D
i
g
itally
si
g
n
e
d
b
y
S
TE
LIY
A
N
TO
D
OROV
TO
D
OROV
D
N
:
email
=
v
alyaa
@
a
bv
.
b
g
,
s
n
=
TO
D
OROV
,
g
i
v
e
n
Name
=
S
TE
LIY
A
N
,
se
r
ialNum
b
e
r=
PNOBG-6510252966
,
cn
=
S
TE
LIY
A
N
TO
D
OROV
TO
D
OROV
,
c
=
BG
D
ate
:
2023
.
03
.
23
11
:
44
:
21
+
02
’
00
’
IV
ANO
V
A
B
O
RI
SO
V
A
K
R
AS
IMIR
A
IV
A
N
O
V
A
Di
g
i
ta
lly
s
i
g
n
e
d
by
K
R
AS
IMIR
A
B
O
RI
SO
V
A
D
ate
:
2023
.
03
.
23 13
:
29
:
05
+02
’
00
’
Други
резерви
Към 01.01.2021 г.
Към 01.01.2021 г.(преизчислен)
Печалба за периода
Друг всеобхватен доход
Общо всеобхватен доход
Към 01.01.2022 г.
Към 01.01.2022 г.(преизчислен)
Печалба за периода
Друг всеобхватен доход
Общо всеобхватен доход
Към 31.12.2022 г.
Представляващи:
Изпълнителен директор :Любомир Васев
Съставител:
Счетоводител :Стелиян Тодоров
Заверил одитор : Красимира Борисова - регистриран одитор
номер 0303 :
15 февруари 2023г
Основен
капитал
Изкупени
собствени
акции
Резерв от
последващи
оценки
Общи
резерви
Натрупан
и печалби/
загуби
301-41549
301 - 41 549 -
- - - - --
- - - -- -
- - -301 -
41 549 -301 -
41 549 -- - -
- -- - - -
-- - - - -
301 - 41 549 -
РУЕН ХОЛДИНГ АД
ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
за годината приключваща на 31.12.2022г
Всички суми а в хиляди лева
Общо
собствен
капитал
58949
58949
56 -
--56
56
114 1 005
114 1 005
(125) --
-
(125)(125)
(11) 880
L
Y
UB
O
MIR
IV
A
N
O
V V
AS
EV
D
igitall
y
sig
n
e
d
by
LY
UB
O
MIR IV
A
N
O
V V
AS
EV
D
N: e
m
ail=l
ubov
ase
v
@
y
a
hoo
.
com
,
o
=RUEN
HOLD
ING
AD
,
2
.
5
.
4
.
97=NTRBG-109050379
,
s
n
=V
AS
EV
,
gi
v
e
n
Na
m
e=
LY
UB
O
MIR
,
serialN
umb
er=PN
O
BG-7005272880
,
cn
=
LY
UB
O
MIR IV
A
N
O
V V
AS
EV
,
c
=BG
D
ate: 2023
.
03
.
23 11:40:08 +02
’
00
’
S
TE
L
I
YA
N TO
D
OROV
TO
D
OROV
D
igitall
y
sig
n
e
d
by
S
TE
L
I
YA
N T
ODO
R
O
V T
ODO
R
O
V
D
N: e
m
ail=
v
al
y
aa
@
a
bv
.
b
g
,
s
n
=T
ODO
R
O
V
,
gi
v
e
n
Na
m
e=
S
TE
L
I
YA
N
,
serialN
umb
er=PN
O
BG-6510252966
,
cn
=
S
TE
L
I
YA
N T
ODO
R
O
V
T
ODO
R
O
V
,
c
=BG
D
ate: 2023
.
03
.
23 11:45:56 +02
’
00
’
K
R
AS
IMIR
A
D
igitally sig
n
e
d
b
y KR
AS
IMIR
A
IV
A
NOV
A
BORI
S
OV
A
IV
A
N
O
V
A
B
O
RI
SO
V
A
D
ate: 2023
.
03
.
23 13:29:42
+02
’
00
’
1
Доклад за дейността
на “РУЕН-ХОЛДИНГ” АД, гр. Кюстендил
през 2022 година
І. Обща информация
1. РУЕН-ХОЛДИНГ” АД, седалище-гр.Кюстендил, адрес на управление - гр.
Кюстендил, ул.”Оборище” № 5, тел/факс: 078/55-04-40;
e-mail:ruenholding@hotmail.com,
Дружеството няма регистрирани клонове.
“РУЕН-ХОЛДИНГ”-АД град Кюстендил е правоприемник на Приватизационен
фонд “РУЕН” АД, град Кюстендил.
2. Приватизационен фонд “Руен” е регистриран на 30.10.1996 г., пререгистрирането
му като холдинг бе извършено на 22.01.1998 година от Кюстендилски окръжен съд по
фирмено дело № І-1011/1996 година, том 14, стр.11 и е регистриран в Търговския регистър
на Агенцията по вписванията с ЕИК 109050379.
3.“РУЕН-ХОЛДИНГ”-АД съгласно съдебното решение има като предмет на
своята дейност придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и
чуждестранни дружества, финансиране на дружествата в които холдингът участвува;
придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на
патенти на дружествата в които холдингът участвува; сключване на сделки по предмета на
дейност и съобразно обичайната търговска практика, включваща сключване на банкови
кредити, предоставяне на обезпечения, както и друга търговска дейност подпомагаща и
обслужваща дъщерните дружества на холдинга; извършване на земно-изкопни,
строителни, строително-насипни, рекултивационни и ликвидационни услуги; транспорт и
добив на суровини, материали и полезни изкопаеми; извършване на производствена и
търговска дейност, която не е забранена със закон.
4. Размерът на капитала на “РУЕН-ХОЛДИНГ” АД е 301 255 лв.
5. Брой и номинална стойност на акциите на “РУЕН-ХОЛДИНГ” АД е 301 255 с
номинал 1 лв. за акция. Съгласно списъците на Централния депозитар има отклонение от 25
броя акции, поради различие във фамилното име на един акционер спрямо ЕСГРАОН и
талона му от масовата приватизация. Лицето е уведомено още през 1998 година и лично
трябва да се яви в депозитара за да се отстрани грешката, но и досега това не е направено. По
тази причина в списъка на “Централен депозитар” АД са записани 301 230 броя акции.
6. Вид и класове акции.
Акциите на дружеството са само от един клас: поименни, безналични, неделими, с
еднаква номинална стойност – 1 лев и с право на 1 глас.
7. Ред за прехвърляне на акции.
Съгласно ЗППЦК акциите на “РУЕН-ХОЛДИНГ” са безналични. Прехвърлянето им
се извършва свободно на свободния пазар на акции, сегмент “С” на Българска фондова
борса – гр. София чрез инвестиционни посредници. Емисията акции е регистрирана в
Централния депозитар с код BG1100024980, а в БФБ им е присвоен борсов код 5R9.
При спазване на процедурите на ДКЦК всички дружества с участие на “Руен
холдинг” АД са отписани като публични от 2001 година. Публични дружества са
холдингът и “ЕЛПО” АД, гр. Николаево.
8. Дружеството не е било обект на търговско предложение за закупуване на акции
по чл. 149. от ЗППЦК.
2
9. В дружеството не е осъществявано преобразуване, включително вливане,
сливане, разделяне и отделяне.
10. Не е осъществено прехвърляне или залог на предприятието.
11. Съгласно устава на дружеството холдингът има двустепенна форма на
управление състояща се от Надзорен съвет и Управителен съвет.
Дружеството се представлява от членна Управителния съвет, които е и
изпълнителен директор – Любомир Иванов Васев .
А. Надзорен съвет състоящ се от 3 /трима/ члена:
- Председател -Ангел Борисов Ангелов – Образование – 2003- 2008г
бакалавър University of Phoenix, Аризона – професионална квалификация – бизнес
администрация , икономика
-Членове:
= Антон Иванов Данчов – Образование средно.
= Ангел Василев Павлов. – Образование Национално училище по изящни
изкуства;
Б. Управителен съвет състоящ се от 3 /трима/ члена:
Любомир Иванов Васев образование висше , Минно –геоложки университет
/МГУ/ - София – 1989 – 1994г.инженер геолог..
Пластик АД – град Кюстендил, ул.Оборище 5, ЕИК 109039518 – член на УС
Руен транспорт АД –град Кюстендил, ул.Оборище 5, ЕИК 109065801-член на УС.
В. От представените в холдинга декларации от членовете на НС и УС се
вижда, че не са осъждани за престъпления от общ характер и че не са лишени от правото
да упражняват търговска дейност.
12. Юридически лица членове на Надзорния съвет няма, а Управителния съвет
включва две юридически лица, посочени в т.11.
13. Притежаван брой акции с право на глас от членовете на НС и УС и свързани с
тях лица към 31.12.2022 г.
№ИмеБрой%
1. Антон Иванов Данчов 0 0 2.
Ангел Борисов Ангелов 38
3. Ангел Василев Ангелов0
4. Пластик АД0
5.Руен транспорт АД0
6.Любомир Иванов Васев0
14.1. Физически лица, които притежават пряко или чрез свързани лица над 5 на сто
от гласовете в общото събрание на “РУЕН-ХОЛДИНГ” АД:
Освен изброените в т.13 лица под номера 1,2,4 и 6 и следните лица:
-Юнгер Рудорф Рудорф -17 620 бр. акции – 5,85% -
Галина Василева Винарска 38 бр. акции
= Венцеслав Венцеславов Тодоров – син7 920 бр. акции
= Венцеслава Венцеславова Тодорова - дъщеря7 920 бр. акции
= Елина Венцеславова Тодорова - дъщеря7 918 бр. акции
14.2. Физически лица, които притежават пряко или чрез свързани лица над 10 на
сто от гласовете в общото събрание на “РУЕН-ХОЛДИНГ” АД - няма.
3
15. Юридически лица, които притежават пряко или чрез свързани лица над 10 на
сто от гласовете в общото събрание на “РУЕН-ХОЛДИНГ” АД – няма.
16. Не са известни споразумения за упражняване правото на глас по акциите в
дружеството.
17. Притежавани дялове в други предприятия:
А. Дъщерно дружество в което “РУЕН-ХОЛДИНГ” притежава над 50 % от
гласовете в общото събрание - няма.
Б. Дъщерни дружества, в които “РУЕН-ХОЛДИНГ” притежава под 50 % от
гласовете в общите събрания:
І. “КЕРАМИНЖЕНЕРИНГ” АД, седалище гр. Кюстендил, адрес на управление гр.
Кюстендил, ул. „Оборище” № 5. Регистрирано в Търговския регистър на Агенцията по
вписванията с ЕИК 121038813.
Вписан предмет на дейност: изследователска,проектантска, ремонтна и търговска
дейност в страната и чужбина; производство на керамични изделия в областта на
строителното производство; добив и транспорт на строителни материали; произ-водство на
машини, резервни части и оборудване на строителна и друга индустрия; създаване на
собствени и трансфер на технологии и изделия.
Реална дейност: строителство и производство на керамични тухли. Основен капитал
800 000 лв.
Контрол на управление: 5 представители на “Руен холдинг” от общо 5 бр. члена на
СД.
Разпределение на капитала:
“РУЕН-ХОЛДИНГ”- 40 263 бр. акции –5,03 %
Министерство на регионалното развитие– 13 949 бр. акции – 1,74 %
“Буйко” ЕООД -13 бр. акции - 0,00 %
“Ласе” ЕООД София - 8 000 бр. акции - 1,00 %
Физически лица (784 бр.) - 737 775 бр. акции - 92,22 %
ІІ. “РУЕН ТРАНСПОРТ” АД, седалище гр.Кюстендил, адрес на управление: гр.
Кюстендил, ул. “Оборище” № 9.
Регистрирано в Търговския регистър на Агенцията по вписванията с ЕИК
109065801.
Вписан предмет на дейност: Автотранспортни услуги в страната и чужбина, ремонт
и поддръжка на автотранспортна техника, покупка на стоки или други вещи с цел
препродажба в първоначален, преработен или обработен вид, продажба на стоки от
собствено производство, търговско представителство и посредничество, комисионни,
спедиционни и превозни сделки, складови сделки, лицензионни сделки, стоков контрол,
покупка, строеж или обзавеждане на недвижими имоти с цел продажба, лизинг.
Реална дейност: отдаване под наем на сгради и терени.
Основен капитал 200 190 лв. Управление от СД от 5 члена, от които 5-ма
представители на “Руен холдинг”.
Разпределение на капитала:
“Руен Холдинг” АД - 27 378 бр.акции - 13,67 %
“Ласе” ООД- 29 000 бр. акции - 14,49 %
физически лица- 143 812 бр.акции - 71,84 %
ІІІ.”ПЛАСТИК” АД, седалище с.Трекляно, адрес на управление: с.Трекляно,
обл.Кюстендил. Регистрирано с регистриран капитал 97384 лв. в Търговския регистър на
Агенцията по вписванията с ЕИК 109039518.
4
Вписан предмет на дейност: Производство и търговия с изделия от пластмаса за
промишлени и битови нужди, търговия с хранителни стоки, извършване на битови услуги и
развитие на други видове промишлени дейности,
извършване на земно-изкопни и насипни работи, строителни, рекултивационни,
ликвидационни и транспортни услуги и всяка друга дейност,която не е забранена със
закон.
Реална дейност: не осъществява дейност.
Основен капитал 97 384 лв.
Контрол на управлението: 4 представители на “Руен холдинг” от общо 4 члена на
СД.
Разпределение на записаните акции:
“Руен-Холдинг” АД- 2 703 бр.акции – 19,43 %
Министерство на промишлеността -6 бр.акции - 0,04 %
физически лица– 11 203 бр.акции - 80,53 %
В. Други предприятия, в които “Руен-холдинг” АД притежава дялове:
І. “АВТОРЕМОНТ” АД, седалище, гр. Дупница, адрес на управление: гр.Дупница,
ул. “Св.Иван Рилски” № 12.
Регистрирано с регистриран капитал 398 999 лв. в Търговския регистър на
Агенцията по вписванията с ЕИК 109001528.
Вписан предмет на дейност: ремонт на автобуси, товарни автомобили и
производство на резервни части; превоз на стоки и материали в страната и чужбина,
външнотърговска дейност, внос в страната и износ в други страни, квалификационни
услуги и развитие на друга производствена и обслужваща дейност, ремонт на автомобили,
производство и възстановяване на резервни части, преустройване на автомобили;
търговскадейноствстранатаичужбина;посредническа,инженеринговаи
изследователска дейност; подготовка и квалификация на кадри.
Реална дейност: ремонт на автобуси.
Управление: 3 бр. членове на СД,
Разпределение на капитала:
ФС “ХОЛДИНГ” АД - 126 272 бр. акции – 31,65 %
“РУЕН-ХОЛДИНГ” АД - 40 242 бр. акции – 10,08 %
“Ремонт Бус” ООД –22 594 бр. акции– 5,66 %
“Гарант 2006” ООД- 198 100 бр. акции- 49,65 %
Физически лица –11 791 бр. акции– 2,95 %
5
ІІ. “ЕЛПО” АД, седалище гр. Николаево, адрес на управление гр. Николаево, обл.
Стара Загора. Регистрирано в Търговския регистър на Агенцията по вписванията с ЕИК
123028013.
Вписан предмет на дейност: Производство на електро порцеланови изделия,
вътрешна и външна търговия. Извършване на вътрешна и външна търговия и
извършване на всяка друга дейност, която не е забранена със закон, а когато има
разрешителен режим – след съответното разрешение.
Реална дейност: от 2009 год. производството е преустановено, разпродават се
налични суровини, дълготрайни активи и остатъци от готова продукция.
Основен капитал 218 762 лв. Управление: 3 бр. членове на СД, без представител на
“Руен холдинг” АД.
Разпределение на капитала:
“Руен-Холдинг” АД
„Елпо-97” АД
„Елпо-2000” АД
Физ. лица
Други
– 10 541 бр.акции - 4,82 % -
54 000 бр.акции - 24,68 % -
94734 бр.акции - 43,30 % -
59 252 бр. акции – 27,10 % -
234 бр.акции - 0,10 %
18. Място, адрес и телефон за допълнителна информация: 2500, гр. Кюстендил, ул.
“Оборище” № 5, пощенска кутия 249, тел/факс: 078/550 440, “РУЕН-ХОЛДИНГ” АД.
19. Описание на основната сфера на дейност на дъщерните друщества на холдинга,
които се включват в консолидирания отчет:
1. “КЕРАМИНЖЕНЕРИНГ” АД, гр. КЮСТЕНДИЛ
основна дейност:
строителство и производство на керамични тухли.
2. “РУЕН ТРАНСПОРТ” АД – гр. КЮСТЕНДИЛ
Основна дейност в момента: отдаване под наем на сгради и терени.
3.„ПЛАСТИК” АД - с. Трекляно, което дружество не осъществява дейност.
ІІ. Икономическа информация
1. Резултати от дейността на икономическата група на холдинга.
Основни клиенти на холдинга са дружества, общини и държавни организации на
които се извършват строителни, транспортни и услуги с тежка механизация .
2. Основни показатели за финансово-счетоводен анализ на отчета за 2022 година в
х.лв.:
текущпредходен
периодпериод
1. Приходи
2. Разходи
3. Печалба (загуба)
4. Собствен капитал
5. Реални активи:
а) нетекущи
б) текущи
- вземания
40 600
165 538
(125)56
880 1005
1643 2277
864 1500
779 777
745 745
6
3232
2 0
7631272
189 701
574571
-3,1250,093
-0,142 0,056
-0,1640,044
-0,076 0,025
0,242 1,115
4,125 0,885
1,6851,69
1,685 1,69
1,6851.69
0,3870,385
- парични средства
- разходи за бъдещи периоди
6. Пасиви
а) нетекущи
б) текущи задължения
7. Показатели за:
А. За рентабилност
1. Коефициент на рентабилност на приходите 2.
Коефициент на рентабилност на собствения
Капитал
3. Коефициент на рентабилност на пасивите
4. Коефициент на рентабилност на активите
Б. Показатели за ефективност:
1. Коефициент на ефективност на разходите
2. Коефициент на ефективност на приходите
В. Показатели за ликвидност:
1. Коефициент на обща ликвидност
2. Коефициент на бърза ликвидност
3. Коефициент на незабавна ликвидност
4. Коефициент на абсолютна ликвидност
Г. Показатели за финансова автономност:
1. Коефициент на финансова автономност
2. Коефициент за задлъжнялост
1,1530,79
0,8671,266
Промяната в показателите не може да даде цялостна оценка за дейността, тъй като
това е моментно състояние, а обектите не са приключени. Общата тенденция в страната за
развитие на сектора е циклична и без дългосрочен ефект. Това води до моментни
подобрявания на дейността на холдинга, но не може да бъде база дори за средносрочно
прогнозиране на тенденциите.
През 2022 имаизменение в размера на предоставените аванси на Руен холдинг
АД спрямо края на 2021г- 180 хил.лв , а към 31.12,2022г – 172 хил.лв – намаление със 8
хил.лв - в т.ч.Елтрак България – от 4 хил.лв на 0 хил.лв намаление със 4 хил.лв ,
Кераминженеринг АД обект Рилски манастир- 12хил.лв – без изменение ,
Кераминжениринг АД - обект център деца Кюстендил -160хил.лв – без изменение ,и
Чародейка 90 ООД – от 4 хил.лв на 0 хил.лв намаление със 4 хил.лв .
Вземанияотклиенти–безизменение138хил.лв/31.12.2021г/и138
хил.лв/31.12.2022г/ в т.ч. :Станилов ЕООД 138 хил.лв ,ДЗЗД ГДС-Руен – задължение 3
хил.лв , Рилска света обител – 1 хил.вземане без изменение, ДЗЗД Руен Енемона – 2
хил.лв вземане без изменение.
Вземания от свързани предприятия –Кераминженеринг АД – увеличение със
11хил.лв от 422 хил.лв/31,12,2021г/ на 433 хил.лв/31,12,2022г/.Други вземания – 2хил.лв
/31.12.2022г/ намаление със 3хил.лв спрямо края на 2021г./5 хил.лв./.В 2-те хил.лв се
включват разчети за гаранции .
Има съществено изменение на вземанията по договор с Кераминженеринг АД за
временна финансова помощ – от 1144 хил.лв /31.12.2021г./ на 508 хил.лв /31.12.2022г/
намаление със 636хил.лв.
През 2022 г има изменение на получените аванси на Руен холдинг АД – към
31.12.2021г – 5хил.лв. , към 31.12.2022г. – 0 хил.лв – намаление в размер на 5 хил.лв в т.ч. от
рекултивация на депо за битови отпадъци община Павликени – 0 хил.лв.
7
Намаление на дългосрочните задължения към банки от 701хил.лв /31.12.2021г/ на
189 хил.лв /31.12.2022г/ - в размер на 512хил.лв.Краткосрочните задължения към банки са
увеличени от 189хил.лв /31.12.2021г./ на 216хил.лв /31.12.2022г/. със 27 хил.лв
Задължение към доставчици – намалени от 290 /хил.лв/31.12.2021г/ на 242 хил.лв
/31.12.2022г/ – в т.ч. към БГНОВА АД – 11 х.лв/31,12,2022г/- без изменение , Билдма
ООД намаление от 189хил.лв /31,12,2022г/ на 3 хил.лв./31,12,2022г/ – намаление със 186
хил.лв хил.лв , Божков билд ЕООД намаление със 48хил.лв – от 48 хил.лв на 0 хил.лв ,
Виакон България ЕООД – намаление със 22 хил.лв от 22 хил.лв на 0 хил.лв..Билднер
ЕООД увеличение със 204 хил.лв от 0 хил.лв/31,12,2021г/ на 204 хил.лв/31,12,2022г/ , ГДС
Руен ДЗЗД – 2хил.лв – без изменение , Елтрак България ЕООД – 1 х.лв- без изменение ,
Соник модул ЕООД – 1 х.лв-без изменение ,Руен транспорт АД – увеличение със 3
хил.лв от 12х.лв/31.12.2021г/ на 15 хил.лв /31.12.2022г.,Йоги ЕООД 1 хил.лв – без
изменение , Юроком 2000 – 1 х.лв-без изменение , ТЕД и БИЛД ЕООД 1 хил.лв без
изменение и други.
Други задължения увеличение от 2 х.лв на 39 хил. лв – т.е. със 37 хил.лв в т.ч.
подотчетни лица -26хил.лв/31,12,2022г/ , Руен транспорт АД 12хил.лв и други 1 хил.лв.
Към 31,12,2021г се ползват заеми в размер на 890 х.лв., а към 31,12,2022г са ползвани
заеми в размер на 405 х.лв
Ликвидност.
Все още икономическата криза в страната влияе финансовите показатели на холдинга и
способства за увеличен риск от фалит.
Тенденцията на увеличаване на недостига на оборотни средства се запазва.
Утежнява се допълнително от липсата на сигурност в разплащането на вече изпълнените
строителни дейности.
Недостигът на оборотни средства бе попълнен със заеми, чиито размер към края на
периода е 405 х.лв.Холдингът е сключил договор за временна финансова помощ с
Кераминженеринг АД в размер 1625 хил.лв., като остатък към 31,12,2022г. е вземане от
Кераминженеринг АД в размер на 508 хил.лв.
Холдингът е сключил Рамков договор с „Интернешънъл Асет Банк” АД гр.
Кюстендил за издаване на банкови гаранции в размер на 300 х.лв. с обезпечение от ДМА на
“Кераминженеринг” АД клон Багренци. Банковите гаранции са необходими във връзка с
участието в обществени поръчки, както и по повод на сключени договори за изпълнение на
същите.
4. Капиталови ресурси
Капиталовите ресурси на холдинга са в дялове на други търговски дружества,
посочени в т.17 по-горе.
5. Реализирани приходи от стопанска дейност:в х.лв.
ТекущПредходен
период период
Приходи от търговска дейност18561
От тях:
А/ от продажба на стоки /строителни материали/00 Б/
от услуги преди всичко с транспорт и механизация00 В/
СМР по инфраструктурни проекти 10 438 Г/
Други приходи 8 123
8
От посочените данни се вижда, че през 2022 година общите приходи от дейността
спрямо същия период на 2021г са намалели значително.
6. Основните пазари на холдинга са:
6.1. Извършване на СМР услуги с транспорт и механизация чрез участие в търгове за
обществени поръчки на строителни и инфраструктурни обекти;
6.2. Доставки на строителни материали.
7. Основни клиенти и доставчици
- Основни клиенти на холдинга:
община Перник, ВСС и други.
- Основни доставчици са такива на строителни материали и дъщерното дружество,
чиято техника използваме.
ІІІ. Важни събития, настъпили след изготвянето на годишния финансов
отчет
След изготвянето на годишния финансов отчет няма настъпили събития, изискващи
корекции или оповестявания в отчета.
ІV. Важни научни изследвания и разработки
1. Няма зависимост на “РУЕН-ХОЛДИНГ” от патенти, лицензионни, франчайзингови
договори, търговски марки и други обектина интелектуална собственост и
концесионни права.
2. “РУЕН-ХОЛДИНГ” АД не е извършвал изследователска и развойна
дейност.
V. Предвиждано развитие на дружеството
Холдингът със своето дъщерно дружество “Кераминженеринг” АД е в
състояние да увеличава обема на приходите си и финансовите резултати, ако в района ни и
страната се увеличат нуждите от механични и транспортни услуги с товарни
автомобили.
Холдингът е вписан в Професионалния регистър на строителите в България.
VІ. Информация относно цената на акциите на дружеството
Последна сделка - 27.01.2011 година с цена 1.00 лева на акция.
VІІ. Информация относно програмата за прилагане на международнопризнатите
стандарти за добро корпоративно управление
През октомври 2007 г. беше Национален Кодекс за корпоративно управление от БФБ-
София, който е задължителен за публичните компании, чиито акции се търгуват на
официален пазар.
На 09.01.2008 г. „РУЕН Холдинг” АД подписал декларация, че приема Националния
кодекс за корпоративно управление и ще извършва дейността си в съответствие с
неговите разпоредби. Ежегодно „РУЕН ХОЛДИНГ“ АД прилага към годишния финансов
отчет на дружеството информация относно прилагането на Националния кодекс за
корпоративно управление.
Повече информация се съдържа в Декларацията за корпоративно управление, която е
самостоятелна част от отчета на дружеството.
VІІІ. Системи за управление на качеството, околната среда, здравето и
безопасни условия на труд
В експлоатация са: (за което са ни издадени съответните сертификати)
1. Система за управление на качеството от месец юли 2004 година,
сертифицирана по ISO 9001:2000 за “Управление на услуги с тежка механизация,
обществен превоз на товари и управление на инвестициите на холдинга в капитала на
търговските дружества(дъщерни,асоциирени и смесени)”.
2. Система за управление на околната среда от 22 септември 2008 г.,
сертифицирана по EN ISO 14001:2004 за “Управление на строителството, услуги с тежка
механизация, обществен превоз на товари”.
IX. Описание на основните рискове
Политически риск
Политическият риск отразява влиянието на политическия процес в страната, който от своя
страна влияе върху възвращаемостта на инвестициите. Определящ фактор, оказващ влияние
върху дейността на даден отрасъл и респективно дейността на икономическата група е
формулираната от правителството дългосрочна икономическа програма, както и волята да се
осъществяват набелязаните приоритетни стъпки. Степента на политическия риск се асоциира с
вероятността за промени в неблагоприятна посока на водената от провителството
икономическа политика и като следствие от това опасността от негативни промени в
инвестиционния кламат.
Членството на България в Европейския съюз е друг основен фактор, който гарантира
минимизирането на политическия риск. Наличието на политически консенсус по въпроса за
доближаване на националното законодателство до това на страните от Европейския съюз,
както и приемането от страна на България на редица международни ангажименти действат
също в посока на намаление на политическия риск.
България е силно свързана с европейската и световната икономика и ефектът от случващото се
там неминуемо и влияе. За България в условията на международна нестабилност, политическият
риск зависи от мерките, които правителството ще предприеме за ограничаване на негативните
ефекти от кризата.
Макроикономически рискове
Валутен риск
Валутният риск обобщава възможните негативни импликации върху възвращаемостта на
инвестициите в страната, вследствие на промяна на валутния курс. В малка страна със силно
отворена икономика, каквато е България, нестабилността на местната валута е в състояние да
9
10
индуцира много лесно обща икономическа нестабилност и обратното- стабилносттана
националната валута може да се окаже най ефективата макроикономическа „котва” на
стабилността.През последните години България натрупа опит и в двете посоки на влияние на
валутните курсове.
При въвеждането на системата на паричен съвет в страната на 01.07.1997 г обменния курс
български лев-германска марка бе фиксиран в съотношение 1000:1. Въвеждането на еврото като
разплащателна еденица в Европейския съюз доведе до практически фиксиран обменен курс
1955.83 лева за едно евро/респективно 1.95583 лева за едно евро , след деноминацията на лева, в
силаот 05.07.1999 г./ Следователно валутният риск за базиран за еврото инвеститор е
практически сведен до нула.
Във финансовия отчет на дружеството няма валутни позиции.
Инфлационен риск
Инфлацията в страната е важен фактор, касаещ реалната възвращаемост на инвестицията.
Националният статистически институт отчете за 2021 г.средногодишна инфлация (5,6%)
Според анализатори, икономиката на България все още се бори със последиците от
световната икономическа криза и нестабилния курс на Еврото спрямо Щатския долар.
Тези фактори съчетани с продължаващата война в Украйна е източник за несигурност и
нестабилност, поради което е рано да се говори за очакван съществен икономически
растеж.Очакванията са значителен инфлационен натиск в цял свят върху цените на
горивата / нефт , природен газ/ металите и основните храни през 2022 – 2024 години.Това
ще се отрази негативно върху дейността на дружеството.
Риск от лицензионни режими
Общия брой на лицензионните и разрешителни режими в България е значителен. Те
представляват огромно бреме на бизнеса, както и всички наредби от местните органи на
управление, които на практика действат като лицензионни и разрешителни режими.
Дружеството е вписано в професионалния регистър на Камарата на строителите в
България. Дейността на дружеството не е свързана с други лиценционни и разрешителни
режими.
Несистематични/микроикономически/ рискове
Традиционно несистемните рискове се разглеждат на две нива – отраслов риск, касаещ
несигурностите в развитие на отрасъла ни и общ фирмен риск, произтичащ от
спецификата на дружеството ни.
Отраслов риск
Отрасловият риск се проявява от негативни тенденции в развитието на отрасъла като цяло,
технологична обезпеченост, нормативна база, конкурентна среда характеристикатана
пазарната среда за продуктите и суровините употребявани в отрасъла; отрасловия риск се
свързва преди всичко с отражението върху възможността за реализиране на доходи в
рамките на отрасъла и по-конкретно на технологичните промени или измененията в
специфичната нормативна база.
Технологичен риск
11
Технологичният риск е производен от необходимите технологии за обслужване на
дейността и от скоростта, с които те се развиват.
Фирмен риск
Свързан е с характера на основната дейност на икономическата група на„Руен
холдинг”АД , с технологията и организацията на дейността, както и с обезпечаване и о с
финансови ресурси. Подкатегории на фирмения риск са: бизнес риск и финансов риск.
Основният фирмен риск е свързан със способността на групата да генерира приходи, а
оттам и печалба.
е свързан с
би могло да
възможността от влошаване на
доведе до затруднено финансово
Финансов риск
Финансовият риск на дружеството
събираемостта на вземанията, което
състояние.
Ликвиден риск
Неспособносттана дружеството да покрива насрещните си задължения е израз на
ликвиден риск.Ликвидността зависи главно от наличието в дружеството на парични
средства или на съответните им алтернативи. Другият основен фактор, който влияе силно е
свързан с привлечения капитал.
През отчетния период дружеството е погасило значителна част от нетекущите си
финансови задължения.
Кредитен риск
Ако дружеството използва заемни средства, то тогава е изложено на кредитен риск. Той
може да бъде определен като вероятността кредитополучателят да не изпълнява
съзнателно или да е в невъзможност да изпълни поетия от него ангажимент по сключения
договор за заем.
Ръководството не очаква да е в невъзможност да изпълни поетите ангажименти по
договори за заем.
Регулативен риск
Регулативният риск е свързан с възможността за промени в нормативната база, отнасящи се
до опазване на околната среда, както и вероятността дружеството да не бъде в
състояние да изпълни предписанията и изискванията на екологичното законодателство и
компетентните органи, за което да му бъдат налагани санкции.
Дата: 15.02.2023 г.
Счетоводител: ………………
/Ст.Тодоров/
Изп.директор: ………………..
/Л.Васев/
LY
UBO
M
IR
IV
A
NOV V
AS
EV
D
i
g
itall
y
si
g
n
e
d
b
y
LY
UB
O
MI
R
I
V
A
N
O
V
V
AS
EV
D
N
:
e
m
ail
=
l
u
b
ov
ase
v
@
y
a
hoo
.
com
,
o
=
RUEN
HO
LDI
NG
A
D
,
2
.
5
.
4
.
97
=
NTRBG-109050379
,
s
n
=
V
AS
EV
,
g
i
v
e
n
Na
m
e
=LY
UB
O
MI
R
,
se
r
ialN
um
b
e
r=
PN
O
BG-7005272880
,
cn
=LY
UB
O
MI
R
I
V
A
N
O
V
V
AS
EV
,
c
=
BG
D
ate
:
2023
.
03
.
28
09
:
09
:
34
+
03
’
00
’
S
TE
L
I
Y
AN
TO
D
OROV
TO
D
OROV
D
i
g
i
t
ally
si
g
ned
b
y
STE
L
I
Y
AN
TO
D
O
R
O
V
TO
D
O
R
O
V
D
N
:
email
=
valyaa
@
a
b
v
.
b
g
,
sn
=
TO
D
O
R
O
V
,
g
ivenName
=
STE
L
I
Y
AN
,
se
r
ialNum
b
e
r=
PNOBG-6510252966
,
cn
=
STE
L
I
Y
AN
TO
D
O
R
O
V
TO
D
O
R
O
V
,
c
=
BG
D
a
t
e
:
2023
.
03
.
28
09
:
13
:
07
+
03
’
00
’
ДЕ
Декларация за корпоративно управление на Руен холдинг АД
съгласно чл.40 от Закона за счетоводството и чл.100н, ал.8 от ЗППЦК
1.Информация, дали емитентът спазва по целесъобразност:
-Кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник председателя на Комисия за
финансов надзор, ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“
-Информация, относно практиките за корпоративно управление, които се прилагат от
емитента в допълнение на кодекса
Корпоративното управление е част от съвременната делова практика. Утвърдено е в страни с
развита пазарна икономика и в страни с развиващи се пазари. Преди всичко корпоративното управление
може да се определи като бизнес морал и етика.
През октомври 2007 г. беше приет Национален Кодекс за корпоративно управление от БФБ-София,
който е задължителен за публичните компании, чиито акции се търгуват на официален пазар. Кодексът
е утвърден от Националната комисия по корпоративно управление и последващо изменен през
февруари 2012 г. и април 2016 г. Същият е одобрен от Комисията за финансов надзор с Решение № 461-
ККУ от 30.06.2016 г. във връзка с промените в ЗППЦК / ДВ, бр.42 от 2016 г./. Кодексът е съобразен с
нормативната уредба, без да я повтаря.
На 09.01.2008 г. „РУЕН Холдинг” АД подписал декларация, че приема Националния кодекс за
корпоративно управление и ще извършва дейността си в съответствие с неговите разпоредби. Ежегодно
„РУЕН ХОЛДИНГ“ АД прилага към годишния финансов отчет на дружеството информация относно
прилагането на Националния кодекс за корпоративно управление.
2.Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление
по т. 1, не спазва и какви са основанията за това
Дружеството се придържа към спазване на всички части на Кодекса за корпоративно управление.
3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и
управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане
Финансовото управление и контрол е цялостен процес, интегриран в дейността на Дружеството,
който се осъществява от ръководството и служителите. То е съвкупност от дейности и процедури,
въведени от ръководството с оглед осигуряване на разумна увереност, че целите на Дружеството ще се
постигнат чрез:
1.съответствие със законодателството, вътрешните актове и договори;
2.надеждност и всеобхватност на финансовата и оперативна информация;
3.икономичност, ефективност и ефикасност на дейностите;
4.опазване на активите и информацията.
Системата за финансово управление и контрол е структурирана в следните взаимосвързани
елементи:
1.Контролна среда. Включва личната почтеност и професионалната етика на ръководството и
служителите на организацията; управленската философия (подход) и стил на работа; организационната
структура, осигуряваща разделение на отговорностите, йерархичност и ясни правила, права, задължения
и нива на докладване; политиките и практиките по управление на човешките ресурси; компетентността
на персонала.
2.Управление на риска; идентифициране, оценяване и мониторинг на рисковете и въвеждането на
необходимите контролни дейности, с цел ограничаване на рисковете до едно приемливо равнище.
Управлението на риска изисква и осъществяване на систематично наблюдение и докладване на
състоянието му. Така се следи дали рисковете се управляват успешно, дали контролните дейности
наистина минимизират съответните рискове и дали се постигат целите, застрашени от тези рискове. По
този начин се осигурява прозрачност и отчетност на дейността на Дружеството.
3.Контролни дейности; правилата, процедурите и действията, насочени към намаляване на
рисковете за постигане на целите на Дружеството и допринасящи за изпълнение решенията на
ръководството. Те биват : превантивни - пречат да възникнат нежелани събития; разкриващи-
установяват възникнали нежелани събития и се сигнализира на непосредствения ръководител за тях;
коригиращи - контролните дейности, които целят да бъдат поправени последиците от настъпили
нежелани събития.
Контролните дейности включват процедури и дейности, свързани с :
1.Процедури за разрешаване, одобряване и оторизиране;
2.Разделение на отговорностите;
3.Система на двоен подпис;
4.Предварителен контрол;
5.Процедури за пълно, вярно, точно и своевременно осчетоводяване на всички операции;
6.Процедури за наблюдение;
7.Преглед на процедури, дейности и операции;
8.Антикорупционни процедури;
9.Правила за достъп до активи и информация;
10.Правила за управление на човешките ресурси;
11.Процедури по документиране, архивиране и съхраняване на информацията;
12.Съпоставяне на данни;
4.Информация и комуникация; Информацията е съвкупността от данни относно събитията, които
имат значение за осъществяване на всички нива на дейност в Дружеството. За да е ефективна тя трябва
да бъде своевременна, уместна, актуална, точна, вярна и достъпна и да се свежда до служителите от
всички йерархични нива, в подходяща форма и срокове.
Комуникацията е двупосочно движение на информацията в права и обратна посока по всички
информационни канали в Дружеството по хоризонтала и по вертикала, с цел да повиши осведомеността
и така да подпомогне постигането на целите на организацията.
Комуникацията на Дружеството с други лица и организации се осъществява в съответствие с
нормативните актове, регламентиращи свободния достъп и защитата на информацията.
5.Мониторинг.
Мониторингът е цялостен преглед на дейността на организацията, който има за цел да
предостави увереност, че контролните дейности функционират според предназначението си и остават
ефективни във времето. Осъществява се предимно като текуща дейност, но са необходими и
допълнителни специални оценки. Въведени са процедури за;
-текущ мониторинг - това е мониторинг на вътрешния контрол, интегриран в нормалните,
повтарящи се ежедневни дейности на Дружеството. Той се извършва непрекъснато в реално време и
реагира динамично на променящите се условия;
-специални ad hoc оценки - извършват се след събитията и техните обхват и честота зависят
от оценката на риска и от ефективността на текущия мониторинг.
Всички резултати от осъществения мониторинг, вкл. недостатъците, установени по време на
текущия мониторинг, специалните оценки или от вътрешния одит, се докладват на ръководството и/или
лицата, които могат да предприемат необходимите мерки за разрешаване на проблемите.
4.Информация по чл. 10, пар. 1 букви „В“, „Г“ , „Е“, „З“ и „ И“ от Директива 2004/25 ЕО
на Европейския парламент и на съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане;
Буква „В“
Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез
пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на чл.85 от Директива 2001/34
ЕО
За периода от 01 януари до 31 декември 2022 г. в дружеството не са постъпили уведомления по
чл. 145 от ЗППЦК .
Буква „Г“
Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права
На управлението не са известни обстоятелства за акционери със специални контролни
права.
Няма специална система за контрол при упражняване на правото на глас в случаите, когато
служители на дружеството са и негови акционери и когато контролът не се упражнява непосредствено
от тях.
Дружеството не разполага с информация за служители на дружеството, които са и негови
акционери за случаите, в които са прехвърлили упражняване на контрол върху акциите на други лица.
Буква „Е“
Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на
притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата
на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права,
предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценни книжа
Не са известни споразумения между акционери, които могат да доведат до ограничения в
прехвърлянето на акции или правото на глас.
Буква„З“
Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на
изменения в учредителния договор
Назначаването и освобождаване на членове на Управителните органи е в съответствие с
разпоредбите на Търговския закон, ЗППЦК и устава на Дружеството .
Надзорен съвет
Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Надзорния съвет, определя
възнаграждението и гаранциите по управлението им.
Мандатът на членовете на Надзорния съвет е пет години, а на първия Надзорен съвет три години.
Членовете на Надзорния съвет могат да бъдат преизбирани без ограничения.
Управителен съвет
Надзорният съвет избира и освобождава членовете на Управителния съвет, определя
индивидуалното им възнаграждение и гаранциите по управлението им в съответствие с решението на
Общото събрание, както и правата и задълженията им по управлението и представляването на
дружеството и контролира дейността им.
Членовете на Управителния съвет могат да бъдат преизбирани без ограничения.
Мандатът на членовете на Управителния съвет е пет години.
Членовете на Управителния съвет следва да отговарят на изискванията на ТЗ и ЗППЦК.
Общото събрание на акционерите приема, изменя и допълва Устава на Дружеството. Решенията за
изменения и допълнения на Устава се приемат с мнозинство 2/3 от представените акции на Общото
събрание.
Буква„И“
Правомощията на членовете на съвета, и по специално правото да се емитират или да се изкупуват
обратно акции.
Членовете на Надзорния съвет задължително дават гаранция за своето управление.
Членовете на Надзорния съвет носят солидарна отговорност за вредите, които са причинили виновно на
дружеството.
Надзорният съвет представлява дружеството само в отношенията с Управителния съвет.
Надзорният съвет дава съгласие за приемане на решения от Управителния съвет, за които законът е
определил особени изисквания за действителността им.
Надзорният съвет одобрява правилата за работа на Управителния съвет и приема доклад за дейността
му най-малко веднъж на три месеца.
Надзорният съвет приема правила за работата си и избира председател от своите членове.
Надзорният съвет има право да образува комисии в помощ на своята работа.
Управителният съвет може да вземе решения по всички въпроси, за които устава или закона не са
предвидили, че са от изключителната компетентност на Общото събрание или на Надзорния съвет.
Когато прецени за необходимо, Управителният съвет, с одобрението на Надзорния съвет, може да
предложи на Общото събрание на акционерите да одобри предварително определени решения, сделки
или действия, които съгласно устава са от компетентността на Управителния съвет.
За вземане на решения във връзка с извършване на сделките по чл.114 от ЗППЦК се прилагат
разпоредбите на Закона за публично предлагане на ценни книжа.
Управителният съвет, с одобрението на Надзорния съвет, може да овласти един изпълнителен
директор да представлява и осъществява оперативното управление на дружеството. Овластяването
може да бъде оттеглено по всяко време.
Членовете на Управителни съвет изпълняват задълженията си добросъвестно. При
неизпълнение на задълженията си към дружеството те дължат обезщетение за нанесените вреди по
общия гражданско-правен ред.
Членовете на управителния съвет носят солидарна отговорност за вредите, които са причинили
виновно на дружеството.
Няма специални ограничения при упражняване на правомощията на Управителните органи на
дружеството извън нормативно определените такива.
Дружеството не е взимало решения за обратно изкупуване на акции и управителните органи не
са упълномощавани за това от Общото събрание на акционерите.
5.Състава и функционирането на управителните и надзорните органи и техните
комитети
"РУЕН ХОЛДИНГ "АД има двустепенна система на управление.
Надзорният съвет се състои от три члена, избрани от общото събрание. Надзорният съвет
приема правила за работата си и избира председател от своите членове.
Заседанията на Надзорния съвет се свикват от председателя по свой почин или по искане на
членовете на Надзорния съвет или на Управителния съвет.
Решенията на Надзорния съвет се вземат с мнозинство от членовете му.
Надзорният съвет може да вземе решения и неприсъствено, ако всички членове са заявили
писмено съгласието си за съответното решение.
Надзорният съвет има право да образува комисии в помощ на своята работа.
Управителният съвет на дружеството се състои от три члена.
Управителният съвет приема Правилник за работата си, който се одобрява от Надзорния съвет.
Управителният съвет се събира на заседания най-малко един път на тримесечие. Той може да
взема решения, ако присъствуват лично мнозинството от членовете му. Решенията се вземат с
обикновено мнозинство от присъстващите. За заседанията на Управителния съвет и взетите решения се
води протокол, който се подписва от всеки присъствал член.
6.Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на управителните
и надзорните органи на емитента
Структурата на управителните и надзорните органи на емитента е съобразена с естеството,
обема и сложността на дейността на дружеството.
За осъществяване на подбора и оценката на членовете на управителните и надзорните органи на
емитента се прилагат различни критерии като образование, репутация, опит и управленски способности.
Надзорният и управителният съвет се състоят от по три лица с подходящо образование и
професионален опит, добра репутация и управленски способности. Две трети от състава на
управителния съвет са жени. През изминалите години това съотношение се е променяло в полза на
жените.
Не е установена пряка връзка между възрастта, пола и др. и резултатите на дружеството.
Променяйки по изкуствен начин състава на органите за управление е възможно да се влошат нещата,
вместо това да доведе до положителни резултати.
Дружеството не оповестява „политика на многообразие“ като отделен документ, тъй като се
счита, че тя не оказва определящо влияние нито върху управлението нито върху резултатите на
дружеството. Собствениците или акционерите следва да решават кои лица ще ръководят дружеството
като се ръководят от описаните по-горе критерии / образование,
15
репутация, опит и управленски способности, бизнес морал, етика, екипност и т.н./. Това би гарантирало
надеждна система за управление и контрол, която е основен елемент на стабилното функциониране на
дружеството, основано на прозрачност и независимост.
15.02.2023Г.
Любомир Васев
Изпълнителен директор
LY
UBO
M
IR
IV
A
NOV
V
AS
EV
Di
g
i
ta
lly
s
i
g
n
e
d
by
LY
UB
O
MIR
IV
ANO
V V
AS
EV
DN
:
e
m
a
il
=
lubov
ase
v
@
y
a
hoo
.
com
,
o
=RUE
N
HO
L
D
I
NG
AD
,
2
.
5
.
4
.
97=
NT
RB
G
-109050379
,
s
n
=V
AS
EV
,
g
iv
e
nN
a
m
e=
LY
UB
O
MIR
,
ser
i
a
lNumb
er=
PNO
B
G
-7005272880
,
cn
=
LY
UB
O
MIR IV
ANO
V V
AS
EV
,
c
=B
G
D
ate
:
2023
.
03
.
28 09
:
16
:
31 +03
’
00
’
Приложение № 9 и Вътрешна информация (примерен списък на
факти и обстоятелства подлежащи на разкриване) през2022 година
на “РУЕН ХОЛДИНГ” АД
1. Има промяна на лицата, упражняващи контрол върху дружеството на
мястото на Любомир Атанасов Гергинов е избран Антон Иванов Данчов за член на
Надзорния съвет.
2. Лицето, което представлява дружеството е изпълнителния директор–
Любомир Васев.
3. Не са правени изменения и/или допълнения в устава на дружеството.
4. Не е вземано решение за преобразуване на дружествата и не са правени
структурни промени в тях.
5. Не е откривано производство по ликвидация за „Руен холдинг” АД.
6. Не е откривано производство по несъстоятелност както за дружеството,
така и за негови дъщерни дружества.
7. Няма придобиване, предоставяне за ползване или разпореждане с активи с
голяма стойност по чл.114, ал.1, т.1 от ЗППЦК.Има съгласно чл.114 ал.3 т.1 от ЗППЦК –
продажба на производствена площадка / земя и сгради / на дружество от икономическата
група на Руен холдинг АД - Кераминженеринг АД – в село Багренци , област Кюстендил
на Билднер ЕООД /ЕИК 204270842/ за сумата в размер на 546 хил.лв , цялата заплатена
от купувача. В икономическата група „Руен холдинг“АД през периода не е извършвана
покупка, продажба или учредяване на залог на дялови участия в търговски дружества от
„Руен холдинг „АД и дъщерните му дружества.Няма други обстоятелства , които
дружеството „Руен холдинг „АД счита, че биха могли да бъдат от значение за
инвеститорите при вземането на решение да придобият, да продадат или да продължат
да притежават публично предлагани ценни книжа.В икономическата група за
разглеждания периодна 2022г. няма образуване или прекратяване на съдебно или
арбитражно дело, отнасящо се до задължения или вземания на дружеството или негово
дъщерно дружество, с цена на иска най-малко 10% от собствения капитал на
дружеството.
8. Взети са решения за създаване на консорциуми с други дружества за общо
участие в обществени поръчки.В групата няма решение за сключване, прекратяване и
разваляне на договор за съвместно предприятие.
9. Няма решение на комисията за отписване на дружеството от регистъра за
публични дружества и други емитенти на ценни книжа по чл. 30, ал. 1, т. 3 от Закона за
Комисията за финансов надзор.
10. По решения на управляващите органи на дружествата:
“Руен транспорт” АД, Кераминжениринг АД и Руен холдинг АД е одитиран
от „Би кей” ЕООД, а „Пластик” АД с.Трекляно е одитиран за 2021 година от одитор
Красимира Борисова.
11.За 2019г. на Руен холдинг АД счетоводния финансов резултат е нетна
печалба 5568,78 лв .За 2020г- счетоводна печалба 58107,80лв
12. Няма непредвидимо или непредвидено обстоятелство от извънреден
характер, вследствие на което дружеството или негово дъщерно дружество е претърпяло
щети, възлизащи на три или повече процента от нетните активи на дружеството.
13. За междинните консолидирани отчети не се изготвя одиторски доклад.
14. За 2019 и 2020 година не са разпределяни дивиденти.
Финансовите резултати на дружествата за 2021 година са както следва:
„Пластик” АД- счетоводна загуба в размер на 189263,79 лева.;
“Руен транспорт” АД - счетоводна печалба в размер на 282914,55лева.;
“Руен холдинг” АД- счетоводна печалба в размер на 62184,60 лв;
“Кераминженеринг” АД - счетоводна загуба в размер на 116947,00 лева
15. През2016 г. Кераминженеринг АДсключва договор за временна
финансова помощ с Руен холдинг АД в размер 1625 х.лв от които към 31,12,2022г. с
ползвани 508 х.лв .
През 2022 има изменение в размера на предоставените аванси на Руен холдинг
АД спрямо края на 2021г- 180 хил.лв , а към 31.12,2022г – 172 хил.лв – намаление със 8
хил.лв - в т.ч.Елтрак България – от 4 хил.лв на 0 хил.лв намаление със 4 хил.лв ,
Кераминженеринг АД обект Рилски манастир - 12хил.лв – без изменение ,
Кераминжениринг АД - обект център деца Кюстендил -160хил.лв – без изменение ,и
Чародейка 90 ООД – от 4 хил.лв на 0 хил.лв намаление със 4 хил.лв .
Вземанияотклиенти–безизменение138хил.лв/31.12.2021г/и138
хил.лв/31.12.2022г/ в т.ч. :Станилов ЕООД 138 хил.лв ,ДЗЗД ГДС-Руен – задължение 3
хил.лв , Рилска света обител – 1 хил.вземане без изменение, ДЗЗД Руен Енемона – 2
хил.лв вземане без изменение.
.Вземания от свързани предприятия –Кераминженеринг АД – увеличение със
11хил.лв от 422 хил.лв/31,12,2021г/ на 433 хил.лв/31,12,2022г/.Други вземания – 2хил.лв
/31.12.2022г/ намаление със 3хил.лв спрямо края на 2021г./5 хил.лв./.В 2-те хил.лв се
включват разчети за гаранции .
Има съществено изменение на вземанията по договор с Кераминженеринг АД за
временна финансова помощ – от 1144 хил.лв /31.12.2021г./ на 508 хил.лв /31.12.2022г/
намаление със 636хил.лв.
През 2022 г има изменение на получените аванси на Руен холдинг АД – към
31.12.2021г – 5хил.лв. , към 31.12.2022г. – 0 хил.лв – намаление в размер на 5 хил.лв в т.ч.
от рекултивация на депо за битови отпадъци община Павликени – 0 хил.лв.
Намаление на дългосрочните задължения към банки от 701хил.лв /31.12.2021г/ на
189 хил.лв /31.12.2022г/ - в размер на 512хил.лв.Краткосрочните задължения към банки
са увеличени от 189хил.лв /31.12.2021г./ на 216хил.лв /31.12.2022г/. със 27 хил.лв
Задължение към доставчици – намалени от 290 /хил.лв/31.12.2021г/на 242
хил.лв /31.12.2022г/ – в т.ч. към БГНОВА АД – 11 х.лв/31,12,2022г/- без изменение ,
Билдма ООД намаление от 189хил.лв /31,12,2022г/на 3хил.лв./31,12,2022г/–
намаление със 186 хил.лв хил.лв , Божков билд ЕООД намаление със 48хил.лв – от 48
хил.лв на 0 хил.лв , Виакон България ЕООД – намаление със 22 хил.лв от 22 хил.лв на 0
хил.лв..Билднер ЕООД увеличение със 204 хил.лв от 0 хил.лв/31,12,2021г/ на 204
хил.лв/31,12,2022г/ , ГДС Руен ДЗЗД – 2хил.лв – без изменение , Елтрак България
ЕООД – 1 х.лв- без изменение , Соник модул ЕООД – 1 х.лв-без изменение ,Руен
транспорт АД –увеличение със 3 хил.лв от 12х.лв/31.12.2021г/ на 15 хил.лв
/31.12.2022г.,Йоги ЕООД 1 хил.лв – без изменение , Юроком 2000 – 1 х.лв-без
изменение , ТЕД и БИЛД ЕООД 1 хил.лв без изменение и други.
Други задължение увеличение от 2 х.лв на 39 хил. лв – т.е. със 37 хил.лв в
т.ч. подотчетни лица -26хил.лв/31,12,2022г/ , Руен транспорт АД 12хил.лв и други
1 хил.лв.
16. Към 31,12,2021г се ползват заеми в размер на 890 х.лв.,а към 31,12,2022г
са ползвани заеми в размер на 405 х.лв
17. Няма увеличение или намаление на акционерния капитал.
18. Няма сключване или изпълнение на съществени договори, които не са във
връзка с обичайната дейност на дружеството.
19. Няма големи поръчки (възлизащи на над 10 на сто от средните приходи на
дружеството за последните три години).
20. Има промяна в обема на поръчките и използването на производствените
мощности в посока намаление.
21. Няма покупка на патент.
22. Няма получаване, временно преустановяване на ползването, отнемане на
разрешение за дейност (лиценз).
“Руен холдинг” АД и “Кераминженеринг” АД са вписани в регистъра на
Камарата на строителите, като имат право да извършват всички видове строителни
дейности.
23. Няма образуване или прекратяване на съдебно или арбитражно дело,
отнасящо се до дружеството или негови дъщерни дружества, с цена на иска 10 на сто от
нетните активи на дружеството.
24. В експлоатация са: (за което са ни издадени съответните сертификати)
ISO:
Система за управление на качеството, която е в съответствие с изискванията на
международния стандарт EN ISO 9001:2015;
Номер на сертификата 140311/2819 Rev.1 Издаден
от “QMSCERT”ООД, гр. Солун, Гърция;
С обхват: Управление на строителни услуги и проектиране. Услуги с тежка механизация.
Спомагателни дейности в транспорта и услуги за отдаване под наем на тежка
механизация и оборудване за обществения и частен сектор. Управление на инвестиции и
капитали на дъщерните, асоциираните и смесените фирми на холдинга. Управление и
контрол на доставките, включително такива за достъп на хора с увреждания.
Дата на първоначално сертифициране: 28.03 2011 г.
Валиден до 27.03.2023 г.
Система за управление на околната среда, която е в съответствие с изискванията на
международния стандарт EN ISO 14001:2015;
Номер на сертификата 140311/2820 Rev.1 Издаден
от “QMSCERT”ООД, гр. Солун, Гърция;
-3 -
С обхват: Управление на строителни услуги и проектиране. Услуги с тежка механизация.
Спомагателни дейности в транспорта и услуги за отдаване под наем на тежка
механизация и оборудване за обществения и частен сектор. Управление на инвестиции и
капитали на дъщерните, асоциираните и смесените фирми на холдинга. Управление и
контрол на доставките, включително такива за достъп на хора с увреждания.
Дата на първоначално сертифициране: 28.03 2011 г.
Валиден до 27.03.2023 г.
25. Няма други обстоятелства, които дружеството счита, че биха могли да
бъдат от значение за инвеститорите при вземането на решение да придобият, да продадат
или да продължат да притежават публично предлагани ценни книжа.
7Допълнителна информация по чл.33, ал.(1), т.7
от Наредба № 2 на ЗППЦК
a) информация за промените в счетоводната политика през отчетния период, причините за
тяхното извършване и по какъв начин се отразяват на финансовия резултат и собствения капитал на
емитента;
няма промяна в счетоводната политика
б) информация за настъпили промени в икономическата група на емитента, ако участва в такава
група;
няма промени
в) информация за резултатите от организационни промени в рамките на емитента, като
преобразуване, продажба на дружества от икономическата група, апортни вноски от
дружеството, даване под наем на имущество, дългосрочни инвестиции, преустановяване на
дейност;
няма промени
г) становище на управителния орган относно възможностите за реализация на публикувани
прогнози за резултатите от текущата финансова година, като се отчитат резултатите от текущото
тримесечие, както и информация за факторите и обстоятелствата, които ще повлияят на
постигането на прогнозните резултати най-малко за следващото тримесечие;
няма публикувани прогнозни резултати от текущата финансова година
д) за публичните дружества - данни за лицата, притежаващи пряко и непряко най-малко 5 на сто от
гласовете в общото събрание към края на 2022г., и промените в притежаваните от лицата
гласове за периода от края на предходната 2021г:
31.12.2022г.31.12.2021г
№ по редТрите именабр.акции%бр.акции%
1. Любомир Атанасов Гергинов
съпруга Елена Спасова Гергинова
общо
2. Майка Марийка Благоева Васева
3. Борис Ангелов Ангелов
съпруга Татяна Христова Ангелова
син Ангел Борисов Ангелов
общо
4. Кирил Василев Паргов
5. Юнгер Рудорф Рудорф
6. Галина Василева Винарска
Венцеслава Венцеславова Тодорова-дъщеря
Венцеслав Венцеславов Тодоров-син
Елина Венцеславова Тодорова - дъщеря
общо
24 716
50
24 7668,22
23 9177,94
23 730
76
38
23 8447,92
17 8275,92
17 6205,85
38
7 920
7 920
7 918
23 7967,90
24 716
50
24 7668,22
23 9177,94
23 730
76
38
23 8447,92
17 827 5,92
17 620 5,85
38
7 920
7 920
7 918
23 7967,90
е) за публичните дружества - данни за акциите, притежавани от управителните и
контролни органи на емитента към края на съответното тримесечие, както и промените,
настъпили за периода от края на предходния тримесечен период за всяко лице поотделно;
2.
№31.12.2022г.31.12.2021г
по ред Трите имена бр.акции% бр.акции%
Управителен съвет
1. Любомир Иванов Васев0000
2.Пластик АД 00 0 0
3.Руен транспорт АД 0 0 0 0
Надзорен съвет
1. Антон Иванов Данчов0000 2.
Ангел Борисов Ангелов 38 38 3.
Ангел Василев Павлов 0 0
ж) информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи
задължения или вземания в размер най-малко 10 на сто от собствения капитал на емитента; ако
общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички образувани
производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко
производство поотделно;
няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи
задължения или вземания
з) информация за отпуснатите от емитента или от негово дъщерно дружество заеми,
предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно
дружество, в това число и на свързани лица с посочване на характера на взаимоотношенията
между емитента и лицето, размера на неизплатената главница, лихвен процент, краен срок на
погасяване, размер на поето задължение, условия и срок.
“Кераминженеринг” АД гр.Кюстендил дължи на „Руен холдинг” АД гр. Кюстендил по
предоставен заем за временна финансова помощ към 31.12.2022 г. 508 хил.лв.
Представяне на вътрешна информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) №596/2014
на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната
злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмуна на
Директива 2003/6/ЕО на Европейския паррамент и на Съвета и директиви
2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията/ОВ L 173/1 от
12.06.2014)(Регламент 596/2014)
Относно обстоятелствата , настъпили през периода 01.01.2022 – 31.12.2022 г.
През 2022 г. не са настъпили обстоятелства, които не са публично оповестени от
Дружеството и могат да се считат за вътрешна информация.
Всички значими събития, които могат да бъдат от значение, настъпили през
разглеждания период на 2022 г. са описани в приложенията към финансов отчет
към 31.12.2022 г.
Руен холдинг АДразкрива вътрешна информация относно дружеството на
Комисията за финансов надзор, Българска Фондова Борса – София АД и
обществеността чрез системите Е-Регистър и ЕКСТРИ НЮЗ. Публикуваната
информация може да бъде намерена на следния интернет адрес:
За периода 01.01.2022 г. - 31.12.2022 г „Руен холдинг“АД е публикувал следната
вътрешна информация :
На 24.01.2022-ГФО неконсолидиран четвърто тримесечие на 2021г.
На 23.02.2022-ГФО консолидиран четвърто тримесечие на 2021г.
На 28.03.2022-ГФО неконсолидиран одитиран за 2021г.
На 15.04.2022-ГФО неконсолидиран първо тримесечие на 2022г.
На 03.05.2022-ГФО консолидиран одитиран за 2021г.
На 03.05.2022-Публикуване на обявление за ОС за приемане на ГФО 2021г.
На 23.05.2022- ГФО консолидиран първо тримесечие на 2022г
На 26.07.2022- ГФО неконсолидиран първо полугодие на 2022г.
На 29.06.2022-ОС на акционерите с приемане на ГФО за 2021г
На 29.07.2022- ОС на акционерите избор на член на НС
На 25.08.2022- ГФО консолидиран първо полугодие на 2022г.
На 18.10.2022- ГФО неконсолидиран деветмесечие на 2022г.
На 22.11.2022- ГФО консолидиран деветмесечие на 2022г.
На 10.1.2023- ГФО неконсолидиран четвърто тримесечие на 2022г
На 21.02.2023г. ГФО консолидиран четвърто тримесечие на 2022г
Д Е К Л А Р А Ц И Я
от отговорните в рамките на емитента лица за изготвянето на
комплектът финансови отчети и доклад за дейността
на “Руен холдинг” АД през 2022 година
Долуподписаният Любомир Иванов Васев, в качеството ми на изпълнителен
директор на “РУЕН ХОЛДИНГ” АД
д е к л а р и р а м, ч е:
1. Отговорен съм за изготвянето на отделни части от комплектът финансови
отчети, съставени съгласно приложимите счетоводни стандарти, които отразяват
вярно и честно информацията за активите и пасивите и финансовото състояние и
печалбата или загубата на емитента (дружеството).
2. Доклад за дейността съдържа информация за важни събития, настъпили
през годината и за тяхното влияние върху резултатите във финансовия отчет, както и
описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен емитентът
през следващата финансовата година.
3. При изготвянето им съм положил необходимата грижа и информацията,
съдържаща се в него, доколкото ми е известно, не е невярна, подвеждаща или
непълна.
15.2.2023 г., гр. КюстендилДекларатор:…………………
LY
UBO
M
IR
IV
A
NOV
V
AS
EV
D
i
g
itally si
g
ne
d
b
y
LY
UBO
MI
R
I
VANOV VA
S
EV
D
N: email
=
lu
b
ovasev
@
yahoo
.
com
,
o
=
RUEN HO
LD
I
NG A
D
,
2
.
5
.
4
.
97
=
NTRBG-109050379
,
sn
=
VA
S
EV
,
g
ivenName
=
LY
UBO
MI
R
,
se
r
ialNum
b
e
r
=
PNOBG-7005272880
,
cn
=
LY
UBO
MI
R
I
VANOV VA
S
EV
,
c
=
BG
D
ate: 2023
.
03
.
28 12:39:15
+
03
’
00
’
Д Е К Л А Р А Ц И Я
от отговорните в рамките на емитента лица за изготвянето на
комплектът финансови отчети и доклад за дейността
на “Руен холдинг” АД през 2022 година
Долуподписаният Стелиян Тодоров Тодоров, в качеството ми на счетоводител
на “РУЕН ХОЛДИНГ” АД
д е к л а р и р а м, ч е:
1. Отговорен съм за изготвянето на отделни части от комплектът финансови
отчети, съставени съгласно приложимите счетоводни стандарти, които отразяват
вярно и честно информацията за активите и пасивите и финансовото състояние и
печалбата или загубата на емитента (дружеството).
2. Докладът за дейността съдържа информация за важни събития, настъпили
през годината и за тяхното влияние върху резултатите във финансовия отчет, както и
описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен емитентът
през следващата финансовата година.
3. При изготвянето им съм положил необходимата грижа и информацията,
съдържаща се в него, доколкото ми е известно, не е невярна, подвеждаща или
непълна.
15.2.2023 г., гр. КюстендилДекларатор:…………………
S
TE
L
I
YA
N
T
ODO
R
O
V
T
ODO
R
O
V
D
i
g
itally si
g
ne
d
b
y
S
TE
L
I
Y
AN TO
D
OROV
TO
D
OROV
D
N: email
=
valyaa
@
a
b
v
.
b
g
,
sn
=
TO
D
OROV
,
g
ivenName
=
S
TE
L
I
Y
AN
,
se
r
ialNum
b
e
r
=
PNOBG-6510252966
,
cn
=
S
TE
L
I
Y
AN TO
D
OROV TO
D
OROV
,
c
=
BG
D
ate: 2023
.
03
.
28 12:39:59
+
03
’
00
’
ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА
ЧЛЕНОВЕТЕ НА УПРАВИТЕЛЕН И НАДЗОРЕН СЪВЕТ НА РУЕН ХОЛДИНГ АД
ЗА 2022 ГОДИНА
Изготвен на основание чл. 12 от Наредба № 48 на Комисията за финансов надзор от 20 март 2013 г. за
изискванията към възнагражденията. Настоящият доклад включва и програма за прилагане на
Политиката за възнагражденията, разработена от УС
Настоящият доклад съставлява самостоятелен документ към индивидуалния финансов отчет на Руен
холдинг АД за 2022 г. Докладът съдържа преглед на начина, по който политиката за възнагражденията е
прилагана през отчетната 2022 г. и програма за прилагане на политиката през следващата финансова
година.
I.Информация за начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана през 2022 г.
1.Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за
възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по
възнагражденията :
Политиката за възнагражденията на Руен холдинг АД е разработена от членовете на УС в съответствие с
приетите нормативни актове и Устава на дружеството. Всяко нейно изменение и допълнение се
разработва от УС и се утвърждава от Общото събрание на акционерите.
В Руен холдинг АД не е създавал Комитет по възнагражденията. При разработването на Политиката за
възнагражденията не са ползвани външни консултанти.
2.Информацияотносноотносителнататежестнапроменливотоипостоянното
възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи:
През отчетната 2022 г. не са изплащани променливи и постоянни възнаграждения на членовете на УС на
Руен холдинг АД .
3.Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се
предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение и
обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 допринасят за дългосрочните интереси на
дружеството:
През отчетната 2022 г. не са предоставяни опции върху акции, включително акции на Дружеството, права
за придобиване на финансови инструменти или друг вид променливо възнаграждение.
Съгласно Политиката за възнагражденията на УС и НС на Дружеството конкретните условия и параметри, при
които може да бъде предоставено променливо възнаграждение се определя само с решение на Общото
събрание на акционерите за всеки отделен случай при спазване разпоредбите на
законодателството.
4.Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за
постигнатите резултати:
Критерии за постигнати резултати през 2022 г., въз основа на които е възможно да бъде предоставено
променливо възнаграждение, са резултатите от дейността и други нефинансови показатели, определени в
Политиката за възнагражденията на Дружеството.
5.Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати:
В действащата Политика за възнагражденията на УС и НС не е установявана зависимост между
постоянните възнаграждения, получавани от членовете на корпоративното ръководство и финансово
икономическото състояние на Дружеството.
Всички членове на Съвета на директорите не получават месечно възнаграждение.
При констатиране на нанесени вреди на Дружеството от членовете на Съвета на директорите,
предоставените от тях гаранции за управление по решение на Общото събрание на акционерите, могат да се
превеждат в полза на Дружеството.
6.Основни плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на
всички други непарични допълнителни възнаграждения:
Руен холдинг АД не прилага схема на изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни
възнаграждения. За 2022 г. членовете на УС и НС не са получили възнаграждения.
7.Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно
пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в
полза на съответния член на управителен или контролен орган за съответната финансова година,
когато е приложимо:
Дружеството не заплаща за своя сметка вноски за допълнително доброволно пенсионно осигуряване на
членовете на УС и НС.
8.Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения:
През отчетната 2022 г. не е вземано решение за изплащане на променливи възнаграждения и съответно
не са определени периоди на отлагане на изплащането им.
9.Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите:
В действащата Политика на Руен холдинг АД са предвидени следните условия и максимален размер на
обезщетенията при прекратяване на договор с член на УС и НС на дружеството, съответно с
изпълнителния директор, във връзка с предсрочно прекратяване на договора, както и плащания, свързани
със срок на предизвестието или предвидени в клаузата, забраняваща извършването на конкурентна
дейност, се уреждат с политиката за възнагражденията на Дружеството. Към настоящия момент
Дружеството не е предвидило плащания на обезщетения при предсрочно прекратяване на договор с член на
УС и НС на дружеството, съответно с изпълнителния директор на дружеството, както и плащания, във връзка
със срок на предизвестие или плащания във връзка с клаузи, забраняващи извършването на конкурентна
дейност.
10.Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху
акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции:
В действаща Политика за възнагражденията за членовете на УС и НС на Руен холдинг АДне е
предвидена такава възможност.
11.Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на
членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10:
В действаща Политика за възнагражденията за членовете на УС и НС на Дружеството не е предвидена
такава възможност.
12.Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи,
включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно
обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване:
Членове на УС на Руен холдинг АД към 31 декември 2022 г. са:
Любомир Иванов Васев - член на УС и изпълнителен директор, Руен транспорт АД , Пластик АД . .
Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова
година или за по-дълъг период.
В настоящата Политика за възнагражденията на УС за залегнали основните принципи на Наредба 48 на
КФН.
Политиката има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на дружеството и да насърчава поведение,
което подкрепя създаването на стойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно
възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно
управление и развитие на дружеството.
Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на
дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на
акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване.
Съвета на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание
на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея.
За 2022 г. не са изплащани и не се предвиждат изплащания на други материални стимули.
13.Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или
контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова година:
а)пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за съответната финансова
година
През 2022 г. УС направи преглед на Политиката и констатира, че са влезли в сила промени в Наредба 48 на
КФН, налагащи промени и актуализация в Политика за възнагражденията на членовете на УС на
дружеството. В тази връзка УС предложи на редовното годишно общо събрание на акционерите
актуализация на Политиката за възнагражденията в съответствие със законовите промени.
•Срокнадоговора - равен навписания в Търговскиярегистърмандат наУС.
•Договорът се прекратява с изтичане на мандата.
•При прекратяване на договора поради изтичане и неподновяване на мандата,за койтое
избран, както и при предсрочно прекратяване на договора, обезщетение не се дължи.
През отчетната 2022 г. Дружеството няма прекратени договори с изпълнителен директор.
14.Пълния размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на
управителните и контролните органи за съответната финансова година: Не е определено
възнаграждение за членовете на УС и НС на Дружеството през 2022г.
През 2022 г. никой от членовете на УС на Руен холдинг АД не е получавал възнаграждение под формата на
разпределение на печалбата и/или други бонуси.
а) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато
подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор
Договорите с членовете на УС на Руен холдинг АД не предвиждат извършване на допълнителни плащания за
услуги, предоставени от лицата извън обичайните им функции.
б) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време на последната
финансова година
През 2022 г. никой от членовете на УС на Дружеството не е получавал непарични облаги, приравнени на
възнаграждения.
в) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от
дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в
годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите.
През 2022г. по отношение на всички представители на УС и НС на Дружеството, не са налице предоставени
заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или
други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет.
15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за
стимулиране въз основа на акции:
а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през съответната
финансова година и условията, при които са предложени, съответно предоставени;
б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от тях, брой на
акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база
акции към края на финансовата година;
в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни относно
тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата;
г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през финансовата
година;
15.02.2022гЧлен на УС на Руен холдинг АД :
/Любомир Васев/
LY
UBOMI
R IV
A
NOV
V
AS
EV
D
igitall
y
sig
n
e
d
by
LY
UB
O
MIR
IV
A
N
O
V V
AS
EV
D
N: e
m
ail=l
ubov
ase
v
@
y
a
hoo
.
com
,
o
=RUEN
HOLD
ING
AD
,
2
.
5
.
4
.
97=NTRBG-109050379
,
s
n
=V
AS
EV
,
gi
v
e
n
Na
m
e=
LY
UB
O
MIR
,
serialN
umb
er=PN
O
BG-700527288
0
,
cn
=
LY
UB
O
MIR IV
A
N
O
V V
AS
EV
,
c
=BG
D
ate: 2023
.
03
.
28 10:34:13 +03
’
00
’
ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
НА ОДИТНИЯ КОМИТЕТ НА „РУЕН ХОЛДИНГ "АД
УВАЖАЕМИ ГОСПОДА,
Настоящия доклад е изготвен на основание чл. 108, ал. 1, т. 9 от Закона за независимия финансов одит и на
основание чл. 7 Правилника на одитния комитет на „ Руен Холдинг" АД и представя пред Вас цялостен отчет за
дейността на Одитния комитет.
Функциите на одитният комитет на „ Руен холдинг" АД се изпълняват от Управителния съвет. Одитният
комитет работи за това да се възприемат качествени финансово - счетоводни политики и вътрешни контроли, да се
оптимизират финансовите рискове, да се предотвратят измамите и да се гарантират принципите на независимостта при
избора и сътрудничеството с външните и вътрешни одитори.
Усилията на всички членове на Одитния комитет през изтеклата година бяха насочени към повишаване на
ефективността на системите за финансово - счетоводно отчитане, контрола, вътрешния и външния одит.
Изпълнените през годината мероприятия бяха подчинени на желанието ни да гарантираме с висока степен на
сигурност резултатите от дейността на вътрешния и външния одит. През 2021 г. бяха реализирани следните
конкретни задачи в двете основни приоритетни области:
I.ВЪНШЕН ОДИТ
1.Проведоха се всички планирани, редовни заседания на Одитния комитет.
2. За одита на Годишния финансов отчет на „ Руен холдинг" АД за 2022 година се извърши подбор на
регистрирани одитори. Членовете на одитния комитет са декларирали, че изразената препоръка не е
повлияна от трета страна, както и че не им е наложена клауза от вида, посочена в параграф 6 от чл. 16
от Регламент (ЕС) № 537/2014; Реализираният подбор, както и направената препоръка не са
ограничени съгласно посоченото в чл. 37 от Директива 2006/43/ЕО до определени категории или
списъци на задължителни одитори или одиторски дружества, във връзка с назначаването на определен
одитор или одиторско дружество, които да извършват задължителен одит на дружеството.
3. Извърши се проверка на независимостта на избрания регистриран одитор в съответствие с
изискванията на глави шеста и седма от закона, както и с чл. 6 от Регламент (ЕС) № 537/2014,
включително целесъобразността на предоставянето на услуги извън одита на одитираното предприятие
по чл. 5 от същия регламент. Регистрираният одитор, който извършва задължителен одит на
предприятието, и членовете на мрежа към която принадлежи регистрирания одитор, не предоставят
пряко или непряко на придприятието, на предприятието майка или на дъщерните му предприятия в
рамките на Съюза никакви забранени услуги извън одита:
ЧЕ
А) през периода между началната дата на одитирания период и публикуването на одитния доклад; и
Б) финансовата година, която непосредствено предхожда периода, посочен в буква А
4. Членовете на одитния комитет проведоха редица консултативни срещи с функционални специалисти
от всички направления в предприятието.
5. Проведоха се консултативни срещи по въпросите на финансовия одит с ръководителите и
представители на регистрирания одитор.
6. Съвместно с представителите на регистрирания одитор се приеха и одобриха програмите и графика за
провеждане на одита за финансовата 2022 година.
7.Извършени са наблюдения и контроли на процеса на финансово отчитане .
8. Използваха се становища по въпроси засягащи промени в нормативната база регламентираща одита и
одиторската практика, както и по конкретни финансово-счетоводни въпроси.
9. През отчетния период не са давани одобрения по чл. 64, ал. 3 и чл. 66, ал. 3 от ЗНФО, поради което не
са отправяни уведомления до Комисията и до Управителния съвет на предприятието;
II.ВЪТРЕШЕН ОДИТ
1. Одитният комитет извърши наблюдения на ефективността на вътрешната контрол на система, на
системата за управление на риска и на дейността по вътрешен одит по отношение на .финансовото
отчитане в предприятието;
Настоящият доклад ще бъде включен в дневния ред , респ. представен за обсъждане и одобрение пред
годишното Общо събрание на акционерите на „ Руен Холдинг" АД - дружественият орган, който е избрал настояшия
състав на одитния комитет, утвърдил е статута на неговата работа и е призван да даде оценка на неговата работа през
изминалата година.
След одобряването на годишния доклад за дейността на одитния комитет за 2022 г.. , от Общото събрание
на акционерите на „ Руен холдинг" АД , същият ще бъде предоставен на комисията за публичен надзор над
регистрираните одитори в законноустановения срок.
L
Y
UB
O
MIR IV
A
N
O
V
16.02.2022 г.
V
AS
EV
Di
g
itally si
g
ned by
LY
UBO
MI
R
I
VANOV VASEV
DN: email
=
lubovasev
@
yahoo
.
com
,
o
=
RUEN HO
L
D
I
NG AD
,
2
.
5
.
4
.
97
=
NTRBG-109050379
,
sn
=
VASEV
,
g
ivenName
=
LY
UBO
MI
R
,
se
r
ialNumbe
r
=
PNOBG-7005272880
,
cn
=
LY
UBO
MI
R
I
VANOV VASEV
,
c
=
BG
Date: 2023
.
03
.
28 12:50:23
+
03
’
00
’
П Р О Т О К О Л
от заседание на Управителния съвет на „РУЕН ХОЛДИНГ“ АД
гр.Кюстендил
Днес, 06.03.2022 година от 8.00 часа в гр. Кюстендил, ул. Оборище № 5 се проведе
заседание на Управителния съвет, на което присъстваха: Любомир Иванов Васев,
Любомир Иванов Васев - представляващ “Руен транспорт“ АД и Любомир Иванов Васев
като представляващ „Пластик“ АД в качеството им на членове на Управителния съвет.
Заседанието протече при следния
Д Н Е В Е Н Р Е Д:
1.Разглеждане и приемане на Годишния финансов отчет на дружеството за 2022
година.
Докл.: Ст.Тодоров
2.Предложение относно неразпределената печалба от минали години да покрие
частично загубата за 2022 година.
Докл.: Л.Васев
По точките от дневния ред Управителния съвет взе следните
Р Е Ш Е Н И Я:
По точка 1:
1.1.Приема Годишния финансов отчет на „Руен холдинг“ АД за 2022 година.
1.2. Задължава счетоводителя г-н Тодоров да предостави отчета на експерт-
счетоводителя за заверка.
По точка 2:
2.1.Да предложи на Общото събрание на акционерите
Неразпределената печалба от минали години да покрие частично загубата за 2022
година .
Поради изчерпване на дневния ред заседанието бе закрито.
……
L
Y
UB
O
MIR IV
A
N
O
V
V
AS
EV
D
igita
lly
sig
n
e
d
by
LY
UB
O
MIR IV
A
N
O
V V
AS
EV
D
N
:
e
m
ai
l
=
lubov
ase
v
@
y
a
hoo
.
com
,
o
=RUEN
HO
L
D
IN
G
AD
,
2
.
5
.
4
.
97=NTRB
G
-109050379
,
s
n
=V
AS
EV
,
gi
v
e
n
Na
m
e=
LY
UB
O
MIR
,
seria
l
N
umb
er=
P
N
O
B
G
-7005272880
,
cn
=
LY
UB
O
MIR IV
A
N
O
V V
AS
EV
,
c
=B
G
….………………
D
ate
:
2023
.
03
.
28 12
:
42
:
34 +03
’
00
’
/Л.Васев/
За „Руен транспорт“АД:…………………….
LY
UBO
MI
R
I
VANOV
VA
S
EV
Di
g
i
ta
lly
si
g
n
e
d
by
LY
UB
O
MIR IV
ANO
V V
AS
EV
DN
:
e
m
a
il
=
kzd
rag
ovish
@
a
bv
.
b
g
,
o
=RUE
N
T
R
ANSPO
R
T
AD
,
2
.
5
.
4
.
97
=
NT
RB
G
-
109065801
,
sn
=V
AS
EV
,
g
iv
e
nN
a
m
e=
LY
UB
O
MIR
,
s
er
i
a
lNumb
er=
PNO
B
G
-
7005272880
,
cn
=
LY
UB
O
MIR IV
ANO
V V
AS
EV
,
c
=B
G
D
ate
:
2023
.
03
.
28
12
:
43
:
29
+
03
’
00
’
L
yu
b
omi
r
I
VANOV Vase
v
Di
g
i
ta
lly
si
g
ned
by
L
yubomi
r IV
ANO
V Va
sev
За „Пластик“ АД: ………….……….….
DN
:
em
a
il
=
lubov
a
sev
@
y
a
hoo
.
com
,
o
=
P
L
AST
I
K
AD
,
2
.
5
.
4
.
97
=
NT
RB
G
-
109039518
,
sn
=Va
sev
,
g
ivenN
a
me
=
L
yubomi
r
,
se
r
i
a
lNumbe
r=
PNO
B
G
-
7005272880
,
cn
=
L
yubomi
r
IV
ANO
V Va
sev
,
c
=B
G
D
at
e
:
2023
.
03
.
28
12
:
44
:
35
+
03
’
00
’
1
КЕЙ БИ ЕООД
Красимира Борисова
Регистриран одитор
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До акционерите на Руен Холдинг АД
Град Кюстендил
Доклад относно одита на самостоятелния финансов отчет
Квалифицирано мнение
Ние извършихме одит на приложения самостоятелен
финансов отчет на Руен
Холдинг АД („Дружеството“), съдържащ самостоятелен отчет за финансовото
състояние към 31 декември 2022 г. и самостоятелен отчет за печалбата или
загубата и другия всеобхватен доход, самостоятелен отчет за промените в
собствения капитал и самостоятелен отчет за паричните потоци за годината,
завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към
самостоятелния финансов отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на
съществените счетоводни политики.
По наше мнение, с изключение на възможните ефекти от въпроса, описан в
раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“,
приложеният самостоятелен финансов отчет дава вярна и честна представа за
неконсолидираното финансово състояние наДружеството към 31 декември 2022 г.
и за неговите неконсолидирани финансови резултати от дейността и
неконсолидираните му парични потоци за годината, завършваща на тази дата, в
съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО),
приети от Европейския съюз (ЕС).
База за изразяване на квалифицирано мнение
В самостоятелния отчет на Дружеството към 31 декември 2022 г. са
представени:
·
Дългосрочни вземания от свързани лица в размер на 508 хил. лв. (към 31
декември 2021г.:1,144хил.лв.)подоговор завременна финансовапомощ
без обезпечение, сключен с дъщерното дружество Кераминженеринг АД.
·
Текущи търговски и други вземания в размер на 745 хил. лв. (31 декември
2021 г.: 745 хил. лв.), в т.ч. търговски вземания от Кераминженеринг АД в
размер на 605 хил. лв. (31 декември 2021 г.: 594 хил. лв.)
2
Доклад на независимия одитор
Общо вземанията от дъщерното дружество Кераминженеринг АД, което отчита
по баланса си към 31.12.2022 г. отрицателен собствен капитал, възлизат на
1,113 хил. лв. (към 31 декември 2021 г.: 1,738 хил. лв.).
Руен холдинг АД не е извършило приблизителна оценка и не е начислило
коректив за очаквани кредитни загуби по Дългосрочни вземания от свързани
лица и Текущи търговски и други вземания към 31 декември 2022 г. и към 31
декември 2021 г. съгласно изискванията за обезценка на МСФО 9 „Финансови
инструменти“.
В резултат на това и посочените по-горе обстоятелства, стойността на
Дългосрочни вземания от свързани лица и Текущи търговски и други вземания,
представени в самостоятелния отчет за финансово състояние към 31 декември
2022 г., би могла съществено да се различава от стойността, която биха имали,
ако беше начислен коректив за очаквани кредитни загуби съгласно МСФО 9
„Финансови инструменти“. Ние не бяхме в състояние да получим достатъчно
одиторски доказателства, за да се убедим в достатъчна степен на сигурност
относно стойността на тези вземания представена в самостоятелния финансов
отчет към 31 декември 2022 г. и евентуалната стойност на коректива за
очаквани кредитни загуби. Нашият одиторски доклад за предходния период
съдържа квалифицирано мнение по същия въпрос.
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски
стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани
допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на
самостоятелния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в
съответствиесМеждународнияетиченкодекснапрофесионалните
счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на
Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на
СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов
одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на самостоятелния
финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични
отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние
считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и
уместни, за да осигурят база за нашето квалифицирано мнение.
Друга информация, различна от самостоятелния финансов отчет и
одиторския доклад върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се
състои от доклад за дейността, декларация за корпоративно управление и
доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от
ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва
самостоятелния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която
получихме преди датата на нашия одиторски доклад.
Нашето мнение относно самостоятелния финансов отчет не обхваща другата
информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за
сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до
степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на самостоятелния финансов отчет, нашата
отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да
преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие със
самостоятелния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на
3
Доклад на независимия одитор
одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно
докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние
достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази
друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт.
Както е описано в раздела „База за изразяване на квалифицирано мнение“ по-
горе, ние не бяхме в състояние да получим достатъчни и уместни одиторски
доказателства относно балансовата стойност на Дългосрочни вземания от
свързани лица и Текущи търговски и други вземания към 31 декември 2022 г. и
към 31 декември 2021 г. Съответно, ние не сме в състояние да достигнем до
заключение дали другата информация не съдържа във връзка с този въпрос
същественонеправилнодокладваненафинансовитепоказателии
съпътстващите оповестявания за този обект.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата
професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на
финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от
нашия одит на самостоятелния финансов отчет като цяло и формирането на
нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно
тези въпроси. С изключение на въпроса, описан в раздела от нашия доклад „База за
изразяване на квалифицирано мнение“, преценихме, че няма други ключови
одиторски въпроси, които да бъдат комуникирани в нашия доклад.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление
за самостоятелния финансов отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и представянето на този
самостоятелен финансов отчет, който дава вярна и честна представа в
съответствие с МСФО, приети от ЕС и за такава система за вътрешен контрол,
каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на
самостоятелни финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни
отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка.
При изготвяне на самостоятелния финансов отчет ръководството носи
отговорност за оценяване способността на Дружеството да продължи да
функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е
приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и
използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо
предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира
Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на
практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването
на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одитора за одита на самостоятелния финансов отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали
самостоятелният финансови отчет като цяло не съдържа съществени
неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да
издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение.
Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция,
4
Доклад на независимия одитор
че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено
неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат
да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако
би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха
могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите,
вземани въз основа на този самостоятелен финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална
преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние
също така:
—
идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни
отчитания в самостоятелния финансов отчет, независимо дали дължащи се
на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в
отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са
достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не
бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е
по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е
резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно
споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за
въвежданена одиторав заблуждение,както и пренебрегване или заобикаляне
на вътрешния контрол.
—
получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за
даразработим одиторскипроцедури, коитодаса подходящи при конкретните
обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на
вътрешния контрол на Дружеството.
—
оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността
на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания,
направени от ръководството.
—
достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на
ръководството на счетоводната база на основата на предположението за
действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства,
относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития
или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно
способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо
предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена
несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си
доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в самостоятелния
финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да
модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на
одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад.
Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да
преустанови функционирането си като действащо предприятие.
—
оценявамецялостнотопредставяне,структураисъдържаниена
самостоятелния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали
самостоятелният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и
събития по начин, който постига достоверно представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите
въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените
констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния
контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.
5
Доклад на независимия одитор
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление,
изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с
независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други
въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи
отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това
предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние
определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на
финансовия отчет за текущия период и които следователно са ключови
одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад,
освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства
публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в
изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде
комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че
неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от
гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът
за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни
книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС,
описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от финансовия
отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за
дейността, декларацията за корпоративно управление и докладаза
изпълнение на политиката за възнаграждения, ние също така изпълнихме и
процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания
относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на
одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в
България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС).
Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на
формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни
подпомогнат във формиране на становищe относно това дали другата
информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в
Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното
предлагане на ценни книжа (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл.
100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл.100н, ал.13 от ЗППЦК във връзка с
чл.116в, ал.1 от ЗППЦК), приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата
година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на
самостоятелнияфинансовотчет,върхукойтосмеизразили
квалифицирано мнение в едноименния раздел по-горе.
б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на
Главаседмаот Законаза счетоводството и на чл.100(н),ал.7, от Закона
за публичното предлагане на ценни книжа.
6
Доклад на независимия одитор
в) В резултат на придобитото познаване и разбиране на дейността на
Дружеството и средата, в която то функционира, не сме установили
случаи на съществено невярно представяне в доклада за дейността, с
изключение на възможните ефекти от въпроса, описан в раздела „База за
изразяване на квалифицирано мнение“ от нашия „Доклад относно
одита на самостоятелния финансов отчет“
г) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за
която е изготвен самостоятелният финансов отчет, е представена
изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл.
100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
информация.
д) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за
финансовата година, за която е изготвен самостоятелния финансов
отчет, е представен и отговаря на изискванията, определени в
наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т.
3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и
разбиране на дейността на Дружеството и средата, в която то работи, по
наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за
вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с
процесана финансово отчитане, коетое част от докладазадейността (като
елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и
информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от
Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21
април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат
случаи на съществено неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във
връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка
23 от приложението към финансовия отчет. На база на извършените от
нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от
нашия одит на финансовия отчет като цяло, с изключение на възможните
ефекти от въпроса, описан в раздела от нашия доклад „База за изразяване
на квалифицирано мнение“, не са ни станали известни факти,
обстоятелства или друга информация, на база на които да направим
заключение,че сделките със свързани лицане саоповестени в приложения
самостоятелен финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември
2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на
МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите
одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от
нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия
отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките
със свързани лица.
7
Доклад на независимия одитор
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа
Нашите отговорности за одит на самостоятелния финансов отчет като
цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за
одита на самостоятелния финансов отчет“, включват оценяване дали
самостоятелният финансов отчет представя съществените сделки и
събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на
извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки,
основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31
декември 2022 г., с изключение на възможните ефекти от въпроса, описан в
раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано
мнение“, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга
информация, на база на които да направим заключение, че са налице
случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в
съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от
Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху
съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са
разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение
върху тези съществени сделки.
Докладванесъгласно чл.10от Регламент (ЕС)№ 537/2014въввръзка
с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във
връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме
допълнително и изложената по-долу информация.
—
Красимира Борисова е назначена за задължителен одитор на
самостоятелния финансов отчет за годината, завършваща на 31
декември 2022 г. на Руен Холдинг АД от общото събрание на
акционерите, проведено на 29.06.2022 година, за период от една
година.
—
Одитът на самостоятелния финансов отчет загодината,завършващана
31 декември 2022 г. на Дружеството представлява трети пълен
непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие,
извършен от нас.
—
Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в
съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет
на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за
независимия финансов одит.
—
Потвърждаваме, че не сме
предоставяли посочените в чл. 64 от Закона
за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.
—
Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята
независимост спрямо Дружеството.
—
За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит,
освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на Дружеството и
контролираните от него предприятия.
8
Доклад на независимия одитор
Докладване за съответствие на електронния формат на самостоятелния
финансов отчет за дейността по чл.100, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на
Регламента за ЕЕЕФ
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани
по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на самостоятелния
финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно
изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния
европейски електронен формат /ЕЕЕФ/ за финансовите отчети на дружества,
чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в
Европейския съюз /ЕС/“ на професионалната организация на регистрираните
одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители
/ИДЕС/. Тези процедури касаят проверка на електронния формат и дали
четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания
самостоятелен финансов отчет и изразяване на становище по отношение на
съответствието на електронния формат на самостоятелния финансов отчет на
„РУЕН ХОЛДИНГ“ АД за годината, завършваща на 31.12.2022 г., приложен в
електронния файл „48510000OTT9VBH3NL05-20221231-BG-SEP.xhtml/.zip“ , с
изискванията на Делегиран Регламент /ЕС/ 2019/815 на Комисията от
17.12.2018 г. за Допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския
парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето
на единния електронен формат за отчитане /“Регламент ЕЕЕФ“/. Въз основа на
тези изисквания, електронния формат на самостоятелния финансов отчет,
включен в годишния самостоятелен отчет за дейността по чл.100н, ал.4 от
ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат.
Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на
Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на самостоятелния
финансов отчет в XHTML.
Нашето становище е само по отношение на електронния формат на
самостоятелнияфинансовотчет,приложенвелектроннияфайл
„48510000OTT9VBH3NL05-20221231-BG-SEP.xhtml/.zip“ и не обхваща другата
информация, включена в годишния самостоятелен финансов отчет за дейността
по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК.
На база на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на
самостоятелния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на
31.12.2022г.,съдържащсевприложенияелектроненфайл
„48510000OTT9VBH3NL05-20221231-BG-SEP.xhtml/.zip“, върху който
самостоятелен финансов отчет изразяваме квалифицирано одиторско мнение, е
изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на
Регламента за ЕЕЕФ
Красимира Борисова, регистриран одитор отговорен за одита
Управляващ съдружник на КЕЙ БИ ЕООД………………….
Дата: 23 март 2023 г.
Адрес за кореспонденция: 2600 Дупница, ж.к. Развесена върба, бл.3, ап.5
KR
AS
IMIR
A
IV
A
NOV
A
BORI
S
OV
A
D
igitall
y
sig
n
e
d
by
K
R
AS
IMIR
A
IV
A
N
O
V
A
B
O
RI
SO
V
A
D
ate: 2023
.
03
.
23 16:15:03
+02
’
00
’
ДО
Акционерите на
РУЕН ХОЛДИНГ АД
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаната:
Красимира Иванова Борисова, в качеството ми на регистриран одитор с
рег. номер 0303 от регистъра по чл. 20 от Закона за независимия финансов
одит) декларирам, че
·
бях ангажирана да извърша задължителен финансов одит на
самостоятелния финансов отчет на Руен Холдинг АД за 2022 г., съставен
съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от
ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в
т. 8
на ДР на Закона за счетоводството
под наименование „Международни
счетоводни стандарти”, и че
·
съм отговорен за одит ангажимента от свое име и от името на търговско
дружество КЕЙ БИ ЕООД,
съответстващо на изискванията за
одиторско дружество по по смисъла на чл. 7 и във връзка с чл.8 т.1
буква „б“ от Закона за независим финансов одит, 2016 г. /ЗНФО/.
В резултат на извършения от мен одит издадох одиторски доклад от 23 март
2023 година.
С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМ, ЧЕ както е докладвано в издадения
от мен одиторски доклад относно
самостоятелния
годишен финансов отчет
на Руен Холдинг АД за 2022 година, издаден на 23.03.2023 година:
1.
Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква
„
а
”
Одиторско мнение:
По мое мнение, с
изключение на възможните ефекти от въпроса, описан в раздела от
нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“,
приложеният самостоятелен финансов отчет дава вярна и честна
представазанеконсолидиранотофинансовосъстояниена
Дружеството към 31 декември 2022 г. и неговите финансови
резултати от дейността и паричните му потоци за годината,
завършваща на тази дата, в съответствие с Международните
стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския
съюз (ЕС) (
стр. 1 от одиторския доклад
);
2.
Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква
„
б
”
Информация, отнасяща се до
сделките на Руен Холдинг АД със свързани лица.
Информация
относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в
Приложение т.23 към финансовия отчет. На база на извършените от
мен одиторски процедури върху сделките със свързани лица като
част от одита на финансовия отчет като цяло, не са ми станали
известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на
които да направя заключение, че сделките със свързани лица не са
оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща
на 31 декември 2022 г., във всички съществени аспекти, в
съответствие с изискванията на МСС 24
Оповестяване на свързани
лица
. Резултатите от моите одиторски процедури върху сделките със
свързани лица са разгледани от мен в контекста на формирането на
моето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел
изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица
(
стр.6 от одиторския доклад
).
3.
Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква
„
в
”
Информация, отнасяща се до
съществените сделки.
Моите отговорности за одит на финансовия
отчет като цяло, описани в раздела на моя доклад „Отговорности на
одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали
финансовият отчет представя съществените сделки и събития по
начин, който постига достоверно представяне. На база на
извършените от мен одиторски процедури върху съществените
сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината,
завършваща на 31 декември 2022 г. не са ми станали известни
факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да
направя заключение, че са налице случаи на съществено
недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с
приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз.
Резултатите от моите одиторски процедури върху съществените за
финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани
от мен в контекста на формирането на моето мнение относно
финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно
мнение върху тези съществени сделки (
стр.7 от одиторския доклад
).
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се
разглеждат единствено и само в контекста на издадения от мен одиторски
доклад в резултат на извършения независим финансов одит на годишния
финансов отчет на Руен Холдинг АД за отчетния период, завършващ на
31.12.2022 г., с дата 23 март 2023 г.. Настоящата декларация е предназначена
единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в
изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се
приемакато заместващамоите заключения, съдържащи се виздадения от мен
одиторски доклад от 23 март 2023 г. по отношение на въпросите, обхванати
от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК.
Регистриран одитор, рег.номер 0303
KR
AS
I
M
IR
A
IV
A
NOV
A
София, 23 март 2023 г.Красимира Борисова
BORI
S
OV
A
Di
g
i
ta
lly
si
g
n
e
d
by
K
R
AS
IMIR
A
IV
ANO
V
A
B
O
RI
SO
V
A
D
ate
:
2023
.
03
.
23
16
:
19
:
18
+
02
’
00
’
