„СЛС ИМОТИ“ АДСИЦ

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ

31 ДЕКЕМВРИ 2021

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

Съдържание

1. Отчет за финансовото състояние 2 стр.

2. Отчет за печалбата или загубата и др.всеобхватен доход 3 стр.

3. Отчет за промените в собствения капитал 4 стр.

4. Отчет за паричните потоци 5 стр.

5. Пояснителни бележки към годишен финансов отчет 6 - 29 стр.

6. Доклад за дейността на „СЛС Имоти“ АДСИЦ 30 – 59 стр.

7. Доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията 60 – 66 стр.

8. Декларация за корпоративно управление 67 – 70 стр.

9. Декларация по чл. 100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК 71 стр.

10. Доклад на независимия одитор

11. Декларация по чл. 100н, ал.4, т.3 от ЗППЦК

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

На „СЛС Имоти“ АДСИЦ

към 31.12.2021 г.

хил.лв.

Съдържание Пояснение

2021 г. 2020 г.

Нетекущи активи

Инвестиционни имоти 5 149

151

149

151

Текущи активи

Парични средства

6 2

Търговски и други вземания

7 8

ОБЩО АКТИВИ

159

161

Собствен капитал

Акционерен капитал

2 000

Премии от емисии

148

Неразпределени печалби/непокрити загуби

(1 988)

(1 977)

Печалба/загуба за годината

(10)

(11)

Общо собствен капитал 8

150

160

Нетекущи пасиви

Текущи пасиви 10

Общо пасиви

ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ

159

161

Финансовият отчет за годината приключваща на 31 декември 2021 г. е одобрен за издаване на 24 март 2022 г.

Пояснителни бележки от страница 6 до страница 29 са неразделна част от финансовия отчет.

Съставител:

Изп.директор:

Веселина Георгиева Михайлова Илиян Зафиров Динев

Заверил: Магдалена Цветкова

Регистриран одитор - №0659

VESELINA

GEORGIEVA

MIHAYLOVA

Digitally signed by

VESELINA GEORGIEVA

MIHAYLOVA

Date: 2022.03.24

10:49:57 +02'00'

Digitally signed by ILIYAN Zafirov

Dinev

Date: 2022.03.24 11:07:14 +02'00'

MAGDALEN

NIKOLOVA

TSVETKOVA

Digitally signed

by MAGDALENA

NIKOLOVA

TSVETKOVA

Date: 2022.03.24

13:33:16 +02'00'

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

OTЧЕT ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

На „СЛС Имоти“ АДСИЦ

към 31.12.2021 г.

хил.лв.

Съдържание Пояснение 2021 г.

2020 г.

Приходи от наем на инвестиционни имоти

11 12

Финансови приходи

12 -

ОБЩО ПРИХОДИ

Разходи за външни услуги

13 (14)

(12)

Разходи за персонала

14 (3)

(3)

Други разходи

15 (3)

(2)

Финансови разходи

16 (2)

(1)

ОБЩО РАЗХОДИ (22)

(18)

Печалба/загуба за периода

(10)

(11)

Друг всеобхватен доход

Общо всеобхватен доход за периода

(10)

(11)

Нетна печалба на акция

(0.004)

(0.006)

Финансовият отчет за годината приключваща на 31 декември 2021 г. е одобрен за издаване на 24 март 2022 г.

Пояснителни бележки от страница 6 до страница 29 са неразделна част от финансовия отчет.

Съставил: Изп. директор:

Веселина Георгиева Михайлова Илиян Зафиров Динев

Заверил: Магдалена Цветкова

Регистриран одитор - №0659

VESELINA

GEORGIEVA

MIHAYLOVA

Digitally signed by

VESELINA

GEORGIEVA

MIHAYLOVA

Date: 2022.03.24

10:51:03 +02'00'

Digitally signed by ILIYAN

Zafirov Dinev

Date: 2022.03.24 11:07:56

+02'00'

MAGDALEN

NIKOLOVA

TSVETKOVA

Digitally signed

by MAGDALENA

NIKOLOVA

TSVETKOVA

Date: 2022.03.24

13:35:33 +02'00'

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ

На „СЛС Имоти“ АДСИЦ

към 31.12.2021 г.

хил.лв.

Акционерен

капитал

Премии от

емисии

Финансов

резултат

Общо

Остатък към 01.01.2021 г.

2 000

148

(1 988)

160

Загуба за периода

(10)

Друг всеобхватен доход за

периода

Общо всеобхватен доход за

година -

(10)

Остатък към 31.12.2021 г.

2 000

148

(1 998)

150

Акционерен

капитал

Премии от

емисии

Финансов

резултат

Общо

Остатък към 01.01.2020 г.

2 000

148

(1 977)

171

Загуба за периода -

(11)

Друг всеобхватен доход з

периода

Общо всеобхватен доход за

година

(11)

Остатък към 31.12.20

г.

2 000

148

(1 988)

160

Финансовият отчет за годината приключваща на 31 декември 2021 г. е одобрен за издаване на 24 март 2022 г.

Пояснителни бележки от страница 6 до страница 29 са неразделна част от финансовия отчет.

Съставил: Изп. директор:

Веселина Георгиева Михайлова Илиян Зафиров Динев

Заверил: Магдалена Цветкова

Регистриран одитор - №0659

VESELINA

GEORGIEVA

MIHAYLOVA

Digitally signed by

VESELINA

GEORGIEVA

MIHAYLOVA

Date: 2022.03.24

10:51:25 +02'00'

Digitally signed by ILIYAN Zafirov

Dinev

Date: 2022.03.24 11:08:33 +02'00'

MAGDALEN

A NIKOLOVA

TSVETKOVA

Digitally signed by

MAGDALENA

NIKOLOVA

TSVETKOVA

Date: 2022.03.24

13:38:03 +02'00'

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

На „СЛС Имоти“ АДСИЦ

към 31.12.2021 г.

хил.лв.

Парични потоци от оперативна дейност

2021 г.

2020 г.

Плащания на доставчици

(16)

(14)

Плащания на персонала и за социално осигуряване

(3)

Платен/възстановен данък върху добавената стойност

(1)

Други постъпления / плащания от оперативна дейност

(1)

Нетен паричен поток от оперативна дейност

(21)

(18)

Парични потоци от инвестиционна дейност

Покупка на инвестиционни имоти

Постъпления от инвестиционна

дейност

Нет

ен

парич

поток от

инвестиционна дейност

Парични потоци от финансова дейност

Други парични потоци от финансова дейност

(1)

Нетен паричен поток от финансова дейност

(1)

Нетен паричен поток

(7)

(12)

Парични средства в началото на периода

Ефект от прилагане на МСФО 9

Парични средства в края на периода

Финансовият отчет за годината приключваща на 31 декември 2021 г. е одобрен за издаване на 24 март 2022 г.

Пояснителни бележки от страница 6 до страница 29 са неразделна част от финансовия отчет.

Съставил: Изп. директор:

Веселина Георгиева Михайлова Илиян Зафиров Динев

Заверил: Магдалена Цветкова

Регистриран одитор - №0659

VESELINA

GEORGIEVA

MIHAYLOVA

Digitally signed by

VESELINA

GEORGIEVA

MIHAYLOVA

Date: 2022.03.24

10:51:42 +02'00'

Digitally signed by ILIYAN

Zafirov Dinev

Date: 2022.03.24 11:09:06

+02'00'

MAGDALEN

A NIKOLOVA

TSVETKOVA

Digitally signed by

MAGDALENA

NIKOLOVA

TSVETKOVA

Date: 2022.03.24

13:40:25 +02'00'

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

НА „СЛС ИМОТИ“ АДСИЦ

към 31.12.2021 г.

1. ОРГАНИЗАЦИЯ И ДЕЙНОСТ

„СЛС Имоти“ АДСИЦ е дружество със специална инвестиционна цел

регистрирано в България със седалище и адрес на управление: гр. София,

бул.Христофор Колумб № 43, вписано в Търговския регистър с ЕИК 175341828. С

решение № 1329 - ДСИЦ от 31 октомври 2007 г. на Комисията за финансов надзор е

получило лиценз за извършване на дейност като дружество със специална

инвестиционна цел: инвестиране на парични средства, набрани чрез издаване на ценни

книжа, в недвижими имоти.

Към 31.12.2021 г. регистрираният капитал на дружеството е 2 000 хил. лева,

разпределен в 2 000 хил.броя (поименнни) акции с номинална стойност 1 лв. На

01.02.2022 г. е вписано увеличение на капитала на дружеството от 2 000 хил.лв. на 2 500

хил.лв. чрез издаване на нови 500 хил.лв. броя акции от същия вид и клас като

съществуващата емисия акции на дружеството, а именно: безналични, поименни,

непривилегировани, с право на 1 (един) глас в общото събрание на акционерите на

дружеството, с право на дивидент и право на ликвидационен дял, съразмерни с

номиналната стойност на акцията. Номиналната стойност на всяка една акция е 1

(един) лев. Емисионната стойност на всяка една акция е 5 (пет) лева.

Специалното законодателство, касаещо дейността на Дружеството, се съдържа и

произтича основно от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел и за

дружествата за секюритизация (ЗДСИЦДС) и Закона за публично предлагане на ценни

книжа (ЗППЦК). Въз основа на тях Дружеството подлежи на регулация от страна на

Комисията за финансов надзор (КФН).

Основната дейност на дружеството е свързана с набиране на средства чрез

издаване на ценни книжа и покупка на недвижими имоти и вещни права върху

недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения, с цел предоставянето им за

управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и/или последващата им продажба.

Дружеството е с едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на

директорите. На 30.06.2021 г. Общото събрание на акционеритв преизбира за нов пет

годишен мандат членовете на съвета на директорите в следния състав:

1. Илиян Зафиров Динев – изпълнителен член на Съвета на директорите;

2. Ваньо Стоянов Иванов – изпълнителен член на Съвета на директорите;

3. Елена Николаева Андонова-Костова – член на Съвета на директорите;

„СЛС Имоти“ АДСИЦ възлага на „Авто Юнион Пропъртис“ ЕООД следните

дейности пряко свързани с осъществяване на дейността му в съответствие с ЗДСИЦДС:

 изготвяне на предложения, включително ценови, за покупка и продажба

на недвижими имоти (земеделски земи, гори и други имоти) и / или вещни права

върху недвижими имоти от АДСИЦ в съответствие с инвестиционните му цели;

 подготовка на сделки за покупка или продажба на недвижими имоти

или вещни права върху тях;

 водене на преговори с потенциални продавачи или купувачи на

недвижими имоти от името на АДСИЦ;

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

 проучване на статута на набелязаните за покупка недвижими имоти или

вещни права, липсата или наличието на тежести или правни ограничения,

идентификация на собствениците им;

 събиране на необходимите документи с цел сключване на прехвърлителна

сделка при покупка или продажба;

 извършване на подготвителни работи за сключване на договори за

отдаване под аренда или наем на недвижими имоти, контрол върху изпълнението на

тези договори, събиране на дължимите по тях възнаграждения, прекратяване на

договорите и реализиране на отговорността по тях в случай на неизпълнение,

включително дейността по принудително събиране на вземания, произтичащи от тези

договори;

 управление и поддържане на недвижими имоти, собственост на АДСИЦ,

които не са отдадени за ползване;

 подготвя възлагането на първоначалната и последващата оценка на

недвижимите имоти от името и за сметка на АДСИЦ и да съдейства на оценителите

при извършването й;

 извършва постоянно наблюдение и анализ на пазара на земедлски и други

земи;

 подготвя необходимите документи и материали във връзка с емитирането

на ценни книжа или за сключването на договор за заем с банка;

 управлява рекламната и маркетинговата дейност на АДСИЦ;

 осигурява организационни, технически и материални условия за работа

на Съвета на директорите;

 да управлява дейността по администриране на акциите на АДСИЦ;

Между дружествата има сключен Договор за възлагане на дейност на трето лице

(съгласно чл.27 от ЗДСИЦДС) от 16.01.2015 г.

За отчетния период лицата, натоварени с общо управление в „СЛС Имоти“

АДСИЦ и упражняващи надзор над процеса на финансово отчитане са представени от

Одитния комитет в състав:

1. Ива Христова Гарванска Софиянска – Председател и независим член

2. Милена Димитрова Рашкова-Любенова – член

3. Ваньо Стоянов Иванов – член

Средносписъчният брой на служителите в „СЛС Имоти“ АДСИЦ към 31.12.2021

г. е 2 лица, в т.ч. 1 жена.

2. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ

Настоящият финансов отчет е изготвен в съответствие с Международните

стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по

международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС).

Отчетната рамка „МСФО, приети от ЕС“ по същество е определената национална

счетоводна база МСС, приета със Закона за счетоводството и дефинирана в т.8 от

Допълнителните разпоредби“.

Финансовият отчет е изготвен на база историческа цена с изключение на

инвестиционните имоти, които се оценяват по справедлива стойност.

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

Финансовият отчет е съставен в български лева и всички показатели са

закръглени до най – близките хиляда български лева (хил.лв.), освен ако не е упоменато

друго.

Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо

предприятие.

Към 31.12.2021 година собствения капитал на дружеството е в размер на 150

хил.лв. (към 31.12.2020 г.: 160 хил.лв.). За 2021 година финансовият резултат е загуба в

размер на 10 хил.лв. (2020 г. загуба в размер на 11 хил.лв.). Съгласно изискванията на

Закона за дружествата със специална инвестиционна цел и за дружествата за

секюритизация (ЗДСИЦДС), собственият капитал на дружество със специална

инвестиционна цел не може да бъде по-малък от 500 хил.лв.

Във връзка с намалената стойност на собствения капитал на „СЛС Имоти“

АДСИЦ под законово установения размер, в края на 2019 г. срещу дружеството е

образувана преписка от Софийска градска прокуратура по сигнал на Комисията за

финансов надзор.

През месец април 2020 г. от Софийска градска прокуратура е входирана молба

до Софийски градски съд с искане за постановяване на решение, с което да се прекрати

„СЛС Имоти“ АДСИЦ, на основание чл.252, ал.1, т.5, вр.т.4 от ТЗ и да се открие

производство по ликвидация. Образувано е дело, което към датата на изготвяне на този

финансов отчет е на етап приключило първоинстанционно съдебно производство и

очакване постановяването на съдебно решение.

Ръководството на дружеството е предприело мерки за преодоляване на

декапитализацията, посредством публично предлагане на 500 000 (петстотин хиляди)

нови, обикновени, поименни, безналични акции, с право на глас.

На 10.03.2021 г. е проведено Извънредното общо събрание на акционерите и е

взето решение за увеличаване на капитала на дружеството от 2 000 000 (два милиона)

лева на 2 500 000 (два милиона и петстотин хиляди) лева чрез издаване на нова емисия

акции при условията на публично предлагане по реда на Закона за публичното

предлагане на ценни книжа. Новата емисия се състои от 500 000 (петстотин хиляди)

броя акции от същия вид и клас като съществуващата емисия акции на дружеството, а

именно: безналични, поименни, непривилегировани, с право на 1 (един) глас в общото

събрание на акционерите на дружеството, с право на дивидент и право на

ликвидационен дял, съразмерни с номиналната стойност на акцията. Номиналната

стойност на всяка една акция е 1 (един) лев. Емисионната стойност на всяка една акция

е 5 (пет) лева.

Към датата на съставяне на настоящия отчет „СЛС Имоти“ АДСИЦ е получило

одобрение от Комисията за финансов надзор на проспект за първично публично

предлагане на емисия в размер до 500 000 (Петстотин хиляди) броя обикновени,

безналични, поименни акции с право на глас, с номинална стойност 1 (един) лев и

емисионна стойност 5 (пет) лева всяка една, с ISIN код BG1100065074, които ще бъдат

издадени в резултат на увеличаване на капитала. Публичното предлагане е

приключило успешно, всички предлагани акции са записани и заплатени изцяло

преди крайния срок на подписката. Промяната в капитала на дружеството е отразена в

Устава на Дружеството и е вписана в Търговския регистър към Агенция по вписванията

на 01.02.2022 г.. Емисията от увеличението на капитала е регистрирана в „Централен

депозитар“ АД, „Българска Фондова Борса“ АД и Комисия за финансов надзор.

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

3. ПРОМЕНИ В СЧЕТОВОДНИТЕ ПОЛИТИКИ

3.1. Нови стандарти, влезли в сила от 1 януари 2021 г.

Дружеството прилага следните нови стандарти, изменения и разяснения, които

са влезли в сила тази година и са както следва:

 Изменения на МСФО 16 Лизинг: Намаления на наемите, свързани с

Covid-19 след 30 юни 2021 г., в сила от 1 април 2021 г., приет от ЕС.

Изменението от май 2020 г., което предоставяше на лизингополучателите

освобождаване от необходимостта да третират свързаната с Covid-19 отстъпка в наема

като модификация на лизинговия договор, вече ще може да се прилага до 30 юни 2022

г. Измененията в свързаните с Covid-19 намаления на наемите след 30 юни 2021 г. имат

за цел:

- да позволят на лизингополучателите да прилагат практически целесъобразната

мярка за намаленията в наемите, свързани с Covid-19 и по-специално плащанията,

първоначално дължими на или преди 30 юни 2021 г.

- да изисква от лизингополучателите, прилагащ изменението да го направят за

годишни финансови периоди започващи на или след 1 април 2021 г.

- лизингополучателите, прилагащи изменението, да го направят ретроспективно,

признавайки кумулативния ефект от първоначалното прилагане на изменението като

корекция на началното салдо на неразпределената печалба (или друг компонент на

собствения капитал, ако е приложимо) в началото на годишния отчетен период, в

който лизингополучателите за първи път прилагат изменението

- да посочат, че през отчетния период, в който лизингополучателите за първи път

прилагат изменението, от тях не се изисква да оповестяват информацията, изисквана

от параграф 28(e) от МСС 8.

3.2.Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се

прилагат на по-ранна дата от Дружеството

Към датата на одобрение на този финансов отчет са публикувани нови стандарти,

изменения и разяснения към съществуващи вече стандарти, но не са влезли в сила или

не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2021 г., и не са били

приложени от по-ранна дата от Дружеството. Не се очаква те да имат съществен ефект

върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и

изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия

период, започващ след датата на влизането им в сила.

Информация за тези стандарти и изменения, които имат ефект върху

финансовия отчет на Дружеството, е представена по-долу:

Изменения в МСС 16 Имоти, машини и съоръжения, МСС 37 Провизии,

условни пасиви и условни активи, в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС;

 МСС 16 Имоти, машини и съоръжения – изменение на стандарта по

отношение на „Приходи преди привеждането на актива в местоположението и в

състоянието, необходими за неговата експлоатация“. Забранява се приспадането от

стойността на даден имот, машини и съоръжения на всякакви приходи от продажба на

произведена продукция, преди привеждането на този актив в местоположението и в

състоянието, необходими за неговата експлоатация по начина, предвиден от

ръководството. Вместо това предприятията признават приходите от продажбата на

продукция и разходите за производството й в печалбата или загубата.

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

 МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи – изменението касае

промени в обременяващите договори. Разходите за изпълнение на договор се

прецизират, като се уточнява, че „разходите за изпълнение на договор“ включват

„разходите, които са пряко свързани с договора“. Разходите, които са пряко свързани с

договор, могат да бъдат или допълнителни разходи за изпълнението на този договор,

или разпределение на други разходи, които са пряко свързани с изпълнението на

договорите.

Годишни подобрения цикъл 2018-2020 в сила от 1 януари 2022 г., приети от

ЕС;

 МСФО 1 Прилагане за първи път на международните стандарти за

финансово отчитане - Изменението позволява на дъщерно дружество, което прилага

параграф Г16 (а) от МСФО 1, да оценява кумулативни разлики при прилагане за пръв

път на МСФО, като използва стойностите, отчетени в консолидираните отчети от

неговото предприятие майка, въз основа на датата на преминаване към МСФО на

предприятието майка;

 МСФО 9 Финансови инструменти - Изменението изяснява кои такси

включва предприятието, когато прилага теста „10%“ в параграф Б3.3.6 от МСФО 9 при

оценка дали да отпише финансов пасив. Предприятието включва само такси, платени

или получени между предприятието-кредитополучател, и заемодателя, включително

такси, платени или получени или от предприятието, или от заемодателя, от името на

другия;

 МСФО 16 Лизинг - Изменението на МСФО 16 премахва от

илюстративните примери този пример за възстановяването от лизингодателя на

подобрения на наети активи, за да се елиминира всяко потенциално объркване

относно третирането на стимулите за лизинг, които могат да възникнат поради начина,

по който стимулите за лизинг са илюстрирани в този пример;

Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация

на пасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2023 г., все още не са

приети от ЕС

Измененията в класификацията на пасивите като текущи или нетекущи засягат

само представянето на пасивите в отчета за финансовото състояние - не и размера или

момента на признаване на активи, пасиви, приходи или разходи или информацията,

която дружествата оповестяват за тези елементи. Измененията целят да изяснят

следното:

 класификацията на пасивите като текущи или нетекущи трябва да се

основава на съществуващи права в края на отчетния период и да се приведе в

съответствие формулировката на текстовете във всички засегнати параграфи, за да се

изясни „правото“ на отсрочване на уреждането на пасива с поне дванадесет месеца и

изрично посочва, че само наличните права „в края на отчетния период“ трябва да

влияят върху класификацията на пасива;

 класификацията не се влияе от очакванията на дружеството дали ще

упражни правото си да отсрочи уреждането на пасива; и

 уреждането на пасивите може да се осъществи чрез прехвърляне на

парични средства, капиталови инструменти, други активи или услуги на контрагента.

Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети и МСФО

Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводните политики в сила от 1

януари 2023 г., все още не са приети от ЕС

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

От предприятията се изисква да оповестяват съществената информация

свързана със счетоводната политика, вместо основните счетоводни политики.

Измененията поясняват, че информацията за счетоводната политика е съществена, ако

потребителите на финансовите отчети на предприятието се нуждаят от нея, за да

разберат друга съществена информация във финансовите отчети и ако предприятието

разкрива несъществена информация за счетоводната политика, тази информация не

трябва да преобладава над съществената информация за счетоводната политика.

Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните

приблизителни оценки и грешки, в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети

от ЕС

Измененията въвеждат определението за счетоводни приблизителни оценки и

включват други изменения към МСС 8, които помагат на дружествата да разграничават

промените в счетоводните приблизителни оценки от промените в счетоводните

политики. Измененията ще помогнат на дружествата да подобрят качеството на

оповестяванията на счетоводната политика, така че информацията да бъде по-полезна

за инвеститорите и другите основни потребители на финансовите отчети.

Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани

с активи и пасиви, произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023

г. все още не са приети от ЕС

Предприятията трябва да прилагат измененията в стандарта за транзакциите,

които възникват на или след началото на най-скорошния представен сравнителен

период. Също така признава в началото на най-скорошния представен сравнителен

период, отсрочени данъци за всички временни разлики свързани с лизингови договори

и задължения за извеждане от експлоатация и признава кумулативния ефект от

първоначалното прилагане на измененията като корекция на началното салдо на

неразпределената печалба (или друг компонент на собствения капитал, ако е

приложимо) на съответната дата.

4. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА

Сделки в чуждестранна валута

Финансовият отчет е представен в български лева, която е функционалната валута и

валутата на представяне на Дружеството. Сделките в чуждестранна валута се отчитат

във функционалната валута на Дружеството по официалния обменен курс към датата

на сделката (обявения фиксинг на Българска народна банка). Печалбите и загубите от

курсови разлики, които възникват при уреждането на тези сделки и преоценяването на

паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния период, се признават

в печалбата или загубата.

Непаричните позиции, оценявани по историческа цена в чуждестранна валута,

се отчитат по обменния курс към датата на сделката (не са преоценени). Непаричните

позиции, оценявани по справедлива стойност в чуждестранна валута, се отчитат по

обменния курс към датата, на която е определена справедливата стойност.

Фиксинг на някои валути към българския лев за 31.12.2021 г. е:

1 ЕUR

1.95583 лв.

1 USD

1.72685 лв.

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

Инвестиционни имоти

Инвестиционни имоти са

земя и/или сгради

, държани за получаване на приходи

от наеми или за увеличение стойността на капитала, или и за двете. Инвестиционните

имоти се оценяват първоначално по цена на придобиване, която включва разходите по

сделката. Последващите разходи, свързани с инвестиционен имот, който вече е

признат се включват в неговата балансова стойност, когато е вероятно, че Дружеството

ще получи бъдещи икономически изгоди, свързани с актива и когато цената на

придобиване на актива може да бъде надеждно оценена.

След първоначалното признаване инвестиционните имоти се отчитат по

справедлива стойност, която отразява пазарните условия към отчетната дата.

Справедливата стойност се определя от независими оценители с професионална

квалификация и значителен професионален опит в зависимост от характера и

местонахождението на инвестиционните имоти, базирайки се на доказателства за

пазарните условия. Печалбите или загубите, възникващи от промени в справедливите

стойности на инвестиционните имоти, се признават в печалбата или загубата за

отчетния период, в който възникват.

Инвестиционните имоти се отписват при освобождаване или когато

инвестиционният имот е трайно изваден от употреба и никакви бъдещи икономически

изгоди не се очакват от неговото освобождаване. Печалбите или загубите,

произтичащи от изваждането от употреба или освобождаването от инвестиционен

имот, се включват в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в

периода на изваждането от употреба или освобождаването.

Имоти, машини и съоръжения и активи с право на ползване

Имотите, машините и съоръженията се оценяват първоначално по

себестойност, включваща цената на придобиване, както и всички преки разходи за

привеждането на актива в работно състояние.

Последващото оценяване се извършва по цена на придобиване, намалена с

натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Направените обезценки се отчитат

като разход и се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен

доход за съответния период.

Последващите разходи, свързани с определен актив от имоти, машини и

съоръжения, се прибавят към балансовата сума на актива, когато е вероятно

Дружеството да има икономически ползи, надвишаващи първоначално оценената

ефективност на съществуващия актив. Всички други последващи разходи се признават

за разход за периода, в който са направени.

Остатъчната стойност и полезният живот на имоти, машини и съоръжения се

преценяват от ръководството към всяка отчетна дата.

Имоти, машини и съоръжения, придобити при условията на лизингови

договори, се амортизират на база на очаквания полезен срок на годност, определен

посредством сравнение с подобни собствени активи на Дружеството, или на база на

лизинговия договор, ако неговият срок е по-кратък.

Амортизацията на имоти, машини и съоръжения се изчислява, като се използва

линейният метод върху оценения полезен живот на отделните групи активи, както

следва:

автомобили 4 години

компютри 2 години

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

други 25 години

Печалбата или загубата от продажбата на имоти, машини и съоръжения се

определя като разлика между постъпленията от продажбата и балансовата стойност

на актива и се признава в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход

на ред „Печалба/ (Загуба) от продажба на нетекущи активи”.

Избраният праг на същественост за имотите, машините и съоръженията на

Дружеството е в размер на 700 лв.

Нематериални Активи

Нематериалните активи се представят във финансовия отчет по цена на

придобиване (себестойност), намалена с натрупаната амортизация и загубите от

обезценка. В дружеството се прилага линеен метод на амортизация на нематериалните

активи, като се използва полезния живот на актива, както следва:

* права върху интелектуална собственост – за срока на договора или разрешението;

* права върху индустриална собственост – за срока на договора или разрешението;

* програмни продукти – 2 години или срок на договора;

* продукти от развойна дейност – до 5 години;

* интернет-сайтове – за срока на договора.

Избраният праг на същественост в дружеството е 700.00 лева.

Балансовата стойност на нематериалните активи подлежи на преглед за

обезценка, когато са налице събития, или промени в обстоятелствата, които показват,

че балансовата стойност би могла да надвишава възстановимата им стойност. Тогава

обезценката се включва като разход в отчета за печалбата или загубата и другия

всеобхватен доход.

Нематериалните активи се отписват от отчета за финансовото състояние, когато

се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се

продадат към датата на прехвърляне на контрола към получателя на актива. Печалбите

или загубите от продажби на отделни активи от групата на “нематериалните активи”

се определят чрез сравняването на възнаграждението, на което дружеството очаква да

има право (приходите от продажбата) и балансовата стойност на актива към датата на

която получателят получава контрол върху него.

Лизинг

На датата на влизане на договора в сила Дружеството преценява дали договорът

представлява или съдържа лизинг. А именно, дали договорът прехвърля правото да се

контролира използването на идентифицирания актив за определен период от време.

Дружеството като лизингодател

Лизингови договори, при които дружеството не прехвърля в значителна степен

всички рискове и ползи от собствеността върху актива, се класифицират като

оперативни лизинги. Възникващите приходи от наеми се отчитат на линейна база за

срока на лизинговия договор и се включват в приходите в отчета за всеобхватния доход

поради оперативния си характер.

При продажба на имоти при условията на финансов лизинг настоящата

стойност на плащанията по лизинга се признава като вземане по финансов лизинг.

Разликата между брутната и настоящата стойност на вземането се третира като

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

финансов приход за бъдещ период, но не се признава като пасив в отчета за

финансовото състояние. Финансовият приход от лизинг се признава за периода на

лизинга, използвайки метода на ефективния лихвен процент, така че да се получи

постоянен лихвен доход в процентно изражение върху остатъчната главница.

Печалбата от продажбата на имотите при условията на финансов лизинг се

признава в печалби и загуби за съответния период.

Приходи по договори с клиенти

Основната дейност на дружеството е свързана с набиране на средства чрез

издаване на ценни книжа и покупка на недвижими имоти и вещни права върху

недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения, с цел предоставянето им за

управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и/или последващата им продажба.

За да определи дали и как да признае приходи, Дружеството използва следните

5 стъпки:

1.Идентифициране на договора с клиент

2.Идентифициране на задълженията за изпълнение

3.Определяне на цената на сделката

4.Разпределение на цената на сделката към задълженията за изпълнение

5.Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за

изпълнение.

Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато

или докато Дружеството удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки

обещаните стоки или услуги на своите клиенти.

Дружеството признава като задължения по договор възнаграждение, получено

по отношение на неудовлетворени задължения за изпълнение и ги представя като

други задължения в отчета за финансовото състояние. По същия начин, ако

Дружеството удовлетвори задължение за изпълнение, преди да получи

възнаграждението, то признава в отчета за финансовото състояние или актив по

договора, или вземане, в зависимост от това дали се изисква нещо друго освен

определено време за получаване на възнаграждението.

Във всички случаи общата цена на сделката за даден договор се разпределя

между различните задължения за изпълнение въз основа на относителните

самостоятелни продажни цени на отделните продукти и услуги. Цената на сделката по

договора изключва всички суми, събрани от името и за сметка на трети страни.

Приходите от наеми в резултат на оперативен лизинг на имоти се признават на

база линейния метод за целия срок на лизинговия договор

Приходи от лихви

Приходите от лихви се отчитат като се използва метода на ефективния лихвен

процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи

парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък

период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив.

Оперативни разходи

Разходите се начисляват текущо и оповестяват в Отчета за печалбата или

загубата и другия всеобхватен доход, обхващайки целия период.

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

Сделки със свързани лица

Свързани лица съгласно МСС 24, се считат лицата при които едната от страните

има възможност да упражнява контрол или значително влияние върху другата при

взимането на финансови или оперативни решения.

Данъци

Съгласно Закона за корпоративно подоходно облагане, Дружеставата със

специална инвестиционна цел по Закона за дружествата със специална инвестиционна

цел и за дружествата за секюритизация не се облагат с корпоративен данък.

В резултат на това, Дружеството не дължи и не е начислявало в настоящия

финансов отчет текущ и отсрочен данък върху печалбата за периода.

Задължение за дивиденти

Съгласно Закона за дружествата със специална инвестиционна цел и за

дружествата за секюритизация, Дружеството е задължено да разпредели като

дивидент не по-малко от 90% от финансовия резултат (счетоводна печалба) за

годината, коригиран с ефекта от последващи оценки на инвестиционните имоти и с

ефекта от всички сделки с инвестиционни имоти, извършени през годината.

Определеният съгласно изискванията на ЗДСИЦДС минимален размер на

задължението за дивиденти за текущия отчетен период се отчита в намаление на

неразпределената печалба в текущия период, а разликата между финалният одобрен

от акционерите дивидент и минимално изискуемият такъв се отчита в следващия

отчетен период след решение на Общото събрание на акционерите в намаление на

неразпределената печалба.

Дивидентите се изплащат в срок 12 месеца от края на съответната финансова

година.

През отчетния период, дружеството отчита загуба, в резултат на което, не са

разпределяни дивиденти.

Нетна печалба на акция

Нетната печалба на акция се изчислява като се раздели нетната печалба за

периода, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции на

средно-претегления брой на държаните акции за периода.

Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните

обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените

обикновени акции и на ново издадените такива през периода, умножен по средно –

времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции

са били държани, спрямо общия брой на дните през периода.

Финансови инструменти

Признаване и отписване

Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Дружеството

стане страна по договорните условия на финансовия инструмент.

Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните

потоци от финансовия актив изтичат или когато финансовият актив и по същество

всички рискове и изгоди се прехвърлят.

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е

изпълнено, е отменено или срокът му е изтекъл.

Финансови активи

Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност,

коригирана с разходите по сделката, с изключение на финансовите активи по

справедлива стойност през печалбата или загубата и търговските вземания, които не

съдържат съществен финансов компонент. Първоначалната оценка на финансовите

активи по справедлива стойност през печалбата или загубата не се коригира с

разходите по сделката, които се отчитат като текущи разходи. Първоначалната оценка

на търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент

представлява цената на сделката съгласно МСФО 15.

В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се

класифицират в една от следните категории:

* дългови инструменти по амортизирана стойност;

* финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата;

Обезценка на финансовите активи

Изискванията за обезценка съгласно МСФО 9, използват повече информация,

ориентирана към бъдещето, за да признаят очакваните кредитни загуби – моделът за

„очакваните кредитни загуби“.

Моделът на очакваните кредитни загуби за текущия и предходен отчетен

период има ефект върху наличните парични средства на Дружеството.

Дружеството прилага следната политика за обезценка:

Парични средства по банкови сметки

* разплащателни сметки

Кредитен рейтинг

Очаквани кредитни

загуби (ECL)

в следващите 12 месеца

BB+ и по-високо 0.26%

от B+ до BB+ 1.04%

от CCC+ до B+ 3.82%

Забележка: В случай, че насрещната страна няма установен рейтинг, както и в случай на отсъствие

на стойности на количествените и качествените показатели, Дружеството ги класифицира в трета

категория (от CCC+ до B-)

Търговски и други вземания

Дружеството използва опростен подход при отчитането на търговските и други

вземания и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок.

Те представляват очакваният недостиг в договорните парични потоци, като се

има предвид възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия

инструмент.

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

Времева структура на вземанията

Очаквани кредитни загуби (ECL) не по-

малко от:

от

120

дни

про

срочие

2.9

от

120

до

150

дни просрочие

10.00%

от 150 до 365 дни просрочие (DPD) 15.00%

от 1 година до 2 години 30.00%

от 2 години до 3 години 60.00%

от 3 години до 4 години 80.00%

Над 4 години

100.00%

Финансови пасиви

Финансовите пасиви на Дружеството включват получени заеми, задължения по

лизингови договори, търговски и други финансови задължения.

Финансовите пасиви се оценяват първоначално по справедлива стойност и,

където е приложимо, се коригират по отношение на разходите по сделката, освен ако

Дружеството не е определило даден финансов пасив като оценяван по справедлива

стойност през печалбата и загубата.

Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност,

използвайки метода на ефективната лихва, с изключение на деривативи и финансови

пасиви, които са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата

или загубата (с изключение на деривативни финансови инструменти, които са

определени и ефективни като хеджиращ инструмент).

Всички разходи свързани с лихви и, ако е приложимо, промени в справедливата

стойност на инструмента, които се отчитат в печалбата или загубата, се включват във

финансовите разходи или финансовите приходи.

5. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ

Съгласно Устава на дружеството всички инвестиционните имоти на „СЛС

Имоти“ АДСИЦ се намират на територията на Република България. Същите са

оценени към 31 декември 2021 г. и 31 декември 2020 г. от независим оценител, който

притежава съответната професионална квалификация и има актуални наблюдения

върху местонахождението на оценения инвестиционен имот.

Инвестиционни имоти към 31.12.2021 г.

Имоти

Площ /кв.м./

Балансова

ст-ст в

хил.лева

Балансова

ст-ст в

хил.лева

31.12.202

31.12.20

31.12.202

31.12.20

гр. София, район Искър, м-ст

Крайното - ПИ

136 136 149

151

Общо:

149

151

Оценката на независимия оценител към 31 декември 2021 г. е базирана на

комбиниран подход с 50% тежест на метода на пазарните аналози (сравнителен метод)

и 50% тежест на метод на капитализиране на дохода (приходен метод).

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

При използване метода на пазарните аналози стойността на оценяваните имоти

се определя чрез сравняване на основните им характеристики със същите или подобни

характеристики на други сходни имоти, за чиито офертни или продажни цени има

информация.

Резултатът от оценка на оценяваните имоти по метода на капитализиране на

бъдещи приходи /метод на пряката капитализация/, представлява пазарната стойност,

която се получава на базата на оценката на очакваната бъдеща доходност от обекта.

Като индикатор на дохода на недвижимия имот е приет хипотетичния доход от

отдаването на площта като външни паркоместа под наем. Използваните средни нива

на доход при оценката са 6,62 евро на кв.м. и лихвен процент (норма на

капитализация) на имота 7,30%.

Промените в справедливите стойности на инвестиционните имоти се признават

в отчета за печалбите и загубите и другия всеобхватен доход като печалби и загуби за

годината.

6. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА

2021 г.

2020 г.

Парични средства в каса

в лева

Парични средства по разплащателни сметки

- в лева

Коректив за очаквани кредитни загуби -

Общо:

Не са налице блокирани парични средства.

7. ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ

202

г.

Вземания от клиенти и доставчици 1

Други вземания 7

Общо:

8.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВИ

Регис

трира

ният капитал на Дружеството се състои 2

000

000 б

роя напълно

платени обикновени поименни безналични акции с номинална стойност в размер на

1 лев за акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен

дял и дават право на един глас в Общото събрание на акционерите на Дружеството.

2021 г.

2020 г.

Основен акционерен капитал 2 000

2 000

Премийни резерви при емитиране на ценни книжа 148

148

Неразпределена печалба

223

Непокрита загуба от минали години

(2 211)

(2 200)

Текуща печалба/загуба

(10)

(11)

Общо:

150

160

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

31.12.2021 31.12.2021

Право на

глас

% участие

„СЛС Холдинг“ АД 318 848 15.94

ДФ „ЕФ Принсипал“ 202 420 10.12

ДФ „ЕФ Рапид“ 170 160 8.51

ДФ „Актива високодоходен фонд“ 182 289 9.11

ДФ „Актива балансиран фонд“ 197 490 9.87

УПФ Бъдеще 139 700 6.99

ДФ „Компас Прогрес“ 206 912 10.35

1 417 819 70.89

Към 31 декември 2021 г. останалата част от акционерния капитал се

притежава от 19 юридически лица, всяко от които притежава по-малко от 5% от

капитала.

Съгласно разпоредбите на ЗДСИЦДС, Дружеството няма право да притежава

собствени акции.

Собственият капитал намалява, като абсолютна величина, под изискуемия

законов размер, във връзка с което има взето решение от СД на „СЛС Имоти“

АДСИЦ от 19.01.2021 г. за свикване на извънредно общо събрание на акционерите.

Извънредното общо събрание на акционерите е проведено на 10.03.2021 г. и е

взето решение за увеличаване на капитала на 2 500 хил.лв., чрез издаване на нова

емисия акции. Към датата на съставяне на настоящия отчет публичното предлагане е

приключило успешно, всички предлагани акции са записани и заплатени изцяло

преди крайния срок на подписката. Промяната е отразена в капитала на

дружеството, респ. в Устава на Дружеството, вписана е в Търговския регистър към

Агенция по вписванията на 01.02.2022 г. Емисията от увеличението на капитала на

Дружеството е регистрирана в „Централен депозитар“ АД, „Българска Фондова

Борса“ АД и Комисия за финансов надзор.

„СЛС Имоти“ АДСИЦ ще инвестира набраните парични средства, съгласно

инвестиционната си политика и инвестиционните си намерения.

Премийни резерви

Към 31 декември 2021 г. премийните резерви са в размер на 148 хил.лв. (2020

г.: 148 хил.лв.). Те са формирани при увеличение на капитала на Дружеството от

разликата между емисионна и номинална стойност при издадени нови акции.

Премийните резерви могат да бъдат използвани само за покриване на загуби от

предходна година.

9. ДИВИДЕНТИ

Съгласно ЗДСИЦДС, Дружеството е задължено да разпределя като дивидент

не по-малко от 90 на сто от печалбата за финансовата година, определена по реда на

чл.29 ал. 3 и при спазване на изискванията на чл. 247а от Търговския закон.

Преобразуваният финансов резултат за 2021 г. е определен по следния начин:

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

Нормативно

изискване

Финансов резултат на "СЛС Имоти" АДСИЦ за

периода: 01.01.2021 - 31.12.2021 г.

Стойност в лева

счетоводна печалба

счетоводна загуба -9 740.71 лв.

чл. 29, ал. 3, т.

1 от

ЗДСИЦДС

Увеличен/намален с разходите/приходите от

последващи оценки на недвижими имоти;

Увеличение 1 840.00 лв.

Намаление

чл. 29, ал. 3, т.

2 от

ЗДСИЦДС

Увеличен/намален със загубите/печалбите от

сделки по прехвърляне на собствеността

върху недвижими имоти;

Увеличение

Намаление

чл. 29, ал. 3, т.

3 от

ЗДСИЦДС

Увеличен/намален в годината на

прехвърляне на собствеността върху

недвижими имоти с

положителната/отрицателната разлика

между:

а) продажната цена на недвижимия имот

Увеличение

Намаление

б) сумата от историческата цена на недвижимия

имот и последващите разходи, довели до

увеличение на балансовата му стойност

Увеличение

Намаление

чл. 29, ал. 3, т.

4 от

ЗДСИЦДС

Увеличен/намален със загубите/печалбите от

продажби, отчетени в годината на

сключване на договори за финансов лизинг;

Увеличение

Намаление

чл. 29, ал. 3, т.

5 от

ЗДСИЦДС

Увеличен/намален в годината на изтичане

на срока на договора за финансов лизинг с

положителната/отрицателната разлика

между:

а) прихода от продажбата на недвижимия имот,

вписан в началото на срока на договора за

финансов лизинг;

Увеличение

Намаление

б) сумата от историческата цена на недвижимия

имот и последващите разходи, довели до

увеличение на балансовата му стойност;

Увеличение

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

Намаление

чл. 29, ал. 3, т.

6 от

ЗДСИЦДС

Намален в годината на извършването им с

плащанията за лихви по дългови ценни

книжа по чл. 26, ал. 2, т. 1 от ЗДСИЦДС и по

банкови кредити по чл. 26, ал. 2, т. 2 от

ЗДСИЦДС, невключени в отчета за

всеобхватния доход;

чл. 29, ал. 3, т.

7 от

ЗДСИЦДС

Намален в годината на извършването им с

плащанията за погасяване на главници по

дългови ценни книжа по чл. 26, ал. 2, т. 1 от

ЗДСИЦДС и по банкови кредити по чл. 26,

ал. 2, т. 2 от ЗДСИЦДС;

Сума за разпределяне на дивидент; -7 900.71 лв.

Годишен дивидент - не по-малко от 90 на сто

от печалбата за финансовата година,

определена по реда на ал. 3 и при спазване

на изискванията на чл. 247а от Търговския

закон.

-7 110.64 лв.

Чиста стойност на имуществото по чл. 247а, ал.

1 от Търговския закон;

150 084.98 лв.

Капитала на дружеството, фонд "Резервен" и

другите фондове, които дружеството е длъжно

да образува по закон или устав съгласно чл.

247а, ал. 1 от Търговския закон;

2 147 800.00 лв.

чл. 247а, ал. 3

от ТЗ

Коригиран размер на годишния дивидент, в

съответствие с чл. 247а, ал. 3 от Търговския

закон: Плащанията на дивидент се извършват

до размера на печалбата за съответната

година, неразпределената печалба от минали

години, частта от фонд "Резервен" и другите

фондове на дружеството, надхвърляща

определения от закона или устава минимум,

намален с непокритите загуби от предходни

години, и отчисленията за фонд "Резервен" и

другите фондове, които дружеството е

длъжно да образува по закон или устав.

Преобразуваният финансов резултат съгласно чл.29 ал.3 от ЗДСИЦДС към

31.12.2021 г. е отрицателна величина и дружеството няма да разпределя дивидент за

2021 г., поради което не признава провизия за задължителен дивидент за 2021 г.

10. ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

2021 г.

2020 г.

Задължения към доставчици и клиенти

Задължения за местни данъции такси

Други задължения

Общо:

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

11. ПРИХОДИ ОТ НАЕМ НА ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ

2021 г.

2020 г.

Приходи от наем на инвестиционни имоти 12

Общо:

12. ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ

2021 г.

2020 г.

Приходи от обратно проявление на обезценка -

Общо:

13. РАЗХОДИ ЗА ВЪНШНИ УСЛУГИ

2021 г.

2020 г.

Разходи за одит

(2)

Разходи за депозитарни услуги

(6)

(5)

Административни такси – АВ, КФН, БФБ, ЦД, СФП

(6)

(5)

Общо:

(14)

(12)

Възнаграждението за независим финансов одит за 2021 г. е в размер на 2 хил.

лв. През годината не са предоставяни данъчни консултации или други услуги,

несвързани с одита. Настоящото оповестяване е в изпълнение на изискванията на чл.

30 от Закона за счетоводството.

14. РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛА

г.

Разходи за заплати

(3)

(2)

Разходи за осигуровки

(1)

Общо:

(3)

15. ДРУГИ РАЗХОДИ

2021 г.

2020 г.

Разходи за местни данъци и такси

(2)

(1)

Други разходи

(1)

Общо:

(3)

(2)

16. ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ

2021 г.

2020 г.

Разходи от преоценка на инвестиционни имоти

(2)

Други разходи

(1)

Общо:

(2)

(1)

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

17. СВЪРЗАНИ ЛИЦА И СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА

Свързаните лица на Дружеството включват ключовия управленски персонал –

членовете на Съвета на директорите. През 2021 г. няма начислени възнаграждения на

Съвета на директорите.

През текущия период дружеството няма сделки със свързани лица.

Към 31.12.2021 г. дружеството не отчита вземания или задължения към свързани

лица.

18. ЦЕЛИ И ПОЛИТИКИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК

Дружеството е изложено на различни видове рискове по отношение на

финансовите си инструменти. Най-значимите финансови рискове, на които е

изложено Дружеството са пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск.

Управлението на риска на Дружеството се осъществява от Ръководството на

Дружеството. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средно

срочни парични потоци, като намали излагането си на финансови пазари.

Дългосрочните финансови инвестиции се управляват, така че да имат дългосрочна

възвращаемост.

Дружеството не се занимава активно с търгуването на финансови активи за

спекулативни цели, нито пък издава опции.

Най-съществените финансови рискове, на които е изложено Дружеството, са

описани по-долу:

Лихвен риск

Дружеството няма съществени финансови активи и пасиви с плаващи лихвени

проценти и съответно не е изложено на съществен лихвен риск

Ликвиден риск

Ликвидният риск е рискът, че предприятието ще изпита трудности при

изпълнение на задълженията си по текущите си пасиви. Подходът на предприятието

за управление на ликвидността е да се гарантира, доколкото е възможно, че винаги ще

разполага със значителна ликвидност да изпълнява своите задължения, когато е

необходимо, при нормални и необичайни ситуации, без да понася неприемливи

загуби или увреждане на репутацията на предприятието.

Валутен риск

Към тази дата Дружеството няма експозиция във валута различна от лев и евро и

съответно не е изложено на съществен валутен риск.

Кредитен риск

Дружеството търгува единствено с платежоспособни контрагенти. Неговата

политика е, че всички клиенти, които желаят да търгуват на отложено плащане,

подлежат на процедури за проверка на тяхната платежоспособност. Освен това,

салдата по търговските вземанията се следят текущо, в резултат на което експозицията

на Дружеството по трудносъбираеми и несъбираеми вземания не е съществена. Няма

значителни концентрации на кредитен риск в Дружеството. Кредитният риск, който

възниква от другите финансови активи на Дружеството, като например, парични

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

средства и други финансови активи, представлява кредитната експозиция на

Дружеството, произтичаща от възможността неговите контрагенти да не изпълнят

своите задължения.

В таблицата по-долу са представени активите и пасивите на „СЛС Имоти“

АДСИЦ, разграничени по групи според падежа им на базата на остатъчния срок от

датата на баланса до датата на договорния падеж:

Остатъчен срок на активи и пасиви

към 31.12.2021 г. (хил. лв.)

До 1

месец

3-12

месеца

1-5

години Общо

Активи

Парични средства и парични екви

валенти

Други активи

Общо активи:

Пасиви

Задължения към доставчици

Други задължения

Общо пасиви

Нетна падежна разлика

(6)

Управление на капитала

Основната цел на управлението на капитала на Дружеството е да се осигури

стабилен кредитен рейтинг и капиталови показатели, с оглед продължаващото

функциониране на бизнеса и максимизиране на стойността му за акционерите.

Дружеството управлява капиталовата си структура и я изменя, ако е

необходимо, в зависимост от промените в икономическите условия. С оглед

поддържане или промяна на капиталовата си структура, Дружеството може да

коригира изплащането на дивиденти на акционерите, да намали или увеличи

основния си капитал, по решение на акционерите.

Ръководството на дружеството е предприело мерки за преодоляване на

декапитализацията, свикано е извънредно общо събрание на акционерите с дневен ред

- Приемане на решение за увеличаване на капитала на "СЛС Имоти" АДСИЦ,

посредством публично предлагане на 500 000 (петстотин хиляди) нови, обикновени,

поименни, безналични акции, с право на глас. Същото е проведено на 10.03.2021 г. и е

взето решение за увеличаване на капитала на дружеството от 2 000 000 (два милиона)

лева на 2 500 000 (два милиона и петстотин хиляди) лева чрез издаване на нова емисия

акции при условията на публично предлагане по реда на Закона за публичното

предлагане на ценни книжа.

Към датата на съставяне на настоящия отчет „СЛС Имоти“ АДСИЦ е получило

одобрение от Комисията за финансов надзор на проспект за първично публично

предлагане на емисия в размер до 500 000 (Петстотин хиляди) броя обикновени,

безналични, поименни акции с право на глас, с номинална стойност 1 (един) лев и

емисионна стойност 5 (пет) лева всяка една. Публичното предлагане е приключило

успешно, всички предлагани акции са записани и заплатени изцяло преди крайния

срок на подписката. Промяната е отразена в капитала на дружеството, респ. в Устава на

Дружеството и е вписана в Търговския регистър към Агенция по вписванията на

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

01.02.2022 г. Емисията от увеличението на капитала е регистрирана в „Централен

депозитар“ АД, „Българска Фондова Борса“ АД и Комисия за финансов надзор.

19. ОЦЕНЯВАНЕ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ

Дружеството оценява своите инвестиционни имоти по справедлива стойност

към отчетната дата.

Справедливата стойност е цената, която би била получена от продажба на актив

или платена за прехвърляне на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към

датата на оценката. Оценяването по справедлива стойност се базира на

предположението, че сделката за продажба на актив или прехвърляне на пасив се

осъществява:

• на основния пазар за съответния актив или пасив, или

• при отсъствие на основен пазар, на най-изгодния пазар за съответния

актив или пасив.

Основният или най-изгодният пазар трябва да бъде достъпен за Дружеството.

Справедливата стойност на актив или пасив се оценява като се правят

предположения, които пазарни участници биха направили при определяне на цената

на актива или пасива, като се приема, че те действат в своя най-добър икономически

интерес.

Оценяването на справедливата стойност на нефинансов актив взема предвид

способността на пазарен участник да генерира икономически изгоди от използването

на актива според най-ефективната и най-добрата му употреба или от продажбата на

актива на друг пазарен участник, който ще използва актива според най-ефективната и

най-добрата му употреба.

Дружеството използва оценителски методи, уместни при обстоятелствата, за

които има достатъчно данни за оценяване на справедливата стойност като се

максимизира използването на подходящи наблюдавани входящи данни и се свежда до

минимум използването на ненаблюдавани входящи данни.

Всички активи и пасиви, които са оценени по справедлива стойност, или за

които се изисква оповестяване на справедлива стойност във финансовия отчет, са

групирани в категории според йерархията на справедливата стойност, както е описано

по-долу, въз основа на най-ниското ниво използвани входящи данни, които имат

значително влияние при оценяването на справедливата стойност като цяло:

Ниво 1 – Използват се котирани (некоригирани) цени на активни пазари за

идентични активи или пасиви;

Ниво 2 – Прилагат се оценителски методи, при които най-ниското ниво

използвани входящи данни, съществени за оценката по справедлива стойност, са

наблюдавани или пряко, или косвено; и

Ниво 3 – Използват се оценителски методи, при които най-ниското ниво

използвани входящи данни, съществени за оценката по справедлива стойност, са

ненаблюдавани.

Дружеството прилага основно справедлива стойност Ниво 3.

За тези активи и пасиви, които се оценяват по справедлива стойност във

финансовите отчети на повторяема база, „СЛС Имоти“ АДСИЦ прави преценка към

датата на всеки отчет дали е необходим трансфер в нивата на йерархия на

справедливата стойност на даден актив или пасив в зависимост от разполагаемите и

използваните към тази дата входящи данни.

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

Ръководството на Дружеството определя политиките и процедурите, които се

прилагат по отношение на регулярните оценки по справедлива стойност като тези на

инвестиционни имоти.

Обикновено за оценяването на справедливата стойност на инвестиционни

имоти се ангажират външни независими оценители. Външните оценители се избират

на база на техния професионален опит, качества и репутация. След обсъждане със

специалистите- оценители, ръководството решава кои оценителски методи и входящи

данни са най-уместни да бъдат използвани при всеки конкретен случай.

Към всяка отчетна дата, ръководството прави анализ на измененията в

стойностите на активите, които подлежат на преоценяване съгласно счетоводните

политики на Дружеството. Това включва преглед на ключовите входящи данни,

използвани в последната оценка и сравняването им с подходяща историческа

информация като сключени договори и други подходящи документи. Също така,

ръководството, съвместно със специалистите-оценители, сравнява промените в

справедливата стойност на всеки актив или пасив с подходящи външни източници, за

да прецени дали промените са разумни.

За целите на оповестяването на справедливата стойност, Дружеството определя

различни класове активи и пасиви в зависимост от тяхното естество, характеристики и

риск и от съответното ниво от йерархията на справедливата стойност, описана по-горе.

20. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, КОИТО СА НАСТЪПИЛИ ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД,

ОКАЗАЛИ ВЛИЯНИЕ ВЪРХУ ФИНАНСОВИТЕ РЕЗУЛТАТИ НА ДРУЖЕСТВОТО –

ПОСЛЕДИЦИ ОТ ПАНДЕМИЯТА ОТ COVID-19

През 2021 г. е приет Нов Закон за дружествата със специална инвестиционна

цел и за дружествата за секюритизация (Обн. ДВ. бр.21 от 12 март 2021 г). С новия

Закон за дружествата със специална инвестиционна цел и за дружествата за

секюритизация се цели да се актуализира законодателната база в областта на

дружествата, инвестиращи в недвижими имоти и вземания. Към момента на изготвяне

на настоящия финансов отчет, с цел привеждане в съответствие с нормативната база

„СЛС Имоти“ АДСИЦ е получило от КФН одобрение на Проект на нов Устав, който

ще бъде подложен за гласуване и приемане на предстоящо ОСА на извънредно

заседание, насрочено за 30.03.2022 г.

През 2021 г. е приета нова Наредба № 2 от 9.11.2021 г. за първоначално и

последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и

допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар (обн.ДВ. бр.97 от 19

ноември 2021 г.). С новата наредба се цели привеждане на подзаконовата нормативна

уредба в съответствие с изменения Закон за публично предлагане на ценни книжа и

новия Закон за дружествата със специална инвестиционна цел и за дружествата за

секюритизация. Целта е прозрачност и създаване на ясна регулаторна среда, по-добра

защита на инвеститорите и укрепване на доверието във финансовите пазари.

Поради разпространeние на COVID - 19 в световен мащаб и динамичните

мерки, предприети от държавните власти, ръководството на Дружеството не е в

състояние да оцени надеждно влиянието на коронавирусната пандемия върху

бъдещото финансово състояние и резултатите от дейността му. Въпреки това,

Ръководството на дружеството счита, че въздействието на пандемията ще има

негативен ефект както върху икономиката на страната, така и върху дейността на

Дружеството и в частност върху цените на недвижимите имоти, включени в

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

инвестиционния му потфейл. Ръководството на дружеството е предприело всички

необходими мерки и действия във връзка с възникналата ситуация. Изработен е гъвкав

план за непрекъсваемост на работния процес. На този етап няма прекратени

съществени договори с доставчици и клиенти на Дружеството, както и няма

съществени забавени постъпления и плащания. Предвид настоящата несигурност,

Дружеството ще продължи да следи динамично променящата се среда и изменението

на всички пазарни показатели.

Към датата на съставяне на този отчет епидемичната обстановка в страната е

нестабилна. Наложени са ограничителни мерки, съобразени с експертни становища с

цел намаляване риска от разпространение на вируса. В България както и в редица

страни – членки на Европейския съюз са предприети ваксинационни кампании с цел

постигане на групов имунитет на глобално ниво и възстановяване на икономическата

активност.

Пандемията причинява сериозни затруднения и несигурности в бизнеса и

развитието на икономиката във всичките й отрасли и ръководството на Дружеството е

на мнение, че възстановяването ще бъде дълъг процес.

През отчетния период във връзка с решение на Съвета на директорите на „СЛС

Имоти“ АДСИЦ за преодоляване на декапитализацията и приетото на проведеното на

10.03.2021 г. извънредно общо събрание на акционерите решение за увеличаване на

капитала, Дружеството е получило одобрение от Комисията за финансов надзор на

проспект за първично публично предлагане на емисия в размер до 500 000 (Петстотин

хиляди) броя обикновени, безналични, поименни акции с право на глас, с номинална

стойност 1 (един) лев и емисионна стойност 5 (пет) лева всяка една.

21. СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД

В края на 2019 г. по сигнал на Комисията за финансов надзор срещу „СЛС

Имоти“ АДСИЦ е образувана преписка от Софийска градска прокуратура във връзка с

намалената стойност на собствения капитал на дружеството под законоустановения

размер.

През месец април 2020 г. Софийска градска прокуратура е входирала молба до

Софийски градски съд с искане за постановяване на решение, с което на основание

чл.252, ал.1, т.5, във връзка с т.4 от ТЗ да се прекрати дружеството „СЛС Имоти“

АДСИЦ, и да се открие производство по ликвидация.

Към датата на изготвяне на настоящия доклад първоинстанционното съдебно

производство е приключило, като се очаква постановяването на съдебно решение. В

хода на съдебното производство пред Софийски градски съд декапитализацията на

Дружеството е преодоляна чрез успешно приключила подписка за увеличение на

капитала на „СЛС Имоти“ АДСИЦ чрез издаване на нова емисия акции, като с оглед

на това е отпаднало правното основание за прекратяване на дружеството на основание

чл.252, ал.1, т.5, във връзка с т.4 от ТЗ. Очаква се съдът да се произнесе с окончателно

решение, с което да отхвърли предявения иск от Софийска градска прокуратура,

подаден на основание сигнал на Комисия за финансов надзор, като се вземе предвид и

разпоредбата на чл. 235, ал. 3 от Гражданския процесуален кодекс, съгласно която

съдът е задължен да взема предвид и фактите, настъпили след предявяване на иска,

които са от значение за спорното право, като в случая се касае за отпаднал предмет на

заведеното дело и на правен интерес.

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

С предприетите от Ръководството действия по увеличението на капитала ще

бъдат изпълнени всички законови изисквания на ЗДСИЦДС и ТЗ, а именно

собственият капитал да бъде на стойност равна или по-голяма от акционерния

(основен) капитал.

Към датата на съставяне на настоящия отчет публичното предлагане на емисия

в размер до 500 000 (Петстотин хиляди) броя обикновени, безналични, поименни

акции с право на глас, с номинална стойност 1 (един) лев и емисионна стойност 5 (пет)

лева всяка една е приключило успешно, всички предлагани акции са записани и

заплатени изцяло преди крайния срок на подписката. Промяната е отразена в

капитала на дружеството, респ. в Устава на Дружеството и е вписана в Търговския

регистър към Агенция по вписванията на 01.02.2022 г.. Емисията от увеличението на

капитала е регистрирана в „Централен депозитар“ АД, „Българска Фондова Борса“ АД

и Комисия за финансов надзор.

„СЛС Имоти“ АДСИЦ ще инвестира набраните парични средства съгласно

инвестиционната си политика вписана в Устава на дружеството, а именно към

реализирането на проекти, свързани с недвижими имоти. Средствата, набрани чрез

новата емисия акции, ще се използват приоритетно за закупуване на нови за

дружеството инвестиционни имоти.

Към датата на съставяне на настоящия отчет Дружеството е подписало

Предварителен договор за покупка на земеделски земи и е платило аванс в размер на

1 200 млн.лв. очаква се сделката да се финализира в срок до 30.04.2022 г.

Към момента на изготвяне на настоящия финансов отчет, с цел привеждане в

съответствие с нормативната база, „СЛС Имоти“ АДСИЦ е получило от КФН

одобрение на Проект на нов Устав, който ще бъде подложен за гласуване и приемане

на предстоящо ОСА на извънредно заседание, насрочено за 30.03.2022 г.

На 24 февруари 2022 година Русия започна война в цяла Украйна. Към датата на

съставяне на настоящия отчет Ръководството на „СЛС Имоти“ АДСИЦ не е способно

да определи какъв ще е ефектът в икономиката и в частност върху дейността на

дружеството, но е на мнение че тези събития ще се отразят трайно негативно в световен

мащаб, респективно в развитието на компаниите.

Ефектът за България зависи от продължителността на военните действия и от

икономическите санкции наложени на Русия. Експерти прогнозират, че износът към

Русия и Украйна ще спре, същото се отнася и за вноса, ще намалеят чуждите

инвестиции, а летният туризъм отново ще отчете нулев сезон.

Нивaтa нa пoтpeбитeлcĸa инфлaция в световен мащаб вече се усеща

изключително тежко. Eнepгийнaтa зaвиcимocт нa цeлия Eвpoпeйcĸи cъюз oт eнepгиeн

внoc e oгpoмнa. Pязĸaтa инфлaция в цeнитe нa eнepгийнитe cypoвини e фaĸт, a тoвa

вoди дo pъcт в paзxoди, ĸoитo ca чacт oт вcяĸo пpoизвoдcтвo. Ocвeн пpяĸo въpxy цeнитe

зa oтoплeниe, тpaнcпopт и eнepгия нa дoмaĸинcтвaтa в пo-дългocpoчeн плaн тoвa мoжe

дoпълнитeлнo дa зaxpaни инфлaциятa в пoчти вcичĸи пoтpeбитeлcĸи cтoĸи. Ocвeн

xpaнитeлни и eнepгийни cypoвини, вoйнaтa зaплaшвa дa пpeдвизвиĸa и глoбaлeн

нeдocтиг и cъoтвeтнo инфлaция в peдицa индycтpиaлни мaтepиaли и cypoвини.

Hecигypнocттa e нaй-гoлeмият пpoблeм в мoмeнтa, икономическите последици

вече са изключително сериозни. Инфлацията ще се увеличи значително, а

правителството ще трябва да продължи да подкрепя компании и домакинства. Тази

криза ще доведе до сложни политически компромиси, което допълнително ще

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

усложни политическата ситуация, докато световната икономика се възстановява от

кризата вследствие на пандемията от Covid-19.

Не са възникнали други значими коригиращи събития или други значителни

некоригиращи събития между отчетната дата и датата на съставяне на този отчет,

които да променят финансовите отчети към 31.12.2021 г.

22. ОДОБРЕНИЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ

Финансовият отчет към 31.12.2021 г. е одобрен за публикуване от Ръководството

на дружеството и са подписани от негово име на 24.03.2022 г.

Съставител: Изп.директор:

Веселина Михайлова Илиян Динев

VESELINA

GEORGIEVA

MIHAYLOVA

Digitally signed by

VESELINA

GEORGIEVA

MIHAYLOVA

Date: 2022.03.24

10:52:29 +02'00'

Digitally signed by ILIYAN Zafirov

Dinev

Date: 2022.03.24 11:11:09 +02'00'

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

на „СЛС Имоти“ АДСИЦ

гр.София, бул.“Христофор Колумб“ № 43

ЕИК 175341828

за периода 01.01.2021 г. - 31.12.2021 г.

Информация за дружеството

„СЛС Имоти“ АДСИЦ е учредено на 1 август 2007 г. в Република България.

„СЛС Имоти“ АДСИЦ е самостоятелно юридическо лице създадено със

специална инвестиционна цел, което извършва своята дейност в съответствие със

законите на Република България и дейността му се урежда от тях.

Дружеството упражнява дейността си съгласно българското законодателство и

по-специално – Закона за публично предлагане на ценни книжа, Закон за дружествата

със специална инвестиционна цел и за дружествата за секюритизация и Търговски

закон.

„СЛС Имоти“ АДСИЦ притежава лиценз издаден от Комисията за финансов

надзор с решение № 1329 - ДСИЦ от 31 октомври 2007 г. за извършване на дейност като

дружество със специална инвестиционна цел: инвестиране на парични средства,

набрани чрез издаване на ценни книжа, в недвижими имоти.

Основен предмет на дейност на „СЛС Имоти“ АДСИЦ е набиране на средства

чрез издаване на ценни книжа и покупка на недвижими имоти и вещни права върху

недвижими имоти с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг

или аренда и продажбата им.

Дружествата със специална инвестиционна цел съгласно разпоредбите на Закон

за дружествата със специална инвестиционна цел и за дружествата за секюритизация,

не могат да осъществяват пряко дейностите по поддръжка и експлоатация на

придобитите недвижими имоти, както и събиране на придобитите вземания. В тази

връзка, те възлагат дейностите свързани с обслужването и поддържането на

придобитите недвижими имоти, извършването на ремонти, подобрения и

строителство, както и обслужването на придобитите вземания на едно или повече

дружества, които имат необходимите компетенции и ресурс за изпълнение на тези

дейности. Тези дружество може да изпълнява и воденето и съхраняването на

кореспонденция и отчетност, и да извършва пазарни анализи, както и други дейности

свързани с осъществяване на дейността на дружествата със специална инвестиционна

цел.

Съгласно изискванията на Закон за дружествата със специална инвестиционна

цел и за дружествата за секюритизация и Закона за публично предлагане на ценни

книжа, активите на дружествата със специална инвестиционна цел трябва да се

съхраняват от банка-депозитар.

В този смисъл дейността на „СЛС Имоти” АДСИЦ е зависима в значителна

степен от компетенциите, уменията и квалификацията, от рейтинга на дружеството/та

по смисъла на чл.27 от ЗДСИЦДС и на банката – депозитар. Съгласно сключените

договори, към датата на подаване на отчета „СЛС Имоти“ АДСИЦ има сключен

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

Договор за възлагане на дейност на трето лице (съгласно чл.27 от ЗДСИЦДС) от

16.01.2015 г. с „Авто Юнион Пропъртис“ ЕООД, а банка-депозитар е „Тексим Банк“ АД.

„СЛС Имоти“ АДСИЦ е публично дружество по смисъла на Закона за

публично предлагане на ценни книжа. Капиталът на дружеството е в размер на 2 000

000 лева, разпределени в 2 000 000 броя обикновени, поименни, безналични, свободно

прехвърляеми акции, всяка от които с право на един глас в общото събрание на

акционерите. Акциите на „СЛС Имоти“ АДСИЦ се търгуват на Българска Фондова

Борса – София, Алтернативен пазар BaSe, Сегмент за дружества със специална

инвестиционна цел. Борсов код – SLSP.

Седалището и адреса на управление на дружеството: е в гр. София, п.к. 1592,

бул. „Христофор Колумб“ № 43

Контакт с Емитента може да се осъществява по следните начини:

Адрес за кореспонденция гр. София, бул. „Христофор Колумб” № 43

Телефон

+359 899 995797

Електронен адрес (e-mail) office@slsimoti.bg

Лице за контакт Ивайло Стоев

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

I. Обективен преглед на развитието и резултатите от дейността

1. Инвестиционна дейност за 2021 г.

1.1. Продажби на инвестиционни имоти

През 2021 г. Дружеството не е осъществявало продажби на инвестиционни

имоти.

1.2. Покупки на инвестиционни имоти

През 2021 г. Дружеството не е осъществявало покупки на инвестиционни имоти.

1.3. Извършени строежи, ремонти и подобрения на недвижимите имоти

През 2021 г. Дружеството не е осъществявало ремонти и подобрения на

притежаваните инвестиционни имоти.

Съгласно Устава на дружеството всички инвестиционните имоти на „СЛС

Имоти“ АДСИЦ се намират на територията на Република България.

Към 31.12.2021 г. диверсифицирания портфейл от инвестиционни имоти е както

следва:

Имоти

Площ /кв. м./

Балансова

стойност в

хил.лева

Балансова

стойност в

хил.лева

31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020

гр. София, район Искър, м-ст Крайното - ПИ 136 136 149 151

Общо: 149 151

Направена е преоценка на инвестициония имоти по справедлива стойност към

31.12.2021 г., с цел актуализиране цената спрямо пазарните нива.

Оценяване по справедлива стойност

Справедливата стойност е цената, която би била получена при продажбата на

даден актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между

независими пазарни участници на датата на оценяването. Справедливата стойност е

изходяща цена и се базира на предположението, че операцията по продажбата ще се

реализира или на основния пазар за този актив или пасив, или в случай на липса на

основен пазар – на най-изгодния пазар за актива или пасива. Както определеният като

основен, така и най-изгодният пазар са такива пазари, до които дружеството

задължително има достъп.

Измерването на справедливата стойност се прави от позицията на

предположенията и преценките, които биха направили потенциалните пазарни

участници когато те биха определяли цената на съответния актив или пасив, като се

допуска, че те биха действали за постигане на най-добра стопанска изгода от него за

тях.

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

Дружеството използва експертизата на външни независими лицензирани

оценители за определяне на справедливите стойности, само за инвестиционни имоти.

Подбора на оценителите се извършва на база на тяхната квалификация, минал опит и

оценителска правоспособност, като за оценката на земеделски земи се ползват

оценители със сертификат за оценка на земеделски земи и трайни насаждения.

2. Отдаване под наем и аренда на имоти на дружеството. Договори за финансов

лизинг

Притежаваният от дружеството ПИ в местност Крайното, район Искър,

гр.София е отдаден под наем съгласно сключен дългосрочен Договор за наем и

разполагане на рекламно съоръжение и Договор за наем на недвижим имот.

3. Отговорности на ръководството

Ръководството е изготвило приложения тук финансов отчет в съответствие с

МСФО, приети от ЕС.

Ръководството потвърждава, че е прилагало последователно адекватна

счетоводна политика и че при изготвянето на финансовите отчети към 31 декември

2021 г. е спазен принципът на предпазливостта при оценката на активите, пасивите,

приходите и разходите.

Ръководството също така потвърждава, че се е придържало към действащите

МСФО, като финансовите отчети са изготвени на принципа на действащото

предприятие.

Ръководството е отговорно за коректното водене на счетоводните регистри, за

целесъобразното управление на активите и за предприемането на необходимите

мерки за избягването и откриването на евентуални злоупотреби и други нередности.

II. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата

от дейността, имащи отношение към стопанската дейност, включително

информация по въпроси, свързани с екологията и служителите;

1. Финансови резултати от дейността на дружеството през 2021 г.

През отчетния период реализираните приходи в размер на 12 хил.лв. са

приходи от наем на инвестиционни.

Общият размер на разходите на дружеството към 31.12.2021 г. е (22) хил.лв., от

които по-съществени разходи са:

31.12.2021

Административни такси

–

АВ, КФН, БФБ, ЦД, СФП

(6)

Разходи за независим финансов одит

(2)

Разходи

за депозитарни услуги

(6)

Разход

за з

плати и осигуровки

(3)

Разходи за местни данъц

и и такси

(2)

Финансови

разходи

(2)

Други разх

оди

(1)

Общо:

(22)

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

Финансовият резултат към 31.12.2021 г. е загуба в размер (10) хил.лв.

Дружеството със специална инвестиционна цел разпределя като дивидент

не по-малко от 90 на сто от коригираната печалба за финансовата година,

определена по реда на чл.29 ал. 3 от ЗДСИЦДС и при спазване на изискванията на

чл. 247а от Търговския закон.

Коригираният финансов резултат за 2021 г. е отрицателна величина (8)

хил.лв. Дружеството няма да разпределя дивидент за тази финансова година,

поради което не признава провизия за задължителен дивидент за 2021 г..

Общият размер на активите на дружеството към 31.12.2021 г. е 159 хил.лв., от

които 149 хил.лв. е стойността на инвестиционните имоти и 2 хил.лв. са паричните

средства и 8 хил.лв. са търговските и други вземания.

Собственият капитал на дружеството към 31.12.2021 г. е в размер на 150

хил.лв., от които основният капитал възлиза на 2 000 хил.лв., премийните резерви

от емитиране на ценни книжа са 148 хил.лв., неразпределената печалба от минали

години е 223 хил.лв., непокрита загуба от минали години (2 211) хил.лв., а

финансовият резултат от текущия период е загуба в размер на (10) хил.лв.

2. Показатели за финансово – счетоводен анализ и размер на съответните

коефициенти за „СЛС Имоти“ АДСИЦ

3. Информация по въпроси свързани с екологията и служителите

Екология

„СЛС Имоти“ АДСИЦ е дружество, чиято основна дейност не оказва пряко

влияние върху околната среда. Дружеството възприема опазването на околната среда и

намаляването на скоростта на настъпване на климатичните промени като част от

своята корпоративна политика за социална отговорност и развива своята дейност,

съобразявайки се с изискванията за опазване на околната среда.

Служители

Дружеството предоставя равни възможности за работа по пол, възраст и

образование.

 Нулева толерантност към какъвто и да било род дискриминация на работното

място;

 Осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд;

 Осигуряване на възможности за развитие, основани на равнопоставеност;

 Осигуряване на право на сдружаване и трудова защита на служителите.

Средносписъчният брой на служителите в „СЛС Имоти“ АДСИЦ към 31.12.2021 г. е

2 лица, в т.ч. 1 жена.

През периода не са освобождавани или назначавани нови служители.

коефициент на рентабилност на собствения капитал (0,07)

коефициент на капитализация на активите (0,06)

„СЛС Имоти“ АДСИЦ

Не са плащани възнаграждения на СД.

III. Всички важни събития, които са настъпили през отчетния период, оказали

влияние върху финансовите резултати на дружеството и такива настъпили след

датата, към която е съставен финансовия отчет;