ГОДИШЕН ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

КЪМ 31.12.2023г.

Март 2024 г.

Гр. София

СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ АД ГР.СОФИЯ УЛ.БЕСАРАБИЯ 24

ГОДИШЕН БАЛАНС ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2023г.

Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго

Балансови пера Бележки

АКТИВИ

Дълготрайниматериалниактиви

1383 1438

Дълготрайнинематериални активи

845 878

Инвестиции

455 455

/ /Вземания активипоотсрочениданъци

79 75

2762 2846

Текущи активи

Материалнизапаси

1861 1794

Вземания ипредоставениаванси

2011 2838

Паричнисредства иеквиваленти

196 152

Разходиза бъдещипериоди

15 13

Всичко текущи активи 4083 4797

Всичко активи 6845 7643

КАПИТАЛ И ПАСИВИ

Капитал

Основенкапитал

5000 5000

Премииот емисии

577 577

161 161

Капиталови резерви 437 437

Непокрита загуба

(185) (252)

Текуща финансов резултат

14 67

Всичко капитал 6004 5990

Пасиви

Отсрочени данъчни пасиви 220 220

220 220

Текущи пасиви

Задължение побанковикредити

323

Текущизадължения

621 1109

Приходиза бъдещипериоди

Финансирания

Всичко текущи пасиви 621 1433

Всичко пасиви 841 1653

Всичко капитал и пасиви 6845 7643

18.03.2024 .Дата г

:Съставител :Изпълнителен директор

Кирил Желязков

:Заверил

31 декември

2023 .г

31 декември

2022 .г

Нетекущи активи

Всичко нетекущи активи

Преоценъчен резерв

Неразпределена печалба

Нетекущи пасиви

Всичко нетекущи пасиви

Радостина Цолева

СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ АД ГР.СОФИЯ УЛ.БЕСАРАБИЯ 24

ГОДИШЕН ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ ЗА ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2023г.

Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго

/ Наименование на прихода разхода Бележки 31 2023 .декември г 31 2022 .декември г

ПРИХОДИ

Приходи от продажби 5451 5852

Други приходи

4 8

Всичко приходи 5455 5860

РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА

Разходи за суровинии материали 480 1500

Разходи за външни услуги 148 309

Разходи за персонала 594 543

Разходи за амортизация 89 111

Разходи за провизии

Балансова стойност на продадени активи 4094 3279

Други оперативни разходи 37 91

Общо разходи за дейността 5442 5833

Печалба от дейността 13 27

/ /Финансови приходи разходи

3 38

Печалба преди облагане с данъци 16 65

Разходи за данъци върху печалбата 2 -2

Нетна печалба за периода

14 67

18.03.2024 .Дата г

:Съставител :Изпълнителен директор

Кирил Желязков

:Заверил

Радостина Цолева

СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ АД ГР.СОФИЯ УЛ.БЕСАРАБИЯ 24

МЕЖДИНЕН ОТЧЕТ ЗА ИЗМЕНЕНИЯТА В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2023г.

Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго

Показатели

Резерви

Общо

01.01.2022 .Салдо на г 5000 577 161 411 26

(252)

5923

2022 .Финансов резултат г

67 67

Покриване назагуби

Счетоводни грешки

5000 577 161 411 26 -185 5990

2022 .Промени в капитала за г

31 2023Финансов резултат декември г

14 14

Покриване назагуби

Счетоводни грешки

31 2023 .Салдо на декември г 5000 577 161 411 26 -171 6004

18.03.2024 .Дата г

:Съставител :Изпълнителен директор

Кирил Желязков

:Заверил

Основен

капитал

Премии от

емисии

Финансов

резултат

/ печалба

загуба

Преоценъчен

резерв

Законови

резерви

Други

резерви

31.12.2022 .Салдо на г

Радостина Цолева

СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ АД ГР.СОФИЯ УЛ.БЕСАРАБИЯ 24

ГОДИШЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2023г.

Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго

Парични потоци 31 2023 .декември г 31 2022 .декември г

ПАРИЧНИ СРЕДСТВА В НАЧАЛОТО НА ПЕРИОДА 152 257

. А Парични потоци от основната дейност

1. Постъпления от търговски контрагенти

7254 6097

2. Плащания към търговски контрагенти

6075 5218

Нетен паричен поток

1179 879

3. Постъпления свързани с трудови възнаграждения

4. Плащания свързани с трудови възнаграждения

519 505

Нетен паричен поток

(519) (505)

5. Постъпления от лихви

6. Плащания за лихви и такси по краткосрочни заеми

40 48

Нетен паричен поток

(40) (48)

7. Постъпления от валутни курсови разлики

8. Плащания по валутни курсови разлики

2 1

Нетен паричен поток

(2) (1)

9. Платени данъци върху печалбата 3

10. , Платени данъци без данък печалба 271 250

Нетен паричен поток

(274) (250)

10. Постъпления свързани с други парични потоци от основната дейност

117 153

11. Плащания свързани с други парични потоци от основната дейност

97 144

Нетен паричен поток

20 9

Всичко нетен паричен поток от основната дейност

364 84

. Б Парични потоци от инвестиционната дейност

12. Постъпления от продажба на инвестиции

Нетен паричен поток

13. Постъпления свързани с дълготрайни материални активи

14. Плащания свързани с дълготрайни материални активи

1 21

Нетен паричен поток

(1) (21)

Всичко нетен паричен поток от инвестиционна дейност

(1) (21)

. В Парични потоци от финансовата дейност

15. Постъпления свързани с получени заеми

836 1598

16. Плащания свързани с получени заеми

1173 1779

Нетен паричен поток

(337) (181)

17. Постъпления свързани с емитиране на ценни книжа

18. Плащания свързани с емитиране на ценни книжа

Нетен паричен поток

19. , , Постъпления от лихви комисионни дивиденти и други подобни

20. , , Плащания за лихви комисионни дивиденти и други подобни

Нетен паричен поток

21. Други плащания за финансовата дейност 5 13

Нетен паричен поток

5 13

Всичко нетен паричен поток от финансовата дейност

(319) (168)

Изменение на паричните потоци през периода 44 (105)

ПАРИЧНИ СРЕДСТВА В КРАЯ НА ГОДИНАТА 196 152

18.03.2024 .Дата г

:Съставител :Изпълнителен директор

Кирил Желязков

:Заверил

Радостина Цолева

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 6



Правен статут на дружеството

1.1 Учредяване и регистрация

“Специализирани Бизнес Системи” АД е търговско дружество, регистрирано в България и учредено на

16.12.1998 г., с фирмено дело № 15526 / 1998 г. на Софийски градски съд. „Специализирани Бизнес Системи” АД е

публично дружество по смисъла на ЗППЦК.

1.2. Седалище и адрес на управление на:

Специализирани Бизнес Системи АД

Република България

Гр.София, Район Подуяне

Ул.Бесарабия№ 24

1.3. Управление

Дружеството има едностепенна система на управление.

Ръководството на Дружеството в лицето на Съвета на директорите се състои от трима членове както следва:

 Кирил Желязков – Председател

 Борислав Братанов – Член

 Теодор Анадолиев – Член

Дружеството се представлява и управлява от изпълнителния директор Кирил Желязков.

Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите по отношение на осъществяване на процеса на

финансовото отчитане. Членовете на одитния комитет изпълняват функции на лица натоварени с общо управелние.

Членове на одитния комитет са:

Мариус Марков – председател;

Чавдар Тодоров – член;

Светослава Станчева – член.

Промени в управителните органи не са настъпили.

1.4. Капитал

Към 31.12.2023година регистрирания основен капитал на дружеството е в размер на 5 000 000 лв разпределен в 1

000 000 броя безналични поименни акции, всяка с номинална стойност 5,00 лв. Акциите на Специализирани Бизнес

Системи АД се търгуват на Българската фондова борса – София.

1.5. Предмет на дейност

Внос, износ, производство, бартерни, реекспортни, обмен и други външнотърговски сделки с информационна

комуникационна техника и технилогии, офис автоматизация и оборудване, прибори и резервни части, както и вътрешни

доставки, продажби, наем, лизинг, сервиз, обучение, извършване на вътрешни и международни превози с лек и товарен

транспорт, спедиторски услуги, строителна и предприемаческа дейност, търговски сделки с продукти и технологии за

преработка на пласмаси, вътрешни доставкии дистрибуция на същите продукти, обработка на земеделски земи и

производство на селскостопанска продукция, както и всяка друга стопанска дейност не забранена със закон.

През отчетния период основната дейност на“Специализирани Бизнес системи „АД включва:

 Внос и износ, дистрибуция и сервизиране на РС компоненти и системи;

 Доставка, инсталация и сервизиране на компютърна техника и офис автоматизация;

 Системна интеграция – изграждане на цялостни решения за информационни системи, персонални

компютри, сървъри, базов и приложен софтуер;

 Доставка на консумативи за компютърна и офис техника;

Наред с марковата техника “Специализирани Бизнес Системи АД предлага на клиентите си компютърни системи

асемблирани в България под запазената търговска марка “SBS. Предлаганите от дружеството търговски марки, за

продукти “SBS и за услуги “City LAN са регистрирани в Патентното ведомство на Република България.

През май 2001 година СБС АД получава и до настоящия момент успешно защитава сертификат за въведена

система за управление на качеството EN ISO 9001-2000 от немската Daza Cert.

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 7

1.6. Данни за персонала:

Към 31 декември 2023 г. броят на служителите на „ Специализирани Бизнес Системи” АД е 16 души,

разпределени в следните обекти:

Обекти

Брой служители

СОФИЯ ЦЕНТРАЛЕН ОФИС

ОФИС ЕЛХОВО

ОФИС СТАРА ЗАГОРА

Общ брой служители

 База за изготвяне на финансов отчет

2.1.Общи положения

Дружеството организира и осъществява текущото си счетоводно отчитане и изготвяне на финансовите си отчети

в съответствие с изискванията на българското счетоводно , търговско и данъчно законодателство.

От 2007 г.дружеството е приело за първи път Международните счетоводни стандарти като първична счетоводна

база.

Финансовият отчет на „ Специализирани Бизнес Системи” АД за 2022 г. е изготвен в съответствие с всички

Международни стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от: стандарти за финансови отчети и от

тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни

стандарти (СМСС), и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за

разясняване(ПКР), одобрени от Комитета по Международните счетоводни стандарти (КМСС) , които ефективно са в

сила от 1 януари 2008 г., и които са приети от Комисията на Европейския съюз.

За текущата финансова година дружеството е приело всички нови или ревизирани стандарти и тълкувания,

издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. От Комитета за разяснения на МСФО,

които са уместни за неговата дейност.От възприемане на новите или ревизирани стандатрти не са настъпили промени в

счетоводната политика на дружеството, освен във въвеждане на нови и разширяването на вече установени оповестявания

,без това да доведе до промени в класификацията или оценката на отделните отчетни обекти.Такива са МСФО 7

Финансови инструменти: Оповестяване (в сила за годишни периоди,започващи от 01.01.2007).

Финансовият отчет за 2023 г. е изготвен при спазване на принципа на историческата цена на база на на

предположението за действащо предприятие и в съответствие с изискванията на принципите за текущо начисляване,

предимство на съдържание пред формата,предпазливост и съпоставимост на приходите и разходите.

Дружеството води своите счетоводни регистри в български лев (BGN), който приема като негова отчетна валута

за представяне. Данните в отчета и приложенията към него са представени в хиляди лева.

Представянето на финансов отчет съгласно Международните стандарти за финансови отчети изисква

ръководството да направи най-добри приблизителни оценки, начисления и разумно обосновани предположения, които

оказват ефект върху отчетените стойности на активите и пасивите, на приходите и разходите, и на оповестяването на

условни вземания и задължения към датата на отчета. Тези приблизителни оценки, начисления и предположения са

основани на информацията, която е налична към датата на финансовия отчет, поради което бъдещите фактически

резултати биха могли да бъдат различни от тях. Обектите, които предполагат по-висока степен на субективна преценка

или сложност на, или където предположенията и приблизителните счетоводни оценки са съществени за финансовия

отчет, са оповестени.

Финансовият отчет на дружеството за 2023 г. е одобрен от Съвета на Директорите на „Специализирани Бизнес

Системи” АД с протокол от 18.03.2024г.

2.2.Консолидиран финансов отчет

За финансовата 2023г се изготвя консолидиран финансов отчет на „Специализирани Бизнес Системи” АД.

Консолидирания финансов отчет включва дъщерните предприятия „Агроинвест Тунджа“ АД, “Екопласт България“

ЕООД и „БЛК“ ЕООД.

Дружествата „Комнет Варна“ ООД, „Сконтова къща - София“ЕООД и „Булстар 2000“ ООД не са включени в

консолидацията, тъй като дейността им е незначителна и не оказва съществено влияние върху представянето на групата.

2.3.Сравнителни данни

Дружеството представя сравнителна информация в този финансов отчет за една предходна година.

Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират, за да се постигне съпоставимост спрямо

промени в представянето в текущата година.

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 8

2.4. Инфлационно преизчисление на отчетните показатели

За 2023г. не са извършни инфлационни преизчисления на отчитаните показатели на дружеството, тъй като

липсва хиперинфлационна стопанска среда.

2.5. Функционална валута и признаване на курсови разлики

Функционалната и отчетна валута на представяне на финансовия отчет на дружеството е българският лев. От

01.07.1997 г. левът е фиксиран в съответствие със Закона за БНБ към германската марка в съотношение BGN 1:DEM 1, а

с въвеждането на еврото като официална валута на Европейския съюз - с еврото в съотношение BGN 1.95583:EUR 1.

При първоначално признаване, сделка в чуждестранна валута се записва във функционалната валута, като към

сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс към момента на сделката или операцията. Паричните средства,

вземанията и задълженията, като монетарни отчетни обекти, деноминирани в чуждестранна валута се отчитат във

функционалната валута като се прилага обменният курс, публикуван от БНБ за последния работен ден на съответния

месец. Към 31 декември те се оценяват в български лева като се използва заключителният обменен курс на БНБ.

Немонетарните отчетни обекти в баланса, първоначално деноминирани в чуждестранна валута, се отчитат във

функционалната валута като се прилага историческият обменен курс към датата на операцията и последващо не се

преоценяват по заключителен курс.

3. Значими счетоводни политики

3.1. Приходи

Приходите в дружеството се признават на база принципа за начисляване и до степента, до която стопанските

изгоди се придобиват от дружеството и доколкото приходите могат надеждно да се измерят.

При продажбите на продукция, стоки и материали приходите се признават, когато всички съществени рискове и

ползи, произтичащи от тяхната собственост преминават в купувача.

При предоставянето на услуги, приходите се признават, отчитайки етапа на завършеност на сделката към датата

на баланса, ако този етап може да бъде надеждно измерен, както и разходите, извършени по сделката и разходите за

приключването й.

Приходите се оценяват на база справедливата цена на продадените продукция, стоки и услуги, нетно от косвени

данъци (акциз и данък добавена стойност) и предоставени отстъпки и рабати.

Нетните разлики от промяна на валутни курсове, свързани с парични средства, търговски вземания и

задължения, деноминирани в чуждестранна валута, се включват в отчета за доходите, когато възникнат, като се

представят нетно към "други доходи/загуби от дейността".

3.2. Разходи

Разходите в дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и

съпоставимост.

Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който договорите, за

които се отнасят, се изпълняват.

Финансовите разходи се състоят от лихвени разходи, вкл. банкови такси и други преки разходи по кредити,

финансов лизинг и банкови гаранции.

3.3. Имоти, машини и оборудване

Имотите, машините и оборудването (дълготрайни материални активи) са представени във финансовия отчет по

историческа стойност или преоценена стойност, намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка.

Преоценената (до справедлива) стойност на сградите и земите е определена чрез компетентна комисия от

лицензирани оценители. Новозакупените след тази дата активи са представени по цена на придобиване (себестойност).

Първоначално оценяване

При първоначалното им придобиване имотите, машините и оборудването се оценяват по цена на придобиване

(себестойност), която включва покупната цена, вкл. митнически такси и всички преки разходи, необходими за

привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи са: разходи за подготовка на обекта, разходи за

първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта,

невъзстановяеми данъци и др.

Дружеството е определило стойностен праг от 500 лв., под който придобитите активи независимо, че

притежават характеристиката на дълготраен актив, се третират като текущ разход в момента на придобиването им.

При придобиване на имоти, машини и оборудване при условията на разсрочено плащане, покупната цена е

еквивалентна на сегашната стойност на задължението, дисконтирано на база на лихвеното равнище по привлечените от

дружеството кредитни ресурси с аналогичен матуритет и предназначение.

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 9

Последващо оценяване

Считано от 01.01.2006 г. избрания от дружеството подход за последваща балансова оценка на имотите,

машините и оборудването е моделът на преоценената стойност по МСС 16 - преоценена стойност, намалена с

последващо начислените амортизации и натрупаните загуби от обезценка.

Преоценка на имотите, машините и оборудването се извършва от лицензирани оценители обичайно на период от

5 години. Когато тяхната справедлива стойност се променя съществено на по - кратки интервали от време, преоценката

може да се извършва на по -кратки периоди.

Методи на амортизация

Дружеството използва линеен метод на амортизация на дълготрайните материални активи. Амортизирането на

активите започва, когато те са на разположение за употреба. Земята не се амортизира. Полезният живот по групи активи

е определен в съответствие с: физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба и

с предполагаемото морално остаряване и е както следва:

Годишните амортизационни норми на основните групи активи , използвани през 2023 г. и 2022г.са както следва:

Група активи

Годишен амо

ртизационен %

2023 г.

2021 г.

Сгради

Компютърна техника

Машини и Оборудван

Транспортни средства

Стопански инвентар

Определеният срок на годност на дълготрайните активи се преглежда в края на всяка година и при установяване

на значителни отклонения спрямо бъдещите очаквания за срока на използването на активите, същият се коригира

перспективно.

Последващи разходи

Разходите за ремонти и поддръжка се признават за текущи в периода, през който са направени. Извършени

последващи разходи, свързани с имоти, машини и оборудване, които имат характер на подмяна на определени възлови

части и агрегати, или на преустройство и реконструкция, се капитализират към балансовата стойност на съответния

актив и се преразглежда остатъчния му полезен живот към датата на капитализация. Същевременно, неамортизираната

част на заменените компоненти се изписва от балансовата стойност на активите и се признава в текущите разходи за

периода на преустройств

Обезценка на активи

Балансовите стойности на дълготрайните материални активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице

събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата им стойност би могла да се отличава трайно от

възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е

по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната се коригира до възстановимата стойност на активите.

Възстановимата стойност на дълготрайните материални активи е по-високата от двете: справедлива стойност без разходи

за продажба или стойност при употреба. За определянето на стойността при употреба на активите, бъдещите парични

потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност като се прилага дисконтов фактор преди данъци, който отразява

текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете, специфични за съответния актив.

Загубите от обезценка се отчитат в отчета за доходите, освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв.

Тогава обезценката се третира като намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер, и надвишението

се включва като разход в отчета за доходите.

3.4. Нематериални активи

Част от нематериалните активи са представени във финансовия отчет по цена на придобиване (себестойност),

намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. В техния състав са включени лицензи за ползване на

програмни продукти и други Дълготрайни нематериални активи.

От 2006 г. за дълготрайните нематериални активи – търговските марки , възприетият подход за последваща

балансова оценка е модела на преоценената стойност по МСС 16.

Балансовата стойност на нематериалните активи подлежи на преглед за обезценка, когато са налице събития,

или промени в обстоятелствата, които посочват, че балансовата стойност би могла да надвишава възстановимата им

стойност. Тогава обезценката се включва като разход в отчета за доходите.

Дружеството използва линейния метод за амортизация на ДНА , годишните амортизационни норми за които са

както следва:

 За търговска марка 2.5%

 За програмни продукти 15%

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 10

 За други нематериални активи 21.63%

3.5. Нетекущи активи, държани за продажба

Нетекущите активи се класифицират като държани за продажба , ако тяхната балансова стойност ще бъде

възстановена чрез продажба, а не чрез продължаваща употреба в дейността на дружеството.Това условие се приема че е

налице , само когато продажбата е с висока степен на сигурност и активът е наличен за незабавна продажба в неговотото

настоящо състояние.Също така ръководството е ангажирано със сделка за продажба , която се очаква да бъде изпълнена

в рамките на една година от датата на класифициране на актива в тази група.

Нетекущи активи , класифицирани като държани за продажба , се оценяват по по-ниската от балансовата

стойност и справедливата стойност , намалена с разходите по продажба.

От датата на класифицирането на даден актив в тази група се спира неговата амортизация.

3.6. Инвестиции в дъщерни предприятия

Дългосрочните инвестиции представляващи акции и дялове в дъщерни дружества се представят във финансовия

отчет по себестойност, намалена със загубите от обезценки ,тъй като те не се търгуват на фондови борси. Това

обстоятелство не дава възможност да се осигуряват котировки на пазарни цени на активен пазар, които да изразяват

достатъчно достоверно справедливата стойност на тези акции. Също така бъдещото функциониране на тези дружества е

свързано с определена несигурност ,за да може да се направят достатъчно разумни и обосновани дългосрочни

предположения за изчисляване на справедливата им стойност. За притежаваните от дружеството дългосрочни

инвестиции към 31.12.2023г. такава обезценка не е направена, тъй като не са налице условия за това.

3.7. Инвестиции на разположение и за продажби

Притежаваните от дружеството инвестиции, представляващи дялове в други дружества (малцинствено участие) са

оценени и представени по себестойност. За притежаваните от дружеството инвестиции към 31.12.2023г. такава

обезценка не е правена , тъй като не са налице условия за това.

3.8 .Материални запаси

Материалните запаси са оценени по по-ниската от: цена на придобиване (себестойност) и нетна реализуема

стойност.

Разходите, които се извършват, за да доведат даден продукт в неговото настоящо състояние и местонахождение,

се включват в цената на придобиване (себестойността), както следва:

 суровини, материали и стоки в готов вид - всички доставни разходи, които включват покупна цена, вносни мита

и такси, транспортни разходи, невъзстановяеми данъци и други разходи, които допринасят за привеждане на

материалите в готов за тяхното използване вид;

 готова продукция и незавършено производство - преките разходи на материали и труд и приспадаща се част от

производствените непреки разходи при нормално натоварен капацитет на производствените мощности, с

изключение на административните разходи, курсовите разлики и разходите по привлечени финансови ресурси.

Включването на постоянните общопроизводствени разходи в себестойността на произвежданата продукция се

извършва на базата на нормалния капацитет на производствените мощности. Избраната от дружеството база за

разпределението им е в зависимост от обема на производството.

При употребата (продажбата) на материалните запаси се използва методът на средно-претеглената цена

(себестойност) или конкретна себестойност на поръчка.

Нетната реализуема стойност представлява приблизително определената продажна цена на даден актив в

нормалния ход на стопанска дейност, намалена с приблизително определените разходи по довършването в търговски вид

на този актив и приблизително определените разходи за продажба

3.9. Търговски и други вземания

Търговските вземания се представят и отчитат по справедлива стойност на база стойността на оригинално

издадената фактура (себестойност), намалена с размера на обезценката за несъбираеми суми. Приблизителната оценка за

загуба от съмнителни и несъбираеми вземания се прави, когато за събираемостта на цялата сума или на част от нея

съществува висока несигурност. Несъбираемите вземания се изписват, когато се установят правните основания за това,

или когато дадено търговско вземане се прецени като напълно несъбираемо. Изписването става за сметка на формирания

коректив, ако има формиран такъв или като разход на дружеството.

3.10.Пари и парични еквиваленти

Паричните средства включват касовите наличности и разплащателните сметки, и паричните еквиваленти -

краткосрочните депозити в банки, чийто оригинален матуритет е по-малък от 3 месеца (6 месеца).

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 11

За целите на изготвянето на отчета за паричните потоци:

 паричните постъпления от клиенти и паричните плащания към доставчици са представени брутно, с

включен ДДС (20%);

 лихвите по получени инвестиционни кредити се включват като плащания за финансова дейност, а

лихвите, свързани с кредити за оборотен капитал се включват в оперативна дейност;

 трайно блокираните парични средства (за обезпечения по банкови гаранции, по съдебни производства и

др.) се представят на лицевата страна на баланса като част от паричните средства и еквиваленти, но не се

включват като част от тях при изготвянето на отчета за паричните потоци.

 платеният ДДС по покупки на дълготрайни активи се посочва като "други постъпления (плащания)",

нетно към паричните потоци от оперативна дейност, доколкото той участва и се възстановява заедно и в

оперативните потоци на дружеството за съответния период (месец).

3.11. Дългосрочни търговски задължения

Дългосрочните търговски задължения се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност, която е

стойността на оригиналните фактури, по които те са възникнали, а последващо - по амортизируема стойност, определена

по метода на ефективната лихва, освен за просрочени, предоговаряни и под условие за предсрочно изплащане.

3.12. Задължения към доставчици и други задължения

Задълженията към доставчици и другите текущи задължения се отчитат по стойността на оригиналните фактури

(себестойност), която се приема за справедливата стойност на сделката, която ще бъде изплатена в бъдеще срещу

получените стоки и услуги.

Когато задълженията към доставчици са разсрочени извън нормалните кредитни срокове, те се отчитат по

сегашната стойност на задължението, дисконтирано на база на лихвеното равнище по привлечените от дружеството

кредитни ресурси с аналогичен матуритет и предназначение, а разликата между сегашната стойност и общата сума на

плащанията се отчита като финансов разход (лихва).

3.13. Лихвоносни заеми и други привлечени ресурси

Всички заеми и други привлечени финансови ресурси са представени първоначално по себестойност (номинална

сума), която се приема за справедлива стойност на полученото по сделката, нетно от преките разходи, свързани с тези

заеми и привлечени ресурси. След първоначалното признаване, лихвоносните заеми и други привлечени ресурси,

последващо се оценяват по амортизируема стойност, определена чрез прилагане на метода на ефективната лихва.

Амортизируемата стойност е изчислена като са взети предвид всички видове такси, комисионни и други разходи, вкл.

дисконт или премия, асоциирани с тези заеми. Печалбите и загубите се признават в отчета за доходите като финансови

приходи/разходи през периода на амортизация или когато задълженията се отпишат или редуцират.

3.14. Лизинг. Финансов лизинг

Финансовият лизинг, при който се трансферира към дружеството съществената част от всички рискове и

стопански ползи, произтичащи от собствеността върху актива под финансов лизинг, се капитализира в счетоводния

баланс на лизингополучателя като се представя като имоти, машини и оборудване под лизинг по цена на незабавна

продажба или ако е по-ниска - по настоящата стойност на минималните лизингови плащания. Лизинговите плащания

съдържат в определено съотношение финансовия разход (лихвата) и припадащата се част от лизинговото задължение

(главница), така че да се постигне постоянен лихвен процент за оставащата неизплатена част от главницата по

лизинговото задължение. Лихвените разходи се включват в отчета за доходите като финансови разходи.

Придобитите под финансов лизинг активи се амортизират на база полезния живот на актива и в рамките на

лизинговия срок.

Оперативен лизинг.

Лизинг, при който наемодателят продължава да притежава съществената част от всички рискове и стопански

изгоди от собствеността върху дадения актив, се класифицира като оперативен лизинг.

Плащанията/постъпленията по оперативния лизинг се признават като разходи/приходи в отчета за доходи на база

линеен метод за периода на лизинга. Първоначално направените преки разходи във връзка с договарянето и уреждането

на оперативния лизинг, се добавят към балансовата стойност на отдадените активи и се признават на базата на линейния

метод в продължение на срока на лизинга.

3.15. Доходи на персонала

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 12

Планове за дефинирани вноски: Правителството на Република България носи отговорност за осигуряването на

пенсии по планове за дефинирани вноски.Разходите по ангажиментите на дружеството е да превежда вноски по

плановете за дефинирани вноски , които се признават в Отчета за доходите при тяхното възникване.

Платен годишен отпуск: Дружеството признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи

по платен годишен отпуск,очаквани да бъдат заплатени на служителите в замяна на труда им за изминалия отчен

период.

Други дългосрочни доходи: Дружеството има задължение за изплащане на доход при напускане на тези свои

служители , които се пенсионират в „Специализирани Бизнес Системи” АД в съответствие с изискванията на Кодекса на

труда,чл.222 параграф 3.Съобразно тези разпоредби на КТ , при прекратяване на трудовия договор на

служител,придобил право на пенсия , Дружеството му изплаща обезщетение . Обезщетението е в размер на две брутни

заплати , ако трудовия стаж е две години , или шест брутни заплати при натрупан трудов стаж в дружеството 10 години.

3.16. Обикновените поименни акции с право на глас са представени като основен капитал на

дружеството.Основният капитал е представен по неговата номинална стойност и съответства на актуалната му съдебна

регистрация към датата на настоящия финансов отчет.Разходите,коитоса пряко свързани с оздаването на нови акции или

опции,се представят като намаление на капитала,нетно от данъчния ефект.

3.17. Премии от емисии представляват разликата между емисионната и номиналната стойност на продадените

акции,намалени с преките разходи по емисии.

3.18 Провизии се признават при наличие на правно или конструктивно задължение по най-добрата приблизителна

оценка на възможните икономически изгоди , които ще изтекат при погасяване на задължението към датата на

финансовия отчет.

3.19. Акционерен капитал и резерви.

„Специализирани Бизнес Системи” АД е създадено като публично акционерно дружество /ПАД/. Като такова е

задължено да регистрира в Търговския регистър определен размер на акционерен капитал, който да служи като

обезпечение на кредиторите на дружеството за изпълнение на техните вземания към него. Акционерите отговарят за

задълженията на дружеството до размера на своето акционерно участие в капитала и могат да претендират връщане на

това участие само в производство по ликвидация или несъстоятелност. Дружеството отчита основния си капитал по

номинална стойност на регистрираните в съда акции.

Съгласно изискванията на Търговския закон и устава дружеството е длъжно да формира и законов резерв "фонд

Резервен"като източници на фонда могат да бъдат:

 най-малко една десета от печалбата, която се отделя, докато средствата във фонда достигнат една

десета част от капитала или по-голяма част, по решение на общото събрание;

 средствата, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен резерв);

 други източници, предвидени по решение на Общото събрание.

Съгласно изискванията на Търговския закон средствата от фонда могат да се използват само за покриване на

годишната загуба и на загуби от предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения минимален

размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на капитала.

3.20. Данъци върху печалбата

Текущите данъци върху печалбата са определени в съответствие с изискванията на българското данъчно

законодателство - Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка за 2023г. е 10%.

Отсрочените данъци върху печалбата се определят като се използва балансовият пасивен метод по отношение

на всички временни разлики към датата на финансовия отчет, които съществуват между балансовите стойности и

данъчните основи на отделните активи и пасиви. Отсрочените данъчни пасиви се признават за всички облагаеми

временни разлики.

Отсрочените данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики , до степента, до която е

вероятно те да се проявят обратно или да се проявят облагаеми временни разлики, от които да могат да се приспаднат

тези намаляеми разлики.

Балансовата стойност на всички отсрочени данъчни активи се преглежда на всяка дата на баланса и се редуцира

до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да се генерира достатъчно облагаема печалба, от която те да

могат да бъдат приспаднати.

Отсрочените данъци, свързани с обекти, които са отчетени директно в собствения капитал или друга балансова

позиция, също се отчитат директно към съответния капиталов компонент или балансова позиция.

Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки, които се очаква да се прилагат за

периода, през който активите ще се реализират, а пасивите ще се уредят (погасят), на база данъчните закони, които са в

сила или в голяма степен на сигурност се очаква да са в сила.

Към 31.12.2023г. отсрочените данъци са оценени при ставка 10%

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 13

3.21. Доходи на акция

Основните доходи на акция се изчисляват като се раздели нетната печалба или загуба за периода, подлежаща на

разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на средно-претегления брой на държаните

обикновени акции за периода.

Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода,

коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по

средно-времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо

общия брой на дните през периода.

Доходи на акции с намалена стойност не се изчисляват, тъй като няма издадени потенциални акции с намалена

стойност.

3.22. Финансови инструменти

Финансови активи

Дружеството класифицира своите финансови активи в следните категории: "кредити и вземания", включително

паричните средства. Класификацията е в зависимост от същността и целите (предназначението) на финансовите активи

към датата на тяхното придобиване. Ръководството определя класификацията на финансовите активи на дружеството

към датата на първоначалното им признаване в баланса.

Обичайно дружеството признава в баланса си финансовите активи на датата на търгуване - датата, на която то се

е обвързало (поело е окончателен ангажимент) да закупи съответните финансови активи. Всички финансови активи

първоначално се оценяват по тяхната справедлива стойност плюс преките разходи по транзакцията.

Финансовите активи се отписват от баланса на дружеството, когато правата за получаване на парични средства

(потоци) от тези активи са изтекли, или са прехвърлени и дружеството е прехвърлило съществената част от рисковете и

ползите от собствеността върху актива на друго дружество (лице).

Кредити и вземания

Вземанията са недеривативни финансови активи с фиксирани или установими плащания, които не се котират на

активен пазар. Те се оценяват в баланса по тяхната амортизируема стойност при използването на метода на ефективната

лихва, намалена с направена обезценка. Тези активи се включват в групата на текущите активи, когато матуритетът им е

в рамките на 12 месеца или в един обичаен оперативен цикъл на дружеството, а останалите - като нетекущи. Тази група

финансови активи включва: предоставени заеми, търговски вземания, други вземания от контрагенти и трети лица,

парични средства и парични еквиваленти, от баланса. Лихвеният доход по кредитите и вземанията се признава на база

ефективна лихва, освен при краткосрочните вземания под 3 месеца, където признаването на такава лихва е

неоснователно като несъществено и в рамките на обичайните кредитни условия. Той се представя в отчета за доходите,

към "други доходи от дейността".

На датата на всеки баланс дружеството оценява дали са настъпили събития и обстоятелства, които показват

наличието на обективни доказателства, че отделен финансов актив или група активи има обезценка.

Финансови пасиви

Финансовите пасиви на дружеството включват заеми и задължения към доставчици и други контрагенти.

Първоначално те се признават в баланса по справедливата им стойност нетно от преките разходи по транзакцията, а

последващо - по амортизируема стойност по метода на ефективната лихва, освен за просрочени, предоговаряни и под

условие за предсрочно изплащане.

4. .Дълготрайни материални активи

Наименование

Земи гори

тр.насажде

ния

Сгради

Машини

съоръжения и

оборудване

Транспорт

ни

средства

Стопански

инвентар

Разходи за

придобиване на

ДМА

Общо ДМ

Отчетна стойност

Салдо към

31.12.202

259

1151

275

2184

Постъпили

Излезли

Салдо към

31.12.2023г

259

1151

275

218

Амортизация

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 14

Салдо към

31.12.202

447

746

Начислена за

годината

Отписана през

годината

Салдо към

31.12.2023г

802

Преносна стойност

към 31.12.202

г.

259

704

1438

Преносна стойност

към 31.12.2023г.

259

675

1383

През 2023 г. не са продавани дълготрайни материални активи.

Закупено е офис обзавеждане в размер на 1 хил.лв.

Към 31.12.2023г. в полза на „Уникредит Булбанк“АД за ползван овърдрафт е ипотекиран ДМА – сграда.

5.Дълготрайни нематериални активи

Отчетна стойност

Фирмени и

търговски марки

Програмни

продукти

Други ДНМА Общо ДНМА

Салдо към 31.12.2022 г

1699

1740

Постъпили

Излезли

Салдо към 31.12.2023 г

1699

1740

Амортизация

Салдо към

31.12.2022 г.

832

862

Начислена

Отписана

Салдо към 31.12.2023г.

865

895

Преносна стойност към

31.12.2022г.

867

878

Преносна стойност към

31.12.2023г.

834

845

Дружеството притежава търговска марка SBS, регистрационен номер 49342 регистрирана в Патентно ведомство на Р

България със срок до 27.03.2023 година. В началото на 2009 година е преразгледан полезния срок на годност и с решение на

СД полезния срок е увеличен до 27.03.2048 година.

6. Инвестиции

Справката е в лева

Наименование

Участие в

капитала %

Към

31.12.2023г. в лв.

Към

31.12.2022г. в лв.

1.В дъщерни предприятия

429594

"Агроинвест Тунджа" АД

300000

"СБС Унгария" ООД

96,67

21494

"Екопласт България" ЕООД

100

5100

"БЛК" ЕООД

100

5000

"Булстар 2000" ООД

79000

"Комнет Варна" ООД

14000

"Сконтова Къща - София" ООД

100

5000

2. В асоциирани предприятия:

24500

КТТ Зенит АД

24500

3. В други предприятия:

588

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 15

"Елресурс" ООД в ликвидация

14.65

588

Общо инвестиции:

454682 454682

Дъщерното дружество СБС Унгария ООД в продължение на години няма дейност и не се вклочва в Консолидираните финансови

отчети на „Специализирани Бизнес Системи“ АД. В периода от 01 януари 2023 година до 31 декември 2023 година не са настъпили

промени в инвестициите на “Специализирани Бизнес Системи” АД.

7.Отсрочени данъчни активи и пасиви

Дружеството е признало отсрочените данъчни пасиви по балансовия метод назадълженията, на базата на

сравняването на счетоводните и данъчните стойности на следните

активи и пасиви:

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022 г.

Отсрочени данъчни активи

Вземания

Компенсируеми отпуски

4 4

Разлика м/у САБ И ДАП 65

Провизии

Други 10 10

Общо

79 75

Отсрочени данъчни пасиви

Дълготрайни активи

220

Общо

220

8.Материални запаси

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022 г.

Стоки

1854 1787

Материали

7 7

Общо

1861

1794

Към 31.12.2023г. дружеството е извършило преглед на материалните запаси и не е установило за отделните активи

превишение на отчетната стойност над нетната им реализируема стойност.

9. Вземания и предоставени аванси

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022 г.

Вземания от доставчици и клиенти

588 1366

Вземания от свързани лица

827 830

Присъдени вземания

190 190

Данъчни вземания

9 0

Други краткосрочни

397 452

Общо

2011 2838

Сумата, посочена в група II “Търговски и други вземания“, статия „Вземания от клиенти и доставчици“ е формирана от

кредитно салдо на сметка 411 Клиенти и кредитно салдо по сметка 401 Доставчици.

Като клиенти с най-голям оборот през периода се открояват СУ „Св.Климент Охридски“, с когото имаме

подписани рамкови споразумения по девет обособени позиции за доставка на техника от 10.08.2021г.и и период на

изпълнение по подадени заявки и одобрени доклади за 24 месеца или достигане на сума, и ДЗЗД „Консорциум Евротоп“

ООД, с когото е подписан договор на 18.09.2023г. за доставка на климатици в размер на 532ил.лв. без включен ДДС с

срок на изпълнение 60 дни от поставена заявка.

Към 31.12.2023 г. вземанията от СУ „Св.Климент Охридски“ са размер на 56хил.лв., които към датата на

съставяне на годишния финансов отчет остават непогасени.

Към 31.12.2023г. вземанията от ДЗЗД „Консорциум Евротоп“ ООД са размер на 311хил.лв., които към

18.03.2024г. остават непогасени.

В сумата, посочена в група II “Търговски и други вземания“, статия „Вземания от клиенти и доставчици“, не се включват

суми от сделски със свързани лица по смисъла на §1, т.13 от Допълнителните разпоредби на ЗППЦК или заинтересовани лица по

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 16

смисъла на чл.114, ал.7 от ЗППЦК. Техният размер е посочени в група II “Търговски и други вземания“, статия „Вземания от свързани

предприятия” и е формиран основно от предоставени и предоговорени заеми , начислени лихви по тях.

В сумата от 366 хил.лв, посочена в група II “Търговски и други вземания“, статия „Други“ в баланса на дружеството , е

формирана основно от вземания от предоставени гаранции за изпълнение на сключени договори 85хил.лв. и вземания от цесии

270хил.лв.

10.Парични средства и еквиваленти

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022 г.

Касова наличност в лева

66 83

Касова наличност EUR/USD

2 2

Средства в бесрочни влогове

128 67

В т.ч. в лева

122 63

В т.ч. в чужда валута

6 4

Общо парични средства и еквиваленти

196 152

Към 31.12.2023 г. паричните средства в чуждестранна валута включват евро , съответно левова равностойност по

заключителния курс на БНБ в края на периода 1,95583 лв. за едно евро и щатски долари, съответно левова равностойност по

заключителния курс на БНБ в края на периода 1,76998 лв. за един щатски долар . През отчетния период и към 31.12.2023 г. не

са налице ограничения върху наличните парични средства на дружеството.

11.Разходи за бъдещи периоди

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022 г.

Разходи за бъдещи периоди 15 13

12. Капитал

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022 г.

Основен капитал

5000 5000

Премии от емисии

577 577

Преоценъчен резерв

161 161

Капиталови резерви

437 437

В т. ч.

Общи резерви

411 411

Други резерви

26 26

Загуби от минали години -185 -252

Текущ финансов резултат

14 67

Общо капитал

6004 5990

През 2007г. е проведеno първично публично предлагане на ценни книжа за увеличение на капитала на дружеството с

1 681 000 лв. чрез издаване на 33 620 нови обикновени, поименни безналични акции с право на глас с емисионна стойност 68

лв. и номинална стойност 50 лв. всяка една С решение № 8 от 02.08.2007 г. Софийски градски съд вписва в Търговския

регистър увеличение на капитала на "Специализирани Бизнес Системи" АД до размер на 5 000 000 лв. и обсотятелствата, че

дружеството има нов устав. "Специализирани Бизнес Системи" АД е публично дружество по смисъла на ЗППЦК.В резултат на

успешната емисия дружеството e формирало премиен резерв от 18 лв. на една акция и общо като сума 605 160 лв., който

намален с разходите по емисията 28 416 лв. към 31.12.2007 г. възлиза на 576 744,00 лв.

С решение № 9 от 28.12.2007 г Софийски градски съд вписва в Регистъра на търговските дружества по партидата на

СБС АД промяна в номиналната стойност на акциите от 50 лв на 5 лв и на броя на акциите от 100 000 на 1 000 000.

Към 31.12.2023г. акционери притежаващи над 5 на сто от гласовете в Общото събрание на акционерите на

"Специализирани Бизнес Системи" АД са:

Наименование

Брой акции

% от капитала

Кирил Николов Желязков 253112 25,31%

Борислав Иванов Братанов 50310 5.03%

Антоанета Пеева Желязкова 108 420 10,84%

„СБС – Специализирани Бизнес Системи”ООД 292723 29.27%

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 17

13. Текущи пасиви

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022 г.

Задължение по овърдрафт

0 323

Задължения за заеми и други- свързани лица

111 128

Задължение към доставчици и клиенти

337 790

Задължения към персонала

98 67

Задължение за съучастие

Данъчни задължения

15 73

Задължение към осигурителни предприятия

11 12

Други задължения

40 39

Финансирания

Общо текущи задължения

621 1432

14. Нетни приходи от продажби

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2021 г.

Продажба на готова продукция 777 1707

Продажба на стоки 4508 3927

Продажба на услуги

166 218

Продажба на ДМА

Други приходи

4 8

Общо приходи

5455 5860

Най-голям относителен дял в нетните приходи от продажбите имат приходите от продажба на готова продукция - асемблирани и

надградени компютърни конфигурации, следвани от продажби на дребно към крайни ползватели и продажба и монтаж на

климатични системи.

Основни клиенти на дружеството са:

 РИОСВ , ИАОС, ДА Електронно управление ; ДА Държавен резерв и военновременни запаси

 НСО, военни формирования, общини и други държавни структури;

 Университети:

Софийски университет „Св.Кл.Охридски“ и НИС към СУ ; УАСГ; УНИБИТ; Тракийски университет Ст.Загора;

НЗОК, СЗОК, РЗОК: София-област, Кърджали, Пловдив и др.

 Фирми:

“М и М - КОМПЮТЕРС - МИЛАДИН МИЛАДИНОВ” ЕТ ; „Контракс“ АД; ТЕЦ МАРИЦА ИЗТОК 2 - ЕАД

АПС Трейдинг“ ООД; Техра ЕООД; „Булметал“ АД, ЕВРОБАУ ИНЖЕНЕРИНГ ГРУП”” ООД

ДЗЗД "Консорциум ЕВРОТОП" - ДЗЗД

15. Разходи за материали

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022 г.

Разходи за канцеларски материали и консумативи 3 3

Разходи за производство 456 1450

Материали за сервиз и поддръжка

Материали за ремонт

2 9

Електроенергия 14 24

Други разходи

5 14

Общо разходи за материали

480 1500

16. Разходи за външни услуги

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022 г.

Транспортни и спедиторски услуги

69 52

Телефони и пощенски услуги

7 6

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 18

Счетоводно обслужване и консултации

30 22

Сервизно обслужване, вкл.монтаж климатични системи

8 139

Охрана

2 1

Обяви, реклами, абонамент и други

2 1

Наеми и съхранение на стоки в склад

20 19

Почистване офис

Застраховки

1 1

Други външни услуги

9 16

Общо разходи за услуги

148 309

17. Разходи за персонал

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022 г.

Възнаграждения

507 462

Социални осигуровки

87 81

Общо разходи за персонал

594 543

18. Разходи за амортизации

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022 г.

Дълготрайни материални активи

56 78

Дълготрайни нематериални активи

33 33

Общо разходи за амортизации

89 111



Балансова стойност на продадените активи

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022 г.

Стоки

4095 3289

Земи

Сгради

Машини и оборудване -10

Стопански инвентар -1

Транспортни средства

Общо

4094 3279

През 2023г. е закупено офис обзавеждане в размер на 1 хил.лв.

20. Други оперативни разходи

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022 г.

Командировки

7 10

Други-данъци и такси

10 10

Отписани вземания. с изтекъл .давностен срок 23 77

Други разходи, бонус закупени стоки, глоби

-3 -6

Общо други разходи

37 91

21. Финансови приходи/разходи

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022 г.

Разходи за лихви

-38 -40

Приходи от лихви

28 31

Операции с финансови инструменти нето 0 0

Курсови разлики нето

-3 2

Приходи от дивиденти 13 28

Банкови такси

-3 -5

Общо

3 16

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 19

22. Разходи за данъци

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022 г.

Текущ данъчен разход – корпоративен данък

6 3

Разход по отсрочени данъци по временни разлики -4 -5

Корекция на отсрочени данъци от предходни години

Общо разходи за данък 2 -2

23. Оценка на финансови инструменти по справедливата стойност

Финансовите инструменти, които дружеството притежава са парични и валутни средства, търговски вземания и

задължения, получени кредити и инвестиции, налични за продажба. Паричните и валутните средства са представени по

тяхната номинална стойност, която съответства на справедливата им стойност към датата на баланса. Текущите вземания

и задължения са такива с остатъчен период до една година от датата на баланса и тяхната номинална стойност,

намалена с обезценката, се разглежда като справедлива стойност. Задълженията по банков кредит са дисконтирани и се

амортизират по метода на ефективния лихвен процент, за да бъде определена справедливата им стойност към датата

на баланса.

Притежаваните от дружеството инвестиции не се търгуват и справедливата им стойност не може да бъде определена.

24.Дивиденти

Годишното общо събрание на акционерите, проведено на 26.06.2023г., е взело решение нетния размер на

печалбата за 2022г. на стойност 67 хил.лв. да се отнесе за покриване на загуба от минали години.

25. Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях

Към 31.12.2023г. и 31.12.2022г., неуредените разчети между свързани лица са както следва:

Наименование

Вид на сделката

Вземане към

31.12.2023г.

Задължение

към

31.12.2023г.

Вземане към

31.12.2022г.

Задължение

към

31.12.2022г.

1. Свързани лица включени в групата 378 98 374 110

"Булстар 2000" ЕООД

стоки

4 4

„Булстар 2000" ЕООД

заем

8 8

"БЛК" ЕООД

аванс

0 0

"БЛК" ЕООД

лихви по кредит

164

161

"БЛК" ЕООД

кредит

188 188

"Агроинвест Тунджа" АД

заем

96 109

"Агроинвест Тунджа" АД

лихви по кредит

2 1

"Агроинвест Тунджа" АД

Услуги

Екопласт България ЕООД заем 10 10

ЕкопластЕкопласт България ЕООД лихва 4 3

Сконтова къща – София ЕООД Услуги

2. Свързани лица извън групата

449 13 456 18

"СБС" ООД

заем

260 260

"СБС" ООД

лихви по кредит

189 196

"СБС -Транс" ООД

Услуги 0 0 6

"КТТ Зенит" АД

заем

10 10

"КТТ Зенит" АД

Лихви

3 2

Общо 827 111 830 128

26. Условни активи и условни пасиви

Към 31.12.2022г. Дружеството няма условни активи и условни пасиви.

27. Управление на финансовите рискове Фактори на финансовите рискове, структура и анализ.

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 20

Дейността на дружеството е изложена на финансови рискове, включващи ефектите от промяната на валутните

курсове, лихвените проценти по търговските и банковите кредити, залози срещу вземания и кредитни периоди, предоставяни на

клиенти.

27.1.Валутен риск

Валутният риск в дейността на дружеството е свързан с цените на стоките, определяни във валути, различни от евро.

Евентуалните отрицателни разлики от промените на валутните курсове биха намалили финансовия резултат. Като се има

предвид обстоятелството, че "Специализирани Бизнес Системи" АД извършва продажбите на стоки и услуги основно на

територията на страната в лева или в евро, както и че продажбите, реализирани зад граница са основно към контрагенти от

ЕС и цените се договарят в евро, може да се предположи, че валутният риск в дейността на дружеството е сведен до приемлив

минимум. В същото време голяма част от доставките са концентрирани от контрагенти в Азия, при което договорите за

доставка се сключват в щатски долари. При актуалната тенденция в курса на щатския долар е възможно дружеството да

реализира допълнителни приходи от положителни курсови разлики. Основните начини, чрез които дружеството се стреми да

ограничава действието на валутния риск са:

хеджиране на валутния риск

договаряне на цени на продажби зад граница изключително в евро.

27.2. Кредитни рискове

Дружеството предоставя кредитни периоди на големите си клиенти от 30 до 60 дни. От своя страна дружеството

ползва кредитни периоди в рамките на 60 дни , предоставени му от неговите доставчици.

27.3. Ликвиденриск

Ръководството на дружеството поддържа приемливи стойности на коефициенти за ликвидност с цел да не изпадне в

ситуация на невъзможност да обслужва задълженията си.

27.4. Лихви по търговски и банкови кредити.

За текущата си дейност дружеството използва краткосрочни банкови кредити, които са обезпечени с ипотеки на

сгради.

Евентуалното увеличение на пазарните лихвени проценти ще доведе до увеличение на разходите по обслужване на

взетите заеми.

УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯТ РИСКА

Структура на финансовите активи и пасиви към 31 декември по категории :

31.12.2023г.

Кредити и

Вземания

BGN’000

Активи държани

на разположение

и за продажба BGN’000

Общо

BGN’000

Финансови активи

Парични средства и еквиваленти

196

152

Вземания от свързани предприятия

827

830

Търговски вземания

1184

2008

Депозити в тър

говски дружества

Инвестиции на разположение и за продажба

Общо 2207

2990

Финансови пасиви 31.12.2023г.

Други финансови пасиви BGN’000

Банкови заеми

Задължения към свързани предприятия

111

Търговски задължения

510

Задължения по фи

нансов лизинг

Приети депозити и гаранции за управление

Общо 621

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 21

Дружеството няма практика да работи с деривативни инструменти.

В хода на обичайната си стопанска дейност дружеството може да бъде изложено на различни финансови

рискове, най-важните от които са: пазарен риск (включващ валутен риск, риск от промяна на справедливата стойност и

ценови риск), кредитен риск, ликвиден риск и риск на лихвено-обвързани парични потоци. Общото управление на риска

е фокусирано върху прогнозиране на резултатите от определени области на финансовите пазари за постигане на

минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати.

Финансовите рискове текущо се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за

да се определят адекватни цени на продуктите/услугите на дружеството и на привлечения от него заемен капитал, както

и да се оценят адекватно пазарните обстоятелства, правените от него инвестиции и формите на поддържане на свободните

ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск.

Управлението на риска се осъществява текущо под прякото ръководствона изпълнителния директор и финансовите

експерти на дружеството съгласно политиката, определена от Съвета на директорите, който е разработил основните

принципи на общото управление на финансовия риск, на базата на които са разработени конкретните процедури за

управление на отделните специфични рискове, като валутен, ценови, лихвен, кредитен и ликвиден, и за риска при

използването на деривативни и недеривативни (основно) инструменти.

По-долу са описани различните видове рискове, на които е изложено дружеството при осъществяване на

търговските му операции, както и възприетият подход при управлението на тези рискове.

Матуритетен анализ

По-долу са представени финансовите недеривативни активи и пасиви на дружеството към датата на баланса, групирани

по остатъчен матуритет, определен спрямо договорения матуритет и парични потоци. Таблицата е изготвена на база

недисконтирани парични потоци и най-ранна дата, на която вземането, респ. задължението е станало изискуемо. Сумите

включват главници и лихви.

31.12.2023г до 12м. 12-24 м над 24 м. Без матуритет Общо

Финансови активи

Търговски вземания 499 66 619

1184

Инвестиции на разпол.

Парични средства и

еквиваленти 196 196

Общо финансови

Активи 499 66 619 196 1380

Финансови пасиви

Банкови заеми 0 0 0

Търговски задължения 450 9 51 510

Общо финансови

пасиви 450 9 51 510

31.12.2022г до 12м. 12-24 м над 24 м. Без матуритет Общо

Финансови активи

Търговски вземания 1275 146 587 2008

Инвестиции на разпол.

Парични средства и

еквиваленти

152 152

Общо финансови

Активи 1275 146 587 152 2160

Финансови пасиви

Банкови заеми 323 323 323

Търговски задължения 926 8 47 981

Общо финансови

пасиви 1249 8 47 323 1304

Управление на капиталовия риск

С управлението на капитала дружеството цели да създава и поддържа възможности то да продължи да

функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната възвръщаемост на инвестираните средства на

акционерите, стопански ползи на другите заинтересовани лица и участници в неговия бизнес, както и да поддържа

оптимална капиталова структура, за да се редуцират разходите за капитала.

Дружеството текущо наблюдава осигуреността и структурата на капитала на база съотношението на

задлъжнялост. Това съотношение се изчислява между сумата на пасива към сумата на собствения капитал и колкото

стойността е по-близко до нула, толкова по-малко са привлечените средства. През 2023г. стратегията на ръководството на

БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯТФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

Гр.София , ул. Бесарабия 24 за годината приключваща на на 31.12.2023г.

Всички суми са в хил.български лева,освен ако не е посочено друго.

Съпровождащите бележки са неразделна част от приложените финансови отчети и съдържат страници от 6 до 22 . 22

дружеството е да се поддържа финансова автономност, изчислена като съотношение между собствения и привлечения

капитал.

В таблицата по-долу са представени съотношенията на задлъжнялост на база структурата на капитала към 31

декември:

2023 г 2022г

BGN ВGN

Общо дългов капитал, т.ч.: 621 1432

Заеми от банки 0 323

Задължения към свързани предприятия 111 128

Търговски задължения 510 981

Намален с: паричните средства и парични еквиваленти (196) (152)

Нетен дългов капитал 425 1280

Общо собствен капитал 6004 5990

Общо капитал 6429 7270

Съотношение на задлъжнялост 0,1400% 0,2760%

Справедливи стойности

Справедливата стойност най-общо представлява сумата, за която един актив може да бъде разменен или едно

задължение да бъде изплатено при нормални условия на сделката между независими, желаещи и информирани

контрагенти. Справедливата стойност на финансовите инструменти, които не се търгуват на активни пазари се определя

чрез оценъчни методи, които се базират на различни оценъчни техники и предположения на ръководството, направени на

база пазарните условия към датата на баланса.

Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансови инструменти чрез продажба. В

повечето случаи, обаче, особено по отношение на търговските вземания и задължения, кредитите и депозитите,

дружеството очаква да реализира тези финансови активи и чрез тяхното цялостно обратно изплащане или респ. погасяване във

времето. Затова те се представят по тяхната амортизируема стойност.

Притежаваните от дружеството финансови активи са основно краткосрочни търговски вземания и наличности по

разплащателни сметки в банки, поради което се приема, че балансовата им стойност е приблизително равна на тяхната справедлива

стойност.

Инвестициите на разположение и за продажба (акции в други дружества при малцинствено участие) са представени по

себестойност, тъй като за тях няма активен борсов пазар, респ. не може да се определи справедлива стойност.

При дългосрочните привлечени заеми приблизителната оценка на справедливата им стойност се определя чрез

дисконтирането на техните бъдещи парични потоци на база усреднени пазарни лихвени проценти към датата на баланса.

Доколкото все още не съществува достатъчно разработен пазар, със стабилност и ликвидност за покупки и

продажби на някои финансови активи и пасиви, за тях се приема, че няма достатъчно и надеждни котировки на пазарни цени.

Ръководството на дружеството счита, че при съществуващите обстоятелства представените в баланса оценки на финансовите

активи и пасиви са възможно най-надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност.

СЪБИТИЯ СЛЕД ДАТАТА НА БАЛАНСА

След датата на баланса няма коригиращи и некоригиращи събития, които да водят до промени в представения

финансов отчет.

Ръководството вярва, че взема всички необходими мерки за поддържане стабилността и развитието на бизнеса на

дружеството в настоящата обстановка.

дата: 18.03.2024 г. Съставил:

гр. София /Радостина Цолева/

Изпълнителен директор:

/Кирил Желязков/

ГОДИШЕН ДОКЛАД

ЗА ДЕЙНОСТТА НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД, гр. София

НА НЕКОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА към 31.12.2023 г., СЪГЛАСНО чл.100 „н”, ал. 4, т.2 от

ЗППЦК

Съветът на Директорите на „Специализирани Бизнес Системи ”АД град София уведомява всички

настоящи и бъдещи инвеститори, че представената информация в този документ е изготвена във връзка с

изискванията на Наредба №2 на КФН и ЗППЦК. Документът съдържа информация за дейността на

дружеството на неконсолидирана база за периода 01.01.2023г. – 31.12.2023г. В интерес на инвеститорите е да

се запознаят с предоставеният неконсолидиран финансов отчет, преди да вземат решение за инвестиране в

ценните книжа на дружеството.

Лицата, които носят отговорност за вреди, причинени от неверни, заблуждаващи или непълни данни

в настоящата информация към 31.12.2023г. са:

Кирил Николов Желязков– Председател на Съвета на Директорите и Изпълнителен Директор

Борислав Иванов Братанов – Член на Съвета на Директорите

Теодор Димитров Анадолиев– Член на Съвета на Директорите

I. Учредяване и регистрация

1.1.Правен статут

„Специализирани Бизнес Системи" АД е акционерно дружество, регистрирано в СГС по фирмено дело №

15526/1998г. "Специализирани Бизнес Системи" АД е публично дружество по смисъла на ЗППЦК.

Дружеството има едностепенна система на управление.

Съветът на директорите се състои от трима члена, както следва:

 Кирил Желязков – Председател

 Борислав Братанов – Член



Теодор Анадолиев – Член

Дружеството се представлява и управлява от изпълнителния директор Кирил Желязков.

Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите по отношение на осъществяване на

процеса на финансовото отчитане. Членовете на одитния комитет изпълняват функции на лица натоварени с общо

управелние. Членове на одитния комитет са:

Мариус Марков – председател;

Чавдар Тодоров – член;

Светослава Станчева – член.

Промени в управителните органи не са настъпили.

Към 31.12.2023 година регистрираният основен капитал на дружеството е в размер на 5 000 000 лв. Към днешна

дата капиталът е разпределен в 1 000 000 броя безналични поименни акции всяка с номинална стойност 5,00 лв. Акциите

на Специализирани Бизнес Системи АД се търгуват на Българската фондова борса – София.През отчетния период

дружеството не е придобивало и прехвърляло собствени акции.

През годината не са настъпили промени в статута и устройството на дейността на дружеството.

1.2.Предмет на дейност

През отчетния период основната дейност на "Специализирани Бизнес Системи" АД включва:

• Внос и износ, дистрибуция и сервизиране на РС компоненти и системи;

• Доставка, инсталация и сервизиране на компютърна техника и офис автоматизация;

• Системна интеграция - изграждане на цялостни решения за информационни системи, персонални компютри,

сървъри, базов и приложен софтуер;

• Доставка на консумативи за компютърна и офис техника.

• Внос на технически стоки от Азия/Китай

• Инвестиции в недвижими имоти с търговско и индустриално предназначение

Наред с марковата тeхника дружеството предлага на клиентите си компютърни системи, асемблирани в България

под запазената търговска марка "СБС". Предлаганите от дружеството търговски марки, за продукти "СБС" и за услуги "Сity

LAN" са регистрирани в Патентното ведомство ш Република България.

През декември 2008 година "Специализирани Бизнес Системи" АД стартира съвместно с фондация "Професор

Джон Атанасов" проект за доставка на персонални компютри и интернет за домашни потребители "Ноmе РС".

През май 2001 година дружеството получи и до настоящия момент успешно защитава сертификат за въведена

система за управление на качеството ЕМ18О 9001-2000 от немската организация Daza Сert. Последен контролен одит е

извършен от „ЕМ ЕС -СЕРТ България“ ООД., през лятото на 2015 година. Отговорник по качеството и вътрешен одитор е

инж. Мариус Марков на длъжност директор информационни системи на дружеството.

1.3. Персонал

Към 31 декември 2023 г. броят на служителите на „ Специализирани Бизнес Системи” АД е 16 души,

разпределени в следните обекти:

Обекти Брой служители

СОФИЯ ЦЕНТРАЛЕН ОФИС

ОФИС ЕЛХОВО 1

ОФИС СТАРА ЗАГОРА 3

Общ брой служители 16

Структурата на персонала е както следва:



ръководители – 3



специалисти – 2



техници и приложни специалисти – 4



помощен административен персонал – 2



персонал, зает с услуги за населението, търговията и охраната - 1



квалифицирани работници – 4



професии без специална квалификация - 0

II. Счетоводна политика

2.1. Общи положения

Дружеството води своето текущо счетоводство и изготвя финансовите си отчети в съответствие с изискванията на:

Закона за счетоводството, Международните счетоводни стандарти, както и други национални нормативни актове и

вътрешни нормативни актове на дружеството, отразяващи спецификата на дейността.

Първичните счетоводни документи се съставят в търговските обекти и централния офис на дружеството, а

счетоводните регистри се водят и финансовите отчети се изготвят от счетоводен отдел.

2.2. Признаване на приходите и разходите

Приходите от продажби и разходите за дейността са начислявани в момента на тяхното възникване, независимо от

паричните постъпления и плащания. Отчитането и признаването на приходите и разходите се извършва при спазване на

изискването за причинна и следствена връзка между тях. Приходите в чуждестранна валута са отчетени по централния

курс на БНБ към датата на начисляването им.

2.3. Данъчно облагане

Съгласно българското данъчно законодателство дружеството дължи корпоративен данък върху печалбата в размер

на 10.00%.При преобразуване на счетоводната печалба в данъчно облагаема печалба са отчетени временни данъчни

разлики свързани с начисляване на провизии по неизползвани (компесируеми) отпуски, както и провизии по временни

данъчни разлики между счетоводни и данъчни амортизации..

2.4

. Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях

Към 31.12.2023г. съпоставено към 31.12.2022г.неуредените разчети между свързани лица са както следва:

Наименование

Вид на сделката

Вземане

към

31.12.2023г.

Задължение

към

31.12.2023г.

Вземане

към

31.12.2022г.

Задължение

към

31.12.2022г.

1. Свързани лица включени в

групата

378 98 374 249

"Булстар 2000" ЕООД стоки 4 4

„Булстар 2000" ЕООД заем 8 8

"БЛК" ЕООД аванс 0 0

"БЛК" ЕООД лихви по кредит 164 161

"БЛК" ЕООД кредит 188 188

"Агроинвест Тунджа" АД заем 96 109

"Агроинвест Тунджа" АД лихви по кредит 2 1

"Агроинвест Тунджа" АД Услуги

Екопласт България ЕООД

заем

ЕкопластЕкопласт България ЕООД

лихва

Сконтова къща – София ЕООД

Услуги

2. Свързани лица извън групата 449 13 456 18

"СБС" ООД

заем

260

"СБС" ООД

лихви по кредит

189

196

"СБС -Транс" ООД Услуги 0 0 6

"КТТ Зенит" АД

заем

"КТТ Зенит" АД

Лихви

Общо

827

111

830

128

През 2023г. са извършени сделки със свързани лица , както следва:

Дружеството е погасило лихви на „Агроинвест Тунджа“ АД в размер на 5 хил.лв. и главница по договори за кредит в

размер на 14 хил.лв. Погасени са вземания от свързани лица от групата в размер на 31 хил.лв. по лихви.

Предоставени са услуги за счетоводно обслужване на дружествата от групата в размер на 10хил.лв, а са получени

такива в размер на 9хил.лв за ползване на наети площи по Договор с „БЛК“ЕООД.

През 2023г. "Специализирани Бизнес Системи" АД е начислило лихви по кредити към „СБС-Специализирани Бизнес

Системи" ООД , БЛК ЕООД и „Екопласт България“ ЕООД в размер на 28 хил.лв. и от „Агроинвест Тунджа“ АД и „КТТ

Зенит“ АД в размер на 7 хил.лв. Кредитите се олихвяват при пазарни условия и са обезпечени с активи на дружествата -

кредитополучатели.

III.

Развитие на дейността и финансово състояние на "Специализирани Бизнес Системи" АД

3.1. Ликвидност

Към 31.12.2023г. сумата на краткотрайните активи на дружеството е 4083 хил. лв, а на краткосрочните задължения

е 621 хил. лв. Краткотрайните активи се състоят от материални запаси (1854 хил.лв.), краткосрочни вземания (2011 хил.

лева), парични средства (196 хил. лева) и разходи за бъдещи периоди (15 хил.лв.)

Дружеството приключва края на финансовата отчетна година със 196 хил. лв собствени парични средства..

Вземанията от свързани предприятия са в размер на 827 хил.лева, вземанията от клиенти и доставчици възлизат на 496

хил.лева.

3.2 Краткосрочни активи

В раздел Б "Краткотрайни (краткосрочни) активи" от счетоводния баланс на "Специализирани Бизнес Системи" АД са

отчетени материалните запаси, краткосрочните вземания, краткосрочните финансови активи и собствените парични

средства на дружеството в лева

Група 1

Б. Материални запаси - сумите са в хил. лева

2023 2022

1. Стоки 1861 1794

ОБЩОЗА ГРУПА 1: 1861 1794

Б. Краткосрочни вземания - сумите са в хил.

2023 2022

лева

1,Вземания от свързани предприятия 827 830

2,Вземания от клиенти и доставчици 496 1292

3,Предоставени аванси 92 74

4,Данъци за възстановяване 0 0

5,Съдебни и присъдени вземания 190 190

6,Други краткосрочни вземания 397 455

ОБЩО ЗА ГРУПА 2: 2011 2838

Парични средства- сумите са в хил. лева

2023 2022

2008

I. Парични средства

1.Парични средства в брой 68 85

2.Парични средства в банкови сметки 128 63

ОБЩО ЗА ГРУПА 3: 196 152

Б. Разходи за бъдещи периоди:

2023 2022

15 13

ОБЩО ТЕКУЩИ АКТИВИ: 2023 2022

4083 4797

3.3.Краткосрочни пасиви

В. Краткосрочни пасиви -сумите са в хил.лева 2023 2022

I. Краткосрочни задължения

Задължения към свързани предприятия 111 128

2. Задължения към фин. предприятия в т.ч. и към банки 0 323

Задължения към доставчици и клиенти 337 730

Получени аванси 9 60

5 . Задължения към персонала 98 67

6. Задължения към осигурителни предприятия 11 12

7. Данъчни задължения 15 73

7. Други краткосрочни задължения 40 39

ОБЩО ЗА ГРУПА I: 621 1432

В раздел В "Краткосрочни пасиви" са отразени задълженията на компанията със срок до една година.

През 2023 г. паричните постъпления на дружеството са главно от основната дейност, а именно асемблиране на

компютърни конфигурации под марка „SBS”, продажби на стоки и услуги в областта на офис автоматизацията и

информационни технологии, а паричните плащания главно за доставка на стоки и материали, външни услуги, заплати и

осигуровки на персонала.

Тенденции и рискове:

"Специализирани Бизнес Системи" АД осъществява дейността си в сектора на офис автоматизацията и

информационни технологии. Развитието на българския пазар през последните години следва тенденциите на развитие на

световния пазар и показва значителен интерес към информационните технологии.

В контекста на пазарните тенденции, конкурентната среда и предлаганите продукти, силните и слаби страни на

"Специализирани Бизнес Системи" АД, могат да се обобщят по следния начин:

Силни страни

• натрупан опит и традиции на българския пазар;

• добър международен опит в доставки и цялостни проекти

• наличие на вече изградената клиентска база

• предлагане на разширена гама от стоки услуги в съответствие с предмета на дейност на дружеството.

Слаби страни

• Сравнително ниска степен на развитие на уеб-базираните продажби;

• очакваната засилена международна конкуренция

Капиталови ресурси

През отчетната 2023 финансова година в сравнение с 2022 г. краткосрочните задължения са намалели със

811 хил. лв. Погасени са задълженията по сключени овърдрафти с „Уникредит Булбанк“ АД и кредитните линии са

със свободен лимит за бъдещо усвояване.

3.4. Структура на активите

Дълготрайни (дългосрочни) активи

I. Дълготрайни финансови активи- 2023 2022

сумите са в хил. лева

1.Дялове и участия в т.ч. 455 455

- в дъщерни предприятия 429 429

- в асоциирани предприятия 25 25

- в други 1 1

ОБЩО: 455 455

Към "Дълготрайните материални активи" в баланса са включени активи, които не са предназначени за продажба.

Дълготрайните материални и нематериални активи в счетоводния баланс са отчетени по тяхната цена на

придобиване след приспадане на начислената амортизация към датата на счетоводния баланс. Не са извършвани

преоценки на ДМА. През годината е ползвана разрешената за данъчни цели амортизационна норма.

II. Дълготрайни материални активи 2023 2022

1.3еми 259 259

2. Сгради и конструкции 675 704

3. Машини и оборудване 11 37

4. Офис обзавеждане 2 2

5.Разходи за придобиване на ДМА 436 436

ОБЩО: 1383 1438

През 2023 г. не са продавани дълготрайни материални активи.

През 2023г. е закупено офис обзавеждане в размер на 1 хил.лв

3.5. Структури на пасивите

Собствен капитал в хил. лв.

Наименование

Към 31.12.2023г. Към 31.12.2022г.

Основен капитал 5000 5000

Премии от емисии 577 577

Преоценъчен резерв 161 161

Капиталови резерви 437 437

В т. ч.

Общи резерви 411 411

Други резерви 26 26

Текущ финансов резултат 14 67

Финансов резултат от мин. год. -185 -252

Общо капитал 6004 5990

Нетекущи пасиви

Наименование Към 31.12.2023г. Към 31.12.2022г.

Отсрочени данъчни активи

Вземания

Разлика САБ/ДАБ 65 61

Компенсируеми отпуски 4 4

Провизии

Други

10 10

Общо

79 75

Отсрочени данъчни пасиви

Дълготрайни активи

220 220

Общо

220 220

3.6. Приходи и разходи от дейността на "Специализирани Бизнес Системи" АД

3.6.1. Приходи

През 2023 г. дружеството е реализирало приходи от обичайната си дейност в размер на 5455 хил. лв при

5860 хил. лв през 2022г. т.е. те са спаднали с 405 хил.лв.

Най-голям относителен дял в нетните приходи от продажбите имат приходите от продажба на готова продукция -

асемблирани и надградени компютърни конфигурации, следвани от продажби на дербно към крайни ползватели и продажба и

монтаж на климатични системи. Като клиенти с най-голям оборот през периода се открояват СУ „Св.Климент Охридски“, с

когото имаме подписани рамкови споразумения по девет обособени позиции за доставка на техника от 10.08.2021г. и период на

изпълнение по подадени заявки и одобрени доклади за 24 месеца или достигане на сума, „Евробау инженеринг груп“ ООД, с

когото е подписан договор на 03.01.2023г. за доставка и монтаж на климатици в размер на 1466хил.лв. без включен ДДС с срок

на изпълнение 60 дни от поставена заявка и и ДЗЗД „Консорциум Евротоп“ ООД, с когото е подписан договор на

18.09.2023г. за доставка на климатици в размер на 532ил.лв. без включен ДДС с срок на изпълнение 60 дни от

поставена заявка.

1.Нетни приходи от продажби в хил. л в.

Наименование

Към 31.12.2023г. Към 31.12.2022г.

Продажба на продукция 777 1707

Продажба на стоки 4508 3927

Продажба на услуги 166 218

Продажба на ДМА

Други приходи 4 8

Общо приходи 5860 5860

2.Основни клиенти на дружеството през 2022 година са:

 РИОСВ , ИАОС, ДА Електронно управление ; ДА Държавен резерв и военновременни запаси

 НСО, военни формирования, общини и други държавни структури;

 Университети:

Софийски университет „Св.Кл.Охридски“ и НИС към СУ ; УАСГ; УНИБИТ; Тракийски университет Ст.Загора;

НЗОК, СЗОК, РЗОК: София-област, Кърджали, Пловдив и др.

 Фирми:

“М и М - КОМПЮТЕРС - МИЛАДИН МИЛАДИНОВ” ЕТ ; „Контракс“ АД; ТЕЦ МАРИЦА ИЗТОК 2 - ЕАД

АПС Трейдинг“ ООД; Техра ЕООД; „Булметал“ АД, ЕВРОБАУ ИНЖЕНЕРИНГ ГРУП”” ООД

ДЗЗД "Консорциум ЕВРОТОП" - ДЗЗД

• Крайни клиенти чрез платформа eMag

През 2023г. са направени разходи за обичайната дейност в размер на 5442 хил. лв. при 5833 хил. лв. през 2022г.

1.Разходи за материали

Наименование

Към 31.12.2023 г. Към 31.12.2022г.

Разходи за канцеларски материали и консумативи 3 3

Разходи за производство 456 1450

Материали за сервиз и поддръжка

Материали за ремонт 2 9

Електроенергия 14 24

Други разходи 5 14

Общо разходи за материали 480 1500

2.Разходи за външни услуги

Наименование Към 31.12.2023 г. Към 31.12.2022 г.

Транспортни и спедиторски услуги

69 52

Телефони и пощенски услуги

7 6

Счетоводно обслужване и консултации

30 22

Сервизно обслужване, вкл.монтаж климатични системи

8 139

Охрана

2 1

Обяви, реклами, абонамент и други

2 1

Наеми и с

ъхранение на стоки в склад

20 19

Почистване офис 2022г.

Застраховки

1 1

Други външни услуги

9 16

Общо разходи за услуги

148 309

Информация съгласно изискванията на чл.30, ал.1 от Закона за счетоводството:

През отчетния период е начислено и изплатено възнаграждение за извършване на независим финансов одит на

„Специализирани бизнес системи „АД в размер на три хиляди лева без включен ДДС.

Не са начислявани и изплащани възнаграждения по чл.30 ал.1 т.2 и т.3 от Закона за счетоводството.

З.Разходи за персонала

Наименование

Към 31.12.2023 г. Към 31.12.2022г.

Възнаграждения

507 462

Социални осигуровки

87 81

Общо разходи за персонал

594 543

4.Разходи за амортизации

Наименование

Към 31.12.2023 г. Към 31.12.2022г.

Дълготрайни материални активи

56 78

Дълготрайни нематериални активи

33 33

Общо разходи за амортизации

89 111

5.Разходи за обезценка

Наименование Към 31.12.2023г. Към 31.12.2022г.

Вземания от клиенти 0 0

Общо разходи за обезценка 0 0

6.Разходи за провизии

Наименование

Към 31.12.2023г.

Към 31.12.2022г.

Провизии за гар. по държане 0 0

Общо други разходи

7.Други оперативни разходи

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022г.

Командировки

7 10

Други-данъци и такси

10 10

Отписани взем.. с изт.давн.срок

23 77

Други разходи

-3 -6

Общо други разходи

37 91

8.Балансова стойност на продадените активи

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022г.

Стоки 4095 3289

Земи

Сгради

Машини и оборудване -10

Стопански инвентар -1

Общо 4094 3279

През 2023г. е закупено офис обзавеждане в размер на 1 хил.лв.

9.Финансови приходи/разхода

Наименование

Към 31.12.2023 г.

Към 31.12.2022г.

Разходи за лихви -38 -40

Приходи от лихви 28 31

Операции с финансови инструменти нето 0 0

Курсови разлики нето -3 2

Приходи от дивиденти 13 28

Банкови такси -3 -5

Общо 3 16

През 202 3 г. са начислени разходи за лихви по банкови кредити в размер на 31 хил.лева, към предприятия от групата в размер на

6 хил.лева и предпричтия извън групата - „КТТ Зенит“ АД в размер на 1 хил.лева.

10 .Данъци върху печалбата

Наименование

Към 31.12.2023 г. Към 31.12.2022 г.

Текущ данъчен разход 6 3

Разход по отсрочени данъци по временни разлики -4 -5

Корекция на отсрочени данъци от предходни години

Общо разходи за данък върху печалбата 2 -2

3.7.Оценка на финансови инструменти по чл.39 т.8 от Закон за счетоводството

Финансовите инструменти, които дружеството притежава са парични и валутни средства, търговски вземания

и задължения, получени кредити и инвестиции, налични за продажба. Паричните и валутните средства са представени

по тяхната номинална стойност, която съответства на справедливата им стойност към датата на баланса. Текущите

вземания и задължения са такива с остатъчен период до една година от датата на баланса и тяхната номинална

стойност, намалена с обезценката, се разглежда като справедлива стойност. Задълженията по банков кредит са

дисконтирани и се амортизират по метода на ефективния лихвен процент, за да бъде определена справедливата им

стойност към датата на баланса.

Притежаваните от дружеството инвестиции не се търгуват и справедливата им стойност не може да бъде

определена. Дейността на дружеството е изложена на финансови рискове, включващи ефектите от промяната на

валутните курсове, лихвените проценти по търговските и банковите кредити, залози срещу вземания и кредитни

периоди, предоставяни на клиенти

Валутният риск в дейността на дружеството е свързан с цените на стоките, определяни във валути, различни от

евро. Евентуалните отрицателни разлики от промените на валутните курсове биха намалили финансовия резултат. Като

се има предвид обстоятелството, че "Специализирани Бизнес Системи" АД извършва продажбите на стоки и услуги

основно на територията на страната в лева или в евро, както и че продажбите, реализирани зад граница са основно към

контрагенти от ЕС и цените се договарят в евро, може да се предположи, че валутният риск в дейността на дружеството

е сведен до приемлив минимум. В същото време голяма част от доставките са концентрирани от контрагенти в Азия,

при което договорите за доставка се сключват в щатски долари. При актуалната тенденция в курса на щатския долар е

възможно дружеството да реализира допълнителни приходи от положителни курсови разлики. Основните начини, чрез

които дружеството се стреми да ограничава действието на валутния риск са договаряне на цени на продажби зад

граница изключително в евро.

Дружеството предоставя кредитни периоди на големите си клиенти от 30 до 60 дни. От своя страна

дружеството ползва кредитни периоди в рамките на 60 дни , предоставени му от неговите доставчици.

Ръководството на дружеството поддържа приемливи стойности на коефициенти за ликвидност с цел да не

изпадне в ситуация на невъзможност да обслужва задълженията си.

За текущата си дейност дружеството използва краткосрочни банкови кредити, които са обезпечени с ипотеки

на сгради.

Евентуалното увеличение на пазарните лихвени проценти ще доведе до увеличение на разходите по

обслужване на взетите заеми .

УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯТ РИСК

Структура на финансовите активи и пасиви към 31 декември 2023г по категории :

31.12.2023г. Кредити и

Вземания

BGN’000

Активи държани

на разположение

и за продажба

BGN’000

Общо

BGN’000

Финансови активи

Парични средства и еквиваленти 196 196

Вземания от свързани предприятия 827 827

Търговски вземания 1184 1184

Депозити в търговски дружества

Инвестиции на разположение и за продажба

Общо 2207 2207

Финансови пасиви 31.12.2023г. Други финансови пасиви

BGN’000

Банкови заеми 0

Задължения към свързани предприятия 111

Търговски задължения 510

Задължения по финансов лизинг

Приети депозити и гаранции за управление

Общо 621

Дружеството няма практика да работи с деривативни инструменти.

В хода на обичайната си стопанска дейност дружеството може да бъде изложено на различни финансови рискове, най-

важните от които са: пазарен риск (включващ валутен риск, риск от промяна на справедливата стойност и ценови риск),

кредитен риск, ликвиден риск и риск на лихвено-обвързани парични потоци. Общото управление на риска е фокусирано

върху прогнозиране на резултатите от определени области на финансовите пазари за постигане на минимизиране на

потенциалните отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати. Финансовите рискове

текущо се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за да се определят

адекватни цени на продуктите/услугите на дружеството и на привлечения от него заемен капитал, както и да се оценят

адекватно пазарните обстоятелства, правените от него инвестиции и формите на поддържане на свободните ликвидни

средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск.

Управлението на риска се осъществява текущо под прякото ръководство на изпълнителния директор и

финансовите експерти на дружеството съгласно политиката, определена от Съвета на директорите, който е разработил

основните принципи на общото управление на финансовия риск, на базата на които са разработени конкретните

процедури за управление на отделните специфични рискове, като валутен, ценови, лихвен, кредитен и ликвиден, и за

риска при използването на деривативни и недеривативни (основно) инструменти.

По-долу са описани различните видове рискове, на които е изложено дружеството при осъществяване на

търговските му операции, както и възприетият подход при управлението на тези рискове.

Матуритетен анализ

По-долу са представени финансовите недеривативни активи и пасиви на дружеството към датата на баланса,

групирани по остатъчен матуритет, определен спрямо договорения матуритет и парични потоци. Таблицата е изготвена на

база недисконтирани парични потоци и най-ранна дата, на която вземането, респ. задължението е станало изискуемо.

Сумите включват главници и лихви.

31.12.2023г до 12м. 12-24 м над 24 м. Без матуритет Общо

Финансови активи

Търговски вземания 499 66 619 1184

Инвестиции на разпол.

Парични средства и

еквиваленти 196 196

Общо финансови

Активи 499 66 619 196 1380

Финансови пасиви

Банкови заеми 0 0 0

Търговски задължения 450 9 51 510

Общо финансови

пасиви 450 9 51 510

31.12.2022г до 12м. 12-24 м над 24 м. Без матуритет Общо

Финансови активи

Търговски вземания 1275 146 587 2008

Инвестиции на разпол.

Парични средства и

еквиваленти 152 152

Общо финансови

Активи 1275 146 587 152 2160

Финансови пасиви

Банкови заеми 323 323 323

Търговски задължения 926 8 47 981

Общо финансови

пасиви 1249 8 47 323 1304

Управление на капиталовия риск

С управлението на капитала дружеството цели да създава и поддържа възможности то да продължи да

оптимална капиталова структура, за да се редуцират разходите за капитала.

Дружеството текущо наблюдава осигуреността и структурата на капитала на база съотношението на

стойността е по-близко до нула, толкова по-малко са привлечените средства. През 2023г. стратегията на

ръководството на дружеството е да се поддържа финансова автономност, изчислена като съотношение между

собствения и привлечения капитал.

В таблицата по-долу са представени съотношенията на задлъжнялост на база структурата на капитала към

31 декември:

2023 г 2022г

BGN ВGN

Общо дългов капитал, т.ч.: 621 1432

Заеми от банки 0 323

Задължения към свързани предприятия 111 128

Търговски задължения 510 981

Намален с: паричните средства и парични еквиваленти (196) (152)

Нетен дългов капитал 425 1280

Общо собствен капитал 6004 5990

Общо капитал 6429 7270

Съотношение на задлъжнялост 0,1400% 0, 2760%

Справедливи стойности

Справедливата стойност най-общо представлява сумата, за която един актив може да бъде разменен или

едно задължение да бъде изплатено при нормални условия на сделката между независими, желаещи и

информирани контрагенти. Справедливата стойност на финансовите инструменти, които не се търгуват на активни

пазари се определя чрез оценъчни методи, които се базират на различни оценъчни техники и предположения на

ръководството, направени на база пазарните условия към датата на баланса.

Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансови инструменти чрез продажба.

В повечето случаи, обаче, особено по отношение на търговските вземания и задължения, кредитите и депозитите,

дружеството очаква да реализира тези финансови активи и чрез тяхното цялостно обратно изплащане или респ.

погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната амортизируема стойност.

Притежаваните от дружеството финансови активи са основно краткосрочни търговски вземания и наличности

по разплащателни сметки в банки, поради което се приема, че балансовата им стойност е приблизително равна на тяхната

справедлива стойност.

Инвестициите на разположение и за продажба (акции в други дружества при малцинствено участие) са

представени по себестойност, тъй като за тях няма активен борсов пазар, респективно не може да се определи

справедлива стойност.

При дългосрочните привлечени заеми приблизителната оценка на справедливата им стойност се определя

чрез дисконтирането на техните бъдещи парични потоци на база усреднени пазарни лихвени проценти към датата на баланса.

Доколкото все още не съществува достатъчно разработен пазар, със стабилност и ликвидност за покупки и

продажби на някои финансови активи и пасиви, за тях се приема, че няма достатъчно и надеждни котировки на пазарни

цени. Ръководството на дружеството счита, че при съществуващите обстоятелства представените в баланса оценки на

финансовите активи и пасиви са възможно най-надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност.

З. Дивиденти

Годишното общо събрание на акционерите, проведено на 26.06.2023г., е взело решение нетния размер на

печалбата за 2022г. на стойност 67 хил.лв. да се отнесе за покриване на загуба от минали години.

4. Резултати от дейността

„Специализирани Бизнес Системи" АД приключват текущата година с положителен финансов резултат –

печалба в размер на 14 хил. лв.

Изменението на цените и инфлацията не се отразяват съществено върху резултатите от дейността на

дружеството.

5.Перспективи и развитие на дружеството по чл.39 т.4 от Закон за счетоводството

През тази и следващите няколко години основните източници на приходи ще бъдат свързани с продажбите на

стоки и услуги в областта на офис автоматизацията и информационните технологии, както и свързани с тези

дейности лизингови и финансови операции. Разходите ще бъдат основно за дейността - главно за външни услуги,

заплати и осигуровки.

6.Действия в областта на научноизследователската и развойна дейност по чл.39 т.5 от Закон за счетоводството

„Специализирани Бизнес Системи“ АД не извършва научноизследователската и развойна дейност.

7.Наличие на клонове на предприятието по чл.39 т.7 от Закон за счетоводството

„Специализирани бизнес ситеми“ АД няма разкрити клонове.

8. Рискове пред приходите от дейността на "Специализирани Бизнес Системи" АД

Приходите от основна дейност на дружеството зависят главно от финансовото състояние и управлението на

неговите активи и инвестиции. Факторите влияещи върху влошаването на финансовото състояние могат да се

обобщят в следните основни групи:

1 .Колебание в основни макроикономически показатели, което може да изложи на риск адаптивността и

конкурентоспособността на компанията, да намали темповете на технологично обновление на клиентите на компанията

2.Промяна в развитието на пазара на информационни технологии в България, насищане, намаляване на

темповете на растеж

3.Промени в пазара на труда - възможно е ограничаване на предлагането на квалифицирана работна сила и

повишение на заплащането й;

4.Секторен риск - свързан с конкуренцията, особено след приобщаването на страната ни към общия

европейски пазар

5.Промяна на лихвените равнища - отразява се пряко в приходите и разходите за лихви по привлечени банкови и

търговски заеми;

6.Данъчен риск - оказващ пряко влияние върху финансовия резултат и върху избора за стратегия за

развитие на дружествата

7.Риск от развитие и задълбочаване на световната икономическа криза и прякото въздействие върху българската

икономика

8.Намаляне на плановите бюджети на клиенти на дружеството за придобиване и подмяна на технически средства и

оборудване, свързани с информационните технологии

9. СЪБИТИЯ СЛЕД ДАТАТА НА БАЛАНСА по чл.39 т.3 от Закон за счетоводството

След датата на съставяне на годишния финансов отчет на ръководството на

„Специализирани Бизнес Системи” АД

не са известни важни и съществени събития, които биха могли да повлияят на инвеститорския интерес с

изключение на възникналия военен конфликт между Руската Федерация и Република Украйна.

Предвид непредсказуемата и изключителна динамика в обстоятелствата и в приеманите мерки на глобално

ниво, практически е невъзможно ръководството на Дружеството да направи надеждна преценка и измерване на

потенциалния дългосрочен ефект от военния конфликт върху бъдещото финансово състояние и резултатите от

дейността на Дружеството.

Ръководството на Дружеството ще продължи да наблюдава потенциалното въздействие и ще предприеме

всички възможни стъпки за смекчаване на евентуалните ефекти, за да се гарантира възможността на дружеството да

продължи дейността си като действащо предприятие.

Ръководството вярва, че взема всички необходими мерки за поддържане стабилността и развитието на бизнеса на

дружеството в настоящата обстановка.

10. Друга информация

1 .Съветът на директорите е от 3 човека и неговата численост не се е променила.

2.Запазена е установената практика длъжността председател на съвета на директорите и изпълнителен

директор да се заема от едно и също лице.

З. През текущата година е удължен мандата на члена на Съвета на директорите Теодор Анадолиев.

4. Членовете на съвета на директорите присъстват редовно на заседанията, предварително се запознават с

материалите и безпристрастно изразяват своето мнение; спазват стандартите за делово поведение и етика; избягват

действия, позиции или интереси, които са в конфликт с интересите на дружеството или които създават впечатление, че

съществува такъв конфликт.

5.Изпълнителният директор се отчита редовно за дейността си пред съвета на директорите.

6. Спазва се изискването съветът на директорите да заседава най-малко един път в месеца. Спазват се

установените процедури по определяне датата, мястото, часа и дневния ред за заседанията, обсъждане на материалите,

вземане на решенията и водене на протокола за заседанията.

7.Членовете на управителния орган имат пълен достъп до мениджмънта на дружеството и до външни

консултанти.

8.Има страница на дружеството в Интернет, където се публикуват данни за дружеството, телефоните за

комуникация, и други данни за дружеството, които представляват интерес за клиентите на дружеството.

Настоящият доклад е одобрен с решение на Съвета на директорите от

18.03.2024г.

София 18.03.2024 г

Изпълнителен директор

на „Специализирани Бизнес Системи” АД

Кирил Желязков

Допълнителна информация към доклад за дейността

съгласно приложение № 2 към чл. 10, т. 1, чл. 11, т. 1, чл. 21, т. 1, буква „а“ и т. 2, буква „а“ от Наредба №2 от

09.11.2021г. в сила от 01.01.2022г., приета с Решение № 231-Н от 09.11.2021г. на Комисията за финансов

надзор

1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки,

продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента,

съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК като цяло и промените, настъпили

през отчетната финансова година.

Категория стока Количество-

бр.

Стойност в

хил.лв

Относителен дял в приходи от

продажби

Асемблирана компютърна

техника

495 бр. 656 12,03%

Климатична техника

1343 бр.

1327

24,34%

Климатична техника с включен

монтаж

1274 бр. 1252 22,97%

2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни

пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на

стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен

продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на

сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за

неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от

допълнителните разпоредби на ЗППЦК.

Информацията е оповестена в раздел III от Доклад за дейността както и в Приложението към годишния

финансов отчет. Дружеството реализира продажби на територията на Република България и Европейски

съюз .

3. Информация за сключени съществени сделки.

През 2023г. като съществени сделки, водещи до промяна във финансовия резултат могат да се

определят продажбите на асемблирана и не компютърна техника по сключено рамково споразумение за

СУ „Св.Климент Охридски“ гр. София, съставляващи 15.69% от приходите от продажби, сключен

договор за продажба и монтаж на климатична техника с „Евробау Инженеринг Груп“ ООД, съставляващ

22,97% от приходите от продажби и ДЗЗД „ Евротоп Консорциум“, съставляващ 24,34% от приходите от

продажби.

4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните

разпоредби на ЗППЦК и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива

сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните

условия, по които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или

негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и

всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента,

съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.

Информацията е оповестена в т.2.4 от Доклад за дейността, както и в т. 25 от приложението към

годишния финансов отчет. Дружеството има сключени договори за наем на площи, счетоводно

обслужване и договори за заем.

Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето по § 1д от

допълнителните разпоредби на ЗППЦК характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и

реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през

текущата година.

През периода не са се състояли събития с необичаен за дружеството характер, имащи съществено

влияние върху дейността му и реализираните от него приходи и извършени разходи, които да са

намерили отражение във финансовия резултат.

6. Информация за сделки, водени извън балансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото

въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента,

съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и ако разкриването на тази

информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д

от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.

Към 31.12.2022г. Дружеството няма сключени и водени извън балансово сделки от какъвто и да било

характер.

7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на

ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти,

нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата

група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране.

Информацията е оповестена в т.6 от приложението към годишния финансов отчет.

8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби

на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели,

договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както

и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения.

Информацията е оповестена в т.2.4 от Доклад за дейността, както и в т. 25 от приложението към

годишния финансов отчет.

9. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби

на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемодатели,

договори за заем, включително предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица,

с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за

която са били отпуснати.

Информацията е оповестена в т.2.4 от Доклад за дейността, както и в т. 25 от приложението към

годишния финансов отчет.

10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период.

Не е емитирана нова емисия ценни книжа през отчетния период.

11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за

финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати.

Не е вземано решение за изготвяне и публикуване на прогноза от емитента за неговите финансови

резултати или на неговата икономическа група

12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на

възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът,

съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК е предприел или предстои да

предприеме с оглед отстраняването им.

Ръководството на дружеството текущо контролира събиранията на вземанията и осигурява регулярно

обслужване на задълженията си.

13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на

разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази

дейност.

Няма разкрити инвестиционни намерения.

14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на

емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и на неговата група

предприятия по смисъла на Закона за счетоводството.

През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи за управление.

15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицето по § 1д от

допълнителните разпоредби на ЗППЦК в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за

вътрешен контрол и система за управление на рискове.

През отчетния период не са извършвани промени в основните принципи за управление.

16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.

През отчетния период не са извършвани промени в управителните и надзорните органи.

17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на

управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента,

съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и негови дъщерни дружества,

независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, съответно лицето по § 1д от

допълнителните разпоредби на ЗППЦК или произтичат от разпределение на печалбата, включително:

а) получени суми и непарични възнаграждения в размер на 55950,71лв;

б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се

дължи към по-късен момент - няма;

в) сума, дължима от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или

негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни

обезщетения - няма.

18. За публичните дружества-информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните

органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани

от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента

опции върху негови ценни книжа-вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена

на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите.

Информацията е оповестена в т.12 от приложението към годишния финансов отчет.

19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на

финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания

относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери.

Не са известни подобни договорености

20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения

или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК в размер

най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на

емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК по всички образувани

производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко

производство поотделно.

„Специализирани Бизнес Системи“ АД няма висящи съдебни, административни или арбитражни

производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от

допълнителните разпоредби на ЗППЦК в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал.

21. За публичните дружества - данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за

кореспонденция.

Име, презиме, фамилия: Радостина Михайлова Цолева

Телефон за контакт : +359291945

Електронна поща: sbs@sbs.bg

Адрес за кореспонденция: гр. София – 1517; ул.“Бесарабия“ № 24

22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална

основа, съответно по чл. 51 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на консолидирана

основа, когато е приложимо

Не е приложимо

дата: 18.03.2024г. Изпълнителен директор:

гр. София /Кирил Желязков/:

Допълнителна информация

съгласно приложение № 3 към чл. 10, т. 2 от Наредба №2 от 09.11.2021г.

в сила от 01.01.2022г., приета с Решение № 231-Н от 09.11.2021г.

на Комисията за финансов надзор

1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република

България или друга държава членка:

„Специализирани Бизнес Системи” АД е акционерно дружество, учредено с решение от 15.07.1998 г на

акционерите учредители. Вписано в търговския регистър на Софийски градски съд с решение № 1 от 16.12.1998

год., по фирмено дело № 15526 / 1998 г. „Специализирани Бизнес Системи” АД е публично дружество по смисъла

на ЗППЦК.

Към 31.12.2023 година регистрирания основен капитал на дружеството е в размер на 5 000 000 лв разпределен

в 1 000 000 броя безналични поименни акции, всяка с номинална стойност 5,00 лв. Всяка акция дава право на

един глас в общото събрание на акционерите, право на дивидент и право на ликвидационен дял, съразмерни с

номиналната стойност на акцията. Дружеството не е издавало други ценни книжа, които не са допуснати за

търговия не регулиран пазар в Република България или друга държава членка на ЕС.

2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в

общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и

начина, по който се притежават акциите:

Към 31.12.2023 г. акционери притежаващи прякото и непрякото над 5 на сто от гласовете в Общото събрание на

акционерите на "Специализирани Бизнес Системи" АД са:

Наименование

Брой акции

% от капитала

СБС - Специализирани Бизнес Системи ООД

292723

29.27 %

Кирил Николов Желязков

253112

25,31%

Антоанета Пеева Желязкова

108420

10,84%

Борисланв Иванов Братанов

50310 5.03%

3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права.

„Специализирани бизнес системи“ АД няма акционери със специални контролни права.

4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до

ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.

На дружеството не са известни такива споразумения, които могат да доведат до ограничения в

прехвърлянето на акции или правото на глас.

5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради

промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и

последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини

сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите,

когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона.

„Специализирани бизнес системи“ АД няма съществени договори, които пораждат действие, изменят се

или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово

предлагане.

дата: 18.03.2024г. Изпълнителен директор:

гр. София /Кирил Желязков/:

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

на „Специализирани бизнес системи“ АД

съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Настоящата декларация за корпоративно управление представлява неразделна част от Годишния доклад

за дейността на дружеството.

„Специализирани бизнес системи“ АД е дружество, регистрирано в Търговския регистър при Агенция

по вписванията. Дружеството стриктно следи за изпълнение на задълженията си като публично дружество.

„Специализирани бизнес системи“ АД е емитент на акции допуснати до търговия на Българска

фонфова борса и отговаря на критериите за „предприятие от обществен интерес“.

Дружеството е приело да спазва Националния кодекс на корпоративното управление, одобрен от

заместник-председателя на КФН, достъпен на интернет страницата на Комисията.

I. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Дружеството спазва и извършва дейността си в съответствие с разпоредбите на

Националния кодекс за добро

корпоративно

управление

, одобрен от Заместник председателят на КФН, ръководещ управление "Надзор на

инвестиционната дейност".

От приемане на Програмата за добро корпоративно управление на заседание на Съвета на директорите,

проведено на 25.03.2010г., включително и през 2023г., Дружеството е ръководило и организирало своята

дейност, спазвайки и прилагайки международно признатите стандарти за добро корпоративно управление.

Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на

кодекса по буква „а“ или буква „б“ - няма допълнителни практики.

II. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 2 от ЗППЦК

Двама от членовете на Съвета на директорите не са независими членове, доколкото те са членове на

управителни органи на други търговски дружества, а единият е и акционер, притежаващ пряко и чрез свързани

лица най-малко 25 на сто от гласовете в общото събрание.

Независимо от това, структурата на съвета на директорите е в съответствие с изискванията на чл. 116а

от

ЗППЦК.

Общото събрание на акционерите намира за целесъобразно и потвърждава решение на Съвета на директорите

на Дружеството от 16.08.2010 г., с което е взето решение членовете на Съвета на директорите да не получават

възнаграждение след 01.09.2010 г. за извършваната от тях дейност по управление и контрол

Съгласно протокол от ОСА от 27.06.2011г. Общото събрание на акционерите намира за целесъобразно и

потвърждава решение на Съвета на директорите на Дружеството от 16.08.2010 г., с което е взето решение

членовете на Съвета на директорите да не получават възнаграждение след 01.09.2010 г. за извършваната от тях

дейност по управление и контрол

Не е предвидена възможност за разпределяне на допълнителни стимули на изпълнителните членове на Съвета

на директорите на дружеството.

Компанията стриктно спазва най-добрите практики по отношение на разкриването на информация, без това да е

формулирано под формата на писмена политика. Всяка промяна в процеса на разкриване на информация бива

оторизирана от ръководството.

През 2023 г. не са възниквали въпроси от етичен характер между членовете на ръководството, включително и

налагащи спазването на определени писмени процедури.

Като дружество от обществен интерес, в съответствие със Закона за независимия финансов одит в дружеството

има създаден Одитен комитет.

Функциите на одитен комитет се изпълняват от двама независими члена и един в трудово - правни

взаимоотношения със „Специализирани бизнес системи“ АД.

Одиторът на дружеството се избра от Общото събрание на акционерите чрез прозрачна процедура

която

осигурява пълна, точна и своевременна информация по отношение на професионалните му качества съгласно

предложението на Съвета на директорите и Одитния комитет

Одитния комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните взаимоотношения в

външния одитор

Корпоративното ръководство следва правила за организирането и провеждането на всяко общо събрание.

Поканата за ОСА се изготвя съобразно нормативните изисквания. Писмени процедури за провеждане на ОСА не

са изготвени, тъй като нормативната уредба изрично е уредила основните принципи. Всяка съществена

периодична и инцидентна информация се разкрива незабавно. Дружеството е съобразило дейността си с

действащата нормативна уредба, както и с европейската уредба с директно приложение в местното

законодателство.

Годишните и междинните отчети се изготвят с участието и под строгия контрол на ръководството, без това

обаче да е формализирано под формата на вътрешни правила.

III. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 3 от ЗППЦК:

Дружеството има разработена и функционираща система за вътрешен контрол, която гарантира правилното

идентифициране на рисковете свързани с дейността на дружеството. Осигурено е функциониране на системите

за отчетност и разкриване на информация. Вътрешния контрол се осъществява от ръководството на

дружеството. Рисковете, пред които е изправен емитента се дефинират от ръководството и излагат в Доклада за

дейността ежегодно. Дружеството е приело и Програма за добро корпоративно управление и прилага правилата

и процедурите, описани в нея.

IV. Информация по чл. 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от директива 2004/25/ЕО на

Европейския парламент и Съвета от 21 април 2004 относно предложенията за поглъщане

Участията на дружеството в капитала на други търговски дружества са подробно описани в Доклада за

дейността на дружеството и пояснителните бележки към ГФО за 2023г., част от който е настоящата декларация.

Дружеството няма акции, които да дават специални права на контрол.

Не са налице ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на

притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас.

Крайните срокове за упражняване на правото на глас са съгласно разпоредбите на Закона за публичното

предлагане на ценни книжа.

Правилата за избор на членове на Съвета на директорите на „Специализирани бизнес системи“ АД са уредени в

Устава на дружеството.

Правомощията на членовете на Съвета на директорите на „Специализирани бизнес системи“ АД са посочени в

Устава на дружеството.

Правата да се емитират или изкупуват обратно акции са в компетентността на Общото събрание на

акционерите, съгласно Устава на дружеството.

V. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 5 от ЗППЦК

СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ

Съветът на директорите:

- управлява независимо и отговорно Дружеството в съответствие с установените визия, цели, стратегии на

компанията и интересите на акционерите. Съветът на директорите установява и контролира стратегическите

насоки за развитие на Дружеството. - спазва законовите, нормативните и договорните задължения, съобразно

приетия Устав на Дружеството и приетата Програма за добро корпоративно управление. - дефинира и следи за

спазването на политиката на Дружеството по отношение на разкриването на информация и връзките с

инвеститорите.

- По време на своя мандат членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите

принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност.

- изготвя годишен доклад за дейността си и с него се отчита пред Общото събрание на акционерите.

Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на директорите, съобразно закона.

Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите са определени в Устава на дружеството.

Съставът на избрания от Общото събрание Съвет на директорите гарантира независимостта и

безпристрастността на оценките и действията на неговите членове по отношение функционирането на

дружеството.

Съветът на директорите осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове.

Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите следват изискванията на

закона.

Членовете на Съвета на директорите имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция.

След избирането им, новите членове на Съвета на директорите се запознават с основните правни и финансови

въпроси, свързани с дейността на Дружеството. Възнаграждението на изпълнителното ръководство, определено

в договора за управление няма променлив компонент.

Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се представя в

годишния отчет на Дружеството.

Съгласно протокол от ОСА от 27.06.2011г. Общото събрание на акционерите намира за целесъобразно и

потвърждава решение на Съвета на директорите на Дружеството от 16.08.2010 г., с което е взето решение

членовете на Съвета на директорите да не получават възнаграждение след 01.09.2010 г. за извършваната от тях

дейност по управление и контрол

Членовете на Съвета на директорите избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси.

Членовете на Съвета на директорите незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на акционерите

достъп до информация за сделки между дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с него

лица.

ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ

Всичко а

кционери имат право да участват и да гласуват на общото събрание на

акционерите, както и да

получават информация за процедурата, по която се

провежда общото събраните на акционерите,

включително и за реда за

упражняване правото на глас.

На акционерите се дава възможност да задават въпроси към

управителните органи и да поставят точки

в дневния ред на общото събрание

Акционерите могат да гласуват лично или чрез представител, упълномощен при условията на чл.116

от ЗППЦК, като гласовете са равнозначни, независимо дали са дадени лично или чрез пълномощник

Дружественото ръководство осъществява ефективен контрол, като създава необходимата организация

за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите или по

разрешените от

закона начини.

Дружественото ръководство предприема действия за насърчаване участието на акционери в Общото

събрание на акционерите.

VI. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 6 от ЗППЦК

Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и

надзорни органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит,

целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период;

когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това

Неприложимо съгласно чл. 100н, ал. 12 от ЗППЦК.

.........................................

/Кирил Желязков – Изпълнителен директор/

Доклад за прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на

„Специализирани Бизнес Системи“ АД за 2023г.

Текущият доклад е изготвен във връзка с чл. 12. ал. 1 и чл. 13 ал. 1 и 2 от Наредба №48 и съдържа програма за

прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година, както и преглед на начина, по който

политиката за възнагражденията е прилагана през годината, включително всички ползи под всякаква форма, които са

предоставени или дължими на настоящите и бившите членове на управителния или контролния орган, с акцент върху

съществените изменения, ако има такива приети в нея, спрямо предходната финансова година.

Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията,

включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на

външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията;

Политиката на възнагражденията на „Специализирани Бизнес Системи“ АД се приема от Общо събрание на акционерите. Не

е избиран Комитет по възнагражденията и не са наемани външни консултанти при определянето на политиката на

възнагражденията.

Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на

управителните и контролните органи;

Членовете на управителните и контролни органи на „Специализирани Бизнес Системи“ АД получават само постоянно

възнаграждение.

Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции,

акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и

3 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството;

На членовете на управителните и контролни органи на „Специализирани Бизнес Системи“ АД не се предоставят опции върху

акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са приемани критерии, по които да получават

такива.

Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати;

такива и не са използвани методи за преценка дали са изпълнени критерии.

Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати;

възнаграждение.

Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички други непарични

допълнителни възнаграждения;

възнаграждение (основни плащания) и няма годишна схема за изплащане на бонуси или други непарични допълнителни

възнаграждения.

Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и

информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в полза на съответния член на управителен

или контролен орган за съответната финансова година, когато е приложимо;

Не е приложимо.

Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения;

Не е приложимо.

Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите;

Не са уговорени обезщетения при прекратяване на договорите.

10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат

упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции;

Не е приложимо.

11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на управителните

и контролните органи след изтичане на периода по т. 10;

Не е приложимо.

12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи, включително срока на всеки

договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания

в случай на предсрочно прекратяване;

Активен е Договор за Управление, подписан с изпълнителния директор. Той е безсрочен, без срок за предизвестие и без

дължими обезщетения и/или други плащания в случай на прекратяване.

Активен е безсрочен Трудов договор с Борислав Братанов като Търговски директор на дружеството по условията на КТ.

Дължими плащания при предсрочно прекратяване се дължат при условията на КТ при основно трудово възнаграждение от

3300,00 лв.

13. Пълния размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на управителните и контролните

органи за съответната финансова година;

41400,00лв

14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен орган в публично

дружество за определен период през съответната финансова година:

а) пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за съответната финансова година;

Кирил Николов Желязков – 41400лв

б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата група;

няма

в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за

предоставянето им;

няма

г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни

плащания са допустими съгласно сключения с него договор;

няма

д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време на последната финансова година;

Не е приложимо.

е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а" - "д”;

Не е приложимо.

ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или

от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет,

включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите;

Не е приложимо.

15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на

акции :

а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през съответната финансова година и

условията, при които са предложени, съответно предоставени;

Не е приложимо.

б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на

упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година;

Не е приложимо.

в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни относно тяхната цена и

дата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата;

Не е приложимо.

г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през финансовата година;

Не е приложимо.

16.

(нова - ДВ, бр. 61 от 2020 г.) Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния

размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори,

през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне;

Не е приложимо.

17.

(нова - ДВ, бр. 61 от 2020 г.) Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото

възнаграждение;

Не е приложимо.

18.

(нова - ДВ, бр. 61 от 2020 г.) Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за

възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13, включително разяснение на естеството на

извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени.

Не е приложимо.

Дата: 18.03.2024г. Изпълнителен директор:

Гр. София Кирил Желязков

ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ

НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ" АД КЪМ 31.12.2023 ГОДИНА.

1. Структура на капитала

Дружеството издава само един клас акции, а именно - безналични и свободно

прехвърляеми.

Размерът на капитала на „Специализирани Бизнес Системи" АД е 5 000 000 лв. в 1 000

000 броя акции с номиналната стойност на акциите - 5,00 лева. Акциите на „Специализирани

Бизнес Системи" АД са допуснати до търговия на сегмент А на Българска фондова борса

София АД. Всяка акция дава право на един глас в общото събрание на акционерите, право на

дивидент и право на ликвидационен дял, съразмерни с номиналната стойност на акцията.

Правото на глас възниква с изплащането на емисионната стойност на акцията и след

вписването на увеличението на капитала в търговския регистър. То може да се упражни от

лицата, вписани в регистрите на Централния депозитар като акционери 14 дни преди датата

на общото събрание.

Право на дивидент имат лицата, вписани в регистрите на Централния като акционери

на 14―ия ден след деня на общото събрание, на което е приет годишния финансов отчет и е

взето решение за разпределение на печалбата.

Издаването и разпореждането с поименни безналични акции се установява с

документ, издаден съгласно изискванията на закона и удостоверяващ права върху акциите.

Сделките с поименните безналични акции на дружеството може да се само на

регулираните пазари на ценни книжа, при спазване на нормативно установените изисквания.

Замяната на поименни безналични акции с акции на приносител и въвеждането на

ограничения за прехвърлянето им е допустимо след отписването на дружеството от регистъра

на Комисията за финансов надзор.

2. Ограничения върху прехвърляне на ценните книжа

Върху сделките с акции, които са единствените емитирани ценни книжа от

„Специализирани Бизнес Системи" АД, няма ограничения за прехвърляне и не е необходимо

да се получава одобрение от дружеството или друг акционер за да се прехвърлят, залагат или

да се извършват други сделки с тях.

3. Информация относно прякото и непряко притежаване на 5% или повече от

правата на глас в ОС на дружеството

Към 31.12.2023г. акционери, притежаващи 5% и повече процента от капитала на

„Специализирани Бизнес Системи" АД са:

- „СБС-Специализирани Бизнес Системи" ООД - 292723 бр. акции , или 25,31% от капитала

на дружеството.

- Кирил Николов Желязков- 253112 бр.акции , или 23,28% от капитала на дружеството;

- Антоанета Пеева Желязкова - 108420 бр. акции , или 10.84% от капитала на дружеството

- Борислав Иванов Братанов - 50310 бр. акции, или 5.03% от капитала на дружеството

4. Данни за акционерите със специални контролни права

„ Специализирани Бизнес Системи" АД няма акционери, които да притежават права.

5. Система за контрол при упражняване на правото на глас в случаите ,когато

служители на дружеството са и негови акционери и когато контролът се упражнява

непосредствено от тях.

Извън състава на СД, в „Специализирани Бизнес Системи “АД няма служители, които

са негови акционери и които могат да упражняват контрол върху дейността му.

6. Ограничения върху правата на глас

В „Специализирани Бизнес Системи" АД не са налагани ограничения върху правото

на глас.

7. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които

могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас

На дружеството не е известно да има споразумения между акционери на

„Специализирани Бизнес Системи" АД, които могат да доведат до ограничения на акции или

правото на глас.

8. Разпоредби относно назначаването и освобождаването на членовете на

управителните органи на дружеството и относно извършването на изменения и

допълнения в устава

-Разпоредби, относно назначаване и освобождаване на членовете на управителните

органи на дружеството:

ОС избира и освобождава членовете на Съвета на директорите и определя

възнаграждението им, включително правото им да получат част от печалбата на дружеството,

както и да придобият акции и облигации на дружеството. ОС освобождава от отговорност

членовете на съвета на директорите. Членовете на съвета могат да бъдат освободени от

длъжност и преди изтичане на мандата, за който са избрани. Най-малко 1/3 от членовете на

съвета на директорите трябва да бъдат независими лица по смисъла на чл.116а, ап.2 ЗПГЩК.

Съвета на директорите може да овласти едно или няколко лица от състава си да

представляват дружеството. Овластяването може да бъде оттеглено по всяко време.

-Разпоредби, относно извършването на изменения и допълнения в устава:

Изменения и допълнения в устава могат да се правят само от ОС на дружеството. .За

приемане на тези решения е необходимо мнозинство 2/3 от представения капитал.

9. Правомощия на управителните органи на дружеството, включително на решение

за издаване и обратно изкупуване на акции на дружеството:

- решение за издаване и обратно изкупуване на акции

Решение за увеличаване и намаляване на капитала може да взема само ОС на

дружеството. За приемане на тези решения е необходимо мнозинство 2/3 от представения

капитал. Капиталът на дружеството може да бъде увеличен чрез издаване на нови акции

,превръщане на част от печалбата на дружеството в капитал или превръщане на

конвертируеми облигации в акции. При капитализиране на неразпределена печалба

новоиздадените акции се разпределят между акционерите пропорционално на участието им в

капитала на дружеството преди увеличението. Капиталът на дружеството не може да бъде

увеличаван по реда на чл.чл.193 и 195 от Търговския закон. При увеличаване капитала на

дружеството всеки акционер има право да придобие акции, които съответстват на неговия

дял в капитала преди увеличението. Това право се погасява в срок, определен от общото

събрание, но не по-малък от месец от датата, посочена в съобщението за публично

предлагане като начална дата на подписката. Член 194, ап.4 и чл.196, ал,3 от Търговския

закон не се прилагат. При увеличаване на капитала на дружеството чрез издаване на нови

акции се издават права. Срещу всяка съществуваща акция се издава едно право.

При издаване на варанти и конвертируеми облигации всеки акционер има право в

определен от общото събрание срок да придобие толкова от тях, колкото е съответният му

дял в капитала преди увеличаването.

Ако не е издаден проспект за акции на публичното дружество, предложението за

увеличаване на капитала, съдържащо се в поканата за свикването на събрание на

акционерите, трябва да съдържа информация за:

1. планираното използване на набрания чрез емисията капитал;

2. рисковете за лицата, придобили акции на дружеството;

3. обща информация и перспективите пред дружеството за текущата финансова година.

4. правата, които дават акциите от новата емисия;

5. съотношението между издаваните права и една нова акция;

6. началния и крайния срок, условията и реда за прехвърляне на правата;

7.началния и крайния срок, условията и реда за записване на акции от новата емисия от

притежателя на правата, както и емисионната стойност на акциите от новата емисия;

8.други данни;

Капиталът, ако е по-висок от минимално допустимия, може да бъде намаляван с

решение на общото събрание. В решението за намаляване на капитала се посочва и начина,

по който ще се извърши. Капиталът може да се намали чрез намаляване на номиналната

стойност на акциите, и/или чрез обезсилване на акции след придобиването им от

дружеството. Капиталът на дружеството не може да бъде намаляван чрез принудително

обезсилване на акции.

- Правомощия на управителните органи на дружеството.

Общото събрание е върховния орган на управление на дружеството. Общото събрание

включва акционерите с право на глас. Компетентността му се изразява в следните решения:

1. изменя и допълва устава;

2. увеличава и намалява капитала;

3. преобразува и прекратява дружеството;

4. избира и освобождава членовете на съвета на директорите;

5. определя възнаграждението на членовете на съвета на директори-те; на които няма да бъде

възложено управлението, включително правото им да получават част от печалбата на

дружеството, както и облигации на дружеството;

6. назначава и освобождава дипломирани експерт-счетоводители;

7. одобрява годишния счетоводен отчет след заверка от назначения експерт-счетоводител,

взема решение за разпределение на печалбата, за попълване на фонд „Резервен“ и за

изплащане на дивиденти.

8. решава издаването на облигации;

9. назначава ликвидаторите при прекратяване на дружеството, освен в случай на

несъстоятелност;

10.освобождава от отговорност членовете на съвета на директорите;

11.решава други въпроси, предоставени в негова компетентност от закона и настоящия

устав;

Съветът на директорите управлява и представлява дружеството. Съветът на

директорите възлага управлението на дружеството на един или няколко (изпълнителни

директори), избрани измежду неговите членове. Овластяването може да бъде оттеглено по

всяко време.

Съветът на директорите има следните компетенции:

1.приема и предлага за одобрение от Общото събрание годишния финансов отчет на

дружеството;

2.приема програми и планове за дейността на дружеството и неговото развитие.

3.предлага на Общото събрание увеличаване или намаляване на капитала на дружеството;

4.избира и освобождава изпълнителния директор и определя възнаграждението му;

5.приема организационната и функционалната структура на дружеството, длъжностните

характеристики и други вътрешни актове;

6.приема решения за образуване на парични фондове и определя реда за набирането и

изразходването им;

7.обсъжда и решава всички въпроси, освен тези, които са от компетентността Общото

събрание.

Съветът на директорите е компетентен да извършва и всички които не

противоречат на закона и устава.

10. Съществени договори на дружеството, които пораждат действия, изменят се или

се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на

задължително търгово предлагане

На дружеството не е известно да съществуват договори, които пораждат действия

изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството.

11. Споразумения между дружеството и управителните му органи или служители

за изплащане на обезщетения при напускане или уволнение без правно основание или

при прекратяване на трудовите правоотношения по причини свързани с търгово

предлагане

Към 31.12.2023г. няма сключени споразумения между дружеството и управителните

му органи или служители за изплащане на обезщетения при или уволнение без правно

основание или при прекратяване на трудовите правоотношения по причини, свързани с

търгово предлагане.

12. Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното

дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС)

№ 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно

пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на

Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО,

2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС)

№ 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или

електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга

медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация.

https://www.sbs.bg

https://www.investor.bg/bulletin/index/1/1308/497/0/0/0/

София, 18.03.2024г.

Изпълнителен Директор:

инж. Кирил Николов Желязков

ПРОГРАМА

ЗА ПРИЛАГАНЕ НА МЕЖДУНАРОДНО ПРИЗНАТИТЕ

СТАНДАРТИ ЗА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

на „Специализирани Бизнес Системи" АД

Настоящата програма е разработена съгласно изискванията на чл.100н, ал.4, т.З на ЗППЦК и урежда

основните насоки и принципи на доброто корпоративно управление

на "Специализирани Бизнес системи"

АД,

в съответствие с международно признатите стандарти и при спазване

на разпоредбите на българското

законодателство

"Специализирани Бизнес системи" АД разглежда доброто корпоративно управление като

съвкупност от взаимоотношения между управителния орган на дружеството, управителните органи на

дъщерните дружества, акционери в дружеството и трети страни - партньори,

кредитори, инвеститори.

Настоящата програма за добро корпоративно управление предоставя рамката, в която се поставят

целите на дружеството, определят се средствата за постигането

на тези цели и се следят резултатите.

I. Цели

1. В тази връзка основните цели на "Специализирани Бизнес системи" АД са:

• Постигане на положителен финансов резултат от дейността на дружеството;

• Постигане на регулярност и стабилност на ресурсните потоци в дружеството

• Финансови, информационни, административно-кадрови, за обезпечаване на гарантирана

доходност на акционерите;

• Обезпечаване на равнопоставеното третиране и гарантиране на всички акционери на компанията

II. Принципи

2. Програмата е разработена на базата на основните принципи на Организацията за

икономическо

сътрудничество и развитие /ОИСР/ за добро корпоративно управление и на базата на приетия Национален

кодекс за добро корпоративно

управление.

Основните принципи, заложени в настоящата програма се свеждат до:

• Осигуряване на основа за ефективно корпоративно управление на дружеството;

• Защитаване правата на акционерите;

• Обезпечаване на равнопоставеното третиране на всички акционери на

компанията;

• Осигуряване на публичност и прозрачност относно дейността на "Специализирани Бизнес

системи" АД;

• Професионално управление на ресурсите на компанията;

• Контрол на режима на корпоративно управление;

• Отчетност и отговорност на управителните органи пред акционерите и обшеството.

III. Задачи

3.1. Утвърждаване принципите за добро корпоративно управление на

дружеството;

3.2. Подобряване на процесите, свързани с разкриването на информация от

дружеството;

3.3.Повишаване доверието на инвеститорите;

3.4.Осигуряване на механизъм за добро корпоративно управление

3.5.Анализ и оценка на програмата за добро корпоративно управление.

IV. Права на акционерите

4.1. Корпоративното управление в дружеството защитава правата на

акционерите.

4.1.1. Основните права на акционерите включват правото на

• участие в разпределението на печалбата на дружеството.

• свободно прехвърляне на акции при спазване на изискванията на закона и Устава;

« редовно и своевременно получаване на информация, свързана с

дружеството;

• участие и глас в Общото събрание на акционерите;

• участие в избора на управителни органи;

4.2. Акционерите имат право да участват при и да получават необходимата информация за

вземането на решения свързани с основни корпоративни

събития, като например:

• изменения в устава или на други вътрешни устройствени актове на

дружеството;

• вземане на решение за издаване на допълнителни акции;

• съществени за дружеството сделки.

4.3. Акционерите имат право да участват и да гласуват на общото събрание на

акционерите,

както и да получават информация за процедурата, по която се

провежда общото събраните на

акционерите, включително и за реда за

упражняване правото на глас:

• акционерите получават информация за датата, мястото и дневния редена общото събрание,

както и пълна информация по въпросите, които ще се решават на събранието.

• на акционерите се дава възможност да задават въпроси към

управителните органи и да

поставят точки в дневния ред на общото събрание.

• акционерите могат да гласуват лично или чрез представител, упълномощен при условията на

чл.116 от ЗППЦК, като гласовете са равнозначни, независимо дали са дадени лично или чрез

пълномощник.

4.4. Дружественото ръководство осъществява ефективен контрол, като създава необходимата

организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите

или по разрешените от

закона начини.

4.5. Дружественото ръководство предприема действия за насърчаване участието на акционери

в Общото събрание на акционерите.

V. Равнопоставено третиране на акционерите

5.1. Корпоративното управление на дружеството обезпечава равнопоставено третиране на

всички акционери, включително миноритарните и/или чуждестранните акционери.

5.2. Всички акционери в дружеството са третирани еднакво.

5.3. В рамките на даден клас всички акционери следва да имат еднакво право

на глас, което носят

всички класове акции преди покупка.

5.4. Процедурата и редът на Общото събрание на акционерите позволяват

справедливо

отношение към акционерите.

5.5. Членовете на управителните органи на дружеството са длъжни да разкриват наличието на

съществен интерес по сделки или въпроси, които засягат дружеството.

5.6. Дружеството поддържа на интернет страницата си специална секция

относно правата на

акционерите и участието им в Общото събрание на

акционерите.

VI. Разкриване на информация и прозрачност

6.1. Корпоративното управление осигурява своевременно и точно разкриване на информация по

всички въпроси, свързани с дружеството, вкл. и финансово положение, резултати от дейността, собственост

и управление

на дружеството.

6.2. Системата за разкриване на информация гарантира равнопоставеност на

адресатите на

информацията (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и не позволява злоупотреби с

вътрешна информация.

6.3. Разкриваната информация включва, без да се ограничава единственото

съществена информация

за:

6.3.1, Финансовите и оперативни резултати на дружеството;

6.3-2. Целите на дружеството;

6.3.3. Основните акционерни участия и правото на глас;

6.3.4. Членовете на управителните органи и изпълнителните директори;

6.3.5. Съществени предвидими фактори;

6.3.6. Съществени въпроси, свързани със служителите или други заинтересувани лица;

6.3.7. Структурата и политиката на корпоративното управление;

6.4. Информацията се изготвя, одитира и разкрива съгласно международните стандарти за счетоводна

отчетност, разкриване на финансова и друга информация и одит.

6.5. Годишният одит се извършва от независим одитор, за да се осигури външно и обективно мнение

за начина, по който са изготвени и представени финансовите отчети.

6.6. Начините за разпространяване на информация осигуряват справедлив,

своевременен и

икономичен достъп на потребителите до съответната

информация.

6.7. Дружеството поддържа, като част от системата за разкриване на информация, интернет страница

с утвърдено съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез нея информация. Разкриваната чрез

интернет страница информация включва:

• данни за дружеството;

• устройствените актове на дружеството;

• данни за управителните органи;

• счетоводни отчети поне за последните 3 години;

• материалите за предстоящите общи събрания на акционерите на дружеството. •Информация за

взетите решения от общите събрания

на акционерите;

•

информация за предстоящи събития;

•

важна информация, свързана с дейността на дружеството.

VII. ОТГОВОРНОСТИ НА УПРАВИТЕЛНИТЕ ОРГАНИ

7.1. Програмата за корпоративното управление на "Специализирани Бизнес системи" АД осигурява

стратегическо управление на дружеството, ефикасен контрол върху управлението на управителните

органи и отчетност на управителните органи пред акционерите.

7.2. Действията на членовете на управителните органи трябва да са напълно обосновани,

добросъвестни, да се извършват с грижата на добър търговец и да са в интерес на дружеството и

акционерите.

7.3.Управителните органи следва да осигуряват спазването на действащото

право и да отчитат интересите на акционерите.

7.4. В случай, че решенията на управителните органи имат различно отражение върху различните

групи акционери, управителните органи трябва да се отнасят справедливо към всички акционери.

7.5. Управителните органи трябва да изпълняват определени ключови

функции, сред които:

7.5.1. да разглеждат и ръководят корпоративната стратегия, основните

планове за действие,

политиката по отношение на риска, годишния бюджет и бизнес плановете; да поставят цели, свързани с

дейността на дружеството; да следят осъществяването на целите и дейността на дружеството; да

контролират основните разходи за подобрения на ДМА, придобивания, да осигуряват спазването на

законовите, нормативните и договорните задължения на дружеството, да отговарят за създаването и

надеждното функциониране на финансово-информацпонната система и

др.;

7.5.2. да подбират, дават възнаграждение, контролират и при

необходимост да намират заместници

на членовете на управителните

органи, както и да контролират приемствеността;

7.5.3. да преразглеждат възнаграждението на ключови висши служители и

на членовете на

управителните органи и да осигуряват формализирана и прозрачна процедура по определяне членовете на

управителните органи;

7.5.4. да следят и да решават евентуални конфликти на интереси на

членовете на управителните

органи и акционерите, включително и злоупотреба с активите на дружеството и сделки със свързани лица;

7.5.5. да осигуряват надеждни системи за финансово счетоводна дейност на дружеството,

включително и независим одит;

7.5.6. да следят ефективността на режима на корпоративно управление,

при който работят, и да

извършват нужните промени;

7.6. Членовете на управителните органи трябва да съставят обективна преценка на корпоративните

въпроси, без да са зависими в частност от други членове на управителни органи на дружеството.

7.7. Управителните органи възлагат на достатъчен брой служители, които са независими и могат да

си съставят обективна преценка, задачи, при които е възможен конфликт на интереси. Примери за подобни

ключови задължения са финансовата отчетност, назначаването на длъжност и възнаграждението на

служители на дружеството.

7.8. Членовете на управителните органи отделят достатъчно време на задълженията си.

7.9. Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на

съвета на директорите,

съобразно закона и устройствените актове на дружеството, както и в съответствие с принципите на

непрекъснатост и устойчивост на работата на съвета на директорите.

7.10. Броят на членовете и структурата на съвета на директорите се определят в устройствените

актове на дружеството.

7.11. Съставът на избрания от Общото събрание съвет на директорите гарантира независимостта и

безпристрастността на оценките и действията на неговите членове по отношение функционирането на

дружеството. Броят и качествата на независимите директори гарантират интересите на

акционерите.

7.12. Съветът на директорите трябва да осигури надлежно разделение на задачите и задълженията

между своите членове. Независимите членове на съвета участват ефективно в работата на дружеството в

съответствие с интересите и правата на акционерите.

7.13. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на съвета на директорите следват

изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска

практика,

7.14. Изборът на членовете на съвета на директорите на дружеството става посредством прозрачна

процедура, която осигурява освен всичко останало навременна и достатъчна информация относно личните и

професионалните качества на кандидатите за членове.

7.15. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на съвета на директорите е в

съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството.

VIII. Одит и вътрешен контрол

8.1. Корпоративното ръководство писмено мотивира пред общото събрание

предложението си

за избор на одитор, като се ръководят от установените изисквания за професионализъм.

8.2. Системата на вътрешен контрол се изгражда и функционира с оглед

идентифициране на

рисковете, свързани с дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление.

IX. Заинтересовани лица

9.1. В своята политика спрямо заинтересованите лица корпоративните ръководства се

съобразяват със законовите изисквания, в съответствие с принципите на прозрачност, отчетност и

бизнес етика.

X. Легитимност

10.1. Настоящата Програма за прилагане на международно признатите стандарти за добро

корпоративно управление на „Специализирани Бизнес Системи" АД е изменена и одобрена на УС на

25.03.2010г. в София.

София, 18.03.2024г.

Изпълнителен директор:

/ инж. Кирил Желязков /

ИНФОРМАЦИЯ

ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА ПРОГРАМАТА ЗА ПРИЛАГАНЕ НА МЕЖДУНАРОДНО

ПРИЗНАТИ СТАНДАРТИ ЗА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ.

„СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ*' АД ЗА 2023 ГОД

1. ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПРОГРАМАТА ЗА ПРИЛАГАНЕ НА МЕЖДУНАРОДНО

ПРИЗНАТИТЕ СТАНДАРТИ ЗА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ.

Програмата за добро корпоративно управление на „Специализирани Бизнес Системи" АД е

разработена на основата на международните стандарти за добро корпоративно управление, съгласно

изискването на чл. 100, ал. 7 от ЗППЦК, в съответствие с приетата практика от КФН относно прилагането на

чл. 100, ал. 4, т. З от ЗППЦК и националния кодекс на корпоративно управление. Програмата за добро

корпоративно управление определя политиката и принципите, от които се ръководи Съвета на директорите на

„Специализирани Бизнес Системи" АД, за въвеждане и прилагането им в дружеството, стимулиране

успешното реализиране на краткосрочните и дългосрочните цели, поддържане на ефективни и честни

взаимоотношения между акционерите, Съвета на директорите и мениджмънта на дружеството и повишаване

доверието на акционерите, инвеститорите и всички лица заинтересовани от управлението на дружеството.

2. КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА

Корпоративното ръководство е този орган на дружеството, който осъществява неговото управление

и представителство от една страна, и контрол от друга. При едностепенна система на управление

управителните, представителните и контролни функции се осъществяват от Съвета на директорите.

„Специализирани Бизнес Системи" АД има едностепенна система на управление. Органите на

дружеството са Общо събрание на акционерите и Съвет на директорите.

В работата си през 2023 год. корпоративните ръководства са спазвали залегналите нормативни

изисквания в Устава на дружеството, законите, Програмата за корпоративно управление и дружествената

политика по отношение на функциите и задълженията на органите, компетентността и законосъобразността

за вземане на решения.

Членовете на Съвета на директорите са спазвали приетата дружествена политика относно

максималния брой на дружествата, в които всеки един от тях може да участва.

За работата си са получавали възнаграждение, определено им от Общото събрание на акционерите и

съгласно приетите правила за определяне на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите.

Членовете на Съвета на директорите не са допускали реален или потенциален конфликт на

интереси.

3. ОДИТ

Годишният финансов отчет е заверен от регистриран одитор.

Одиторът на дружеството е избран от Общото събрание на акционерите чрез прозрачна процедура

която осигурява пълна, точна и своевременна информация по отношение на професионалните му качества

съгласно предложението на Съвета на директорите.

Одиторът е работил независимо от акционерите, които са го избрали, и независимо от мениджмънта

на дружеството.

4. ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ

Рамката на корпоративното управление следва да защитава правата на акционерите. Принципът за

защита на всички акционери е застъпен в ЗШТЦК от самото му създаване. Същият принцип е застъпен и в

Устава на дружеството.

Съветът на директорите гарантира равнопоставеност на всички акционери, включително и

миноритарните.

Съветът на директорите през 2023год. е свикал едно Общо събрание на акционерите. На

акционерите е разяснена процедурата по провеждане на Общото събрание й правилата за

гласуване, правата, които могат да упражнят по гласуване - „за", „против" и „въздържал се" за

всяко направено предложение по дневния ред.

Председателят на Общото събрание е припомнил на акционерите за потенциалните вреди и ползи от

упражняване правото на глас по отделните предложения за решения, посредством предоставянето на точна и

прецизна информация за същността на обсъжданите въпроси.

Взетите решения от Общото събрание са законосъобразни и са взимани в съответствие с приетите

правила в дружеството и приетата Програма за корпоративно управление.

5. ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА

Рамката на корпоративното управление трябва да признава правата на заинтересованите лица по

закон и да насърчава дейното сътрудничество между дружеството и заинтересованите лица за формиране на

благосъстояние, разкриване на работни места, осигуряване на устойчиво развитие на стабилни предприятия.

Съветът на директорите осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. Към тази

категория се отнасят определени групи лица, на които дружеството директно въздейства и които от своя

страна могат да повлияят на дейността му, в т. ч. доставчици, клиенти, служители, кредитори, групи за

обществен натиск и други.

Съветът на директорите следи за осъществяване от дружеството за всяка една от последните три

години, сделки в полза на едно или свързани заинтересовани лица, които по отделно са под

законоустановените прагове, да не доведат до съвкупна /кумулативна/ имуществена промяна, надвишаваща

тези прагове.

През годината не са сключени сделки, които изискват да се прилагат разпоредбите на чл. 114 от

ЗППЦК.

6. РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ

Съветът на директорите осигурява на акционерите и инвестиционната общност редовно и

своевременно разкриване на информация, относно основни корпоративни събития свързани с дейността и

състоянието на дружеството.

Разкриването на периодична и инцидентна информация на регулирания пазар на ценни книжа се

извършва чрез информационните системи — e-register.fsc.bg на КФН, www.extri.bg на БФБ, публикуване на

информацията на платформата Инвестор БГ.

Годишният отчет, както и тримесечните и шестмесечния отчети, са в съответствие със законовите

разпоредби и дават пълна представа както за финансовото състояние, така и за политиката на корпоративно

управление на „Специализирани Бизнес Системи" АД.

Годишният, тримесечните и шестмесечният отчети в определените от закона срокове са

предоставени на КФН, БФБ и обществеността, за да се осигури на всеки акционер и потенциален

инвеститор справедлив и своевременен достъп до информацията.

Дружеството се съобразява и прилага основните принципи и добри практики на корпоративно

управление.

Дейността на дружеството е в съответствие с програмата за добро корпоративно управление.

Съветът на директорите не счита, че е необходима преоценка и промяна на Програмата за

прилагане на международно признатите стандарти за добро корпоративно управление.

гр.София Изпълнителен директор:

18.03.2024г. / Кирил Желязков/

СПРАВКА ЗА ОПОВЕСТЕНА ВЪТРЕШНА ИНФОРМАЦИЯ

съгласно чл.7 от Регламент (ЕС) 596/2014 на Европейски парламент и на Съвета от 16 април 2014г.

относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата 2023 година

За емитента „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ”АД през изтеклата 2023г. няма

информация за важни събития, извън кръга на обичайните сделки, свързани с осъществяваната от

Дружеството търговска дейност, оказали влияние върху цената на емитираните от Дружеството ценни

книжа.

Няма информация за настъпили за обстоятелства, които съществуват или които основателно може да се

очаква, че ще настъпят, или събитие, което е настъпило или за което основателно може да се очаква, че ще

настъпи, която не е била направена публично достояние от Дружеството, дотолкова конкретна, че да позволява да

се направи заключение относно възможното въздействие на този набор от обстоятелства или на това събитие

върху цените на финансовите инструменти.

Към 31.12.2023г няма наличие на факти и обстоятелства, които съгласно чл.7 от Регламент ( ЕС ) 596/2014

на Европейски парламент и на Съвета от 16 април 2014г. да се считат за вътрешна информация.

През периода 01.01.2023г. - 31.12.2023г. „Специализирани бизнес системи“ АД е оповестило следната

вътрешна информация на КФН, БФБ - София АД и обществеността /Инвестор БГ/:

На 30.01.2023г. дружеството е представило пред КФН, БФБ и обществеността тримесечен финансов

отчет за дейността за четвъртото тримесечие на 2022г.

На 01.03.2023г. дружеството е представило пред КФН, БФБ и обществеността тримесечен консолидиран

финансов отчет за дейността за четвъртото тримесечие на 2022г.

На 30.03.2023г. дружеството е представило пред КФН, БФБ и обществеността годишен финансов отчет

към 31.12.2022г.

На 27.04.2023г. дружеството е представило пред КФН, БФБ и обществеността годишен консолидиран

финансов отчет към 31.12.2022г.

На 03.05.2023г. дружеството представя пред КФН, БФБ и обществеността тримесечен финансов отчет за

дейността през първо тримесечие на 2023г.

На 30.05.2023г. дружеството е представило пред КФН, БФБ и обществеността тримесечен

консолидиран финансов отчет за дейността за първо тримесечие на 2023г.

На 11.05.2023г. дружеството е публикувало покана за свикване на редовно годишно общо

събрание на акционерите и материали за него в Търговски регистър с номер на вписване

20230517085624.

На 23.05.2023г. дружеството е представило пред КФН, БФБ и обществеността покана за свикване на

редовно годишно общо събрание на акционерите и материали за него.

На 27.06.2023г. - дружеството е представило пред КФН, БФБ и обществеността протокол от общото

събрание на акционерите, проведено на 26.06.2023г.

На 27.06.2023г. дружеството е публикувало протокол от проведено редовно годишно общо събрание на

акционерите на 26.06.2023г. в Търговски регистър с номер на регистрация 20230627155041.

На 31.07.2023г. дружеството е представило пред КФН, БФБ и обществеността шестмесечен финансов

отчет за първо шестмесечие на 2023г.

На 25.08.2023г. дружеството е представило пред КФН, БФБ и обществеността шестмесечен

консолидиран финансов отчет за първо шестмесечие на 2023г.

На 30.10.2023г. дружеството представя пред КФН, БФБ и обществеността уведомление за финансовото

състояние на дружеството за трето тримесечие на 2023г.

На 28.11.2023г. дружеството представя пред БФБ и обществеността тримесечен консолидиран финансов

отчет за дейността за трето тримесечие на 2023г.

На 29.11.2023г. дружеството представя пред КФН тримесечен консолидиран финансов отчет за дейността

за трето тримесечие на 2023г.

Дата: 18.03.2024г. Изпълнителен директор:

гр. София /Кирил Желязков/

Николай Орешаров

доктор по икономика

регистриран одитор

София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28

тел. 0888 455001

www.united-auditors.com

e-mail: office@united-auditors.com

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР

До акционерите на

„СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД

ул. Бесарабия № 24

гр. София

Доклад относно одита на финансовия отчет

Мнение

Ние извършихме одит на финансовия отчет на „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД,

гр. София („Дружеството“), съдържащ отчета за финансовото състояние към 31 декември

2023 г. и отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, отчета за промените в

собствения капитал и отчета за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата,

както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи съществена

информация за счетоводните политики и друга пояснителна информация.

По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички

съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г. и

неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща

на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО),

приети от Европейския съюз (ЕС).

База за изразяване на мнение

Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти

(МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от

нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме

независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на

професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост)

на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС),

заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО),

приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние

изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и

Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са

достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.

Ключови одиторски въпроси

Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална

преценка са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период.

Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и

формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение

относно тези въпроси.

Установените от нас ключови одиторски въпроси, които следва да бъдат комуникирани в

нашия доклад, са следните:

Николай Орешаров

доктор по икономика

регистриран одитор

София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28

тел. 0888 455001

www.united-auditors.com

e-mail: office@united-auditors.com

Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос

беше адресиран при проведения от

нас одит

1. Вземанията и предоставените аванси,

отчитани като нетекущи активи,

представляват 29 % от общата сума на

всичките му активи. Поради

обстоятелствата, че процесът на

определяне на загубите от обезценка на

търговските вземания предполага

множество преценки, високо ниво на

субективност при прогнозните

допускания относно събираемостта и

специфични изчисления от страна на

ръководството на размера на

обезценката, ние сме определили този

въпрос като ключов одиторски въпрос.

2. Оценката на материалните запаси на

Дружеството е ключов въпрос за нашия

одит, тъй като тя изисква съществено

ниво на преценка и в същото време

материалните запаси са съществена част

от общата сума на активите на

дружеството – 27 %. Политиката на

дружеството е, че стоките се оценяват по

по-ниската от доставната себестойност

(цена на придобиване) и нетната

реализируема стойност.

При употребата на материалните запаси,

същите се изписват текущо, като се

използва метода на средно-претеглена

стойност.

Дружеството извършва обезценка при

установяване на материални запаси,

които съдържат потенциална вероятност

да не бъдат реализирани по

съществуващата им балансова стойност

в следващите отчетни периоди - тогава

дружеството обезценява материалните

запаси до нетна реализируема стойност.

В тази област нашите одиторски

процедури включиха:

1. Проучващи запитвания и

инспекции на документи и

счетоводни регистри с данни за

договореностите, история на

обороти и плащания от съответния

длъжник;

2. Анализ на възрастовата структура

на търговските вземания и на

рисковете за възникване на забави

и трудности с плащанията;

3. Инспекция на документи относно

факти и обстоятелства, имащи

отношение към събираемостта на

вземанията и възможност за

генериране на парични потоци.

В тази област нашите одиторски

процедури включиха:

1. Сравняване на наличностите на

материалните запаси към

31.12.2023 г. и 31.12.2022 г.

2. Оценка на адекватността и

последователността на прилаганата

счетоводна политика по отчитане на

материалните запаси от

дружеството.

3. Тестване ефективността и

последователното прилагане на

въведените от дружеството

контролни процедури, свързани с

оценката на материалните запаси.

4. Използване на вътрешни експерти

на дружеството, за да се оценят

ключовите преценки при

определяне на нетната

реализируема стойност на МЗ.

5. Тестове за обездвиженост и оценка

на материалните запаси до нетната

им реализируема стойност.

Николай Орешаров

доктор по икономика

регистриран одитор

София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28

тел. 0888 455001

www.united-auditors.com

e-mail: office@united-auditors.com

Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него

Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от

доклад за дейността, декларация за корпоративно управление, нефинансова декларация и

доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството

съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия

одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад..

Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не

изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е

изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.

Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да

прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в

съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време

на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.

В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е

налице съществено неправилно докладванев тази друга информация, от нас се изисква да

докладваме този факт.

Нямаме какво да докладваме в това отношение.

Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за

финансовия отчет

Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този

финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен

контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на

финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали

дължащи се на измама или грешка.

При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване

способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие,

оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за

действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за

действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството

или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга

алтернатива, освен да постъпи по този начин.

Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над

процеса по финансово отчитане на Дружеството.

Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет

Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият

отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се

на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско

мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че

одит, извършен в съответствие със Закона за независимия финансов одит и МОС, винаги ще

разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни

отчитаниямогат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени,

ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да

Николай Орешаров

доктор по икономика

регистриран одитор

София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28

тел. 0888 455001

www.united-auditors.com

e-mail: office@united-auditors.com

окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на

този финансов отчет.

Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и

запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:

— идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във

финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и

изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски

доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.

Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама,

е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от

грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране,

преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и

пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол.

— получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да

разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства,

но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на

Дружеството.

— оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на

счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от

ръководството.

— достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството

на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на

базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена

несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят

значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира

като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена

несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към

свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези

оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се

основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад.

Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови

функционирането си като действащо предприятие.

— оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,

включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за

него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.

Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,

планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,

включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по

време на извършвания от нас одит.

Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме

изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще

комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да

бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и

свързаните с това предпазни мерки.

Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези

въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия

период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в

Николай Орешаров

доктор по икономика

регистриран одитор

София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28

тел. 0888 455001

www.united-auditors.com

e-mail: office@united-auditors.com

нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба

възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в

изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в

нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от

това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази

комуникация.

Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания

Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството

и Законът за публичното предлагане на ценни книжа

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в

раздела „Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“

по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление,

нефинансовата декларация и доклада за плащанията към правителствата, ние изпълнихмеи

процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и

разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната

организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-

счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на

формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране

на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и

докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за

публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал.

8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от

ЗППЦК), приложими в България.

Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството

На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:

а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е

изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.

б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона

за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни

книжа.

в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен

финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за

счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

информация.

г) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година,

за която е изготвен финансовия отчет, е представен и отговаря на изискванията,

определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа.

Николай Орешаров

доктор по икономика

регистриран одитор

София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28

тел. 0888 455001

www.united-auditors.com

e-mail: office@united-auditors.com

Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за

публичното предлагане на ценни книжа

На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на

предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните

характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието

във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността(като

елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление)и информацията по

чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския

парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не

съдържат случаи на съществено неправилнодокладване.

Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл.

100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа

Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложението към

финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със

свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали

известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим

заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за

годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в

съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от

нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в

контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел

изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа

Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия

доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали

финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига

достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху

съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на

31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация,

на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно

представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от

Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за

финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на

формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване

на отделно мнение върху тези съществени сделки.

Николай Орешаров

доктор по икономика

регистриран одитор

София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28

тел. 0888 455001

www.united-auditors.com

e-mail: office@united-auditors.com

Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов

отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл.

100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в

раздела „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, ние изпълнихме

процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с

прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на

дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в

Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в

България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури

касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат

съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по

отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на

Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2023 година с изискванията на

Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на

Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни

технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане

(„Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на

индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл.

100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат.

Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на

Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов

отчет в XHTML.

Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния

финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален

финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК.

На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на

индивидуалния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември

2023 година е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на

Регламента за ЕЕЕФ.

Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с

изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит

Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от

Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу

информация.

— Регистрираният одитор Николай Орешаров е назначен за задължителен одитор на

финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на Дружеството от

общото събрание на акционерите, проведено на 26 юни 2023 година за период от една

година.

— Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на

Дружеството представлява трети пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на

това предприятие, извършен от нас.

— Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния

доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60

от Закона за независимия финансов одит.

Николай Орешаров

доктор по икономика

регистриран одитор

София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28

тел. 0888 455001

www.united-auditors.com

e-mail: office@united-auditors.com

— Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия

финансов одит забранени услуги извън одита.

— Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо

Дружеството.

— За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не

сме предоставили други услуги на Дружеството и контролираните от него предприятия.

22 март 2024 година

гр. София

доц. д-р Николай Орешаров

дипломиран експерт-счетоводител

регистриран одитор, вписан в регистъра

по чл. 20 от ЗНФО под № 0494

Адрес:

гр. София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28

ДЕКЛАРАЦИЯ

по чл. 100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК

Долуподписаният, Кирил Николов Желязков, в качеството ми на Изпълнителен

директор на Специализирани Бизнес Системи АД, ЕИК 121814067, със седалище и адрес

на управление в гр. София, ул. „Бесарабия” № 24, рег. по ф.д. 15526/1998г. по описа на

Софийски Градски Съд, вписано в Търговския регистър при Агенция по вписванията,

с настоящата декларирам, че доколкото ми е известно:

1. Комплектът годишен финансов отчет за 2023 г, съставен съгласно приложимите

счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и

пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат на „Специализирани

Бизнес Системи”АД.

2. Годишният доклад за дейността на „Специализирани Бизнес Системи”АД съдържа

достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, заедно с

описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправено

Дружеството.

18.03.2024г ДЕКЛАРАТОР:

гр. София /Кирил Желязков/

ДЕКЛАРАЦИЯ

по чл. 100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК

Долуподписаната Радостина Михайлова Цолева, в качеството си на счетоводител и

съставител на финансови отчети на „Специализирани Бизнес Системи“ АД, ЕИК

121814067, със седалище и адрес на управление: 1517 гр. София, ул. „Бесарабия”24, рег. по

ф.д. 15526/1998г. по описа на Софийски Градски Съд, вписано в Търговския регистър при

Агенция по вписванията,

ДЕКЛАРИРАМ, че доколкото ми е известно:

1. Комплектът годишен финансов отчет за 2023 г, съставен съгласно приложимите

счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и

пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат на „Специализирани

Бизнес Системи”АД.

2. Годишният доклад за дейността на „Специализирани Бизнес Системи”АД съдържа

достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, заедно с

описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправено

Дружеството.

18.03.2024г ДЕКЛАРАТОР:

гр. София /Радостина Цолева/

Николай Орешаров

доктор по икономика

регистриран одитор

София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28

тел. 0888 455001

www.united-auditors.com

e-mail: office@united-auditors.com

ДО

АКЦИОНЕРИТЕ

НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ“ АД

гр. София, ул. Бесарабия № 24

ДЕКЛАРАЦИЯ

по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от

Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Долуподписаният доц. д-р Николай Орешаров, в качеството ми дипломиран

експерт-счетоводител, регистриран одитор (рег. № 0494 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от

Закона за независимия финансов одит) със седалище и адрес на управление гр. София 1421,

ул. „Вежен“ № 2, отговорен за одит ангажимента,

декларирам, че

регистрираният одитор Николай Орешаров беше ангажиран да извърши

задължителен финансов одит на финансовия отчет на „Специализирани бизнес системи“

АД – гр. София за 2023 г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово

отчитане (МСФО), приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база,

дефинирана в т.8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование „Международни

счетоводни стандарти“. В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от

22 март 2024 г.

С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМ, ЧЕ както е докладвано в издадения от нас

одиторски доклад относно годишния финансов отчет на „Специализирани бизнес

системи“ АД – гр. София за 2023 година, издаден на 22 март 2024 г.:

1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По наше мнение,

приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени

аспекти финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г. и

неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за

годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните

стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС)

(стр. 1 от одиторския доклад);

2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките

на „Специализирани бизнес системи“ АД – гр. София със свързани лица.

Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в

Приложението към финансовия отчет. На база на извършените от нас

одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия

одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти,

обстоятелства или друга информация, на база на които да направим

заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения

финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички

съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване

на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките

със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето

мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно

мнение върху сделките със свързани лица (стр. 6 от одиторския доклад).

Николай Орешаров

доктор по икономика

регистриран одитор

София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28

тел. 0888 455001

www.united-auditors.com

e-mail: office@united-auditors.com

3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до

съществените сделки. Нашите отговорности за одит на финансовия отчет

като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за

одита на финансовия отчет“ (стр. 3 от одиторския доклад), включват

оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития

по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от

нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за

финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни

станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на

които да направим заключение, че са налице случаи на съществено

недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите

изисквания на Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО),

приети от ЕС. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените

за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в

контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като

цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки

(стр. 6 от одиторския доклад).

Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се

разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад

в резултат на извършения независим финансов одит на годишния финансов отчет

на „Специализирани бизнес системи“ АД – гр. София за отчетния период,

завършващ на 31 декември 2023 г., с дата на издаване на доклада 22 март 2024 г.

Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат

и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са

поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни

книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща нашите заключения,

съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 22 март 2024 г. по

отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК.

22 март 2024 г.

гр. София

____________________________________

доц. д-р Николай Орешаров,

(регистриран одитор, отговорен за одита)