"ТК-ХОЛД" АД

НЕКОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

за годината към 31.12.2021 г.

С НЕЗАВИСИМ ОДИТОРСКИ ДОКЛАД

Съставител:

Десислава Венциславова Маркова

Главен счетоводител

Представляващ:

Сергей Петров Ревалски

Прокурист

Заверил:

Таня Станева, д.е.с.

Регистриран одитор

София, 22 Март 2022 г.

СЪДЪРЖАНИЕ

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧЕН ПОТОК

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В КАПИТАЛА

ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

1. КОРПОРАТИВНА ИНФОРМАЦИЯ

2. ОПИСАНИЕ НА ПРИЛОЖИМАТА СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА

3. ИНВЕСТИЦИИ

4. ДЪЛГОТРАЙНИ АКТИВИ

5. НЕТЕКУЩИ ВЗЕМАНИЯ

6. ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ТЕКУЩИ ВЗЕМАНИЯ

7. ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ

8. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА

9. АКЦИОНЕРЕН КАПИТАЛ

10. РЕЗЕРВИ

11.ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

12. ПРИХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА

13. РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА

14. ОБЩИ И АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ

15. ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЧНИ АКТИВИ

16. СВЪРЗАНИ ЛИЦА И СДЕЛКИ С ТЯХ

17. ПОЕТИ АНГАЖИМЕНТИ И УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

18. ДОХОД НА АКЦИЯ

19. ДИВИДЕНТИ

20. ИЗМЕНЕНИЯ В ПРИЛАГАНАТА СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА

21. СЪБИТИЯ СЛЕД ДАТАТА НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД

ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА и ПРИЛОЖЕНИЯ

НЕКОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

НА "ТК ХОЛД" АД

към 31 Декември 2021 година

АКТИВИ/СОБСТВЕН КАПИТАЛ/ПАСИВИ

Приложени

31.12.2021

31.12.2020

BGN '000

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

Инвестиции в :

9 582

9 500

дъщерни предприятия

9 226

9 142

асоциирани предприятия

други предприятия

352

Вземания от свързани предприятия

2 855

3 869

Дълготрайни активи, нетно

231

Активи по отсрочени данъци

Общо нетекущи активи

12 443

13 603

ТЕКУЩИ АКТИВИ

Търговски и други вземания

24 332

22 091

Парични средства

2 437

1 748

Финансови активи, държани за търгуване

1 312

Общо текущи активи

26 855

25 151

ОБЩО АКТИВИ:

39 298

38 754

СОБСТВЕН КАПИТАЛ

Емитиран акционерен капитал

8 534

8 536

Резерви

3 056

3 058

Натрупана печалба, в т.ч.:

6 268

6 142

печалби от предходни години

6 142

5 794

печалба/загуба от текущата година

126

348

Общо собствен капитал

17 858

17 736

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

Търговски и други задължения, в т.ч.:

21 440

21 018

задължения към свързани предприятия

21 349

20 933

други задължения

Общо текущи пасиви

21 440

21 018

ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ

39 298

38 754

Приложенията на страници от 6 до 31 са неразделна част от финансовия отчет.

Главен счетоводител (Съставител):

Прокурист :

Десислава Маркова

Сергей Ревалски

Заверил: Таня Станева, д.е.с., регистриран одитор

Дата на съставяне: 22 март 2022 година

НЕКОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД

НА "ТК ХОЛД" АД

за периода 1 януари 31 декември 2021 година

ПРИХОДИ/РАЗХОДИ

Прилож

ения

31.12.2021

31.12.2020

BGN '000

ПРИХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА

Приходи от дивиденти

158

337

Приходи от лихви

428

431

Разходи за лихви

(102)

(95)

Нетни приходи от лихви

326

336

Положителни разлики от операции с финансови активи

162

Други приходи

ОБЩИ ПРИХОДИ

653

681

РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА

Разходи от отписани вземания

(186)

Разходи от отписани инвестиции

(2)

Такси и комисионни

(2)

(1)

ОБЩИ РАЗХОДИ

(190)

(1)

ПЕЧАЛБА ОТ ДЕЙНОСТТА

463

680

ОБЩИ И АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ

(464)

(332)

в т.ч. амортизации на дълготрайни активи

(20)

(19)

ПЕЧАЛБА ОТ ПРОДАЖБА НА ДЪЛГОТРАЙНИ АКТИВИ

127

ПЕЧАЛБА ПРЕДИ ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ

126

348

ПЕЧАЛБА СЛEД ДАНЪЦИ

126

348

ОБЩО ПЪЛНИ ДОХОДИ ЗА ПЕРИОДА

126

348

Доходи на акция в лв.

0.01

0.04

Приложенията на страници от 6 до 31 са неразделна част от финансовия отчет.

Главен счетоводител (Съставител):

Прокурист :

Десислава Маркова

Сергей Ревалски

Заверил: Таня Станева, д.е.с., регистриран одитор

Дата на съставяне: 22 март 2022 година

НЕКОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧЕН ПОТОК

НА "ТК ХОЛД" АД

за периода 1 януари 31 декември 2021 г.

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

31.12.2021

31.12.2020

BGN '000

А. ПАРИЧНИ ПОТОЦИ ОТ ОПЕРАТИВНА ДЕЙНОСТ

Постъпления от клиенти

Плащания на доставчици

(182)

(68)

Плащания, свързани с възнаграждения

(252)

(237)

Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък)

(1)

(14)

Други постъпления/плащания от оперативна дейност

(7)

(3)

НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ОПЕРАТИВНА ДЕЙНОСТ

(437)

(322)

Б. ПАРИЧНИ ПОТОЦИ ОТ ИНВЕСТИЦИОННА ДЕЙНОСТ

Възстановени предоставени заеми

2 506

1 187

Предоставени заеми

(1 336)

(1 781)

Възстановени допълнителни парични вноски

301

Получени дивиденти от инвестиции

245

128

Получени лихви по предоставени заеми

315

125

Покупка на инвестиции

(84)

(91)

Продажба на дълготрайни активи

335

Покупка на дълготрайни активи

(4)

Други постъпления/плащания за инвестиционни дейност

НЕТЕН ПОТОК ОТ ИНВЕСТИЦИОННА ДЕЙНОСТ

2 282

(416)

В. ПАРИЧНИ ПОТОЦИ ОТ ФИНАНСОВА ДЕЙНОСТ

Получени депозити

1 182

1 773

Изплатени дивиденти

(506)

(4)

Възстановени депозити

(142)

(86)

Платени лихви по депозити

(218)

(13)

Покупка на ценни книжа

(3 628)

(858)

Постъпления от продажба на ценни книжа

6 329

866

Плащания при обратно изкупуване на собствени акции

(3)

(5)

Други постъпления/плащания от финансова дейност

(4 170)

НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ФИНАНСОВА ДЕЙНОСТ

(1 156)

1 673

Г. ИЗМЕНЕНИЯ НА ПАРИЧНИТЕ СРЕДСТВА ПРЕЗ ПЕРИОДА

689

935

Д. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА В НАЧАЛОТО НА ПЕРИОДА

1 748

813

Е. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА В КРАЯ НА ПЕРИОДА

2 437

1 748

Приложенията на страници от 6 до 31 са неразделна част от финансовия отчет.

Главен счетоводител (Съставител):

Прокурист :

Десислава Маркова

Сергей Ревалски

Заверил: Таня Станева, д.е.с., регистриран одитор

Дата на съставяне: 22 март 2022 година

НЕКОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В КАПИТАЛА

НА "ТК-ХОЛД" АД

за периода 1 януари 31 декември 2021 година

Регистриран капитал

Резерви

Финансов резултат

Общо собствен

капитал

Премии от

емисия

Целеви резерви

Общи

Други

Печалба

Загуба

BGN '000

САЛДО КЪМ 1 ЯНУАРИ 2019 г.

8 539

982

854

1 223

5 783

17 381

Нетна печалба за периода

622

САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2019 г.

8 539

982

854

1 223

6 405

18 003

Нетна печалба за периода

348

Разпределение на печалбата за:

(611)

дивиденти

(611)

Обратно изкупени собствени акции

(3)

(1)

(4)

САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2020 г.

8 536

981

854

1 223

6 142

17 736

Нетна печалба/загуба за периода

126

Обратно изкупени собствени акции

(2)

(4)

САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2021 г.

8 534

979

854

1 223

6 268

17 858

Приложенията на страници от 6 до 31 са неразделна част от финансовия отчет.

Главен счетоводител (съставител):

Прокурист:

Заверил:

Десислава Маркова

Сергей Ревалски

Таня Станева, д.е.с.,

регистриран одитор

Дата на съставяне: 22 март 2022 година

ПОЯСНЕНИЯ КЪМ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ

1.КОРПОРАТИВНА ИНФОРМАЦИЯ

Наименование на предприятието

"ТК-ХОЛД" АД

ЕИК

121657705

LEI - код

485100POU8CHXEEWSG42

Пояснение за промяна в наименованието на предприятието или другите средства

за идентификация от края на предходния отчетен период

От края на предходния отчетен период до настоящия момент не са регистрирани промени

в наименованието или другите средства за идентификация на предприятието.

Държава на регистрация

Република България

Юридическа форма

Акционерно дружество (АД)

Адрес на регистрация

Република България, област София, община Столична, град София, п.к.1618, булевард

"Цар Борис III" №140

Място на осъществяване на дейността

Република България, област София, община Столична, град София, п.к.1618, булевард

"Цар Борис III" №140

Описание на дейността

Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни

дружества; придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за

използвани патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва;

финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва

Име на компанията-майка

"ТК-ХОЛД" АД

Крайна компания-майка

"ТК-ХОЛД" АД

Съвет на директорите

Пламен Гочев Димитров

Иван Петров Ревалски

Живко Славчев Димов

Изпълнителен директор

Иван Петров Ревалски

Прокуристи

Сергей Петров Ревалски

Марин Иванов Стоев

Съставител

Десислава Венциславова Маркова

Юрист

Георги Бахнев Георгиев

Обслужващи банки

Интернешънъл асет банк АД

Юробанк България АД

Централна кооперативна банка АД

Тексимбанк АД

Настоящият финансов отчет е индивидуален отчет на предприятието

Съгласно законовите изисквания, индивидуалния финансов отчет ще се публикува в

Комисия за финансов надзор, Българска фондова Борса–София АД и Търговския

регистър.

Дата на одобрение

22.03.2022 г.

Орган, одобрил отчета

Съвет на директорите, чрез вписано в протокол решение от дата 22.03.2022 г.

Учредяване и регистрация

“ТК - ХОЛД” е акционерно дружество, регистрирано по фирмено дело Nо 13336/1996 г.

при Софийски градски съд и вписано впоследствие в Търговския регистър към

Агенцията по вписванията с ЕИК121657705. Седалището и адресът на управление на

дружеството са: гр. София, обл. София (столица), общ. Столична, район Овча купел,

бул. ”Цар Борис III“ № 140. Дружеството е учредено чрез подписка на учредително

събрание, проведено в София на 26.09.1996 г.

“ТК - ХОЛД” АД е публично дружество по смисъла на Закона за публично предлагане

на ценни книжа и неговите акции се търгуват свободно на „Българска фондова борса -

София“ АД. Акциите на дружеството са поименни, безналични и свободно прехвърляеми

ценни книжа, които се предлагат публично. Прехвърлянето на поименните безналични

акции, издадени от дружеството, имат действие от момента на вписване на сделката в

регистъра на Централния депозитар, който издава документ, удостоверяващ правата

върху тези акции.

ТК - Холд АД е с едностепенна система на управление, като органа който управлява

дружеството е съвет на директорите. Съветът на директорите се състои от трима души

и се представлява от изпълнителен директор. Дружеството се представлява и

управлява и от прокуристи, определени с решения на съвета на директорите на

дружеството.

Брой служители

Общо средно за периода –8 души.

2. Описание на приложимата счетоводна политика

Значимите счетоводни политики, приложени при изготвяне на този финансов отчет,

са представени по-долу. Счетоводните политики са прилагани последователно в

представените отчетни години, освен ако изрично не е упоменато друго.

2.1. База за изготвяне на финансовия отчет

Настоящият финансов отчет е изготвен в съответствие с Международните

стандарти за финансово отчитане (МСФО) и разяснения, издадени от Комитета за

разяснения (КРМСФО), приложими за дружества, които се отчитат по МСФО, приети в

Европейския съюз (ЕС). МСФО, приети от ЕС, общоприетото наименование на рамка с

общо предназначение за достоверно представяне, еквивалентно на дефиницията на

рамката, въведена в параграф 1, т.8 от Допълнителните разпоредби на Закона за

счетоводството „Международни счетоводни стандарти“ (МСС).

Този финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата стойност.

Изготвянето на финансови отчети в съответствие с МСФО изисква прилагането на

конкретни приблизителни счетоводни оценки. От ръководството на Дружеството се

изисква да направи собствени преценки и допускания при прилагането на счетоводните

политики. Няма позициите във финансовите отчети, чието представяне е налагало по-

висока степен на субективна преценка, както и такива позиции, за които

приблизителните оценки имат значителен ефект върху финансовите отчети като цяло.

Финансовият отчет е изготвен на принципа на действащо предприятие.

(а) Нови и изменени стандарти, приети от Дружеството

Дружеството е приложило следните стандарти и изменения за първи път за

годишния си отчетен период, започващ на 1 януари 2021 г.:

Изменение на МСФО 4 „Застрахователни договори“ – отлагане на МСФО 9

(издаден на 25 юни 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари

2021 г.)

Изменения на МСФО 9, МСС 39, МСФО 7, МСФО 4 и МСФО 16 – Реформа

на референтните лихвени проценти – Фаза 2 (издадени на 27 август 2020 г. и в сила за

годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2021 г.)

Изменение на МСФО 16 „Лизинги“ – Отстъпки по наем в контекста на

COVID-19 (издаден на 31 март 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или

след 1 април 2021 г.)

Всички промени в приетите стандарти, изброени по-горе, нямат ефект върху

сумите, признати в предходни периоди, нито се очаква те да имат значително

въздействие върху текущия или бъдещите периоди.

(б) Нови стандарти и разяснения, които все още не са приети от Дружеството

Публикувани са определени нови счетоводни стандарти и разяснения, които не са

задължителни за прилагане през отчетния период към 31 декември 2021 г. и не са били

предварително приети от Дружеството. По-долу е изложена оценката на Дружеството за

въздействието на тези нови стандарти и разяснения.

Изменения на МСФО 3 „Бизнес комбинации“; МСС 16 „Имоти, машини и

съоръжения“; МСС 37 „Провизии, условни пасиви и условни активи“; Годишни

подобрения на МСФО – Цикъл 2018 г.-2020 г. (издадени на 14 май 2020 г. и в сила за

годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 г.)

Няма други стандарти, които все още не са приети, и които се очаква да имат

значително въздействие върху Дружеството през настоящия или бъдещ отчетен период,

както и върху транзакциите в обозримо бъдеще.

(в) Нови стандарти, разяснения и изменения, които все още не са приети от ЕС

МСФО 17 „Застрахователни договори“ (издаден на 18 май 2017 г. и в сила за

годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.), включително Изменение

на МСФО 17 (издаден на 25 юни 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или

след 1 януари 2023 г.)

Изменение на МСС 1 „Представяне на финансови отчети“: класификация на

текущи и нетекущи пасиви и класификация на текущи и нетекущи пасиви -

отсрочване на датата на влизане в сила (издадени съответно на 23 януари 2020 г. и 15

юли 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.)

Изменения на МСС 1 и Декларация за практиките по МСФО 2:

Оповестяване на счетоводни политики (издаден на 12 февруари 2021 г. и в сила за

годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.)

Изменение на МСС 8 „Счетоводна политика, промени в счетоводните

приблизителни оценки и грешки“ (издаден на 12 февруари 2021 г. и в сила за годишни

периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.)

Изменение на МСС 12 „Данъци върху дохода“ (издаден на 7 май 2021 г. и в

сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.)

2.2. Консолидация

Към 31.12.2021 г. Дружеството притежава седемнадесет дъщерни дружества. В

настоящия неконсолидиран финансов отчет инвестициите в дъщерните дружества са

представени по цена на придобиване и този отчет не представлява консолидиран

финансов отчет по смисъла на Закона за счетоводството и МСФО 10 Консолидирани

финансови отчети.

Дружеството изготвя и представя консолидиран финансов отчет на групата.

Консолидираният финансов отчет за периода, приключващ на 31 декември 2021 г., ще

бъде представен до 03 май 2022 г.

Дъщерни предприятия

Към 31.12.2021 г. дъщерните предприятия с пропорционалната част на акционерните

дялове под контрола на ТК-Холд АД са.

Дъщерни предприятия

акционерно участие

ТК ХОЛД АД ЕИК 121657705

Агрокомб АД в ликвидация ЕИК:118021120

82,98%

Атлас АД в ликвидация ЕИК: 126003168

95,28%

Беласица АД ЕИК:811160416

80,50%

Бял бор АД ЕИК:822106067

73,72%

Добруджанска мебел АД ЕИК:834025235

85,64%

Изгрев АД ЕИК: 106006580

79,72%

Кабиле ЛБ АД в ликвидация ЕИК:128007012

48,84%

Каумет АД ЕИК 118000845

90,67%

Модул АД EИК:117008114

97,46%

Милк комерсиал ЕООД ЕИК:130936999

100,00%

Програмни продукти и системи АД ЕИК:831639462

86,13%

Рален текс АД ЕИК:113012480

82,43%

Рилски лен АД ЕИК:122006101

97,10%

Технотекс АД ЕИК:822150722

90,56%

ТК лизинг ООД ЕИК 130017743

70,00%

ТК пролайн АД ЕИК 118581165

50,00%

Тунджа 73 ЕООД ЕИК 833163906

100,00%

Бизнес комбинации

Дружеството отчита бизнес комбинации, използвайки метода на придобиване, когато

придобитата съвкупност от дейности и активи отговаря на определението за бизнес и

контролът се прехвърля към дружеството.

Дружеството има възможност да приложи „тест за концентрация“, който позволява

опростена оценка на това дали придобита съвкупност от дейности и активи не е бизнес.

Незадължителният тест за концентрация е изпълнен, ако по същество цялата

справедлива стойност на придобитите брутни активи е концентрирана в един

идентифицируем актив или група от подобни идентифицируеми активи.

Неконтролиращо участие

Неконтролиращото участие се оценява по пропорционалния дял от разграничимите

нетни активи към датата на придобиване.

Промени в дела на Дружеството в дъщерно предприятие, които не водят до загуба на

контрол, се отчитат в собствения капитал.

Дъщерни дружества

Дъщерни дружества са тези, върху които Дружеството упражнява контрол. Дружеството

контролира едно предприятие когато е изложена на, или има право на променлива

възвращаемост от своето участие в дружеството и има възможността да влияе на тази

възвръщаемост чрез властта си в дружеството. Финансовите отчети на дъщерните

дружества се включват в финансов отчет от датата, на която е установен контрол, до

датата на преустановяването му.

Загуба на контрол

При загубата на контрол над дъщерно предприятие, Дружеството отписва активите и

пасивите на дъщерното дружество, и свързаните НКУ и другите компоненти на

собствения капитал. Печалбата или загубата, произлизаща от това, се признава в

печалбата или загубата за периода. Запазен дял в бивше дъщерно дружество се оценява

по справедлива стойност при загубата на контрол.

Участия в предприятия, отчитани по метода на собствения капитал

Участията на дружеството в предприятия, отчитани по метода на собствения капитал,

включват асоциирани предприятия.

Асоциирани предприятия са тези, върху които Предприятието упражнява значително

влияние, но не и контрол или съвместен контрол върху финансовите и оперативните им

политики. Съвместно предприятие е споразумение, в което Дружеството има съвместен

контрол, като едновременно има права върху нетните активи на споразумението, а не

права за активите и задължения за пасивите на споразумението.

Инвестициите в асоциирани и съвместните предприятие се отчитат по метода на

собствения капитал. Първоначално се признават по цена на придобиване, която включва

разходите по сделката. След първоначално признаване, финансовият отчет включва дела

на Дружеството в печалбите или загубите и ДВД на инвестициите в предприятия,

отчитани по метода на собствения капитал, до датата на преустановяването на

значителното влияние или съвместния контрол.

Преустановена дейност

Преустановената дейност представлява компонент от бизнеса на Дружеството,

операциите и паричните потоци, който е ясно разграничим от останалите дейности на

Дружеството, и който:

• представлява отделен основен вид дейност или географска област на дейности;

• е част от координиран план за освобождаване на отделен основен вид дейност или

географска област на дейности; или

• е дъщерно предприятие, придобито изключително с намерение да бъде

препродадено.

Класификацията като преустановена дейност се прави при по-ранното от отписване, или

когато дейността отговори на критериите за класифициране като държана за продажба.

Когато една дейност се класифицира като преустановена, сравнителният отчет за

печалбата или загубата и ДВД се представя повторно, все едно дейността е била

преустановена от началото на сравнителния период.

2.3. Приложима мерна база

Настоящият неконсолидиран финансов отчет е изготвен при спазване принципа на

историческата цена, модифициран в определени случай с преоценката на някои активи и

пасиви до тяхната справедлива стойност към края на отчетния период, доколкото това се

изисква от от съответните счетоводни стандарти и тази стойност може да бъде

достоверно установена. Всички данни за 2021 г. и 2020 г. са представени в хиляди лева,

освен ако на съответното място не е посочено друго. Доходът на една акция се изчислява

и оповестява в лева.

2.4. Оценяване по справедлива стойност

Някои счетоводни стандарти дават възможност за приемане на подход за първоначално

и последващо оценяване на определени активи и пасиви по тяхната справедлива

стойност. За някои финансови активи и пасиви счетоводните стандарти изискват

заключителна оценка по справедлива стойност. Справедливата стойност е цената, която

би била получена при продажбата на актив или платена при прехвърлянето на пасив в

обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване. Тази стойност

следва да се определя на основния пазар за Дружеството, или при липса на такъв, на най-

изгодния, до който то има достъп към тази дата. Справедливата стойност на пасив

отразява риска от неизпълнение на задължението. Когато е възможно, Дружеството

оценява справедливата стойност на един актив или пасив, използвайки борсовите цени

на активния пазар, на който той се котира. Пазарът се счита за активен, ако сделките за

този актив или пасив се извършват с достатъчна честота и обем, така че се осигурява

непрекъсната ценова информация. Ако няма борсова цена на активен пазар, Дружеството

използва техники за оценяване, като максимално използва подходящи наблюдаеми

данни и свежда до минимум използването на ненаблюдаемите. Концепцията за

справедливата стойност предполага реализиране на финансовите инструменти чрез

продажба. В повечето случаи обаче, особено по отношение на текущите търговски

вземания и задължения, както и на предоставените кредити и получени депозити,

Дружеството очаква да реализира тези финансови активи и пасиви чрез тяхното цялостно

обратно изплащане или погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната

номинална или амортизирана стойност. Голямата част от финансовите активи и пасиви

са краткосрочни по своята същност, поради това тяхната справедлива стойност е

приблизително равна на балансовата им стойност. Ръководството на Дружеството счита,

че при съществуващите обстоятелства представените в счетоводния баланс оценки на

финансовите активи и пасиви са възможно най-надеждни, адекватни и достоверни за

целите на годишните финансови отчети.

2.5. Сравнителни данни

Съгласно българското законодателство и регламентираните за приложение МСС,

финансовата година приключва към 31 декември и търговските дружества са длъжни да

представят годишни финансови отчети към същата дата, заедно със сравнителни данни

към тази дата за предходната година. В случай, че дружеството е извършило промени в

счетоводната си политика, които са приложими ретроспективно или ако е извършило

преизчисления или рекласификации на отделни пера, то представя сравнителни данни за

два предходни отчетни периода в отчета за финансовото състояние и съответстващите

му пояснителни приложения както следва:

- към края на предходния отчетен период;

- към началото на най-ранния сравним период.

В останалите елементи на финансовия отчет и съответстващите им пояснителни

сведения сравнителната информация се представя само към края на предходния отчетен

период.

2.6. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки

Приложението на МСС изисква от ръководството на Дружеството да направи някои

счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки при изготвянето на

годишния финансов отчет и при определяне на стойността на някои от активите,

пасивите, приходите, разходите и условните активи и пасиви. Настъпилите промени във

вече направените приблизителни счетоводни оценки се отразяват, в който са станали

известни, както и в бъдещи отчетни периоди, ако се отнасят до тях. Всички

приблизителни счетоводни оценки и предположения са извършени на основата на най-

добрата преценка, която е направена от ръководството към датата на изготвяне на отчета.

Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия

финансов отчет.

2.7. Фунционална валута и валута на представяне

Функционалната валута на Дружеството е валутата, в която се извършват основно

сделките в страната, в която то е регистрирано. Това е българският лев, който съгласно

местното законодателство е с фиксиран курс към еврото при съотношение 1

евро=1.95583 лв. БНБ определя обменните курсове на българския лев към другите

чуждестранни валути използвайки курса на еврото към съответната валута на

международните пазари. При първоначално признаване, сделка в чуждестранна валута

се записва във функционалната валута като към сумата в чуждестранна валута се прилага

обменният курс към момента на сделката или събитието. Паричните средства,

вземанията и задълженията, деноминирани в чуждестранна валута се отчитат във

функционалната валута като се прилага обменния курс, публикуван от БНБ за всеки

работен ден. Към 31 декември се оценяват в български лева като се използва

заключителния обменен курс на БНБ към датата на финансовия отчет. Ефектите от

курсовите разлики, свързани с уреждането на сделки в чуждестранна валута, или

отчитането на сделки в чуждестранна валута по курсове, които са различни от тези, които

първоначално са били признати, се включват в отчета за всеобхватния доход в момента

на възникването им.

Валутата на представянето във финансовите отчети на дружеството също е българският

лев.

2.8. Управление на финансовите рискове

В хода на обичайната си дейност Дружеството може да бъде изложено на различни

финансови рискове. Пазарният риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите

парични потоци на финансовия инструмент ще варират поради промените в пазарните

цени. Пазарният риск включва валутен риск, лихвен риск и ценови риск. Кредитният

риск е рискът, че едната страна по финансовия инструмент ще причини финансова

загуба на другата, в случай че не изпълни договореното задължение. Ликвидният риск

е рискът, че Дружеството би могло да има затруднения при посрещане на задълженията

си по финансовите пасиви.

Ръководството очаква, че същестуващите капиталови ресурси и източници за

финансиране на Дружеството ще бъдат достатъчни за развитието на дейността му. От

страна на ръководството на Дружеството финансовите рискове текущо се

идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми,

за да се оценят адекватно формите на поддържане на свободните ликвидни средства,

без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск.

2.8.1. Валутен риск

Дружеството не е изложено на значим валутен риск, тьй като неговите сделки се

извършват основно в лева и в евро. Получените депозити и предоставени заеми и

изплащани в евро не излагат дружеството на валутен риск на паричния поток.

Дружеството не подържа значими парични наличности извън тези в лева.

2.8.2. Лихвен риск

Финансовите инструменти, които потенциално излагат Дружеството на лихвен риск са

предоставените кредити на свързани лица, които са обезпечени със записи на заповеди

и ипотека на недвижими имоти и годишна лихва по договаряне.

2.8.3. Кредитен риск

Финансовите активи, които потенциално излагат Дружеството на кредитен риск, са

предимно вземания от предоставени заеми. Основно Дружеството е изложено на

кредитен риск, в случай че някои от свързаните лица не изплатят своите задължения.

Политиката на ръководството за минимизиране на този риск е насочена кьм получаване

на адекватни обезпечения.

2.8.4.Ликвиден риск

Ръководството на Дружеството поддържа оптимално количество свободни парични

наличности с цел осигуряване на постоянна ликвидност за покриване на текущите

задължения. Това се постига посредством системата за финансово планиране, като

паричните постъпления и плащания се координират от гледна точка на срочност и

размери.

2.8.5. Вероятно бъдещо развитие на дружеството

Дружеството предвижда нормално развитие през следващите години от дейността си,

като разбира се следва да се има предвид влошаващото се икономическо състояние,

което се дължи на разпространението на Covid-19 (корона вирус). Това несъмнено ще

окаже и оказва влияние върху икономиката и икономическата активност през

следващия отчетен период, в това число и на дружествата от ТК Холд АД. Приходите

от дивиденти са основните приходи на Дружеството. В това отношение финансовото

състояние на Дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и

финансовите резултати на дъщерните дружаства, които разпределят дивидент в полза

на ТК Холд АД.

2.9. Дефиниция и оценка на елементите на счетоводния баланс

2.9.1. Инвестиции в дъщерни предприятия, асоциирани и други предприятия

Инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат по себестойностния

метод, според който участията се отчитат по цена на придобиване, намалена с

натрупаните загуби от обезценка.

В отчета за всеобхватния доход се отчитат приходи от инвестициите само дотолкова,

доколкото се получава дял от натрупаната печалба на дружеството, в което е

инвестирано, под формата на дивиденти.

Притежавани от Дружеството инвестиции подлежат на преглед за обезценка. При

установяване на условия за обезценка, същата се отразява в отчета за всеобхватния доход

(в печалбата или загубата за годината).

При покупка и продажба се прилага датата на слючване на сделката.

Инвестициите се отписват, когато се прехвърлят правата, които произтичат от тях, на

други лица при настъпване на правни основания за това и при загуба на контрол върху

бъдещите ползи от инвестициите. Печалбата или загубата от продажбата им се представя

съответно във финансови приходи или финансови разходи на отчета за всеобхватния

доход за годината.

Притежаваните от Дружеството инвестици, представляващи акции в други дружества

(малцинствено участиe) се оценяват и представят в отчета за финансовото състояние по

справедлива стойност когато се котират на активен пазар и по себестойност, когато не се

търгуват на активен пазар, а предположенията за прилагането на алтернативни оценъчни

методи са свързани с високи несигурности, за да се достигне до достатъчно надеждно

определяне на справедливата им стойност.

2.9.2. Дълготрайни материални активи

Дълготрайните материални активи са представени във финансовия отчет по

себестойност (цена на придобиване), образувана от покупната им стойност и

допълнителните разходи, извършени по придобиването им и намалени с размера на

начислената амортизация и евентуалните обезценки. Дружеството е възприело

стойностна граница от 500 лв. при определяне на даден актив като дълготраен.

Дълготрайните материални активи по договор за финансов лизинг са представени в

счетоводния баланс и се амортизират по начин, по който се амортизират собствените

дълготрайни активи. Тези активи първоначално се оценяват и представят по

справедливата им стойност към датата на наемането им. Лихвените разходи се признават

в отчета за всеобхватния доход на линейна база, съгласно погасителен план.

Последващите разходи, които водят до подобрение в състоянието на актива над

първоначално оценената стандартна ефективност или до увеличаване на бъдещите

икономически изгоди, се капитализират в стойността на актива. Всички други

последващи разходи се признават текущо в периода, в който са направени. Преносните

стойности на дълготрайните материални активи подлежат на преглед за обезценка,

когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че тази

стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице

такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска

от тяхната преносна стойност, то последната се коригира до възстановимата стойност на

активите. Загубите от обезценка се отчитат в отчета за всеобхватния доход, освен ако за

дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира като

намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер, като тогава

превишението се включва в отчета за всеобхватния доход.

2.9.3. Дълготрайните нематериални активи

Дълготрайните нематериални активи са оценени по цена на придобиване, образувана от

покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им и

намалена с размера на начислената амортизация и евентуалните обезценки. Преносната

стойност на нематериалните активи подлежи на преглед за обезценка, когато са налице

събития или промени в обстоятелствата, които посочват, че преносната стойност би

могла да надвишава възстановимата им стойност. Тогава обезценката се включва като

разход в отчета за всеобхватния доход.

2.9.4. Финансови инструменти

Финансов инструмент е всяка договореност, която поражда едновременно финансов

актив за едната страна и финансов пасив или капиталов инструмент за другата страна.

Финансовите активи и пасиви се признават в отчета за финансовото състояние, когато

Дружеството стане страна по договорните условия на съответния инструмент. При

първоначалното им признаване финансовите активи (пасиви) се оценяват по справедлива

стойност, която обикновено е договорната цена и всички разходи по сделката, в резултат

на която те възникват, с изключение на финансовите активи/пасиви, отчитани по

справедлива стойност през печалбата или загубата. Финансовите активи се отписват от

отчета за финансовото състояние, след като договорните права за получаването на

паричните потоци са изтекли или активите са прехвърлени и това отговаря на

изискванията за отписване. Финансовите пасиви се отписват от отчета за финансовото

състояние, когато са погасени - т. е. задължението, определено в договора е отпаднало,

анулирано или срокът му е изтекъл.

За целите на последващото оценяване, Дружеството класифицира през текущия и

предходните отчетни периоди финансовите активи и пасиви в следните категории:

- дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност;

- дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност през другите всеобхватни

приходи и разходи, с прекласификация в печалбата или загубата;

- капиталова инструменти, оценявани по справедлива стойност през другите всеобхватни

приходи и разходи, без прекласификация в печалбата или загубата;

- финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата.

С изключение на финансовите активи, държани за търгуване, за всички останали

финансови инструменти на Дружеството се очаква, че те ще бъдат реализирани на своя

падеж и не могат да бъдат търгувани. Затова бизнес моделът, който е в основата на

класифицирането на финансовите инктрументи на Дружеството, ги ограничава до

прилагането на следните конкретни категории:

(a) Търговски и други вземания

Търговските и другите вземания са оценени стойността на тяхното възникване, а тези

деноминирани в чуждестранна валута- по заключителния курс на БНБ към 31 декември

2021 г. и са намалени със стойността на начислената обезценка за несъбираеми и

трудносъбираеми вземания. Дружеството начислява обезценка на търговските вземания,

като прилага модела на очаквана кредитна загуба. Ръководството преценява всички

обективни доказателства за събираемостта на дължимите суми от момента на

първоначалното им признаване до настъпване на техния падеж.

Като индикатори за очаквана загуба от търговските вземания се приемат настъпилите

финансови затруднения на дебитора, вероятността той да встъпи в процедура по

несъстоятелност или неизпълнение на договорените ангажименти от страна на

контрагента и забава на плащанията. Обезценката се представя в счетоводния баланс

като намаление на отчетната стойност на вземанията, а разходите от обезценка се

представят в отчета за всеобхватния доход като текущи разходи. Когато едно вземане е

несъбираемо и за него има начислена обезценка, то се отписва за сметка на тази

обезценка. Възстановяването на загуби от обезценка на търговски вземания се извършва

през отчета за всеобхватния доход и се отчита като намаление на статията, в която преди

това е била отразена обезценката.

(б) Финансови активи, държани за търгуване

Тази група финансови активи са бързоликвидни активи, които служат за генериране на

печалба от разликата между цената на придобиване и продажната им цена.

Първоначално финансовите активи, държани за търгуване, се признават по цена на

придобиване, която е справедливата стойност на платеното възнаграждение.

Финансовите активи от тази категория след първоначалното отчитане подлежат на

преоценка по справедлива стойност, като разликите от преоценката се отчитат като

финансови приходи или разходи. Евентуалната загуба от обезценка се отчита като

финансов разход.

(в) Парични средства и еквиваленти

Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност, а паричните средства

в чуждестранна валута - по заключителния курс на БНБ към 31 декември. За целите на

съставянето на отчета за паричните потоци парите и паричните еквиваленти са

представени като неблокирани пари по банковите сметки и в касата на дружеството.

(г) Търговски и други задължения

Търговските и други сходни задължения в лева са оценени по стойността на тяхното

възникване, а тези деноминирани в чуждестранна валута по заключителния курс на БНБ

към 31 декември.

Текущи са тези от тях, които са дължими да 12 месеца след края на отчетния период.

2.9.5. Акционерен капитал

Записаният акционерен капитал се представя до размера на действително платените

акции. В Търговския регистър основният капитал се вписва да размера на записания от

акционерите като се определя срок не по-дълъг от две години за пълното му внасяне.

2.9.6. Премии / (отбиви) от емисии на акции

Премиите или отбивите от емисии представляват разликата между емисионната и

номиналната стойност на емитираните и действително заплатените акции. Премиите и

отбивите се представят нетно от преките разходи по публичното им предлагане.

2.9.7. Законови и други резерви

Тези резерви се образуват от разпределяне на годишните финансови резултати за

съответния период, след облагането им с данък върху печалбата. Законовите и другите

резерви могат да се използват само с решение на Общото събрание на акционерите,

съгласно Търговския закон и Устава.

2.9.8. Задължения към персонала

(а) Планове за дефинирани вноски

Правителството на България носи отговорността за осигуряването на пенсии по планове

за дефинирани вноски. Дружеството следва да начислява тези вноски в отчета за

всеобхватния доход и да превежда сумите в периода на тяхното възникване

(б) Платен годишен отпуск

Дружеството признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи по

платен годишен отпуск, очаквани да бъдат заплатени на служителите в замяна на труда

им за изминалия отчетен период.

(в) Дефинирани доходи при пенсиониране

В съотвтетствие с изискванията на Кодекса на труда, при прекратяване на трудовия

договор на служител, придобил право на пенсия, Дружеството му изплаща обезщетение

в размер на две брутни заплати, ако натрупаният трудов стаж в дружеството е по-малък

от десет години, или шест брутни заплати при натрупан трудов стаж над десет

последователни години. Ръководството на Дружеството не е възлагало на лицензиран

актюер оценка на дължимите обезещетения към края на отчетния период, поради тяхната

несъщественост.

2.10. Амортизация на дълготрайните активи

Амортизацията на дълготрайните активи се начислява в отчета за всеобхватния доход на

база на линейния метод въз основа на очаквания полезен живот на дълготрайните активи.

Предполагаемият полезен живот в години на използване по групи активи е както следва:

Групи дълготрайни активи

2021 г.

2020 г.

Сграда за офис

Транспортни средства

Стопански инвентар

6,7

Остатъчната стойност и полезният живот се преразглеждат и ако е необходимо, се правят

съответните корекции в края на отчетния период. Също така се преразглежда и

прилагания метод на амортизация. При освобождаването на дълготраен актив резултатът

се признава в отчета за всеобхватния доход като нетна печалба или загуба от

освобождаването му.

2.11. Провизии за задължения

Провизии за задължения се начисляват в отчета за всеобхватния доход и се признават в

отчета за финансовото състояние, когато Дружеството има правно или конструктивно

задължение, в резултат на минало събитие и има значителна вероятност те да бъдат

заплатени. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевата стойност на парите

е съществен, като се използва дисконтовата норма преди облагане с данъци, отразяваща

текущите пазарни оценки на времевата стойност на парите и, ако е подходящо,

специфичните за задължението рискове.

2.12. Признаване на приходи и разходи

Приходите и разходите за дейността са начислявани в момента на тяхното възникване,

независимо от паричните постъпления и плащания. Признаването на приходите и

разходите се извършва при спазване изискването за причинна и следствена връзка между

тях.

2.12.1. Финансови приходи /(разходи)

Приходите и разходите за лихви се начисляват текущо, на база на договорения лихвен

процент, сумата и срока на вземането или задължението, за което се отнасят. Те се

начисляват в отчета за всеобхватния доход в периода на възникването им. Разходите за

лихви, произтичащи от банкови заеми, се изчисляват и признават в отчета за

всеобхватния доход по метода на ефективния лихвен процент.Финансовите приходи и

разходи се представят в отчета за всеобхватния доход нетно. Разходите по заеми, които

са пряко свързани с придобиването, строителството или производството на отговарящ на

условията актив се капитализират като част от неговата цена. Капитализирането на

разходите по заеми се прекратява, когато по същество са приключени всички дейности,

необходими за подготвянето на отговарящия на условията актив за предвижданото му

използване.

2.12.2. Разходи за обезценки

Загубите от обезценки се признават винаги в случай, че преносната стойност на един

актив или група активи, генерираща парични постъпления, част от която е той,

превишава възстановимата му стойност. Загубите за обезценки се признават в отчета за

всеобхватния доход за периода на възникването. Загуби от обезценки се възстановяват,

ако се установи, че е имало промяна в оценките, използвани за да се определи

възстановимата стойност. Възстановяването се извършва само до степентта, до която

балансоваата стойност не надвишава преносната стойност, която би била определена, в

случай, че не са били признати загуби от обезценки.

2.13. Корпоративен данък

Корпоративeн данък върху печалбата за годината включва текущ и отсрочен данък.

Съгласно българското законодателство дружеството дължи данък върху печалбата при

ставка 10 % за 2021 г. (10% за 2020 г.).

Текущ данък е сумата на данъка, който трябва да се плати върху облагаемата печалба за

периода, въз основа на ефективната данъчна ставка към края на отчетния период.

Отсрочените данъци се начисляват като се използва балансов метод на задълженията

(балансов пасивен метод), който позволява да се отчитат временни разлики между

текущата стойност на активите и пасивите за целите на счетоводното отчитане и за

данъчни цели.

Сумата на отсрочените данъци е базирана на очаквания начин за реализация на активите

и пасивите. Активите и пасивите по отсрочени данъци се оценяват по данъчни ставки,

които се очаква да бъдат в сила за периода, когато активът се реализира или пасивът се

уреди, съгласно данъчните закони, действащи към края на отчетния период.

Отсрочен данъчен актив се признава само тогава, когато могат да се получат данъчни

ползи, срещу които актива може да се оползотвори.

Отсрочените данъчни активи се намаляват до размера на тези, за които бъдещата изгода

вече не е вероятно да бъде реализирана.

Пасиви по отсрочени данъци се признават в пълен размер.

2.14. Дивиденти

Дивидентите се признават като намаление на нетните активи на Дружеството и текущо

задължение към акционерите му в периода, в който е възникнало правото им да ги

получат.

2.15. Свързани лица

За целта на изготвянето на настоящия финансов отчет акционерите, дружествата под общ

контрол и служителите на ръководни постове (ключов управленски персонал), както и

близки членове на техните семейства, включително и дружествата, контролирани от тях

се третират като свързани лица.

3. Инвестиции

Показатели

Дъщерни

предприя

тия

Асоциирани

предприятия

Други

предприятия

Общо

инвестиции

хил. лв.

Салдо на 01.01.2021 г.

9 142

352

9 500

Салдо на 31.12.2021 г.

9 226

352

9 582

4. Дълготрайни активи

Показатели

Сгради и

конструкции

Машини и

оборудване

Автомоб

или

Обзавежда

не

Общо ДМА

хил. лв.

Дълготрайни

материални активи

Отчетна стойност

Салдо на 01.01.2021 г.

434

101

613

Излезли през периода

434

532

Салдо на 31.12.2021 г.

Дълготрайни нематериални активи

Салдо на 01.01.2021 г. по отчетна стойност

Излезли през периода

Салдо на 31.12.2021 г.

Амортизации

Салдо на 01.01.2021 г.

Отписана през периода

Салдо на 31.12.2021 г.

Преносна стойност на 31.12.2021 г.

ОБЩО ДЪЛГОТРАЙНИ АКТИВИ-преносна стойност 31.12.2021

На основание решение на Съвета на директорите на ТК Холд АД на 22.12.2021 г.е

извършена продажба на собствената на дружеството офис-сграда, офис обзавеждане и

други нематериални активи.

5. Нетекущи вземания от свързани предприятия

Вид вземане

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

хил. лв.

По предоставени допълнителни парични вноски

2 245

3 259

По предоставени заеми

610

Общо нетекущи вземания:

2 855

3 869

Нетекущите вземания от свързани лица в размер на 2855 хил. лв. са възникнали на база

договори за дългосрочни заеми и допълнителни парични вноски.

Амортизация

Салдо на 01.01.2021 г.

208

100

382

Начислена през периода

Отписана през периода

226

Салдо на 31.12.2021 г.

Преносна стойност на

31.12.2021 г.

6. Търговски и други текущи вземания

Вид вземане

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

хил. лв.

Вземания от свързани предприятия

20 138

20 765

в т.ч.:

по предоставени заеми

15 674

16 927

по предоставени допълнителни парични вноски

3 554

2 840

вземания от дивиденти

910

998

Вземания от клиенти и доставчици

1 321

Вземания по предоставени аванси

4 191

Други вземания

Общо вземания:

24 332

22 091

Текущите вземания от свързани лица по предоставени заеми и допълнителни парични

вноски в размер на 20 138 хил. лв. са възникнали на база сключени договори.

Предоставени са аванси за покупка на ценни книжа съгласно Протоколи на СД от м.

12/2021 г. и сключени предварителни Договори за покупко-продажба, както следва:

 Аванс за покупка на 7 580 бр. обикновени, поименни, безналични акции,

представляващи 0,11 % от регистрирания капитал на „Болкан енд Сий Пропътис“

АДСИЦ с ЕИК 175161352 – 77 хил. лв.

 Аванс за покупка на 156 010 бр. обикновени, поименни, безналични акции,

представляващи 2,25 % от регистрирания капитал на „Болкан енд Сий Пропътис“

АДСИЦ с ЕИК 175161352 – 2 350 хил. лв.

 Аванс за покупка на 188 375 дяла от НДФ „Конкорд Фонд 7 Саут Ийст Юръп“ с

ЕИК 177037222 – 1 760 хил. лв.

7. Финасови активи, държани за търгуване

Финансовите активи, държани за търгуване се отчитат по справедлива стойност през

печалбата и загубата и представляват акции в капиталите на следните дружества:

Дружество

Вид на

ценните

книжа

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

хил. лв.

Брой

хил. лв.

% на участие

Випом АД

Акции

587

32,99%

Интернешънъл асет банк АД

Акции

725

9.95%

Национален Договорен Фонд

„Динамик“

Дялове

8 400

Общо:

8 400

1 312

– На 26.08.2021 г. Дружеството закупи 1 030 бр. дългови ценни книжа -

корпоративни облигации на Еврохолд България АД с отчетна стойност 1 982 хил. лв.

Към 31.12.2021 г. същите са продадени.

– На 28.09.2021 г. „ТК-Холд“ АД прехвърли собствеността върху своето участие

в Интернешънъл Асет Банк АД с ЕИК 000694329, със седалище и адрес на управление

бул. "Тодор Александров" № 81-83, 1303 София, България, като продаде 3 014 160 броя

безналични поименни акции с номинална стойност по един лев за всяка акция, от емисия:

BG1100017976, които представляват 9,95% от капитала на банката и правото на глас в

Общото събрание на акционерите.

- На 29.09.2021 г. ТК-Холд АД извърши продажба на 98 667 поименни безналични

акции с право на глас, които представляват 32,99 % от капитала на Випом АД, гр. Видин

с ЕИК 815123244.

- На 12.11.2021 г. ТК-Холд АД закупи 8 400 бр. дялове от Национален договорен

фонд“Динамик“.

8. Парични средства

Парични средства

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

хил. лв.

Парични средства в лева

2 437

1 748

Общо парични средства:

2 437

1 748

9. Акционерен капитал

Към 31.12.2021 г. следните акционери притежават над 5 % от акциите с право на глас.

Име/Наименование

Брой

акции

Адрес

Булфинанс Инвестмънт АД

765 616

8,97

гр. София, бул. Тодор Александров №73

Стикс 2000 ЕООД

850 000

9,95

гр. Варна, ул. Цимерман №57, ап. 2

Финанс Секюрити Груп АД

1 970 000

23,07

гр. София, ул. Врабча №8

Гама финанс ЕООД

850 000

9,95

гр. София, ул. Шумен 13, ет. 4, ап. 11

На 01.04.2020 г. Съветът на директорите на ТК-Холд АД на основание чл. 187б от

Търговския закон, чл. 111, ал. 5 и 6 от Закона за публично предлагане на ценни книжа и

решението на редовното Общо събрания на акционерите на ТК-Холд АД, проведено на

07.06.2017 г,. взе решение за начало на обратно изкупуване на акции от капитала на ТК-

Холд АД при следните условия:

1. Брой акции, подлежащи на обратно изкупуване – до 3% от общия брой акции, издадени

от дружеството, което се равнява на 256 181 акции.

2. На.чална дата на обратно изкупуване – 01.04.2020 г.

3. Минимална цена на обратно изкупуване – 1,20 лв.

4. Максимална цена на обратно изкупуване – 2,00 лв.

5. Срок за извършване на обратното изкупуване, в това число и изплащане на изкупените

акции – 01.10.2020 г.

6. В случай, че в определения по т. 5 срок не се изкупи максималния брой акции, Съветът

на директорите може по своя преценка да удължи срока или да определи нов период за

обратно изкупуване при съответно прилагане на условията в предходните точки.

На 24.09.2020 г. Съветът на директорите на ТК-Холд АД взе решение за удължаване

срока на обратното изкупуване и изплащане на изкупените акции до 01.04.2021 г.

В случай, че в определения по т. 5 срок не се изкупи максималния брой акции,

Съветът на директорите може по своя преценка да удължи срока или да определи нов

период за обратно изкупуване при съответно прилагане на условията в предходните

На 12.04.2021 г. Съветът на директорите на ТК-Холд АД определи период за обратно

изкупуване на акции от капитала на ТК-Холд- 6 месеца, считано от 12.04.2021 г. или до

12.10.2021 г.

В случай, че в определения по т. 5 срок не се изкупи максималния брой акции, Съветът

на директорите може по своя преценка да удължи срока или да определи нов период за

обратно изкупуване при съответно прилагане на условията в предходните то

Регистрираният капитал на дружеството към 31 дектември 2021 год. се състои от

8 539 384 броя обикновени акции с номинална стойност 1 /един/ лев за акция на обща

стойност 8 539 384 лева., от тях 4 749 броя са обратно изкупени. Основният капитал към

31.12.2021 година е 8 534 635 лева.

10. Резерви

Вид резерви

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

хил. лв.

Премийни резерви от емитиране на ценни книжа

979

981

Общи резерви

854

Други

1 223

Общо резерви:

3 056

3 058

11. Търговски и други текущи задължения

Вид задължение

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

хил. лв.

Задължения към свързани предприятия, в т.ч.:

21 349

20 933

- по получени депозити

20 702

19 780

- за дивиденти

647

1 153

Задължения за цесия

Задължения към персонала

Данъчни задължения

Задължения към доставчици

Общо задължения:

21 440

21 018

Краткосрочните задължения на дружеството към свързани предприятия по получени

депозити са възникнали на база сключени договори за предоставени средства на

доверително управление от дъщерни на “ТК - ХОЛД” АД предприятия. Средствата се

управляват от “ТК - ХОЛД” АД до поискването им от предоставилото ги предприятие.

Върху депозираните суми се начислява лихва.

12. Приходи от дейността

Основните приходи от дейността са от дивиденти и лихви по предоставени заеми.

Вид приход

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

хил. лв.

Приходи от лихви, свързани с:

428

431

- предоставени заеми на дъщерни дружества

248

266

- предоставни заеми на асоциирани дружества

171

165

-операции с финансови инструменти

Разходи за лихви, свързани с:

(102)

(95)

- предоставени депозити от дъщерни дружества

(102)

(95)

Приходи от лихви, нетно

326

336

Приходи от дивиденти

158

337

Положителни разлики от операции с фнансови активи

162

Други приходи

Приходи от дейността, нетно

653

681

13. Разходи за дейността

Вид приход

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

хил. лв.

Разходи по отписани вземания на заличено дружество:

186

- предоставени заеми на асоциирани дружества

176

- лихви по предоставени заеми на асоциирани дружества

Разходи от отписани инвестиции

Такси и комисионни

Разходи за дейността

190

На 21.10.2021 г., на основание чл. 632 ал. 4 от Търговския закон - поради

несъстоятелност, в Търговския регистър бе заличено дружество „Комплект-ББ“ ООД гр.

Брацигово, област Пазарджик с ЕИК 112665390. „ТК-Холд“ АД притежаваше 20 дяла от

дружеството на стойност 2 000 лв. и вземания по предоставени заеми, както следва:

договор №

заемател

главница

лихва

Общо

лихв.%

срок на

погасяване

220/13.09.2013 г.

Комплект ББ ООД

121 616.86

0.00

121 616.86

ОЛП+3

31.12.2021 г.

221/15.05.2014 г.

Комплект ББ ООД

32 709.42

6 600.81

39 310.23

ОЛП+3

31.12.2021 г.

231/02.03.2017 г.

Комплект ББ ООД

8 500.00

1 503.47

10 003.47

ОЛП+3

31.12.2021 г.

235/16.10.2017 г.

Комплект ББ ООД

13 700.00

1 850.58

15 550.58

ОЛП+3

31.12.2021 г.

Общо:

176 526.28

9 954.86

186 481.14

С Протокол на Съвета на директорите на ТК Холд АД бе взето решение за отписване на

инвестицията и вземанията по предоставени заеми на заличеното дружество.

14. Общи и административни разходи

Вид разход

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

хил. лв.

Заплати

215

202

Социални осигуровки и надбавки

Разходи за външни услуги

158

Разходи за материали

Разходи за амортизации

Други разходи

Общо:

464

332

14.1. Разходи за материали

Вид разход

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

хил. лв.

Разходи за гориво и ел. енергия

Канцеларски и други

Разходи за консумативи и части за МПС

Общо:

14.2. Разходи за външни услуги

Вид разход

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

хил. лв.

Разходи зя телефонни, пощенски и интернет услуги

Разходи за ремонт и поддръжка на МПС и офис техника

Разходи за данъци и такси

Разходи за консултантски и одиторски услуги

Абонамент и реклама

Информационно обслужване

Разходи за застраховки

Услуга по изг.на пазарна оценка на дружества

108

Други

Общо:

158

Изплатените суми през 2021 год. за одиторски услуги за проверка и заверка на ГФО за

2020 г. са в размер на 6 850 лева. Одиторът на дружеството не е оказвал други услуги

извън извършения независим финансов одит.

14.3. Разходи за персонала

Вид разход

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

хил. лв.

Разходи за заплати по трудов договор

105

106

Разходи за доходи на ключов управленски персонал

Разходи за социални осигуровки

Разходи за възнагр. по граждански договори

Разходи за неизползван отпуск

Общо:

255

240

14.4. Други оперативни разходи

Вид разход

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

хил. лв.

Разходи за командировки

Представителни разходи

Данъци върху разходите

Разходи по отписани вземания

Други

Общо:

15. Отсрочени данъчни активи

Отсрочените данъци възникват в резултат на временни разлики, отразени по балансовия

метод и използвайки данъчни ставки за 2021 - 10% (2020 - 10%), могат да бъдат

представени като:

Показатели

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Отсрочени

данъчни активи

Отсрочени данъчни активи

хил. лв.

Данъчен ефект върху обезценка на инвестиции

Общо данъчен ефект:

16. Свързани лица и сделки с тях

16.1. Свързани лица - Дъщерни предприятия

Сума на инвестицията

в хил. лв.

% на инвестицията в

капитала на другото

предприятие

1. Агрокомб АД в ликвидация

144

82,98

2. Атлас АД в ликвидация

504

95,28

3. Беласица АД

561

80,50

4. Бял бор АД

73,72

5. Добруджанска мебел АД

85,64

6. Изгрев АД

79,72

7. Кабиле ЛБ АД в ликвидация

108

48,84

8. Каумет АД

681

90,67

9. Милк комерсиал ЕООД

100,00

10. Модул АД

810

97,46

11. Програмни продукти и системи АД

802

86,13

12. Рален текс АД

82,43

13. Рилски лен АД

3 765

97,10

14. Технотекс АД

651

90,56

15. ТК лизинг ООД

70,00

16. ТК пролайн АД

925

50,00

17. Тунджа 73 ЕООД

100,00

Обща сума:

9 226

Свързани лица - Асоциирани предприятия

Сума

% на инвест. в капитала на

другото предпр

1. Кабиле - ЛБ 98 АД

33,00

2. Крепежи България трейдинг ООД

40,00

3. Месопром - Видин ООД

32,97

Обща сума:

Други предприятия

1. Вихрен - БЛ АД

4,33

2. Машпроектинженеринг АД

0,35

3. ППС – имоти АД

340

13,18

4. Хармония - ТМ АД

0,11

Обща сума:

352

16.2. Сделки със свързани лица

Сделките, осъществявани между свързаните лица са съгласно чл. 280 от Търговския

закон и се състоят в:

Вид сделки

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Предоставени заеми от ТК-Холд АД на дъщерните и

асоциирани предприятия

(1336)

(1781)

Приходи от лихви по предоставени заеми

419

431

Получени депозити от дъщерни предприятия на “ТК -

ХОЛД” АД

1 182

1 773

Разходи за лихви по получени депозити

(102)

(95)

При сделки със свързани лица няма необичайни условия и отклонение от средните

пазарни цени.

17. Поети ангажименти и условни задължения

“ТК - ХОЛД” АД е съдлъжник заедно с асоциирано дружество Крепежи България

трейдинг ООД за факторинг, сключен с Юробанк България АД с лимити 280 000 лв. (за

вътрешен пазар) и 134 000 евро (за експорт).

18. Доход на акция

Основният доход на акция е изчислен като за числител е използвана величината – нетна

печалба, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции.

Среднопретегленият брой акции, използван за изчисляването на основния доход на

акция, както и нетната печалба подлежаща на разпределение между притежателите на

обикновени акционерите, е както следва:

Показатели

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Общи пълни доходи за периода

126 340

348 053

Средно претеглен брой акции

8 534 907

8 537 926

Доход на акция в лева

0.01

0.04

19. Дивиденти

На 30.06.2020 г. се проведе редовното Общо събрание на акционерите, на което се взе

решение за разпределяне на част печалбата от дейността през 2019 г., общо в размер на

611 240,11 лева като дивидент за акционерите. На всяка акция се разпределя дивидент в

размер на 0,07158 лева.

На 31.08.2020 г. започна раздаването на дивидента на акционерите на ТК-Холд АД чрез

Интернешънъл асет банк АД, което продължи до 30.11.2020 г. След тази дата

раздаването се извършва в офиса на ТК-Холд АД на адрес гр. София, бул. „Цар Борис

III“ № 140.

20. Изменение в прилаганата счетоводна политика

През отчетния период няма промяна в прилаганата счетоводна политика в сравнение с

предходната година.

21. Събития след датата на отчетния период

През м. Януари 2022 г. са продадени 8 400 дяла от НДФ „ Динамик“ на стойност 86 хил.

лв., които към 31.12.2021 г. са представени в Отчета за финансовото състояние, като

„Финансови активи, държани за търгуване“.

На 11.01.2022 г. са закупени 23 500 дяла от НДФ „Динамик“ на обща стойност 240 хил.

лв., които са продадени на 22.02.2022 г.

С допълнително споразумение от 17.01.2022 г. е прекратен предварителния договор за

покупка на 7580 бр. Акции от „Болкан енд Сий Пропъртис“ АДСИЦ.

На 27.01.2022 г. „ТК-Холд“ прехвърли собствеността върху 129 000 бр.акции (9,97%) от

капитала на „Програмни продукти и системи“ АД, гр.София

На 31.01.2022 г. „ТК-Холд“ АД закупи 239 000 дяла о НДФ Конкорд ФОНД-7 Саут Ийст

Юръп с ISIN Код: BG9000008169

Не са настъпили други събития след края на отчетния период по отношение на обектите

представени във финансовия отчет, които да изискват корекции или отделно

оповестяване към 31 декември 2021 г.

ДОКЛАД

за дейността на “ТК - ХОЛД” АД

от 01.01.2021 год. до 31.12.2021 год.

I. Описание на дейността и състоянието на дружеството

съгласно чл. 247 от Търговския закон

1.Обща информация за дружеството

1.1. Историческа справка, преобразуване и промяна в наименованието

“ТК-ХОЛД” АД е акционерно дружество, регистрирано в Софийски градски съд

по фирмено дело Nо 13336/1996 г. и пререгистрирано впоследствие в Търговския

регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК121657705. Дружеството е основано като

Мениджърско-работнически приватизационен фонд “Труд и Капитал” АД.

На 27.03.1998 г., в град Пловдив, на Общо събрание на акционерите на МРПФ

“Труд и капитал” АД, се взе решение за преуреждане на дейността на Фонда като

холдинг в съответствие с §4 от Преходните и заключителни разпоредби на Закона за

приватизационните фондове. Промените в обстоятелствата, относно дружеството, са

вписани в регистъра на Софийски градски съд с решение от 31.03.1998 г. по ф.д. No 13336

по описа на СГС за 1996 г. и в регистъра за емитентите, воден от Комисията по ценни

книжа, фондови борси и инвестиционни дружества (понастоящем Комисия за финансов

надзор).

С решение на Общо събрание на акционерите от 06.06.2002 г. наименованието на

дружеството е променено на “ТК - ХОЛД” АД. Промяната в наименованието е вписана

в регистъра на Софийски градски съд с решение от 24.06.2002 г. по ф.д. 13336 по описа

на СГС за 1996 г.

Дъщерни предприятия

участие в %

Агрокомб АД /в ликвидация/

82,98 %

Атлас АД /в ликвидация/

95,28 %

Беласица АД

80,50 %

Бял бор АД

73,72 %

Добруджанска мебел АД

85,64 %

Изгрев АД

79,72 %

Кабиле ЛБ АД /в ликвидация/

48,84 %

Каумет АД

90,67 %

Модул АД

97,46 %

Милк комерсиал ЕООД

100,00 %

Програмни продукти и системи АД

86,13 %

Рален текс АД

82,43 %

Рилски лен АД

97,10 %

Технотекс АД

90,56 %

ТК лизинг ООД

70,00 %

ТК Пролайн АД

50,00 %

Тунджа 73 ЕООД

100,00 %

Косвено притежание (чрез дъщерни предприятия), ТК - ХОЛД АД има в ТК-текс

АД – 34.96 %, ППС - имоти АД – 87.96 % (пряко – 13,18% и косвено – 74,78 %), ППС –

Каварна ЕООД – 87.96 %, ППС – строй ООД - 87,96 % и в Итал мебел ЕООД – 85,64 %.

Няма предприятия, с изключение на Кабиле ЛБ АД (48.84 %) и ТК Пролайн АД

(50 %), в които ТК – ХОЛД АД да притежава по-малко от половината от гласовете, но да

упражнява контрол по силата на договореност, споразумение или притежаване на власт

да назначава и освобождава мнозинството от ръководството.

1.2. Собственост и управление. Възнаграждения на членовете на съвета на

директорите.

Дружеството е с капитал 8 539 384 лв. разпределени в 8 539 384 акции с

номинална стойност 1 лев.

Дружеството е с едностепенна система на управление. Съветът на директорите се

състои от трима човека:

Пламен Гочев Димитров – председател на Съвета на директорите

Иван Петров Ревалски – изпълнителен директор и представляващ дружеството

Живко Славчев Димов – член на Съвета на директорите.

Прокурист на ТК - Холд АД е Сергей Петров Ревалски.

Членовете на СД не са извършвали сделки с акции на дружеството през 2021 г.

Към 31.12.2021 г. следните акционери притежават над 5 % от акциите с право на

глас.

Пряко участие

Име/Наименование

Брой акции

Адрес

Булфинанс инвестмънт АД

765 616

8,97

гр. София, бул. Тодор Александров №73

Стикс 2000 ЕООД

850 000

9,95

гр. Варна, ул. Цимерман №57, ап. 2

Финанс секюрити груп АД

1 970 000

23,07

гр. София, ул. Врабча №8

Гама финанс ЕООД

850 000

9,95

гр. София, ул. Шумен №13, ет. 4, ап. 11

Непряко участие

Име/Наименование

Брой акции

Адрес

Булфинанс инвестмънт АД и

Финанс секюрити груп АД

2 735 616

32,03

гр. София, бул. Тодор Александров №73 и

гр. София, ул. Врабча №8

Доколкото ни е известно, няма други лица, които да притежават пряко, непряко

или чрез свързани лица повече от 5 % от капитала на „ТК - Холд” АД и няма лица, които

да контролират „ТК - Холд” АД.

Няма физически лица, притежаващи над 5 на сто от акциите с право на глас.

Не ни е известно да има договорености, които да променят това съществуващо

положение в бъдеще.

ТК - ХОЛД АД не е емитирал облигации.

Членовете на Съвета на директорите на “ТК - ХОЛД” АД могат да придобиват

акции или облигации на Дружеството, съгласно Устава, както всички останали

акционери и нямат привилегии в това отношение. Не ни е известно през отчетният

период членовете на Съвета на директорите да са купували или продавали акции от

капитала на „ТК – Холд“ АД.

За дейността си в Съвета на директорите, членовете без изпълнителни функции

получават месечно възнаграждение в размер на 1 000 /хиляда/ лева. Възнаграждението е

определено с решение на Общото събрание на акционерите на „ТК – ХОЛД“ АД от

24.06.2015 г. Изпълнителният член на Съвета на директорите получава месечно

възнаграждение в размер на 2 600,00 /две хиляди и шестстотин/ лева.

Прокуристът получава месечно възнаграждение в размер на 2 600,00 /две хиляди

и шестстотин/ лева.

За 2021 година членовете на Съвета на директорите без изпълнителни функции

са получили, както следва:

- Пламен Димитров – 12 000 лв. брутно възнаграждение.

- Живко Димов – 12 000 лв. брутно бъзнаграждение.

Изпълнителният директор на „ТК – Холд“ АД и прокуристът на дружеството са

получили съответно:

- Иван Ревалски – 31 200 лв. брутно възнаграждение.

- Сергей Ревалски – 31 200 лв. брутно възнаграждение.

На 14.09.2020 г. се проведе Общо събрание на акционерите, което прие нова

Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите в ТК-Холд АД.

Членовете на Съвета на директорите на “ТК - ХОЛД” АД не участват в

търговски дружества, като неограничено отговорни съдружници и не са сключвали

договори по чл. 240б от Търговския закон. Членовете на Съвета на директорите и

прокуриста на дружеството притежават дялови участия над 25 на сто, имат контрол по

смисъла на §1, т. 14 от “Допълнителните разпоредби” на ЗППЦК и участват в

управителни, контролни органи или са прокуристи на дружества както следва:

Иван Петров Ревалски – изпълнителен директор на „ТК – ХОЛД“ АД:

1. Притежава пряко / непряко поне 25 на сто от гласовете в общото събрание на:

- юридическо лице:

• Приви АД, гр. София, ул. Беломорски проход, 66, ЕИК130688653

• Ливест АД, гр. София, ул. Беломорски проход, 66, ЕИК130925013

• Випом инвест АД, гр. София, бул. Цар Борис III, 140, ЕИК105036955

• Бонора АД, гр. София, бул. Цар Борис III, 140, ЕИК 130925020

• Ремано ЕООД, гр. София, бул. Цар Борис III, 140, ЕИК 203170077

• Стаксел АД, гр. София, бул. Цар Борис III, 140, ЕИК 203864280

2. Има контрол по смисъла на §1, т. 14 от “Допълнителните разпоредби” на ЗППЦК

върху: