Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sınırlı Olumlu
ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA İNCELEME RAPORU


GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
Yönetim Kurulu'na

Giriş

Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ve bağlı ortaklıklarının ("Şirket" veya "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2009 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Şirket'in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak düzenlenen konsolide bilanço ve bu tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosu başka bir denetim kuruluşu tarafından denetlenmiş ve bu denetim sonucunda düzenlenen 10 Nisan 2009 tarihli denetim raporunda olumlu görüş sunulmuştur.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, yukarıdaki paragrafın etkisi hariç olmak üzere, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 26 Ağustos 2009


DENGE BAĞIMSIZ DENETİM
SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
MAZARS Üyesi



Moris Moreno, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi

1 MORİS MORENO Y. K. ÜYESİ-SOR. ORTAK BAŞDENETÇİ DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 26.08.2009 10:51:22

Nakit Akım Tablosu

1 MORİS MORENO Y. K. ÜYESİ-SOR. ORTAK BAŞDENETÇİ DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 26.08.2009 10:51:24
2 ŞENGÜL AKPINAR FİNANSMAN SORUMLUSU GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SAN. VE TİC.A.Ş. 26.08.2009 09:37:07
3 MUAMMER KOÇ MUHASEBE ŞEFİ GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SAN. VE TİC.A.Ş. 26.08.2009 09:34:51

Nakit Akım Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 30.06.2009 30.06.2008
Raporlama Birimi TL TL
A.ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Net Konsolide Dönem Karı 3.389.728 23.455.564
Düzeltmeler
Amortisman 18,19,30 10.631.626 10.133.894
Ana Ortaklık dışı zarar/kar 3.120.983 1.092.290
Özkaynak yöntemine göre iştirak gideri 16 366.495 508.511
Şüpheli alacak karşılığı 10,29 192.016 31.401
Kıdem tazminatındaki değişim 24 492.039 1.765.458
Ertelenmiş vergi varlık/ yükümlülüğündeki değişim 35 -164.977 -422.279
Ertelenmiş finansman gelir gideri, net 10,35,37 494.428 1.671
Gerçekleşmemiş kur farkı gideri 2.469 0
Faiz gideri 33 772.454 891.235
Faiz geliri 32 -3.415.418 -4.928.233
Gider ve diğer karşılık tahakkukları 22,26 199.534 8.345.464
Sabit kıymet satış karı, net -12.310 -6.415
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 16.069.067 40.868.561
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki değişim 10,11 -18.147.812 -13.539.937
İlişkili taraflardan alacaklardaki artış değişim 37 484.741 -951.681
Stoklardaki değişim 13 12.666.345 -4.632.710
Diğer dönen varlıklardaki değişim 26 5.423.990 6.570.325
Diğer duran varlıklardaki değişim 26 -1.602.630 86.215
Ticari borçlardaki değişim 10 -9.047.965 5.524.103
İlişkili taraflara borçlardaki değişim 37 -2.086.867 1.184.788
Diğer yükümlülük ve borçlardaki değişim -4.261.181 -5.305.186
Ödenen kıdem tazminatı (-) 24 -227.933 -494.754
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit -730.245 29.309.724
B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Maddi varlık satın alımları (-) 18 -3.199.197 -2.825.550
Maddi Olmayan varlık satın alımları(-) 19 -17.176 -54.863
Maddi varlık satışı(+) 18 56.355 13.606
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit -3.160.018 -2.866.807
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Faiz ödemeleri(-) -772.454 -891.235
Alınan faizler(+) 3.415.418 4.928.233
Banka kredilerindeki azalış(-) 8 -8.092 0
Ödenen temettü(-) -7.866.547 -7.200.000
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit -5.231.675 -3.163.002
Nakit ve nakit benzerlerinden meydana gelen net azalış/artış -9.121.938 23.279.915
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 6 59.016.174 45.994.068
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 6 49.894.236 69.273.983