Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU



GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
Yönetim Kurulu'na

Giriş

Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ve bağlı ortaklıklarının ("Şirket" veya "Grup") ekte yer alan 31 Aralık 2009 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.


Finansal Tablolar İle İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

Grup yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk konsolide finansal tabloların hata ve / veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacı ile gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.


Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.


Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.




İstanbul, 9 Nisan 2010



DENGE BAĞIMSIZ DENETİM
SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
MAZARS Üyesi


Moris Moreno, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi







1 MORİS MORENO Y. K. ÜYESİ-SOR. ORTAK BAŞDENETÇİ DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 09.04.2010 17:49:23

Bilanço

1 MORİS MORENO Y. K. ÜYESİ-SOR. ORTAK BAŞDENETÇİ DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 09.04.2010 17:49:23
2 ŞENGÜL AKPINAR FİNANSMAN SORUMLUSU GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SAN. VE TİC.A.Ş. 09.04.2010 17:38:06
3 MUAMMER KOÇ MUHASEBE ŞEFİ GÖLTAŞ GÖLLER BÖLGESİ ÇİMENTO SAN. VE TİC.A.Ş. 09.04.2010 17:37:00

Bilanço
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 31.12.2009 31.12.2008
Raporlama Birimi TL TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR 115.130.904 129.014.215
Nakit ve Benzerleri 6 55.912.654 59.016.174
Finansal Yatırımlar 7 0 0
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 37 45.670 54.202
Diğer Ticari Alacaklar 10 19.589.981 20.729.382
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar 37 693.202 1.362.056
Diğer Alacaklar 11 430.546 613.683
Stoklar 13 25.272.265 34.095.129
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar 26 13.186.586 13.143.589
(Ara Toplam) 115.130.904 129.014.215
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 34
DURAN VARLIKLAR 233.667.000 211.554.764
Ticari Alacaklar 10 0 0
Diğer Alacaklar 11 77.721 56.499
Finansal Yatırımlar 7 9.506.331 8.206.334
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 16 3.467.777 3.614.103
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 0 0
Maddi Duran Varlıklar 18 202.747.795 193.154.858
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 4.575.586 4.798.438
Şerefiye 20 363.448 363.448
Ertelenmiş Vergi Varlığı 35 0 0
Diğer Duran Varlıklar 26 12.928.342 1.361.084
TOPLAM VARLIKLAR 348.797.904 340.568.979
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 45.141.847 38.253.416
Finansal Borçlar 8 190.955 142.554
Diğer Finansal Yükümlülükler 9 0 0
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 37 107.351 84.822
Diğer Ticari Borçlar 10 25.603.883 20.654.253
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 37 5.828.404 3.020.174
Diğer Borçlar 11 10.787.596 5.750.239
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35 1.573.831 7.430.167
Borç Karşılıkları 22 9.001 9.001
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 1.040.826 1.162.206
(Ara Toplam) 45.141.847 38.253.416
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler 34
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 18.113.465 18.384.473
Finansal Borçlar 8 693.267 792.976
Diğer Finansal Yükümlülükler 9 0 0
Ticari Borçlar 10 0 0
Diğer Borçlar 11 0 0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları 22 0 0
Kıdem Tazminatı Karşılığı 24 5.386.261 4.702.113
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 35 12.033.937 12.889.384
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 26 0 0
Ö Z K A Y N A K L A R 285.542.592 283.931.090
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 27 255.292.191 257.055.203
Ödenmiş Sermaye 7.200.000 7.200.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları 95.258.943 95.258.943
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 0 0
Hisse Senedi İhraç Pirimleri 0 0
Değer Artış Fonları 1.451.299 151.302
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 20.330.834 18.505.356
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 126.247.577 123.822.539
Net Dönem Karı/Zararı 4.803.538 12.117.063
AZINLIK PAYLARI 30.250.401 26.875.887
TOPLAM KAYNAKLAR 348.797.904 340.568.979