ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN
SINIRLI DENETİM RAPORU
Hateks Hatay Tekstil İşletmeleri Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu' na,
Giriş
1-Hateks Hatay Tekstil İşletmeleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları'nın ("Grup") 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide ka r veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
2-Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür.Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Şartlı Sonucun Dayanağı
3-Suriye'de yaşanan ülke içi sorunlar ve olumsuz gelişmeler nedeniyle, ana ortaklık Hateks Hatay Tekstil İşletmeleri A.Ş.'nin, sermayesinde %88,5 paya sahip olduğu Suriye'de yerleşik Hateks International Aldawlia Şirketi (Hateks International) faaliyetlerine 02 Ağustos 2012 tarihinde, geçici olarak ara vermek zorunda kalmıştır. Hateks International'ın 30 Haziran 2015 tarihli finansal tabloları Suriye'deki söz konusu olumsuz koşullar nedeniyle alınamadığından, ilişikteki konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilememiş ve "Finansal Yatırımlar" kaleminde Satılmaya Hazır Finansal Varlık olarak 2.787.501 TL maliyet değeri ile raporlanmıştır. Grup yönetimi Hateks International'ın faaliyetlerine devam edebilmek için ülkede yaşanan olumsuz koşulların ortadan kalkmasını beklemektedir. Suriye'de yaşanan olumsuz koşullar nedeni ile Hateks International'ın faaliyetlerine ilişkin net varlıkların denetimi yapılamamış ve faaliyetleri ile ilgili herhangi bir sonuca ulaşılamamıştır.
4-30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal tablolarda, kısa vadeli "İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar'da" raporlanan ve yukarıda belirtilen nedenlerle tahsil edilememiş ve cari dönem kur değerlemeleri nedeniyle artmış bulunan Hateks International'dan olan 14.213.470 TL (31 Aralık 2014: 12.880.450 TL) tutarındaki alacak için herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Sözkonusu karşılık ayrılmış olsaydı 30 Haziran 2015 yılı net dönem karı 14.213.470 TL kadar daha az olacaktı. (31 Aralık 2014: 12.880.450 TL).
5-Grup, aktifinde maddi duran varlıklar içerisinde yer alan arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, binalar ve tesis, makine ve cihazlar ile yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değer yöntemi ile ölçmektedir. Değerleme raporları, son olarak, arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, binalar ile tesis, makine ve cihazlar için 2010 yılında, yatırım amaçlı gayrimenkullerin bir bölümü için 2010, kalan bölümü için 2013 yıllarında temin edilmiştir. Yeniden değerlenen varlıkların gerçeğe uygun değerinin defter değerinden önemli ölçüde farklılaşması durumunda, varlıkların yeniden değerlenmesi gerekir. Denetim çalışmalarımız esnasında, söz konusu maddi duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinin, son değerleme tarihlerinden bilanço tarihine kadar geçen süre içerisinde defter değerlerinden önemli ölçüde farklılaşmadığına ilişkin ikna edici kanıtlara tarafımızca ulaşılamamıştır.
Şartlı Sonuç
6-Görüşümüze göre, Şartlı Görüşün Dayanağı bölümünde 4,5 ve 6'ıncı paragraflarda belirtilen hususlar hariç olmak üzere, konsolide finansal tablolar, Hateks Hatay Tekstil İşletmeleri A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Diğer Husus:
7-Grup'un konsolidasyona tabi şirketleri olan Hatfil S.r.l., Cotonella SARL ile iştiraki olan Siretex SAS'ın 01 Ocak-30 Haziran 2015 hesap dönemine ait finansal tablolarının sınırlı denetimleri yurtdışında yerleşik başka bağımsız denetim firmaları tarafından yapılmış olup söz konusu bağımsız denetim firmaları tarafından hazırlanan sırasıyla 27 Temmuz 2015, 15 Temmuz 2015 ve 17 Temmuz 2015 tarihli bağımsız denetim raporlarında olumlu sonuç bildirilmiştir.
AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.
Member of ENTERPRISE WORLDWİDE
Atilla ZAİMOĞLU, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 18 Ağustos 2015
|
|