Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.
Sürekli Şartlı
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Hateks Hatay Tekstil İşletmeleri A.Ş. Yönetim Kurulu' na,
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

1.Hateks Hatay Tekstil İşletmeleri Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

2.Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

3.Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan Bağımsız Denetim Standartları'na ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, grup işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.



Şartlı Görüşün Dayanağı


4.a.Ana ortaklık Hateks Hatay Tekstil İşletmeleri A.Ş.'nin (Hateks) sermayesinde %88,5 paya sahip olduğu Suriye'de yerleşik Hateks International Aldawlia Şirketi (Hateks International), bu ülkede yaşanan iç sorunlar ve olumsuz gelişmeler nedeniyle 02 Ağustos 2012 tarihinden itibaren faaliyetlerini durdurmuş bulunmaktadır. Hateks International'ın 31 Aralık 2015 tarihli finansal bilgilerine ve yönetimine Suriye'deki olumsuz koşullara bağlı olarak ulaşılamaması nedeniyle söz konusu şirketin faaliyetlerine ilişkin net varlıkların denetimi yapılamamış ve faaliyetleri ile ilgili herhangi bir sonuca ulaşılamamıştır. Buna bağlı olarak, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Hateks International, ilişikteki konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilememiş ve Grup Yönetimi' nin kararı ile "Finansal Yatırımlar" kaleminde Satılmaya Hazır Finansal Varlık olarak 2.787.501 TL (31 Aralık 2014: 2.787.501 TL) tutarındaki maliyet değeri ile raporlanmıştır.

b.TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı, varlıkların geri kazanılabilir tutarından daha yüksek bir değerden izlenmemesini sağlamak amacıyla, varlığın değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığının ölçülmesi için işletmenin resmi bir geri kazanılabilir tutar tahmini yapmasını ve değer düşüklüğü varsa, değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesini gerekli kılar. Grup Yönetimi sözkonusu varlık Hateks International için, resmi bir geri kazanılabilir tutar tahmini yapmamış bulunmaktadır.

(a)'da ve (b)'de belirtilen, Hateks International'ın ana ortaklığın finansal tablolarında konsolide edilmemesinin ve aynı varlığın değer düşüklüğüne yönelik geri kazanılabilir tutar tahmini yapılmamış olmasının ilişik finansal tablolar üzerindeki etkisi tarafımızdan belirlenememiştir. (Not 7)

5.31 Aralık 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal tablolarda, kısa vadeli "İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar"da raporlanan ve yukarıda belirtilen nedenlerle tahsil edilememiş ve cari ve önceki dönemler kur değerlemeleri nedeniyle artmış bulunan Hateks International'dan olan 15.260.806 TL (31 Aralık 2014: 12.880.450 TL) tutarındaki alacak için herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Söz konusu karşılık ayrılmış olsaydı Grup'un özkaynakları ve 2015 yılı net dönem karı 15.260.806 TL kadar daha az olacaktı (31 Aralık 2014: 12.880.450 TL). (Not 15)

6.Grup, aktifinde maddi duran varlıklar içerisinde yer alan arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, binalar ve tesis, makine ve cihazlar ile yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değer yöntemi ile ölçmektedir. Değerleme raporları, son olarak, arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, binalar ile tesis, makine ve cihazlar için 2010 yılında, yatırım amaçlı gayrimenkullerin bir bölümü için 2010, kalan bölümü için 2013 yıllarında temin edilmiştir. Yeniden değerlenen varlıkların gerçeğe uygun değerinin defter değerinden önemli ölçüde farklılaşması durumunda, varlıkların yeniden değerlenmesi gerekir. Söz konusu maddi duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinin, son değerleme tarihlerinden bilanço tarihine kadar geçen süre içerisinde defter değerlerinden önemli ölçüde farklılaşmadığına ilişkin ikna edici kanıtlara tarafımızca ulaşılamadığından, ilişik finansal tablolar üzerindeki etkisi belirlenememiştir. (Not 17)

Şartlı Görüş

7.Görüşümüze göre, Şartlı Görüşün Dayanağı bölümünde 4, 5 ve 6'ıncı paragraflarda belirtilen hususlar hariç olmak üzere, konsolide finansal tablolar, Hateks Hatay Tekstil İşletmeleri A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Diğer Husus:


8.Grup'un konsolidasyona tabi şirketleri olan Hatfil S.r.l., Cotonella SARL ile iştiraki olan Siretex SAS'ın 01 Ocak-31 Aralık 2015 hesap dönemine ait finansal tablolarının bağımsız denetimleri yurtdışında yerleşik başka bağımsız denetim firmaları tarafından yapılmış olup söz konusu bağımsız denetim firmaları tarafından hazırlanan sırasıyla 04 Şubat 2016, 08 Şubat 2016 ve 05 Şubat 2016 tarihli bağımsız denetim raporlarında olumlu görüş bildirilmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1.6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 10 Mart 2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

2.TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

3.TTK'nın 402'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.



AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

Member of ENTERPRISE WORLDWIDE



Atilla ZAİMOĞLU, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 10 Mart 2016

1 ATİLLA ZAİMOĞLU SOR. ORT. BAŞDENETCİ AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. 10.03.2016 17:52:33

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1 ABUD ABDO YÖN.KUR.BŞK. HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 10.03.2016 17:31:48
2 TONİ ABDO YÖN.KUR.BŞK.YRD. HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 10.03.2016 17:34:41
3 ATİLLA ZAİMOĞLU SOR. ORT. BAŞDENETCİ AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. 10.03.2016 17:52:34

Finansal Durum Tablosu
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 31.12.2015 31.12.2014
Raporlama Birimi TL TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR 74.304.401 63.060.687
Nakit ve Nakit Benzerleri 6 968.934 2.138.092
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar 28.199.399 18.893.357
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 9,37 2.123.069 1.880.240
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 9 26.076.330 17.013.117
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar 16.004.754 13.485.151
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 10,37 15.261.246 12.880.450
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 10 743.508 604.701
Türev Araçlar
Stoklar 12 23.885.116 25.136.567
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler 13 1.222.252 497.890
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 35 2.508.997 96.507
Diğer Dönen Varlıklar 26 1.514.949 2.813.123
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR 69.204.201 69.024.951
Finansal Yatırımlar 7 2.850.804 2.850.804
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar 12.892
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 10,37
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 10 12.892
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 15 3.135.626 2.617.705
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 16 10.032.125 10.114.462
Maddi Duran Varlıklar 17 53.114.471 53.266.914
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 9.870 107.780
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 18 9.870 107.780
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı 35 61.305 54.394
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR 143.508.602 132.085.638
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 50.699.595 35.224.683
Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 16.841.553 11.233.484
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 8 7.966.592 6.251.096
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar 22.057.732 14.728.578
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 9,37 127.866 50.912
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 9 21.929.866 14.677.666
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 25 824.119 548.091
Diğer Borçlar 2.002.807 1.742.730
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 10,37 1.029.306 1.012.767
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 10 973.501 729.963
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler 13 442.029 97.704
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35 104.444 367.357
Kısa Vadeli Karşılıklar 460.319 255.643
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 25 186.385 222.204
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 23 273.934 33.439
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 10.561.490 16.209.671
Uzun Vadeli Borçlanmalar 8 25.628 4.550.136
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler 13 70.700 35.350
Uzun Vadeli Karşılıklar 1.726.993 2.512.186
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 25 1.726.993 2.512.186
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 35 8.738.169 9.111.999
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R 82.247.517 80.651.284
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 76.987.230 74.900.815
Ödenmiş Sermaye 27 21.000.000 21.000.000
Diğer Yedekler 27 745.695 745.695
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar 27 349.246 349.246
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 49.474.943 49.847.538
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 27 49.984.821 50.157.489
-Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 27 -509.878 -309.951
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -293.548 -366.978
- Yabancı Para Çevirim Farkları 27 -293.548 -366.978
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 27 5.316.235 5.028.337
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 27 -1.801.550 -4.520.428
Net Dönem Karı/Zararı 36 2.196.209 2.817.405
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR 27 5.260.287 5.750.469
TOPLAM KAYNAKLAR 143.508.602 132.085.638