Mega Polietilen Köpük Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin
1 Ocak - 31 Aralık 2015 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolarına İlişkin Bağımsız Denetim Raporu
Mega Polietilen Köpük Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu'na
Mega Polietilen Köpük Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket")'un ekte yer alan 31 Aralık 2015 tarihli finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, özkaynaklar değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal tablolarla ilgili olarak işletme yönetiminin sorumluluğu
Şirket yönetimi finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe / Finansal Raporlama Standartlarına ve Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayınlanan finansal raporlama formatlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Şartlı görüşün dayanağı
Şirket'in ilişkili şirketlerinden Pina Denizcilik ve Nakliyat A.Ş.'den ("Pina") 31 Aralık 2015 tarihli itibariyle işlemiş vade farkları ile birlikte 15 Kasım 2015 vadeli 1.183.294.-TL tutarında senetli alacağı, Çakıl Denizcilik Ltd. Şti.'den ("Çakıl") ise 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle işlemiş vade farkları ile birlikte 31 Aralık 2015 vadeli 4.121.022.-TL tutarında senetli alacağı bulunmaktadır. Söz konusu senetler vadelerinde tahsil edilmemiş olup her iki şirketle 14 Ocak 2016 tarihinde yapılan karşılıklı yazışmalar sonucunda ilave vade farkı tahsil edilmesi şartıyla eldeki senetler iade edilmiş ve Pina'dan 14 Nisan 2016 ve Çakıl'dan 14 Mayıs 2016 vadeli yeni senetler alınmıştır.
Söz konusu alacakların 2014 yılı ortalarında oluştuğu ve oluşma tarihinden 31 Aralık 2015 tarihine kadar düzenlenen senetlerin vadelerinde tahsil edilemeyip ileri vadeli senetlerle yenilendiği tespit edilmiştir. Ayrıca bu alacaklar ile ilgili anılan şirketlerden alınmış herhangi bir teminat bulunmamaktadır. Şirket tarafından bu alacaklar için karşılık ayrılmamıştır.
Şartlı görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, yukarıda "Şartlı Görüşün Dayanağı" bölümünde belirtilen husus nedeniyle ortaya çıkabilecek düzeltmeler dışında tüm önemli hususlar açısından, Mega Polietilen Köpük Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe / Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Diğer ilgili mevzuattan kaynaklanan bağımsız denetçi yükümlülükleri hakkında raporlar
* TTK'nın 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
* TTK'nın 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.
ALTERNATİF BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.
Tayfun ŞENOL, YMM İstanbul, 03 Mart 2016
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
|
|