Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu




FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.
Yönetim Kurulu'na
İstanbul




1 OCAK - 31 ARALIK 2009 DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU


1. FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

2. Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 17 Mayıs 2007 tarih ve 26525 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolarının Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ'e ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

3. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:

4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.'nin 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte, aşağıdaki hususa dikkat çekmek isteriz:

11 Ocak 2010 tarihinde gerçekleştirilen Şirket Olağanüstü Genel Kurul toplantısında detaylarına Not 21'de yer verilen Kısmi Bölünme Planı kabul edilmiştir. 22 Ocak 2010 tarihinde gerçekleştirilen kısmi bölünme işlemi ile ekli finansal tablolarda satış amaçlı elde tutulan varlık olarak gösterilen Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. ve Kaynak Finansal Kiralama A.Ş. hisse senetleri yeni kurulan Gözde Finansal Hizmetler A.Ş.'ye ayni sermaye olarak konulmak suretiyle devredilmiştir. Söz konusu hisseler 22 Ocak 2010 tarihinde yeni kurulan Gözde Finansal Hizmetler A.Ş.'ye, Şirket kayıtlarındaki maliyet bedeli ile devredilirken, Şirket'in ekli finansal tablolarında satış amaçlı elde tutulan varlıklar hesabında yer alan 50.903 TL tutarındaki hisse senetleri bilanço dışı bırakılmış, karşılığında özkaynaklar altında yer alan 15.680 TL tutarındaki menkul değerler değerleme farkları iptal edilirken geri kalan 35.223 TL Şirket'in geçmiş yıl karlarından indirilmiştir.


İstanbul, 12 Mart 2010


DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU




Sibel Türker
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

1 SİBEL TÜRKER SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 12.03.2010 19:47:39

Bilanço

1 MUHAMMED ABDULLAH TUĞ GENEL MD. YRD. FFK FON FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 12.03.2010 20:12:13
2 MEHMET EVRENOL GENEL MÜD. YRD. FFK FON FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 12.03.2010 20:10:23
3 SİBEL TÜRKER SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 12.03.2010 19:47:40

Bilanço
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 31/12/2009 31/12/2008
Raporlama Birimi Bin TL BİN TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER 4 29 03 26 37 12 25
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 5 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 0 0 0 0 0 0
BANKALAR 6 37.477 1.928 35.549 27.374 7.158 20.216
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 7 0 0 0 0 0 0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 8 0 0 0 44.342 44.342 0
FAKTORİNG ALACAKLARI 9 0 0 0 0 0 0
İskontolu Faktoring Alacakları 0 0 0 0 0 0
Yurt İçi 0 0 0 0 0 0
Yurt Dışı 0 0 0 0 0 0
Kazanılmamış Gelirler (-) 0 0 0 0 0 0
Diğer Faktoring Alacakları 0 0 0 0 0 0
Yurt İçi 0 0 0 0 0 0
Yurt Dışı 0 0 0 0 0 0
FİNANSMAN KREDİLERİ 10 0 0 0 0 0 0
Tüketici Kredileri 0 0 0 0 0 0
Kredi Kartları 0 0 0 0 0 0
Taksitli Ticari Krediler 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİ 11 294.103 27.917 266.186 445.188 33.660 411.528
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 287.416 26.477 260.939 416.503 33.432 383.071
Finansal Kiralama Alacakları 341.991 41.728 300.263 499.917 52.097 447.820
Faaliyet Kiralaması Alacakları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Kazanılmamış Gelirler (-) 54.575 15.251 39.324 83.414 18.665 64.749
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 6.101 1.160 4.941 20.938 166 20.772
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 586 280 306 7.747 62 7.685
TAKİPTEKİ ALACAKLAR 12 51.149 16.262 34.887 38.236 13.025 25.211
Takipteki Faktoring Alacakları 0 0 0 0 0 0
Takipteki Finansman Kredileri 0 0 0 0 0 0
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 83.400 26.669 56.731 60.676 22.320 38.356
Özel Karşılıklar (-) 32.251 10.407 21.844 22.440 9.295 13.145
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 14 0 0 0 0 0 0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 15 0 0 0 0 0 0
İŞTİRAKLER (Net) 16 0 0 0 1.106 1.106 0
İŞ ORTAKLIKLARI (Net) 17 0 0 0 0 0 0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 18 132 132 0 225 225 0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 19 40 40 0 43 43 0
Şerefiye 0 0 0 0 0 0
Diğer 40 40 0 43 43 0
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 20 518 518 0 0 0 0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 21 50.903 50.903 0 0 0 0
Satış Amaçlı 50.903 50.903 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
DİĞER AKTİFLER 22 8.662 6.707 1.955 21.805 18.717 3.088
AKTİF TOPLAMI 443.013 104.410 338.603 578.356 118.288 460.068
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 23 0 0 0 0 0 0
ALINAN KREDİLER 24 299.695 0 299.695 446.265 0 446.265
FAKTORİNG BORÇLARI 25 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 26 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Borçları 0 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Borçları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) 0 0 0 0 0 0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 27 0 0 0 0 0 0
Bonolar 0 0 0 0 0 0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Tahviller 0 0 0 0 0 0
MUHTELİF BORÇLAR 28 4.412 991 3.421 3.505 965 2.540
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 29 3.616 2.542 1.074 1.118 03 1.115
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 30 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 31 643 643 0 128 128 0
BORÇ GİDER VE KARŞILIKLARI 32 376 376 0 257 257 0
Yeniden Yapılandırma Karşılığı 0 0 0 0 0 0
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 376 376 0 257 257 0
Diğer Karşılıklar 0 0 0 0 0 0
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 20 0 0 0 0 0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 33 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER 34 0 0 0 0 0 0
ÖZKAYNAKLAR 35 134.271 134.271 0 127.083 127.083 0
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 134.271 134.271 0 127.083 127.083 0
Ödenmiş Sermaye 46.847 46.847 0 15.616 15.616 0
Sermaye Yedekleri 21.776 21.776 0 16.258 16.258 0
Hisse Senedi İhraç Primleri 0 0 0 0 0 0
Hisse Senedi İptal Karları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Değerleme Farkları 15.680 15.680 0 10.162 10.162 0
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 0 0 0 0 0 0
Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
Diğer Sermaye Yedekleri 6.096 6.096 0 6.096 6.096 0
Kar Yedekleri 4.249 4.249 0 4.004 4.004 0
Yasal Yedekler 3.282 3.282 0 3.214 3.214 0
Statü Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Olağanüstü Yedekeler 967 967 0 790 790 0
Diğer Kar Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Kar veya Zarar 61.399 61.399 0 91.205 91.205 0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı 59.729 59.729 0 66.021 66.021 0
Net Dönem Karı/Zararı 1.670 1.670 0 25.184 25.184 0
Ana Ortaklık Dışı Paylar
PASİF TOPLAMI 443.013 138.823 304.190 578.356 128.436 449.920