Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu

FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.
Yönetim Kurulu'na
İstanbul


BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU


1. FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

2. Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 17 Mayıs 2007 tarih ve 26525 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolarının Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ'e ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

3. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.


Görüş:

4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.'nin 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.


Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekmek isteriz:

2.3 No'lu dipnotta açıklandığı üzere Şirket, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından yayımlanan muhasebe ve finansal raporlama standartlarına uygun olarak cari yılda bazı açılış bakiyelerini yeniden düzenlemiştir.

İstanbul, 11 Mart 2011


DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Sibel Türker
Sorumlu Ortak, Başdenetçi, SMMM

1 SİBEL TÜRKER SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 11.03.2011 17:56:04

Bilanço

1 VEDAT OSMAN MİRZA MALİ VE İDARİ İŞLER MÜDÜRÜ FFK FON FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 11.03.2011 15:40:42
2 MEHMET EVRENOL GENEL MÜDÜR YARDIMCISI FFK FON FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 11.03.2011 15:44:13
3 SİBEL TÜRKER SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 11.03.2011 17:56:04

Bilanço
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü Konsolide Olmayan Konsolide Olmayan
Dönem 31.12.2010 31.12.2009
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER 4 09 09 0 29 03 26
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 5 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV 0 0 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 0 0 0 0 0 0
BANKALAR 6 105.108 84.097 21.011 37.477 1.928 35.549
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 7 0 0 0 0 0 0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 8 0 0 0 0 0 0
FAKTORİNG ALACAKLARI 9 0 0 0 0 0 0
İskontolu Faktoring Alacakları 0 0 0 0 0 0
Yurt İçi 0 0 0 0 0 0
Yurt Dışı 0 0 0 0 0 0
Kazanılmamış Gelirler (-) 0 0 0 0 0 0
Diğer Faktoring Alacakları 0 0 0 0 0 0
Yurt İçi 0 0 0 0 0 0
Yurt Dışı 0 0 0 0 0 0
FİNANSMAN KREDİLERİ 10 0 0 0 0 0 0
Tüketici Kredileri 0 0 0 0 0 0
Kredi Kartları 0 0 0 0 0 0
Taksitli Ticari Krediler 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİ 11 182.568 21.209 161.359 294.103 27.917 266.186
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 178.176 21.209 156.967 287.416 26.477 260.939
Finansal Kiralama Alacakları 205.160 25.906 179.254 341.991 41.728 300.263
Faaliyet Kiralaması Alacakları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Kazanılmamış Gelirler (-) 26.984 4.697 22.287 54.575 15.251 39.324
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 4.042 0 4.042 6.101 1.160 4.941
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 350 0 350 586 280 306
TAKİPTEKİ ALACAKLAR 12 33.994 9.645 24.349 51.149 16.262 34.887
Takipteki Faktoring Alacakları 0 0 0 0 0 0
Takipteki Finansman Kredileri 0 0 0 0 0 0
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 61.984 20.447 41.537 83.400 26.669 56.731
Özel Karşılıklar (-) 27.990 10.802 17.188 32.251 10.407 21.844
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 14 0 0 0 0 0 0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 15 0 0 0 0 0 0
İŞTİRAKLER (Net) 16 0 0 0 0 0 0
İŞ ORTAKLIKLARI (Net) 17 0 0 0 0 0 0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 18 185 185 0 132 132 0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 19 18 18 0 40 40 0
Şerefiye 0 0 0 0 0 0
Diğer 18 18 0 40 40 0
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 20 716 716 0 518 518 0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 21 0 0 0 50.903 50.903 0
Satış Amaçlı 0 0 0 50.903 50.903 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
DİĞER AKTİFLER 22 7.129 5.574 1.555 8.662 6.707 1.955
AKTİF TOPLAMI 329.727 121.453 208.274 443.013 104.410 338.603
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 23 0 0 0 0 0 0
ALINAN KREDİLER 24 232.844 0 232.844 299.695 0 299.695
FAKTORİNG BORÇLARI 25 0 0 0 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 26 0 0 0 0 0 0
Finansal Kiralama Borçları 0 0 0 0 0 0
Faaliyet Kiralaması Borçları 0 0 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0 0 0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) 0 0 0 0 0 0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 27 0 0 0 0 0 0
Bonolar 0 0 0 0 0 0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 0 0 0 0 0
Tahviller 0 0 0 0 0 0
MUHTELİF BORÇLAR 28 6.211 770 5.441 4.412 991 3.421
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 29 2.508 508 2.000 3.616 2.542 1.074
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 30 0 0 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 0 0 0 0
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 31 1.547 1.547 0 643 643 0
BORÇ GİDER VE KARŞILIKLARI 32 1.300 356 944 2.995 376 2.619
Yeniden Yapılandırma Karşılığı 0 0 0 0 0 0
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 356 356 0 376 376 0
Diğer Karşılıklar 944 0 944 2.619 0 2.619
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 20 0 0 0 0 0 0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 33 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı 0 0 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0 0 0 0 0 0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER 34 0 0 0 0 0 0
ÖZKAYNAKLAR 35 85.317 85.317 0 131.652 131.652 0
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 85.317 85.317 0 131.652 131.652 0
Ödenmiş Sermaye 46.847 46.847 0 46.847 46.847 0
Sermaye Yedekleri 6.096 6.096 0 21.776 21.776 0
Hisse Senedi İhraç Primleri 0 0 0 0 0 0
Hisse Senedi İptal Karları 0 0 0 0 0 0
Menkul Değerler Değerleme Farkları 0 0 0 15.680 15.680 0
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 0 0 0 0 0 0
Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) 0 0 0 0 0 0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 0 0 0 0 0 0
Diğer Sermaye Yedekleri 6.096 6.096 0 6.096 6.096 0
Kar Yedekleri 4.249 4.249 0 4.249 4.249 0
Yasal Yedekler 3.282 3.282 0 3.282 3.282 0
Statü Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Olağanüstü Yedekeler 967 967 0 967 967 0
Diğer Kar Yedekleri 0 0 0 0 0 0
Kar veya Zarar 28.125 28.125 0 58.780 58.780 0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı 23.557 23.557 0 59.361 59.361 0
Net Dönem Karı/Zararı 4.568 4.568 0 -581 -581 0
Ana Ortaklık Dışı Paylar
PASİF TOPLAMI 329.727 88.498 241.229 443.013 136.204 306.809