Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sürekli Olumlu
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Vakıf Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu'na;

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Vakıf Faktoring A.Ş.'nin (Eski ünvanıyla Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş.) ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruzoluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Görüş

Görüşümüze göre, finansal tablolar, Vakıf Faktoring A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını;
BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Raporlar:

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in
1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402. Maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.


Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers




Zeynep Uras, SMMM
Sorumlu Denetçi

İstanbul, 22 Şubat 2016


1 ZEYNEP URAS SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 22.02.2016 16:25:38

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1 SÜLEYMAN EKMEN Müdür VAKIF FAKTORİNG A.Ş. 22.02.2016 16:04:37
2 ZEYNEP URAS SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. 22.02.2016 16:25:40

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Dipnot Referansları Cari Dönem Toplam Cari Dönem TP Cari Dönem YP Önceki Dönem Toplam Önceki Dönem TP Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem 31122015 31122014
Raporlama Birimi Bin TL Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 02 02
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR 3 27.972 497 27.475 307 150 157
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 4 2.620 2.620 2.601 2.601
FAKTORİNG ALACAKLARI 5 717.728 622.755 94.973 510.382 498.068 12.314
İskontolu Faktoring Alacakları 179.578 179.578 139.320 138.586 734
Yurt İçi 186.199 186.199 142.848 142.848
Yurt Dışı 752 752
Kazanılmamış Gelirler (-) -6.621 -6.621 -4.280 -4.262 -18
Diğer Faktoring Alacakları 538.150 443.177 94.973 371.062 359.482 11.580
Yurt İçi 443.075 443.075 359.482 359.482
Yurt Dışı 95.075 102 94.973 11.580 11.580
FİNANSMAN KREDİLERİ
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler
KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
DİĞER ALACAKLAR 12 589 589 366 366
TAKİPTEKİ ALACAKLAR 5 31.216 31.216 0 26.338 26.338 0
Takipteki Faktoring Alacakları 56.993 53.204 3.789 48.778 45.415 3.363
Takipteki Finansman Kredileri
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-) -25.777 -21.988 -3.789 -22.440 -19.077 -3.363
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 6 54 54 17 17
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 7 72 72 65 65
Şerefiye
Diğer 72 72 65 65
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 11 443 419 24 200 174 26
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 8 106 106 54 54
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 223 223
DİĞER AKTİFLER
ARA TOPLAM 780.802 658.330 122.472 540.553 528.056 12.497
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 10 27 27 27 27
Satış Amaçlı 27 27 27 27
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI 780.829 658.357 122.472 540.580 528.083 12.497
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER 13 542.070 325.880 216.190 447.135 420.683 26.452
FAKTORİNG BORÇLARI 06 06
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 14 130.295 130.295
Bonolar 130.295 130.295
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
DİĞER BORÇLAR 15 166 135 31 167 140 27
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 16 800 800 684 684
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 17 719 719 567 567
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 469 469 317 317
Diğer Karşılıklar 250 250 250 250
ERTELENMİŞ GELİRLER
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 908 908 327 327
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 156 156
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ARA TOPLAM 675.120 458.893 216.227 448.880 422.401 26.479
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR 18 105.709 105.709 91.700 91.700
Ödenmiş Sermaye 22.400 22.400 22.400 22.400
Sermaye Yedekleri 28.831 28.831 28.831 28.831
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri 28.831 28.831 28.831 28.831
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 76 76 118 118
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 283 283 279 279
Kar Yedekleri 40.072 40.072 37.267 37.267
Yasal Yedekler 5.128 5.128 4.987 4.987
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler 34.944 34.944 32.280 32.280
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar 14.047 14.047 2.805 2.805
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı -7.247 -7.247
Net Dönem Kar veya Zararı 14.047 14.047 10.052 10.052
PASİF TOPLAMI 780.829 564.602 216.227 540.580 514.101 26.479