BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİCARET A.Ş.
Yönetim Kurulu'na
UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİCARET A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı'nın (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu
İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİCARET A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı'nın 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat edilmesi gerekli görülmüştür.
Not.26'da açıklandığı üzere Sermaye Piyasası Kurulu 26.03.2013 Tarih ve 2013/10 Sayılı Sermaye Piyasası Kurulu Haftalık bülteninde şirket yöneticileri hakkında çeşitli suçlamalar nedeniyle savunma alınmasına ve gelecekteki ekonomik faydaların işletmeye girmelerinin olası olmadığı ve söz konusu faydalarının güvenilir olarak ölçülmediği halde şirket tarafından Maltepe AVM ve Otopark işletmesinde bulunan dükkanlara ilişkin kira bedellerinin Seri XI No : 29 Tebliğ hükümlerine aykırı olarak 2011 yılına ait olan ara dönem ve yıllık mali tablolarına gelir kaydettiği, bu gelirlerin TMSK'ca yayımlanan TMS/TFRS seti çerçevesinde gerekli düzeltmelerin yapılması konusunda şirketin uyarılmasına, karar vermiştir. Şirket konuyla ilgili açıklamasında söz konusu gelirlerin imzalanmış olan kira protokollerine göre gelir kaydedildiğini, düzeltmeyi gerektiren bir husus bulunmadığını, Kurul'un savunma istemesi halinde belgeleri ile birlikte gerekli açıklamaları yapacağını beyan etmiştir.
Ankara, 12.04.2013
BAKIŞ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.
Member of Internatıonal Pratice Group
İLHAN ALKILIÇ
Sorumlu Ortak Başdenetçi
|
|