Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
BAKIŞ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.
Sürekli Olumlu
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİCARET A.Ş.
Yönetim Kurulu'na

UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİCARET A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı'nın (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.





Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİCARET A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı'nın 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat edilmesi gerekli görülmüştür.
Not.26'da açıklandığı üzere Sermaye Piyasası Kurulu 26.03.2013 Tarih ve 2013/10 Sayılı Sermaye Piyasası Kurulu Haftalık bülteninde şirket yöneticileri hakkında çeşitli suçlamalar nedeniyle savunma alınmasına ve gelecekteki ekonomik faydaların işletmeye girmelerinin olası olmadığı ve söz konusu faydalarının güvenilir olarak ölçülmediği halde şirket tarafından Maltepe AVM ve Otopark işletmesinde bulunan dükkanlara ilişkin kira bedellerinin Seri XI No : 29 Tebliğ hükümlerine aykırı olarak 2011 yılına ait olan ara dönem ve yıllık mali tablolarına gelir kaydettiği, bu gelirlerin TMSK'ca yayımlanan TMS/TFRS seti çerçevesinde gerekli düzeltmelerin yapılması konusunda şirketin uyarılmasına, karar vermiştir. Şirket konuyla ilgili açıklamasında söz konusu gelirlerin imzalanmış olan kira protokollerine göre gelir kaydedildiğini, düzeltmeyi gerektiren bir husus bulunmadığını, Kurul'un savunma istemesi halinde belgeleri ile birlikte gerekli açıklamaları yapacağını beyan etmiştir.


Ankara, 12.04.2013



BAKIŞ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.
Member of Internatıonal Pratice Group



İLHAN ALKILIÇ
Sorumlu Ortak Başdenetçi

1 İlhan ALKILIÇ YMM BAKIŞ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. 12.04.2013 18:35:29

Bilanço

1 İlhan ALKILIÇ YMM BAKIŞ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. 12.04.2013 18:35:42
2 ZEKAİ DURSUN YÖNETİM KURULU BAŞKANI UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİCARET A.Ş. 12.04.2013 18:39:28

Bilanço
Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü Konsolide Konsolide
Dönem 31.12.2012 31.12.2011
Raporlama Birimi TL TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR 31.014.719 26.913.863
Nakit ve Benzerleri 6 302.179 512.632
Finansal Yatırımlar 7
Ticari Alacaklar 10 14.768.460 11.990.886
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 10-37 2.581.971 2.763.112
- Diğer Alacaklar 10 12.186.489 9.227.774
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12
Diğer Alacaklar 11 5.540.673 941.670
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 11-37 5.274.666 582.131
- Diğer Alacaklar 11 266.007 359.539
Stoklar 13 3.451.873 6.157.332
Canlı Varlıklar 14
Diğer Dönen Varlıklar 26 6.951.534 7.311.343
(Ara Toplam) 31.014.719 26.913.863
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 34
DURAN VARLIKLAR 165.279.220 145.230.415
Ticari Alacaklar 10
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12
Diğer Alacaklar 11 59.617 42.989
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 11-37
- Diğer Alacaklar 11 59.617 42.989
Finansal Yatırımlar 7 5.427.612 5.420.737
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar 14
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 3.790.361 222.772
Maddi Duran Varlıklar 18 154.481.138 131.829.836
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 305.022 2.833
Şerefiye 20 433.388 433.388
Ertelenmiş Vergi Varlığı 35
Diğer Duran Varlıklar 26 782.082 7.277.860
TOPLAM VARLIKLAR 196.293.939 172.144.278
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 36.507.898 21.019.607
Finansal Borçlar 8 14.343.394 9.611.364
Diğer Finansal Yükümlülükler 9
Ticari Borçlar 10 7.867.213 8.186.726
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 10-37 6.000 174.065
- Diğer Ticari Borçlar 10 7.861.213 8.012.661
Diğer Borçlar 11 679.134 186.653
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 11-37
- Diğer Borçlar 11 679.134 186.653
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12
Devlet Teşvik ve Yardımları 21
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35
Borç Karşılıkları 22-23
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 13.618.157 3.034.864
(Ara Toplam) 36.507.898 21.019.607
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler 34
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 45.747.111 43.086.786
Finansal Borçlar 8 40.229.434 30.164.820
Diğer Finansal Yükümlülükler 9
Ticari Borçlar 10
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 10-37
- Diğer Ticari Borçlar 10
Diğer Borçlar 11 5.215.602
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 11-37 5.215.602
- Diğer Borçlar 11
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12
Devlet Teşvik ve Yardımları 21
Borç Karşılıkları 22-23
Kıdem Tazminatı Karşılığı 24 516.849 399.071
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 35 3.961.197 2.760.596
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 26 1.039.631 4.546.697
Ö Z K A Y N A K L A R 114.038.930 108.037.885
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 113.375.635 107.523.320
Ödenmiş Sermaye 27 25.000.000 25.000.000
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 27
Hisse Senedi İhraç Pirimleri 27 11.729.447 11.729.447
Değer Artış Fonları 27 78.287.120 78.287.120
Yabancı Para Çevrim Farkları 27
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 27 243.597 243.597
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 27 -7.736.845 -7.130.062
Net Dönem Karı/Zararı 27 5.852.316 -606.783
AZINLIK PAYLARI 663.295 514.565
TOPLAM KAYNAKLAR 196.293.939 172.144.278