Janosch film & medien AGBerlinJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012Bilanz zum 31. Dezember 2012Aktiva
Anhang der Janosch film & medien AG, Berlin für das Geschäftsjahr 2012A. Allgemeine HinweiseDer vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. B. Bilanzierungs- und BewertungsmethodenFür die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden, im Wesentlichen unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer (zwischen 10 und 50 Jahre) um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Zu den Bilanzstichtagen 2002, 2003, 2004 und 2005 und 2008 erfolgten außerplanmäßige Abschreibungen von insgesamt TEUR 28.184. Das Aktivierungswahlrecht für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens gemäß § 248 Abs. 2 Satz 1 HGB wurde nicht in Anspruch genommen. Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer vermindert. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 wurden für die Geschäftsjahre 2008 und 2009 in einem Sammelposten zusammengefasst. Dieser wird über fünf Jahre linear abgeschrieben. Der Anschaffungszeitpunkt im Wirtschaftsjahr beeinflusst die Berechnung der Abschreibungssumme nicht. Im Geschäftsjahr 2012 zugegangene geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 410,00 wurden voll abgeschrieben. Die Waren sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt. C. Erläuterungen zur Bilanz1. Anlagevermögen Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. 2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben - wie im Vorjahr eine Laufzeit von unter einem Jahr. 3. Gezeichnetes Kapital Das Gezeichnete Kapital (Grundkapital) beträgt am 31. Dezember 2012 EUR 718.181,00 (Vj. 293.181,00) und ist eingeteilt in 718.181 nennbetragslose Stückaktien, die auf den Inhaber lauten. Im Jahr 2008 wurde eine Wandelanleihe in Höhe von EUR 425.000,00 begeben. Die vollständige Wandlung der Anleihe erfolgte zum 30. März 2012. Das Grundkapital nach Wandlung erhöhte sich somit um EUR 425.000,00 auf 718.181,00 EUR. Die neuen Aktien sind ab dem 01. Januar 2012 gewinnberechtigt. Mit Beschlüssen der Hauptversammlung am 08. August 2007 bestand bis zum 08. August 2012 ein genehmigtes Kapital und ein bedingtes Kapital jeweils in Höhe von 1.465.908,00 EUR. Nach Ablauf des 08. August bestehen weder ein bedingtes noch ein genehmigtes Kapital. 4. Gewinnrücklagen Die nach § 150 AktG zu bildende gesetzliche Rücklage wurde um 5 % des Jahresüber-schusses erhöht und beträgt EUR 39.560,83 (Vorjahr EUR 29.318,10). 5. Verbindlichkeiten Verbindlichkeitenspiegel
Der Vertrag mit der darlehensgebenden Bank sieht Mindesttilgungsraten von TEUR 200 p.a. vor. Die Tilgung kann in einem Jahr ausgesetzt und dann im Folgejahr nachgeholt werden. Die für 2013 und 2014 erforderlichen Mindesttilgungen in Höhe von TEUR 200 wurden bereits vollständig geleistet. Für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten dienen als Sicherheit:
In den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten aus Steuern von EUR 0,00 (Vj. EUR 1.766,45) ausgewiesen. 6. Aufwendungen für Altersversorgung In dem Posten „soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung“ sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 1.740,00 (Vj. EUR 1.740,00) enthalten. D. Sonstige Angaben1. Aufsichtsrat Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:
2. Vorstand Vorstand war:
Berlin, 03. Juni 2013 Janosch film & medien AG Hans Häge |
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