第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年12月１日から2020年２月29日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年６月１日から2020年２月29日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年５月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年２月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

19,611

18,943

受取手形及び売掛金

16,141

13,344

商品及び製品

27,455

31,682

仕掛品

2,726

2,208

原材料及び貯蔵品

2,358

2,330

未成工事支出金

320

682

その他

3,610

4,962

貸倒引当金

△288

△250

流動資産合計

71,936

73,904

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

31,734

32,429

減価償却累計額

△19,775

△20,268

建物及び構築物（純額）

11,958

12,161

機械装置及び運搬具

13,482

13,929

減価償却累計額

△9,487

△9,405

機械装置及び運搬具（純額）

3,994

4,524

土地

14,031

13,855

建設仮勘定

1,819

934

その他

3,889

5,396

減価償却累計額

△2,877

△3,312

その他（純額）

1,011

2,084

有形固定資産合計

32,815

33,560

無形固定資産

2,203

2,788

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

13,141

12,853

長期貸付金

33

30

繰延税金資産

1,281

1,268

その他

1,077

1,082

貸倒引当金

△64

△83

投資その他の資産合計

15,469

15,151

固定資産合計

50,488

51,501

資産合計

122,425

125,406

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年５月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年２月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

4,708

5,186

短期借入金

3,168

4,037

未払法人税等

1,095

1,489

その他

5,942

4,899

流動負債合計

14,913

15,612

固定負債

 

 

長期借入金

1,975

1,707

繰延税金負債

1,214

1,054

退職給付に係る負債

2,123

1,969

役員退職慰労引当金

138

140

その他

1,176

2,068

固定負債合計

6,628

6,940

負債合計

21,542

22,552

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

13,500

13,500

資本剰余金

10,900

10,793

利益剰余金

81,755

83,494

自己株式

△6,077

△4,486

株主資本合計

100,078

103,302

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,791

4,470

為替換算調整勘定

△3,931

△4,896

退職給付に係る調整累計額

△235

△210

その他の包括利益累計額合計

624

△636

非支配株主持分

180

187

純資産合計

100,883

102,853

負債純資産合計

122,425

125,406

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年６月１日

　至　2019年２月28日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年６月１日

　至　2020年２月29日)

売上高

43,732

43,686

売上原価

17,665

17,918

売上総利益

26,067

25,767

販売費及び一般管理費

20,200

20,068

営業利益

5,867

5,698

営業外収益

 

 

受取利息

130

121

受取配当金

258

294

受取賃貸料

178

169

為替差益

71

－

その他

100

219

営業外収益合計

738

804

営業外費用

 

 

支払利息

88

127

為替差損

－

15

その他

112

70

営業外費用合計

201

213

経常利益

6,404

6,289

特別利益

 

 

固定資産売却益

829

－

事業譲渡益

316

37

受取補償金

－

126

特別利益合計

1,145

164

特別損失

 

 

減損損失

302

26

特別損失合計

302

26

税金等調整前四半期純利益

7,247

6,427

法人税等

2,046

1,654

四半期純利益

5,200

4,772

非支配株主に帰属する四半期純利益

11

19

親会社株主に帰属する四半期純利益

5,189

4,753

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年６月１日

　至　2019年２月28日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年６月１日

　至　2020年２月29日)

四半期純利益

5,200

4,772

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△531

△321

為替換算調整勘定

△956

△966

退職給付に係る調整額

44

25

その他の包括利益合計

△1,442

△1,262

四半期包括利益

3,758

3,510

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,754

3,492

非支配株主に係る四半期包括利益

3

18

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

(IFRS第16号「リース」の適用）

　国際財務報告基準（IFRS）を適用している一部の在外連結子会社において、IFRS第16号「リース」（2016年１月13日。以下「IFRS第16号」という。）を、第１四半期連結会計期間より適用しております。

　IFRS第16号の適用により、リースの借手は、原則としてすべてのリースについて貸借対照表上に資産及び負債として計上しております。IFRS第16号の適用にあたっては、その経過的な取扱いに従って、当該会計基準の適用による累積的影響額を適用開始日に認識する方法を採用しております。

　この結果、当第３四半期連結会計期間末における四半期連結貸借対照表は、有形固定資産の「その他」（純額）が1,035百万円、流動負債の「その他」が72百万円、固定負債の「その他」が977百万円それぞれ増加しております。

　なお、この変更による当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　当社及び主たる国内連結子会社の税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（株式報酬制度「株式給付信託」）

　当社は、2018年８月28日開催の第77回定時株主総会決議に基づき、当社の取締役（社外取締役は除く）並びに上席執行役員及び執行役員（以下「取締役等」という）に対する株式報酬制度を導入しております。

（１）取引の概要

　本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託（以下、本制度に基づき設定される信託を「本信託」といいます。）を通じて取得され、取締役等に対して、当社が定める役員株式給付規程に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」といいます。）が本信託を通じて給付される株式報酬制度です。なお、取締役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時となります。

（２）信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除きます。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末157百万円、39,000株であり、当第３四半期連結会計期間末156百万円、38,700株であります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年６月１日

至　2019年２月28日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年６月１日

至　2020年２月29日）

減価償却費

1,438百万円

1,755百万円

のれんの償却額

13百万円

33百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2018年６月１日　至 2019年２月28日）

配当に関する事項

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

1株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年８月28日

定時株主総会

 普通株式

899

20

2018年５月31日

2018年８月29日

利益剰余金

2019年１月11日

取締役会

 普通株式

675

15

2018年11月30日

2019年２月12日

利益剰余金

（注）　2019年1月11日取締役会決議に基づく配当金総額には、役員株式給付信託（ＢＢＴ）が保有する当社株式に対する配当金０百万円が含まれております。

 

２．　株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2019年１月11日開催の取締役会決議に基づき、取得株式数400,000株、総額1,500百万円を上限として自己株式の取得を進めております。
　当第３四半期連結会計期間末時点で、181,400株、655百万円の自己株式の取得を行っております。この取得等により、当第３四半期連結累計期間において自己株式が763百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が5,253百万円となりました。
　なお、当第３四半期連結会計期間末における自己株式には、「役員株式給付信託（ＢＢＴ）」の信託財産として資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が保有する当社株式39,000株を含めております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2019年６月１日　至 2020年２月29日）

配当に関する事項

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

1株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年８月27日

定時株主総会

 普通株式

803

18

2019年５月31日

2019年８月28日

利益剰余金

2020年１月９日

取締役会

 普通株式

669

15

2019年11月30日

2020年２月10日

利益剰余金

（注）　2019年８月27日定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、役員株式給付信託（ＢＢＴ）が保有する当社株式に対する配当金０百万円が含まれております。

　2020年１月９日取締役会決議に基づく配当金総額には、役員株式給付信託（ＢＢＴ）が保有する当社株式に対する配当金０百万円が含まれております。

 

２．　株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2019年７月10日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式1,000,000株を消却することを決議し、2019年７月24日に実施いたしました。この結果、その他資本剰余金が106百万円、利益剰余金が1,487百万円、及び自己株式が1,594百万円減少し、当第３四半期会計期間末において利益剰余金が83,494百万円、自己株式が4,486百万円となっております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2018年６月１日　至 2019年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他（注）１

合計

調整額（注）２

四半期連結損益計算書計上額（注）３

 

国内卸売

事業

海外卸売

事業

小売事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

13,094

26,132

3,708

42,935

797

43,732

－

43,732

セグメント間の内部売上高又は振替高

334

1,078

0

1,413

65

1,478

△1,478

－

計

13,429

27,210

3,708

44,349

862

45,211

△1,478

43,732

セグメント利益又は損失（△）

4,618

7,738

△136

12,220

△144

12,076

△6,209

5,867

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、官公庁・民間向けの造園工事の施工、人材派遣業であります。

２. セグメント利益又は損失（△）の調整額△6,209百万円は、たな卸資産の未実現利益消去額△149百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用等△6,059百万円が含まれております。全社費用等は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の研究部門及び親会社本社の管理部門に係る費用等であります。

３. セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2019年６月１日　至 2020年２月29日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他（注）１

合計

調整額（注）２

四半期連結損益計算書計上額（注）３

 

国内卸売

事業

海外卸売

事業

小売事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,459

26,355

3,445

42,260

1,425

43,686

－

43,686

セグメント間の内部売上高又は振替高

312

1,143

0

1,456

119

1,576

△1,576

－

計

12,771

27,498

3,446

43,716

1,545

45,262

△1,576

43,686

セグメント利益又は損失（△）

4,615

7,529

△67

12,077

△27

12,049

△6,351

5,698

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、官公庁・民間向けの造園工事の施工、人材派遣業であります。

２. セグメント利益又は損失（△）の調整額△6,351百万円は、たな卸資産の未実現利益消去額△413百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用等△5,937百万円が含まれております。全社費用等は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の研究部門及び親会社本社の管理部門に係る費用等であります。

３. セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　重要性が乏しいため記載を省略しております。
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年６月１日

至　2019年２月28日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年６月１日

至　2020年２月29日）

１株当たり四半期純利益金額

115円36銭

106円58銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

5,189

4,753

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益金額（百万円）

5,189

4,753

普通株式の期中平均株式数（千株）

44,984

44,597

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．役員株式給付信託（BBT）が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間39,000株、当第３四半期連結累計期間38,828株）。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2020年１月９日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

 （1）中間配当による配当金の総額 669百万円

 （2）１株当たりの金額 15円

 （3）支払請求の効力発生日及び支払開始日 2020年２月10日

(注) 2019年11月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。