|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
前払年金費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
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|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
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|
|
未払法人税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
株主優待引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日) |
当事業年度 (自2022年４月１日 至2023年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
運賃 |
|
|
|
販売手数料 |
|
|
|
報酬及び給料手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
△ |
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
株主優待引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
固定資産賃貸料 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
固定資産圧縮損 |
|
|
|
シンジケートローン手数料 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他 利益剰余金 |
||||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減資 |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の 配当 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
当期変動額 合計 |
△ |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当事業年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他 利益剰余金 |
||||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の 配当 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額 合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
・市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
・市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
・商品、原材料、貯蔵品
移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切り下げの方法）
・製品、仕掛品
総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切り下げの方法）
３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ：２年～50年
機械装置及び運搬具：２年～18年
工具、器具及び備品：２年～17年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、ソフトウェア（自社利用）については、社内における利用可能期間（12年）に基づく定額法によっております。
また、のれんについては、投資効果の発現する期間を見積り、20年で均等償却しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
４．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員賞与の支払いに備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員賞与の支払いに備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における見込額に基づき退職給付債務から年金資産を控除した額を計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(5) 株主優待引当金
株主優待制度の利用に備えるため、将来利用されると見込まれる額を計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
当社は、次の５ステップアプローチに基づき、約束した商品又は役務を顧客に移転し、顧客が該当商品又は役務に対する支配を獲得した時に収益を認識しております。
ステップ１：契約の識別
ステップ２：履行義務の識別
ステップ３：取引価格の算定
ステップ４：履行義務への取引価格の配分
ステップ５：履行義務の充足による収益の認識
当社は、顧客に対してまいたけ、エリンギ、ぶなしめじ等、きのこ製品の製造・販売を行っており、顧客の検収が完了した時点で、顧客に製品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転し、支払いを受ける権利が確定され、顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。
また、当社は、顧客との契約における履行義務を識別し、収益を、顧客への財又はサービスの移転と交換に企業が権利を得ると見込んでいる対価の金額で認識しております。顧客との契約における対価にリベート等の変動対価が含まれている場合には、顧客に返金すると見込んでいる対価を返金負債として計上しており、返金負債は未払金に含めております。当該返金負債の見積りにあたっては、認識した収益の累計額の重大な戻入れが生じない可能性が非常に高い範囲で当該変動対価を考慮し、過去の実績等に基づく最頻値法により取引対価を決定しております。
取引価格は顧客との契約に従っており、対価は、履行義務を充足してから概ね１ヶ月以内に受領しており、重大な金融要素は含まれておりません。
６．その他財務諸表作成のための基礎となる事項
（退職給付に係る会計処理）
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。
なお、当該会計方針の変更による影響はありません。
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
１．のれんの減損の兆候
(1) 財務諸表に計上した金額
（単位：百万円）
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
のれん |
22,674 |
21,162 |
(2) 会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
当事業年度の貸借対照表に計上されているのれんは、2015年及び2017年に行われた組織再編に伴い認識されたものであります。
のれんの減損の兆候があると認められた場合、減損損失を認識するかどうかの判定を行う必要があります。
当事業年度においては、継続的な営業赤字、使用範囲又は方法についての変更及び経営環境の著しい悪化等がないことを確認し、減損の兆候がないと判断しております。なお、経営環境の著しい悪化の見込みの有無については、将来予測を含んでおります。
２．確定給付制度の現在価値
(1) 財務諸表に計上した金額
（単位：百万円）
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
前払年金費用 |
434 |
467 |
(2) 会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
「１ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 連結財務諸表注記 20．従業員給付」に記載している事項と同一であるため、記載を省略しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
55百万円 |
9百万円 |
|
短期金銭債務 |
151 |
173 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
当事業年度 （自2022年４月１日 至2023年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
29百万円 |
25百万円 |
|
売上原価 |
1,134 |
1,308 |
|
販売費及び一般管理費 |
118 |
106 |
|
営業取引以外の取引の取引高 |
6 |
678 |
前事業年度（2022年３月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度 （百万円） |
|
子会社株式 |
656 |
当事業年度（2023年３月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度 （百万円） |
|
子会社株式 |
656 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
|
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
有形固定資産 |
639百万円 |
|
645百万円 |
|
貸倒引当金 |
306 |
|
285 |
|
賞与引当金 |
163 |
|
181 |
|
関係会社株式 |
137 |
|
30 |
|
その他 |
323 |
|
228 |
|
繰延税金資産小計 |
1,570 |
|
1,371 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△1,026 |
|
△914 |
|
繰延税金資産合計 |
543 |
|
457 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
前払年金費用 |
△148 |
|
△160 |
|
有形固定資産 |
△64 |
|
△64 |
|
その他 |
△3 |
|
△1 |
|
繰延税金負債合計 |
△217 |
|
△226 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
326 |
|
230 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
|
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
法定実効税率 |
34.26％ |
|
34.26％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
のれん償却額 |
14.16 |
|
54.66 |
|
受取配当金益金不算入 |
△0 |
|
△2.72 |
|
人材確保等促進税制による税額控除 |
△1.44 |
|
- |
|
その他 |
△0.42 |
|
△1.70 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
46.57 |
|
84.50 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「１ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 連結財務諸表注記 ３．重要な会計方針 (17) 売上収益」に記載している事項と同一であるため、記載を省略しております。
当社は、2023年２月21日開催の取締役会において、当社の完全子会社である株式会社三蔵農林を吸収合併することを決議し、2023年４月１日付で吸収合併いたしました。
(1) 取引の概要
① 結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合当事企業の名称 株式会社三蔵農林
事業の内容 きのこ類の生産及び販売
② 企業結合日
2023年４月１日
③ 企業結合の法的形式
当社を吸収合併存続会社、株式会社三蔵農林を吸収合併消滅会社とする吸収合併
④ 結合後企業の名称
株式会社雪国まいたけ
⑤ その他取引の概要に関する事項
当社グループの事業シナジー強化及び経営効率の改善を目的として、吸収合併いたしました。
なお、本合併による株式その他の金銭等の割り当てはありません。
(2) 実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。
（単位：百万円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
当期末 減価償却 累計額又は 償却累計額 |
当期償却額 |
差引 当期末残高 |
|
有形固定資産 |
建物 |
24,819 |
270 |
188 |
24,901 |
16,913 |
476 |
7,988 |
|
構築物 |
2,390 |
177 |
65 |
2,503 |
1,857 |
83 |
645 |
|
|
機械及び 装置 |
13,529 |
1,569 |
614 |
14,483 |
7,667 |
1,045 |
6,816 |
|
|
車両運搬具 |
236 |
5 |
10 |
231 |
193 |
24 |
37 |
|
|
工具、器具及び備品 |
2,167 |
121 |
154 |
2,134 |
1,784 |
96 |
350 |
|
|
土地 |
2,760 |
5 |
- |
2,765 |
73 |
- |
2,691 |
|
|
リース資産 |
880 |
1 |
859 |
22 |
11 |
30 |
10 |
|
|
建設仮勘定 |
681 |
1,772 |
2,367 |
85 |
- |
- |
85 |
|
|
計 |
47,465 |
3,922 |
4,260 |
47,128 |
28,500 |
1,756 |
18,627 |
|
|
無形固定資産 |
のれん |
30,232 |
- |
- |
30,232 |
9,069 |
1,511 |
21,162 |
|
その他 |
368 |
22 |
18 |
372 |
275 |
15 |
97 |
|
|
計 |
30,601 |
22 |
18 |
30,605 |
9,345 |
1,526 |
21,260 |
(注) １．「当期首残高」及び「当期末残高」は、取得価額により記載しております。
２．「当期末減価償却累計額又は償却累計額」には、減損損失累計額が含まれております。
（単位：百万円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
894 |
2 |
62 |
834 |
|
賞与引当金 |
476 |
529 |
476 |
529 |
|
役員賞与引当金 |
34 |
22 |
34 |
22 |
|
株主優待引当金 |
82 |
140 |
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連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。