## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、その変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、情報の提供を受けております。また、会計基準等の研究のため、財務報告書作成担当者等が、各種研修会、セミナーに参加する等の取組みを行っております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 9,055 | 12,178
受取手形及び売掛金 | 6,804 | 5,798
商品及び製品 | 1,677 | 1,823
仕掛品 | 3,665 | 3,643
原材料及び貯蔵品 | 710 | 688
その他 | 587 | 1,122
貸倒引当金 | △29 | △43
流動資産合計 | 22,470 | 25,212
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 64,413 | 63,960
減価償却累計額 | △26,803 | △28,633
建物及び構築物（純額） | 37,610 | 35,327
機械装置及び運搬具 | 56,235 | 57,268
減価償却累計額 | △36,415 | △40,373
機械装置及び運搬具（純額） | 19,819 | 16,894
土地 | 13,989 | 13,854
建設仮勘定 | 489 | 724
その他 | 2,204 | 2,312
減価償却累計額 | △1,747 | △1,841
その他（純額） | 457 | 470
有形固定資産合計 | 72,365 | 67,271
無形固定資産 |  |
のれん | 222 | 188
その他 | 141 | 115
無形固定資産合計 | 363 | 304
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１ 6,202 | 5,794
繰延税金資産 | 429 | 336
退職給付に係る資産 | 867 | 570
その他 | 927 | 1,132
貸倒引当金 | △19 | △20
投資その他の資産合計 | 8,406 | 7,814
固定資産合計 | 81,136 | 75,389
資産合計 | 103,606 | 100,602

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | 6,239 | 5,873
短期借入金 | 10,923 | 4,437
1年内返済予定の長期借入金 | 1,043 | 4,234
未払法人税等 | 1,551 | 1,240
賞与引当金 | 1,079 | 1,094
災害損失引当金 | － | 1,407
その他 | 4,428 | 4,297
流動負債合計 | 25,265 | 22,585
固定負債 |  |
長期借入金 | 15,494 | 16,680
新株予約権付社債 | 9,983 | 9,982
繰延税金負債 | 167 | 51
退職給付に係る負債 | 344 | 356
資産除去債務 | 190 | 194
役員株式給付引当金 | － | 23
その他 | 130 | 183
固定負債合計 | 26,309 | 27,471
負債合計 | 51,575 | 50,056
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 5,500 | 5,500
資本剰余金 | 5,697 | 5,697
利益剰余金 | 43,529 | 43,130
自己株式 | △3,096 | △3,925
株主資本合計 | 51,630 | 50,402
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 1,255 | 1,143
為替換算調整勘定 | △537 | △498
退職給付に係る調整累計額 | △317 | △502
その他の包括利益累計額合計 | 400 | 142
純資産合計 | 52,030 | 50,545
負債純資産合計 | 103,606 | 100,602

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
売上高 | 70,183 | 71,220
売上原価 | 51,045 | 51,255
売上総利益 | 19,138 | 19,965
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 15,456 | ※１,※２ 16,041
営業利益 | 3,682 | 3,923
営業外収益 |  |
受取利息 | 10 | 13
受取配当金 | 135 | 138
助成金収入 | 475 | 313
受取地代家賃 | 119 | 99
為替差益 | 252 | －
その他 | 58 | 59
営業外収益合計 | 1,052 | 624
営業外費用 |  |
支払利息 | 106 | 90
為替差損 | － | 258
その他 | 18 | 10
営業外費用合計 | 124 | 360
経常利益 | 4,610 | 4,187
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※３ 123 | ※３ 12
受取保険金 | 5 | ※４ 1,237
補助金収入 | － | ※４ 616
その他 | 0 | 0
特別利益合計 | 128 | 1,867
特別損失 |  |
災害による損失 | ※５ 190 | ※５ 2,806
減損損失 | － | ※６ 235
その他 | 0 | 108
特別損失合計 | 190 | 3,150
税金等調整前当期純利益 | 4,548 | 2,904
法人税、住民税及び事業税 | 1,527 | 1,268
法人税等調整額 | △168 | 104
法人税等合計 | 1,359 | 1,372
当期純利益 | 3,188 | 1,531
親会社株主に帰属する当期純利益 | 3,188 | 1,531

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
当期純利益 | 3,188 | 1,531
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △573 | △111
為替換算調整勘定 | △102 | 39
退職給付に係る調整額 | △12 | △184
その他の包括利益合計 | △689 | △257
包括利益 | 2,499 | 1,274
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 2,499 | 1,274
非支配株主に係る包括利益 | - | -

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自2018年４月１日　至2019年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 5,500 | 5,695 | 42,326 | △2,111 | 51,411
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △1,928 |  | △1,928
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 3,188 |  | 3,188
連結範囲の変動 |  |  | △56 |  | △56
自己株式の取得 |  |  |  | △1,000 | △1,000
自己株式の処分 |  | 1 |  | 15 | 17
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | - | 1 | 1,202 | △985 | 219
当期末残高 | 5,500 | 5,697 | 43,529 | △3,096 | 51,630

| その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 1,829 | △434 | △305 | 1,089 | 52,500
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △1,928
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | 3,188
連結範囲の変動 |  |  |  |  | △56
自己株式の取得 |  |  |  |  | △1,000
自己株式の処分 |  |  |  |  | 17
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △573 | △102 | △12 | △689 | △689
当期変動額合計 | △573 | △102 | △12 | △689 | △469
当期末残高 | 1,255 | △537 | △317 | 400 | 52,030

当連結会計年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 5,500 | 5,697 | 43,529 | △3,096 | 51,630
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △1,900 |  | △1,900
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 1,531 |  | 1,531
連結範囲の変動 |  |  | △30 |  | △30
自己株式の取得 |  |  |  | △876 | △876
自己株式の処分 |  | 0 |  | 47 | 47
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | - | 0 | △399 | △828 | △1,228
当期末残高 | 5,500 | 5,697 | 43,130 | △3,925 | 50,402

| その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 1,255 | △537 | △317 | 400 | 52,030
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △1,900
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | 1,531
連結範囲の変動 |  |  |  |  | △30
自己株式の取得 |  |  |  |  | △876
自己株式の処分 |  |  |  |  | 47
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △111 | 39 | △184 | △257 | △257
当期変動額合計 | △111 | 39 | △184 | △257 | △1,485
当期末残高 | 1,143 | △498 | △502 | 142 | 50,545

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 4,548 | 2,904
減価償却費 | 7,110 | 7,075
のれん償却額 | 167 | 134
賞与引当金の増減額（△は減少） | 35 | 14
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △6 | 31
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 18 | 11
受取利息及び受取配当金 | △146 | △151
支払利息 | 106 | 90
受取保険金 | △5 | △1,237
補助金収入 | - | △616
減損損失 | - | 235
災害損失 | 80 | 2,502
為替差損益（△は益） | △249 | 258
売上債権の増減額（△は増加） | 16 | 1,023
たな卸資産の増減額（△は増加） | △279 | △66
仕入債務の増減額（△は減少） | 369 | △631
その他の流動資産の増減額（△は増加） | △146 | 92
その他の流動負債の増減額（△は減少） | △475 | 126
その他 | △94 | 45
小計 | 11,048 | 11,844
利息及び配当金の受取額 | 146 | 151
利息の支払額 | △102 | △87
保険金の受取額 | 12 | 1,237
災害損失の支払額 | △80 | △788
法人税等の支払額 | △1,451 | △1,579
営業活動によるキャッシュ・フロー | 9,572 | 10,778
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △25 | △118
定期預金の払戻による収入 | 21 | 61
有形固定資産の取得による支出 | △10,297 | △2,726
有形固定資産の売却による収入 | 216 | 62
投資有価証券の取得による支出 | △243 | △360
投資有価証券の売却による収入 | 285 | 358
その他の支出 | △267 | △182
その他の収入 | 5 | 7
投資活動によるキャッシュ・フロー | △10,305 | △2,896
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入れによる収入 | 6,000 | 4,520
短期借入金の返済による支出 | △15,787 | △11,000
長期借入れによる収入 | 5,000 | 5,730
長期借入金の返済による支出 | △1,074 | △1,357
社債の発行による収入 | 9,984 | -
自己株式の取得による支出 | △1,000 | △876
自己株式の売却による収入 | - | 46
配当金の支払額 | △1,928 | △1,900
財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,194 | △4,837
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 37 | △31
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 498 | 3,012
現金及び現金同等物の期首残高 | 7,788 | 8,329
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 42 | 59
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 8,329 | ※１ 11,400

##### 【注記事項】

（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数 8社

主要な連結子会社の名称

ホクト産業株式会社

株式会社アーデン

HOKTO KINOKO COMPANY

台灣北斗生技股份有限公司

HOKTO MALAYSIA SDN.BHD.

株式会社サン・メディカ

Mushroom Wisdom,Inc.

(2）主要な非連結子会社の名称等

該当事項はありません。

２．持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

３．連結の範囲及び持分法の適用の範囲の変更に関する事項

(1）連結の範囲の変更

当連結会計年度より、前連結会計年度において非連結子会社であったMushroom Wisdom,Inc.は、重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

(2）持分法の適用範囲の変更

該当事項はありません。

４．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、Mushroom Wisdom,Inc.の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、決算日の差異が３カ月を超えていないため、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

５．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

イ 有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

投資事業有限責任組合への出資

組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算報告書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

ロ たな卸資産

通常の販売目的で保有するたな卸資産は、原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）によっております。

商品及び製品、仕掛品、原材料は、主として総平均法に基づく原価法、貯蔵品は最終仕入原価法を採用しております。

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ 有形固定資産（リース資産を除く）

主として定率法を採用しております。ただし、機械装置及び1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物 | ５～50年
機械装置及び運搬具 | ７～15年

ロ 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

ハ リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3）重要な引当金の計上基準

イ 貸倒引当金

売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ 賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、翌期賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

ハ　災害損失引当金

2019年10月13日に発生した令和元年台風第19号の豪雨の被害に伴う復旧等に要する支出に備えるため、当連結会計年度末における見込額を計上しております。

ニ　役員株式給付引当金

「役員報酬ＢＩＰ信託に関する株式交付規程」に基づく取締役への株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

(4）退職給付に係る会計処理の方法

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（13年）による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（13年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の費用処理方法

未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

(5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産、負債、収益及び費用は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

(6）重要なヘッジ会計の方法

イ ヘッジ会計の方法

一体処理（特例処理・振当処理）の要件を満たす、金利通貨スワップについて、一体処理を採用しております。なお、一部の在外連結子会社については、公正価値ヘッジおよびキャッシュ・フロー・ヘッジを採用しております。

ロ ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段　　　　　金利通貨スワップ

ヘッジ対象外貨建借入金及び利息

ハ ヘッジ方針

金融機関からの借入金の一部について、外貨建借入金の為替変動及び金利変動によるリスクを回避するため、金利通貨スワップを利用しております。

ニ ヘッジの有効性評価の方法

一体処理を採用している金利通貨スワップ取引について、有効性の評価を省略しております。

(7）のれんの償却方法及び償却期間

４～６年間の定額法により償却を行っております。

(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

（未適用の会計基準等）

（収益認識に関する会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2）適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

（時価の算定に関する会計基準等）

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（IASBにおいてはIFRS第13号「公正価値測定」、FASBにおいてはTopic820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準と国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2）適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

（会計上の見積りの開示に関する会計基準）

・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS 第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準が開発され、公表されたものです。

企業会計基準委員会の会計上の見積りの開示に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。

(2）適用予定日

2021年３月期の年度末から適用します。

（会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準）

・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。

なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。

(2）適用予定日

2021年３月期の年度末から適用します。

（表示方法の変更）

前連結会計年度において、「営業外収益」の「受取地代家賃」に含めていた借上社宅の従業員負担分については、費用負担の実態を明確にし、損益区分をより適切に表示するために、当連結会計年度より「売上原価」、「販売費及び一般管理費」から控除する方法へ変更しております。

この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、売上総利益が100百万円、営業利益が178百万円それぞれ増加しております。

（追加情報）

（取締役向け株式報酬制度）

(1)取引の概要

当社は、取締役（国外居住者を除く。）を対象に、中長期的な視点で株主の皆様と利益意識を共有し、中長期的な視野での業績や株価を意識した経営を動機づけることを目的として、新しい株式報酬制度（以下「本制度」という。）を2019年８月より導入いたしました。

本制度では、役員報酬ＢＩＰ（Board Incentive Plan）信託（以下「ＢＩＰ信託」という。）と称される仕組みを採用します。ＢＩＰ信託とは、欧米の業績連動型株式報酬制度および譲渡制限付株式報酬と同様の役員に対するインセンティブ・プランであり、ＢＩＰ信託が取得した当社株式および当社株式の換価処分金相当額の金銭を業績達成度等に応じて、交付および給付するものです。

(2)信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当連結会計年度末における当該自己株式の帳簿価額および株式数は、146百万円および78千株であります。

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

(1)取引の概要

当社は、「ホクト従業員持株会」（以下「持株会」という。）に加入する従業員等に対するインセンティブ・プランとして、「従業員持株会信託型ＥＳＯＰ」（以下「本制度」という。）を2019年11月より導入いたしました。

本制度では、当社を委託者、信託銀行を受託者とする信託（以下「本信託」という。）を設定し、本信託は、今後５年間にわたり持株会が購入することが見込まれる数に相当する当社株式を予め一括して取得し、以後、持株会の株式購入に際して定期的に当社株式を売却していきます。持株会への当社株式の売却を通じて、信託終了時までに、本信託の信託財産内に株式売却益相当額が累積した場合には、かかる金銭を残余財産として、受益者適格要件を充足する持株会加入者（従業員）等に分配します。
また、当社は、当社株式を取得するために受託者が行う借入に際し保証をするため、当社株価の下落等により、信託終了時において、株式売却損相当額の借入残債がある場合には、保証契約に基づき当社が当該残債を弁済することとなります。

(2)信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当連結会計年度末における当該自己株式の帳簿価額および株式数は、681百万円および341千株であります。

(3)総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

当連結会計年度末において694百万円であります。

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症拡大に伴い、当社グループにおいては米国子会社において、外食需要の減少等に伴うきのこ生産工場の稼働抑制等の状況が発生しております。このような状況のもと当社グループにおいては、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う影響として、少なくとも2020年９月頃までは米国子会社において当該工場の稼働抑制等の状況が継続し、その後2021年３月末にかけて徐々に収束するものと仮定して、繰延税金資産の回収可能性検討や減損損失の判定を行うなど、一定の仮定のもと会計上の見積りを会計処理に反映しております。

なお、米国子会社以外のグループ会社においては、新型コロナウイルス感染症拡大による事業活動及び経営成績へのマイナス影響は限定的であるため、繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損等の会計上の見積りに与える影響は軽微であると判断しております。

（連結貸借対照表関係）

※１　非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
投資有価証券（株式） | 221百万円 | －百万円

２　保証債務

次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
Mushroom Wisdom,Inc. | 44百万円 | －百万円

（注）Mushroom Wisdom,Inc.については、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。

（連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
販売手数料 | 4,156百万円 | 4,267百万円
運搬費 | 3,933 | 4,107
給料手当 | 1,883 | 2,006
賞与引当金繰入額 | 269 | 263
退職給付費用 | 64 | 74
役員株式給付引当金繰入額 | － | 23
貸倒引当金繰入額 | 13 | 17

※２　一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
| 267百万円 | 260百万円

※３　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
土地 建物及び構築物 機械装置及び運搬具 | 108百万円 13 0 | 10百万円 － 2

※４　受取保険金及び補助金収入

当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

特別利益に計上している「受取保険金」は、2019年10月13日に発生した令和元年台風第19号の豪雨の被害に係る保険金であり、「補助金収入」は、同被害に係る国からの補助金であります。

※５　災害による損失

前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）

特別損失に計上している「災害による損失」は、2018年９月６日に発生した北海道胆振東部地震等による棚卸資産の毀損又は滅失等に係る損失であります。

当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

特別損失に計上している「災害による損失」は、2019年10月13日に発生した令和元年台風第19号の豪雨の被害等による損失であり、その内訳は次のとおりであります。

なお、この損失額には、災害損失引当金繰入額が1,407百万円含まれております。

固定資産の原状回復費用等 | 1,859百万円
操業休止期間中の固定費 | 484
固定資産の滅失 | 306
棚卸資産の滅失 | 153
その他 | 2
計 | 2,806

※６　減損損失

当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所 | 用途 | 種類
富山県富山市 | 遊休資産 | 土地、建物、機械装置等

当社グループは、事業用資産については事業セグメント及び地域別セグメントを基礎としてグルーピングを行っております。但し、将来の使用が見込まれていない遊休資産については、個別資産ごとにグルーピングを行っております。

上記の資産グループについては、将来の使用が見込まれなくなったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。その内訳は、主に建物及び構築物145百万円、土地63百万円、機械装置及び運搬具26百万円であります。

当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しております。なお、土地以外の資産につきましては売却可能性が見込めないため、零として評価しております。

（連結包括利益計算書関係）

※１ その他の包括利益に係る組替調整額

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | △818百万円 | △184百万円
組替調整額 | 4 | 21
計 | △814 | △162
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | △102 | 39
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | △97 | △355
組替調整額 | 79 | 90
計 | △18 | △265
税効果調整前合計 | △935 | △389
税効果額 | 246 | 131
その他の包括利益合計 | △689 | △257

※２ その他の包括利益に係る税効果額

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
税効果調整前 | △814百万円 | △162百万円
税効果額 | 240 | 50
税効果調整後 | △573 | △111
為替換算調整勘定： |  |
税効果調整前 | △102 | 39
税効果額 | － | －
税効果調整後 | △102 | 39
退職給付に係る調整額： |  |
税効果調整前 | △18 | △265
税効果額 | 5 | 80
税効果調整後 | △12 | △184
その他の包括利益合計 |  |
税効果調整前 | △935 | △389
税効果額 | 246 | 131
税効果調整後 | △689 | △257

（連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自2018年４月１日　至2019年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度末 株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 33,359,040 | － | － | 33,359,040
合計 | 33,359,040 | － | － | 33,359,040
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注） | 1,168,161 | 516,222 | 8,133 | 1,676,250
合計 | 1,168,161 | 516,222 | 8,133 | 1,676,250

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加516,222株は取締役会決議に基づく自己株式の取得515,800株及び単元未満株

式の買取422株によるもの、減少8,133株は第1回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使に

よるものであります。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2018年６月22日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,609 | 50 | 2018年３月31日 | 2018年６月25日
2018年11月２日 取締役会 | 普通株式 | 319 | 10 | 2018年９月30日 | 2018年12月５日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2019年６月21日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,584 | 利益剰余金 | 50 | 2019年３月31日 | 2019年６月24日

当連結会計年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度末 株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 33,359,040 | － | － | 33,359,040
合計 | 33,359,040 | － | － | 33,359,040
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注） | 1,676,250 | 443,925 | 23,978 | 2,096,197
合計 | 1,676,250 | 443,925 | 23,978 | 2,096,197

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加443,925株は従業員持株会信託型ＥＳＯＰによる取得364,900株、役員報酬ＢＩＰ信託による取得78,400株及び単元未満株式の買取625株によるもの、減少23,978株は従業員持株会信託型ＥＳＯＰによる処分23,500株及び第1回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使による減少478株によるものであります。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2019年６月21日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,584 | 50 | 2019年３月31日 | 2019年６月24日
2019年11月５日 取締役会※ | 普通株式 | 316 | 10 | 2019年９月30日 | 2019年12月５日

※2019年11月５日開催の取締役会の決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託に対する配当金０百万円が含まれております。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年６月26日 定時株主総会※ | 普通株式 | 1,584 | 利益剰余金 | 50 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日

※2020年６月26日開催の定時株主総会の決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託に対する配当金３百万円及び従業員持株会信託型ＥＳＯＰに対する配当金17百万円が含まれております。

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
現金及び預金勘定 | 9,055 | 百万円 | 12,178 | 百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △725 |  | △778 |
現金及び現金同等物 | 8,329 |  | 11,400 |

（金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

（1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入や社債発行により調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、短期的な資金需要につきましては銀行借入により調達しております。また、デリバティブは後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

（2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に市場における流通性のある株式及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが４ヶ月以内の支払期日であります。

借入金の使途は、運転資金及び設備投資資金であります。外貨建ての変動金利借入金は、為替変動リスク及び金利変動リスクに晒されておりますが、これらの変動による損失を回避するために、デリバティブ取引（金利通貨スワップ）をヘッジ手段として利用しております。

（3）金融商品にかかるリスク管理体制

①信用リスク（取引先の契約不履行にかかるリスク）の管理

当社は販売管理規程に従い、当社営業部門においてそれぞれ取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに営業債権の期日及び残高管理を行い、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社においても、当社の販売管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況を把握し、市況、投資利回りや取引先企業との関係等を総合的に勘案して保有状況を継続的に見直しております。また、デリバティブ取引の実行・管理は当社管理部門が行っており、取引は全て事前に当社の取締役会において検討の上、実施することとしております。

③資金調達にかかる流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理

管理部門において適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、金融機関の当座貸越枠の設定や手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。

前連結会計年度（2019年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1）現金及び預金 | 9,055 | 9,055 | －
(2）受取手形及び売掛金 | 6,804 | 6,804 | －
(3）投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 5,469 | 5,469 | －
資産計 | 21,328 | 21,328 | －
(1）支払手形及び買掛金 | 6,239 | 6,239 | －
(2）短期借入金 | 10,923 | 10,923 | －
(3）未払法人税等 | 1,551 | 1,551 | －
(4）長期借入金 | 16,538 | 16,466 | △71
(5）新株予約権付社債 | 9,983 | 9,948 | △34
負債計 | 45,235 | 45,128 | △106
デリバティブ取引（*1） | 37 | 37 | －

（*1）デリバティブ取引によって生じた正味の債権債務は純額で表示し、合計で正味の債務となる場合は（　）で表示しております。

当連結会計年度（2020年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1）現金及び預金 | 12,178 | 12,178 | －
(2）受取手形及び売掛金 | 5,798 | 5,798 | －
(3）投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 5,291 | 5,291 | －
資産計 | 23,268 | 23,268 | －
(1）支払手形及び買掛金 | 5,873 | 5,873 | －
(2）短期借入金 | 4,437 | 4,437 | －
(3）未払法人税等 | 1,240 | 1,240 | －
(4）長期借入金 | 20,915 | 20,930 | 15
(5）新株予約権付社債 | 9,982 | 9,832 | △149
負債計 | 42,449 | 42,315 | △133
デリバティブ取引（*1） | 32 | 32 | －

（*1）デリバティブ取引によって生じた正味の債権債務は純額で表示し、合計で正味の債務となる場合は（　）で表示しております。

(注)１．金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1) 現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金

短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 投資有価証券

株式は取引所の価格によっており、投資信託は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。

負　債

(1) 支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等

短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4) 長期借入金

元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、一年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。

(5) 新株予約権付社債

市場価格に基づき算定しております。

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：百万円）

区分 | 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
非上場株式 | 733 | 503

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「（3）投資有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2019年３月31日）

| １年以内 (百万円） | １年超 ５年以内 (百万円） | ５年超 10年以内 (百万円） | 10年超 (百万円）
現金及び預金 | 9,055 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 6,804 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
(1) 債券 | － | － | － | －
(2) その他 | 3 | － | － | －
合計 | 15,862 | － | － | －

当連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 (百万円） | １年超 ５年以内 (百万円） | ５年超 10年以内 (百万円） | 10年超 (百万円）
現金及び預金 | 12,178 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 5,798 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
(1) 債券 | － | － | － | －
(2) その他 | － | － | － | －
合計 | 17,977 | － | － | －

４．短期借入金、長期借入金及び社債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2019年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 10,923 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 1,043 | 3,094 | 5,074 | 1,074 | 5,387 | 863
社債 | － | － | － | － | 9,983 | －
合計 | 11,967 | 3,094 | 5,074 | 1,074 | 15,370 | 863

当連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 4,437 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 4,234 | 6,271 | 2,242 | 6,503 | 1,663 | －
社債 | － | － | － | 9,982 | － | －
合計 | 8,672 | 6,271 | 2,242 | 16,485 | 1,663 | －

（有価証券関係）

１．売買目的有価証券

該当事項はありません。

２．満期保有目的の債券

該当事項はありません。

３．その他有価証券

前連結会計年度（2019年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 4,051 | 2,200 | 1,850
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | 195 | 173 | 21
小計 | 4,246 | 2,374 | 1,872
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 1,807 | 1,962 | △155
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | 148 | 150 | △1
小計 | 1,956 | 2,113 | △156
合計 | 6,202 | 4,487 | 1,715

当連結会計年度（2020年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 4,136 | 2,294 | 1,842
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | 94 | 91 | 3
小計 | 4,230 | 2,385 | 1,845
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 1,350 | 1,619 | △268
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | 212 | 245 | △32
小計 | 1,563 | 1,864 | △301
合計 | 5,794 | 4,250 | 1,543

４．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自 2018年４月１日　至 2019年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | － | － | －
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | 285 | － | －
合計 | 285 | － | －

当連結会計年度（自 2019年４月１日　至 2020年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 0 | 0 | －
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | 358 | 5 | －
合計 | 358 | 6 | －

５．減損処理を行った有価証券

当連結会計年度

その他有価証券の株式について34百万円の減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

（デリバティブ取引関係）

１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利通貨関連

前連結会計年度(2019年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超(百万円) | 時価 (百万円) | 当該時価の 算定方法
公正価値ヘッジ および キャッシュ・フロー・ヘッジ | 金利通貨スワップ取引 変動受取・固定支払 米ドル受取・マレーシアリンギット支払 （元本交換あり） | 長期借入金 | 215 | 215 | 37 | 取引先金融機関から提示された価格等によっている。
金利通貨スワップの 一体処理 (特例処理・振当処理) | 金利通貨スワップ取引 変動受取・固定支払 米ドル受取・日本円支払 （元本交換あり） | 長期借入金 | 2,000 | 2,000 | (注) | －
合計 | 2,215 | 2,215 | － | －

（注）金利通貨スワップの一体処理（特例処理・振当処理）によるものは、ヘッジ対象である長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度(2020年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち１年超(百万円) | 時価 (百万円) | 当該時価の 算定方法
公正価値ヘッジ および キャッシュ・フロー・ヘッジ | 金利通貨スワップ取引 変動受取・固定支払 米ドル受取・マレーシアリンギット支払 （元本交換あり） | 長期借入金 | 188 | 141 | 32 | 取引先金融機関から提示された価格等によっている。
金利通貨スワップの 一体処理 (特例処理・振当処理) | 金利通貨スワップ取引 変動受取・固定支払 米ドル受取・日本円支払 （元本交換あり） | 長期借入金 | 2,000 | － | (注) | －
合計 | 2,188 | 141 | － | －

（注）金利通貨スワップの一体処理（特例処理・振当処理）によるものは、ヘッジ対象である長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

（退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確定給付企業年金制度（すべて積立型制度であります。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く）

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 3,645百万円 | 3,946百万円
勤務費用 | 330 | 367
利息費用 | 22 | 20
数理計算上の差異の発生額 | 45 | △16
退職給付の支払額 | △97 | △168
退職給付債務の期末残高 | 3,946 | 4,149

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
年金資産の期首残高 | 4,199百万円 | 4,470百万円
期待運用収益 | 104 | 111
数理計算上の差異の発生額 | △52 | △372
事業主からの拠出額 | 308 | 310
退職給付の支払額 | △90 | △156
年金資産の期末残高 | 4,470 | 4,364

(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 3,602百万円 | 3,793百万円
年金資産 | △4,470 | △4,364
| △867 | △570
非積立型制度の退職給付債務 | 344 | 356
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △523 | △213
退職給付に係る資産 | △867 | △570
退職給付に係る負債 | 344 | 356
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △523 | △213

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
勤務費用 | 330百万円 | 367百万円
利息費用 | 22 | 20
期待運用収益 | △104 | △111
数理計算上の差異の費用処理額 | 79 | 90
確定給付制度に係る退職給付費用 | 327 | 366

(5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
数理計算上の差異 | 18百万円 | 265百万円
合　計 | 18 | 265

(6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
未認識数理計算上の差異 | 457百万円 | 722百万円
合　計 | 457 | 722

(7）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
債券 | 41％ | 39％
株式 | 26 | 19
現金及び預金 | 0 | 0
その他 | 32 | 42
合　計 | 100 | 100

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
割引率 | 0.5～0.6％ | 0.4～0.6％
長期期待運用収益率 | 2.5％ | 2.5％

３．確定拠出制度

連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度11百万円、当連結会計年度11百万円であります。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
税務上の繰越欠損金（注)１ | 1,753百万円 |  | 1,925百万円
減損損失 | 777 |  | 812
繰越税額控除 | 666 |  | 750
賞与引当金繰入超過額 | 318 |  | 323
未払事業税 | 101 |  | 80
退職給付に係る負債 | 101 |  | 105
投資有価証券評価損 | 87 |  | 97
貸倒引当金繰入超過額 | 14 |  | 19
その他 | 416 |  | 426
繰延税金資産小計 | 4,239 |  | 4,539
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注)１ | △1,482 |  | △1,668
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △933 |  | △887
評価性引当額小計 | △2,416 |  | △2,555
繰延税金資産合計 | 1,823 |  | 1,983
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △451 |  | △400
退職給付に係る資産 | △401 |  | △391
減価償却費 | △709 |  | △907
繰延税金負債合計 | △1,561 |  | △1,698
繰延税金資産（負債）純額 | 261 |  | 285

（注)１．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2019年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金(※1) | － | － | 4 | 28 | 13 | 1,707 | 1,753
評価性引当額 | － | － | △4 | △28 | △13 | △1,435 | △1,482
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 271 | (※2)271

(※1)　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)　税務上の繰越欠損金1,753百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産271百万円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。

当連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金(※1) | － | 4 | 28 | 13 | 24 | 1,853 | 1,925
評価性引当額 | － | △4 | △28 | △13 | － | △1,621 | △1,668
繰延税金資産 | － | － | － | － | 24 | 232 | (※2)256

(※1)　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)　税務上の繰越欠損金1,925百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産256百万円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |  | 30.5％
（調整） |  |
評価性引当額の増減額 |  | 10.7
永久差異となる項目 |  | 2.1
住民税均等割 |  | 2.5
のれん償却額 |  | 1.4
その他 |  | 0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |  |  | 47.3％

（セグメント関係）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当グループの報告セグメントは、当グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当グループは、提出会社を中心とする「国内きのこ事業」と「海外きのこ事業」「加工品事業」「化成品事業」の４つを報告セグメントとしております。「国内きのこ事業」につきましては、国内における「ブナシメジ」、「エリンギ」及び「マイタケ」を中心としたきのこ製品の生産・販売を行い、「海外きのこ事業」につきましては、海外における「ブナシメジ」、「エリンギ」及び「マイタケ」を中心としたきのこ製品の生産・販売を行っております。「加工品事業」につきましては、きのこを使用した加工食品やカレー・スープなど各種レトルトパウチ食品の製造・販売、及びサプリメントの販売を行っております。また、「化成品事業」につきましては、包装資材及び農業資材の製造・販売を行っております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ | 連結 財務諸表 計上額 （注）２
| 国内きのこ事業 | 海外きのこ事業 | 加工品事業 | 化成品事業
売上高 |  |  |  |  |  |  |
(1）外部顧客への売上高 | 46,893 | 5,092 | 7,972 | 10,226 | 70,183 | － | 70,183
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高 | 14 | － | － | 764 | 778 | △778 | －
計 | 46,907 | 5,092 | 7,972 | 10,990 | 70,962 | △778 | 70,183
セグメント利益又は損失（△） | 5,113 | 371 | 247 | △185 | 5,547 | △1,865 | 3,682
セグメント資産 | 77,391 | 10,758 | 4,894 | 8,487 | 101,532 | 2,074 | 103,606
セグメント負債 | 45,420 | 960 | 1,707 | 3,487 | 51,575 | － | 51,575
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 5,677 | 826 | 97 | 434 | 7,036 | 74 | 7,110
のれんの償却額 | － | － | 167 | － | 167 | － | 167
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 10,008 | 114 | 87 | 109 | 10,319 | 37 | 10,356

（注）１．調整額は以下のとおりであります。

（1）セグメント利益又は損失の調整額△1,865百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,875百万円およびセグメント間取引消去10百万円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（2）セグメント資産の調整額2,074百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産の主なものは、管理部門に係る資産等であります。

（3）その他の項目の調整額111百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額とその減価償却費であります。全社資産の増加額の主なものは、セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る資産等であります。

２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ | 連結 財務諸表 計上額 （注）２
| 国内きのこ事業 | 海外きのこ事業 | 加工品事業 | 化成品事業
売上高 |  |  |  |  |  |  |
(1）外部顧客への売上高 | 48,192 | 5,301 | 7,873 | 9,853 | 71,220 | － | 71,220
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高 | 8 | － | － | 592 | 600 | △600 | －
計 | 48,200 | 5,301 | 7,873 | 10,446 | 71,821 | △600 | 71,220
セグメント利益又は損失（△） | 4,725 | 603 | 439 | △79 | 5,690 | △1,766 | 3,923
セグメント資産 | 73,952 | 10,822 | 5,309 | 8,546 | 98,631 | 1,970 | 100,602
セグメント負債 | 42,945 | 1,067 | 1,710 | 4,332 | 50,056 | － | 50,056
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 5,967 | 595 | 96 | 348 | 7,008 | 67 | 7,075
のれんの償却額 | － | － | 134 | － | 134 | － | 134
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 2,319 | 64 | 92 | 266 | 2,743 | 9 | 2,752

（注）１．調整額は以下のとおりであります。

（1）セグメント利益又は損失の調整額△1,766百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,788百万円およびセグメント間取引消去21百万円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（2）セグメント資産の調整額1,970百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産の主なものは、管理部門に係る資産等であります。

（3）その他の項目の調整額76百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額とその減価償却費であります。全社資産の増加額の主なものは、セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る資産等であります。

２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

（単位：百万円）

日本 | アジア | 北米 | 合計
64,578 | 3,805 | 3,981 | 72,365

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載はありません。

当連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

（単位：百万円）

日本 | アジア | 北米 | 合計
60,213 | 3,349 | 3,708 | 67,271

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 国内きのこ事業 | 海外きのこ事業 | 加工品事業 | 化成品事業 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | － | － | － | － | 235 | 235

（注）「全社・消去」の金額は、セグメントに帰属しない全社資産に係る減損損失であります。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 国内きのこ事業 | 海外きのこ事業 | 加工品事業 | 化成品事業 | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | － | － | 167 | － | － | 167
当期末残高 | － | － | 222 | － | － | 222

当連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 国内きのこ事業 | 海外きのこ事業 | 加工品事業 | 化成品事業 | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | － | － | 134 | － | － | 134
当期末残高 | － | － | 188 | － | － | 188

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等

前連結会計年度（自2018年４月１日　至2019年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）

該当事項はありません。

(イ）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度（自2018年４月１日　至2019年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）

該当事項はありません。

(ウ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自2018年４月１日　至2019年３月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
役員 | 水野 雅義 | － | － | 当社代表取締役社長 (公財)ホクト生物科学振興財団理事長 | （被所有） 直接 1.9 | 寄付金 | 寄付金 （注） | 15 | － | －

(注）上記金額のうち、取引金額に消費税は含まれておりません。

取引条件及び取引条件決定方法等

（公財）ホクト生物科学振興財団に対する寄付金であり、当期は、15百万円を上限としております。

当連結会計年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
役員 | 水野 雅義 | － | － | 当社代表取締役社長 (公財)ホクト生物科学振興財団理事長 | （被所有） 直接 1.9 | 寄付金 | 寄付金 （注） | 14 | － | －

(注）上記金額のうち、取引金額に消費税は含まれておりません。

取引条件及び取引条件決定方法等

（公財）ホクト生物科学振興財団に対する寄付金であり、双方協議のうえ決定しております。

（１株当たり情報）

前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
１株当たり純資産額 | 1,642.24 | 円
１株当たり当期純利益 | 99.87 | 円
１株当たり純資産額 | 1,616.78 | 円
１株当たり当期純利益 | 48.59 | 円
潜在株式調整後１株当たり当期 純利益 | 90.48 | 円
潜在株式調整後１株当たり当期 純利益 | 42.19 | 円

（注）１．役員報酬ＢＩＰ信託及び従業員持株会信託型ＥＳＯＰの保有する当社株式を、当連結会計年度の「１株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております（役員報酬ＢＩＰ信託78千株、従業員持株会信託型ＥＳＯＰ341千株）。また、当連結会計年度の「１株当たり当期純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり当期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（役員報酬ＢＩＰ信託48千株、従業員持株会信託型ＥＳＯＰ111千株）。

２．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） | 3,188 | 1,531
普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） | 3,188 | 1,531
期中平均株式数（千株） | 31,929 | 31,522
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額（百万円） | － | －
普通株式増加数（千株） | 3,314 | 4,781
(うち転換社債型新株予約権付社債(千株)) | (3,314) | (4,781)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | －

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 利率（％） | 担保 | 償還期限
ホクト㈱ | 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債 （注）１ | 2018年７月18日 | 9,983 | 9,982 | － | なし | 2023年７月19日
合計 | － | － | 9,983 | 9,982 | － | － | －

（注）１．転換社債型新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。

銘柄 | 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債 |
発行すべき株式 | 普通株式 |
新株予約権の発行価額（円） | 無償 |
株式の発行価格（円） | 2,088 |
発行価額の総額（百万円） | 10,000 |
新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額（百万円） | (注)（1）－ |
新株予約権の付与割合（％） | 100 |
新株予約権の行使期間 | 自 2018年９月３日 至 2023年７月14日 |

（注）（１）行使された新株予約権（新株予約権付社債18百万円）については、株式の発行に代えて自己株式を交付しております。

（２）なお、新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その新株予約権が付せられた社債の全額の償還に代えて、新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の全額の払込があったものとします。また、新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみなします。

２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。

１年以内 （百万円） | １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円） |
－ | － | － | 9,982 | － |

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 10,923 | 4,437 | 0.18 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 1,043 | 4,234 | 0.24 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | － | － | － | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 15,494 | 16,680 | 0.39 | 2021年～2024年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | － | － | － | －
その他有利子負債 | － | － | － | －
計 | 27,461 | 25,353 | － | －

（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
長期借入金 | 6,271 | 2,242 | 6,503 | 1,663

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高 （百万円） | 15,738 | 32,143 | 53,449 | 71,220
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） （百万円） | △734 | △1,060 | △165 | 2,904
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円） | △582 | △831 | △685 | 1,531
１株当たり当期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） （円） | △18.39 | △26.27 | △21.69 | 48.59

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） （円） | △18.39 | △7.87 | 4.64 | 70.94