１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社の数
連結子会社は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載の通りであります。
当社は子会社の全てを連結範囲に含めております。
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した関連会社数
会社等の名称
㈱新東京フード
なお、持分法適用会社の決算日は連結決算日と異なっているため、持分法適用会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。
(2) 持分法を適用しない関連会社の名称
KAPPA CREATE KOREA Co.,Ltd.
持分法を適用しない理由
持分法を適用していない会社に対する投資については、連結純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、Kyokuyo America Corporation、K&U Enterprise Co.,Ltd.、青島極洋貿易有限公司、Kyokuyo Europe B.V.、Kyokuyo（Thailand）Co.,Ltd.他１社の決算日は12月末日であります。
連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日までに生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法によっております。（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
②デリバティブ
時価法によっております。
③たな卸資産
商品及び製品
主として総平均法による原価法によっております。（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。）
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
主として定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 15年～31年
機械装置及び運搬具 10年
船 舶 ４年～12年
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
③リース資産
・所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却の方法と同一の方法によっております。
・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率による計算額を、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員の賞与の支出に備えるため、当社及び国内連結子会社は、支給見込額に基づき計上しております。
③役員賞与引当金
役員の賞与の支出に備えるため、当連結会計年度に負担するべき額を計上しております。
④特別修繕引当金
船舶の特別修繕に要する費用の支出に備えるため、将来の修繕見積額に基づき計上しております。
⑤役員株式給付引当金
取締役株式給付規程に基づく当社の取締役（社外取締役を除く）への当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外連結子会社の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(6) 重要なヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約取引については、振当処理によっております。また、金利スワップ取引のうち、特例処理の対象となる取引については、特例処理を適用しております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
(ヘッジ手段) (ヘッジ対象)
為替予約取引 外貨建金銭債権債務
金利スワップ取引 借入金の利息
③ヘッジ方針
為替変動リスク及び金利変動リスクを回避する目的で、為替予約取引及び金利スワップ取引を利用しております。
④ヘッジ有効性評価の方法
為替予約取引については、当該取引とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動又はキャッシュ・フロー変動を相殺するものであることが事前に想定されるため、有効性の評価を省略しております。金利スワップ取引については、特例処理の要件を満たしているため有効性の評価を省略しております。
(7) のれんの償却方法及び償却期間
のれんは、10年の定額法により償却しております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限が到来する短期投資からなっております。
(9) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
従来、一部の国内連結子会社の建物付属設備及び構築物について、定率法を採用しておりましたが、法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当連結会計年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物付属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、当連結会計年度において、連結財務諸表への影響は軽微であります。
（表示方法の変更）
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「その他の債務の増減額」は、金額的な重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△188百万円は、「その他の債務の増減額」46百万円、「その他」△234百万円として組み替えております。
（追加情報）
(取締役に対する業績連動型株式報酬制度)
当社は、平成29年５月11日開催の取締役会において、役員報酬制度の見直しを行い、当社の取締役（社外取締役を除く）を対象に新しい業績連動型株式報酬制度（以下、「本制度」という。）を導入することを決議し、本制度に関する議案を平成29年６月27日開催の第94回定時株主総会（以下、「本総会」という。）に付議し、本総会において決議されました。
（1）導入の背景及び目的
当社は、取締役（社外取締役を除く）を対象に、中長期的視野をもって、業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として、当社の業績との連動性が高く、かつ透明性・客観性の高い報酬制度である本制度を、導入することといたしました。
（2）本制度の概要
本制度は、当社が信託に対して金銭を拠出し、当該信託が当該金銭を原資として当社株式を取得し、当該信託を通じて取締役に対して、当社が定める役員報酬に係る取締役株式給付規程に従って、業績達成度、業績貢献度に応じて当社株式を給付する業績連動型の株式報酬制度です。なお、取締役が当社株式の給付を受ける時期は、原則として取締役の退任時となります。
(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。
※１ 有形固定資産減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
※２ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
投資有価証券（株式） |
165百万円 |
218百万円 |
※３ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
建物及び構築物 |
950百万円 |
473百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
319 |
55 |
|
船舶 |
447 |
355 |
|
土地 |
305 |
171 |
|
計 |
2,022 |
1,055 |
上記資産のうち財団を組成しているものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
機械装置及び運搬具 |
6百万円 |
― 百万円 |
|
船舶 |
447 |
355 |
|
計 |
453 |
355 |
担保設定の原因となる債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
短期借入金 |
1,049百万円 |
283百万円 |
|
長期借入金 |
738 |
454 |
|
計 |
1,788 |
738 |
内、財団抵当の設定原因となるものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
短期借入金 |
226百万円 |
200百万円 |
|
長期借入金 |
600 |
400 |
|
計 |
826 |
600 |
※４ 圧縮記帳額
国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
圧縮記帳額 |
223百万円 |
231百万円 |
|
(うち、建物及び構築物) |
106 |
118 |
|
(うち、機械装置及び運搬具) |
113 |
109 |
|
(うち、その他) |
3 |
3 |
(連結損益及び包括利益計算書関係)
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下げ後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
※２ 販売費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
発送費及び配達費 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
販売員給与手当 |
|
|
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
|
△ |
|
※３ 一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
事務員給与手当 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
|
|
役員株式給付引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
|
※４ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
※５ 固定資産処分益の主な内容は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
有形リース資産（売却） |
―百万円 |
604百万円 |
|
機械装置及び運搬具（売却） |
4 |
3 |
|
船舶（売却） |
63 |
― |
※６ 固定資産処分損の主な内容は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
建物及び構築物（売却） |
0百万円 |
6百万円 |
|
機械装置及び運搬具（売却） |
1 |
3 |
|
建物及び構築物（除却） |
24 |
5 |
|
機械装置及び運搬具（除却） |
3 |
0 |
※７ 減損損失
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
㈱エィペックス・キョクヨー |
水産事業用資産 |
建物及び機械装置等 |
107百万円 |
|
のれん |
318百万円 |
当社グループは、減損損失の算定に当たり、他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグループ化を行っております。
上記資産グループについては、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであることから、その帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として、特別損失に計上しております。
その内訳は、建物及び構築物83百万円、機械装置及び運搬具23百万円、その他資産0百万円、のれん318百万円であります。
なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを1.3％で割り引いて算定しております。
※８ その他の包括利益に係る組替調整額
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
△644百万円 |
412百万円 |
|
組替調整額 |
1 |
△0 |
|
計 |
△642 |
411 |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
当期発生額 |
△277 |
513 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
74 |
△228 |
|
組替調整額 |
― |
― |
|
計 |
74 |
△228 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
△1,197 |
△194 |
|
組替調整額 |
173 |
281 |
|
計 |
△1,023 |
86 |
|
税効果調整前合計 |
△1,869 |
783 |
|
税効果額 |
601 |
△310 |
|
その他の包括利益合計 |
△1,267 |
473 |
※９ その他の包括利益に係る税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
税効果調整前 |
△642百万円 |
411百万円 |
|
税効果額 |
209 |
△126 |
|
税効果調整後 |
△432 |
285 |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
税効果調整前 |
△277 |
513 |
|
税効果額 |
88 |
△158 |
|
税効果調整後 |
△189 |
355 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
税効果調整前 |
74 |
△228 |
|
税効果額 |
― |
― |
|
税効果調整後 |
74 |
△228 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
税効果調整前 |
△1,023 |
86 |
|
税効果額 |
302 |
△26 |
|
税効果調整後 |
△720 |
60 |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
税効果調整前 |
△1,869 |
783 |
|
税効果額 |
601 |
△310 |
|
税効果調整後 |
△1,267 |
473 |
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
109,282,837 |
― |
― |
109,282,837 |
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
4,252,079 |
80 |
984 |
4,251,175 |
(変動事由の概要)
増加数の内訳は、次のとおりであります。
|
単元未満株式の買取りによる増加 |
80株 |
減少数の内訳は、次のとおりであります。
|
単元未満株式の買増請求による減少 |
984株 |
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年６月24日 |
普通株式 |
525 |
5 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月25日 |
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月24日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
525 |
5 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月27日 |
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
109,282,837 |
― |
98,354,554 |
10,928,283 |
（注）平成28年10月１日付で普通株式につき10株を１株とする株式併合を行っております。
(変動事由の概要)
減少数の内訳は、次のとおりであります。
|
株式併合による減少 |
98,354,554株 |
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
4,251,175 |
1,320 |
3,826,985 |
425,510 |
（注）平成28年10月１日付で普通株式につき10株を１株とする株式併合を行っております。
(変動事由の概要)
増加数の内訳は、次のとおりであります。
|
株式併合に伴う端数株式の買取りによる増加 |
241株 |
|
|
単元未満株式の買取りによる増加 |
1,079株 |
(株式併合前 1,009株、株式併合後 70株) |
減少数の内訳は、次のとおりであります。
|
単元未満株式の買増請求による減少 |
193株 |
(株式併合前) |
|
株式併合による減少 |
3,826,792株 |
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月24日 |
普通株式 |
525 |
5 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月27日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月27日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
630 |
60 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月28日 |
（注）1. 平成28年10月１日付で普通株式につき10株を１株とする株式併合を行っております。
2. 1株当たり配当額60円には、創立80周年記念配当10円を含んでおります。
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
現金及び預金勘定 |
4,099百万円 |
2,641百万円 |
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 |
△69 |
△69 |
|
現金及び現金同等物 |
4,030 |
2,572 |
１ ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
・有形固定資産
主として、冷凍食品事業における生産設備（機械及び装置）であります。
・無形固定資産
主として、物流サービス事業における冷蔵庫システムであります。
(2) リース資産の減価償却の方法
・所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
２ オペレーティング・リース取引
該当事項はありません。
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に冷凍食品事業、鰹・鮪事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行等金融機関からの借入等により調達しております。また、短期的な運転資金を銀行からの借入及びコマーシャル・ペーパーの発行により調達しております。
デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。また、投資有価証券は主に取引企業との業務上関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、１年以内の支払期日であります。また、その一部には、商品等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。借入金及びコマーシャル・ペーパーは主に短期的な運転資金であり、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
デリバティブ取引は外貨建て営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引及び借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「会計方針に関する事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」を参照ください。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、業務部において主要な取引先の状況をモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されております。
② 市場リスクの管理
外貨建ての営業債権債務について、一部先物為替予約を利用し、また、借入金に係る支払金利の変動リスクについては、一部金利スワップ取引を利用してヘッジしております。
投資有価証券については、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引については、取引権限や限度額等を定めたデリバティブ取引管理規定に基づき、経理部財務課が取引を行い、その取引範囲等を定めた社内管理規定の準拠性について、経理部主計課が検証しております。デリバティブ取引の状況については、四半期毎に取締役会に報告しております。
連結子会社についても当社のデリバティブ取引管理規定に準じた管理を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把握する事が極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注２)を参照ください。)
前連結会計年度（平成28年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
|
連結貸借対照表計上額(※1) |
時価(※1) |
差額 |
|||||
|
|
|
(1)現金及び預金 |
4,099 |
4,099 |
― |
|||||
|
|
|
(2)受取手形及び売掛金 |
24,759 |
24,759 |
― |
|||||
|
|
|
(3)投資有価証券 |
|
|
|
|||||
|
|
|
その他有価証券 |
2,485 |
2,485 |
― |
|||||
|
|
|
(4)支払手形及び買掛金 |
(7,545) |
(7,545) |
― |
|||||
|
|
|
(5)短期借入金 |
(12,699) |
(12,699) |
― |
|||||
|
|
|
(6)コマーシャル・ペーパー |
(10,000) |
(10,000) |
― |
|||||
|
|
|
(7)新株予約権付社債 |
(3,000) |
(2,970) |
△30 |
|||||
|
|
|
(8)長期借入金 |
(24,040) |
(24,261) |
221 |
|||||
|
|
|
(9)デリバティブ取引(※2) |
(149) |
(149) |
― |
|||||
(※1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務と
なる項目については( )で示しております。
当連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
|
連結貸借対照表計上額(※1) |
時価(※1) |
差額 |
|||||
|
|
|
(1)現金及び預金 |
2,641 |
2,641 |
― |
|||||
|
|
|
(2)受取手形及び売掛金 |
29,113 |
29,113 |
― |
|||||
|
|
|
(3)投資有価証券 |
|
|
|
|||||
|
|
|
その他有価証券 |
3,938 |
3,938 |
― |
|||||
|
|
|
(4)支払手形及び買掛金 |
(5,991) |
(5,991) |
― |
|||||
|
|
|
(5)短期借入金 |
(14,335) |
(14,335) |
― |
|||||
|
|
|
(6)コマーシャル・ペーパー |
(10,000) |
(10,000) |
― |
|||||
|
|
|
(7)新株予約権付社債 |
(2,785) |
(2,840) |
55 |
|||||
|
|
|
(8)長期借入金 |
(23,798) |
(23,879) |
80 |
|||||
|
|
|
(9)デリバティブ取引(※2) |
374 |
374 |
― |
|||||
(※1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務と
なる項目については( )で示しております。
(注１)金融商品の時価算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっておりま
す。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式取引所の価格によっております。なお、有価証券はその他有価証券として保有しております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(4)支払手形及び買掛金、(5)短期借入金、並びに(6)コマーシャル・ペーパー
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており ます。なお、短期借入金のうち一年内返済長期借入金(前連結会計年度1,863百万円、当連結会計年度5,023百万円）を、長期借入金に含めております。
(7)新株予約権付社債
当社の発行する社債の時価は、市場価格に基づき算定しております。
(8)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(9)デリバティブ取引
前連結会計年度（平成28年３月31日）
①ヘッジ会計が適用されていないもの
通貨関連 (単位：百万円）
|
区分 |
デリバティブ |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引以外
の取引 |
為替予約取引
売建 米ドル バーツ
|
3 27
|
0 1
|
0 1
|
|
買建 米ドル バーツ
|
160 277
|
△5 △6
|
△5 △6
|
|
|
合計 |
468 |
△10 |
△10 |
|
（注）１．契約額等のうち１年を超えるものはありません。
２．時価の算定方法 先物為替相場によっております。
②ヘッジ会計が適用されているもの
|
|
|
|
|
|
|
ア．通貨関連 |
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
||
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジ会計の |
デリバティブ |
主な |
契約額等 |
時価 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
原則的処理 方法 |
為替予約取引
売建 米ドル |
売掛金 |
684 |
24 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
ユーロ
|
売掛金
|
13
|
0
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
買建 米ドル ユーロ
|
買掛金 買掛金
|
7,282 30
|
△163 △0
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
為替予約の 振当処理 |
為替予約取引
売建 米ドル ユーロ バーツ
|
売掛金 売掛金 売掛金
|
616 39 4
|
(注３) (注３) (注３)
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
買建 米ドル
|
買掛金
|
26
|
(注３)
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
合計 |
|
8,696 |
△139 |
||||||
（注）１．契約額等のうち１年を超えるものはありません。
２．時価の算定方法 先物為替相場によっております。
３．為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金及び買掛金と一体
として処理されているため、その時価は、当該売掛金及び買掛金の時価に含めて記載
しております。
|
|
|
|
|
|
|
イ．金利関連 |
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジ会計の |
デリバティブ |
主な |
契約額等 |
契約額等の |
時価 |
|
|
|
|
|
|
|
金利スワップ |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
13,240 |
13,240 |
(注) |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処
理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（平成29年３月31日）
①ヘッジ会計が適用されていないもの
該当事項はありません。
②ヘッジ会計が適用されているもの
|
|
|
|
|
|
|
ア．通貨関連 |
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
||
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジ会計の |
デリバティブ |
主な |
契約額等 |
時価 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
原則的処理 方法 |
為替予約取引
売建 米ドル |
売掛金 |
703 |
1 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
買建 米ドル バーツ
|
買掛金 買掛金
|
7,404 239
|
367 4
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
為替予約の 振当処理 |
為替予約取引
売建 米ドル
|
売掛金
|
834
|
(注３)
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
買建 米ドル
|
買掛金
|
137
|
(注３)
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
合計 |
|
9,320 |
374 |
||||||
（注）１．契約額等のうち１年を超えるものはありません。
２．時価の算定方法 先物為替相場によっております。
３．為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金及び買掛金と一体
として処理されているため、その時価は、当該売掛金及び買掛金の時価に含めて記載
しております。
|
|
|
|
|
|
|
イ．金利関連 |
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジ会計の |
デリバティブ |
主な |
契約額等 |
契約額等の |
時価 |
|
|
|
|
|
|
|
金利スワップ |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
13,240 |
10,120 |
(注) |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処
理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
|
|
|
|
区分 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
非上場株式 |
345 |
382 |
|||
上記については、市場価格がなく、且つ将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、時
価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度において、非上場株式について15百万円の減損処理を行っております。
(注３)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成28年３月31日）
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
１年以内 |
|||
|
|
現金及び預金 |
4,099 |
|||
|
|
受取手形及び売掛金 |
24,759 |
|||
|
|
投資有価証券 |
|
|||
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
― |
|||
|
|
合 計 |
28,859 |
|||
当連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
１年以内 |
|||
|
|
現金及び預金 |
2,641 |
|||
|
|
受取手形及び売掛金 |
29,113 |
|||
|
|
投資有価証券 |
|
|||
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
― |
|||
|
|
合 計 |
31,755 |
|||
(注４)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年３月31日)
(単位:百万円)
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
12,699 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
コマーシャル・ペーパー |
10,000 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
新株予約権付社債 |
― |
― |
3,000 |
― |
― |
― |
|
長期借入金 |
1,863 |
5,300 |
4,058 |
2,568 |
9,516 |
732 |
|
合計 |
24,562 |
5,300 |
7,058 |
2,568 |
9,516 |
732 |
当連結会計年度(平成29年３月31日)
(単位:百万円)
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
14,335 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
コマーシャル・ペーパー |
10,000 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
新株予約権付社債 |
― |
2,785 |
― |
― |
― |
― |
|
長期借入金 |
5,023 |
4,131 |
3,751 |
9,589 |
454 |
849 |
|
合計 |
29,359 |
6,916 |
3,751 |
9,589 |
454 |
849 |
１ その他有価証券
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
株式 |
1,570 |
1,080 |
489 |
|
小 計 |
1,570 |
1,080 |
489 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
株式 |
914 |
1,215 |
△301 |
|
小 計 |
914 |
1,215 |
△301 |
|
合 計 |
2,485 |
2,296 |
188 |
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
株式 |
2,578 |
1,920 |
658 |
|
小 計 |
2,578 |
1,920 |
658 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
株式 |
1,359 |
1,417 |
△57 |
|
小 計 |
1,359 |
1,417 |
△57 |
|
合 計 |
3,938 |
3,337 |
600 |
２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
|
種 類 |
売却額 |
売却益の合計 |
売却損の合計 |
|
株 式 |
196 |
189 |
― |
|
合 計 |
196 |
189 |
― |
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
|
種 類 |
売却額 |
売却益の合計 |
売却損の合計 |
|
株 式 |
161 |
43 |
― |
|
合 計 |
161 |
43 |
― |
３ 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。なお、当連結会計年度において減損処理を行い、投資有価証券評価損１百万円を計上しております。
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。なお、当連結会計年度において減損処理を行い、投資有価証券評価損15百万円を計上しております。
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)及び当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
「金融商品関係」注記を参照ください。
１ 採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、退職一時金制度、確定給付企業年金基金制度及び確定拠出年金制度を設けており、退職一時金制度の一部については退職給付債務等の計算につき、簡便法を採用しております。
２ 確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く。）
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（百万円）
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
9,140 |
7,787 |
|
勤務費用 |
223 |
346 |
|
利息費用 |
93 |
40 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
1,110 |
159 |
|
退職給付の支払額 |
△261 |
△284 |
|
厚生年金基金の代行部分返上に伴う減少額 |
△2,519 |
― |
|
退職給付債務の期末残高 |
7,787 |
8,048 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
（百万円）
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
5,923 |
3,602 |
|
期待運用収益 |
80 |
72 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△86 |
△34 |
|
事業主からの拠出額 |
384 |
399 |
|
退職給付の支払額 |
△180 |
△167 |
|
厚生年金基金の代行部分返上に伴う減少額 |
△2,519 |
― |
|
年金資産の期末残高 |
3,602 |
3,871 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
（百万円）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
積立型制度の退職給付債務 |
3,987 |
4,129 |
|
年金資産 |
△3,602 |
△3,871 |
|
|
385 |
258 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
3,799 |
3,918 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
4,184 |
4,176 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
4,184 |
4,176 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
4,184 |
4,176 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
（百万円）
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
勤務費用 |
223 |
346 |
|
利息費用 |
93 |
40 |
|
期待運用収益 |
△80 |
△72 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
173 |
281 |
|
その他 |
△0 |
△1 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
409 |
594 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（百万円）
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
数理計算上の差異 |
△1,023 |
86 |
|
合計 |
△1,023 |
86 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（百万円）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
未認識数理計算上の差異 |
1,643 |
1,556 |
|
合計 |
1,643 |
1,556 |
(7) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
債券 |
68% |
70% |
|
株式 |
20% |
20% |
|
その他 |
12% |
10% |
|
合計 |
100% |
100% |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております。）
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
割引率 |
0.5% |
0.5% |
|
長期期待運用収益率 |
2.0% |
2.0% |
３ 簡便法を適用した確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
（百万円）
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前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
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退職給付に係る負債の期首残高 |
441 |
469 |
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退職給付費用 |
60 |
71 |
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退職給付の支払額 |
△32 |
△57 |
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退職給付に係る負債の期末残高 |
469 |
482 |
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
（百万円）
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
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非積立型制度の退職給付債務 |
469 |
482 |
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連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
469 |
482 |
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退職給付に係る負債 |
469 |
482 |
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連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
469 |
482 |
(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度60百万円 当連結会計年度71百万円
４ 確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度136百万円、当連結会計年度145百万円であります。
該当事項はありません。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
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前連結会計年度 |
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当連結会計年度 |
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繰延税金資産 |
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固定資産未実現利益 |
479百万円 |
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489百万円 |
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貸倒引当金 |
488 |
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573 |
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未払費用 |
358 |
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460 |
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退職給付に係る負債 |
1,417 |
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1,408 |
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賞与引当金 |
249 |
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266 |
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商製品評価損 |
69 |
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64 |
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繰越欠損金 |
400 |
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535 |
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減損損失累計額 |
45 |
|
111 |
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その他有価証券評価差額金 |
2 |
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― |
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復興特区の繰越税額控除 |
408 |
|
294 |
|
その他 |
212 |
|
204 |
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繰延税金資産小計 |
4,130 |
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4,408 |
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評価性引当額 |
△985 |
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△1,286 |
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繰延税金資産合計 |
3,145 |
|
3,122 |
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繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
60百万円 |
|
186百万円 |
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海外子会社留保利益 |
7 |
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116 |
|
繰延ヘッジ損益 |
― |
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115 |
|
その他 |
23 |
|
19 |
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繰延税金負債合計 |
92 |
|
437 |
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繰延税金資産の純額 |
3,053 |
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2,684 |
（注）繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
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前連結会計年度 |
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当連結会計年度 |
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流動資産―繰延税金資産 |
935百万円 |
|
861百万円 |
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固定資産―繰延税金資産 |
2,117 |
|
1,828 |
|
固定負債―その他 |
― |
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5 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
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前連結会計年度 |
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当連結会計年度 |
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法定実効税率 |
33.0％ |
|
30.8％ |
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（調整） |
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交際費等永久に損金に |
3.1 |
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1.6 |
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持分法投資損益 |
△0.9 |
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△1.3 |
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受取配当金等永久に益金に |
△0.1 |
|
△0.0 |
|
住民税均等割額 |
1.0 |
|
0.7 |
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のれん減損損失 |
― |
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2.5 |
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海外子会社税率差異 |
0.7 |
|
△3.0 |
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海外子会社留保利益 |
0.3 |
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2.7 |
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税率変更による繰延税金資産 |
4.1 |
|
― |
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税額控除 |
△21.7 |
|
△4.0 |
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評価性引当額 |
12.1 |
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8.6 |
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その他 |
△0.3 |
|
0.3 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
31.4 |
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38.9 |
該当事項はありません。
前連結会計年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)及び当連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
前連結会計年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)及び当連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。