第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,318	5,963
受取手形、売掛金及び契約資産	4,011	3,232
販売用不動産	57	73
未成工事支出金	85	82
商品及び製品	8,377	6,933
原材料及び貯蔵品	257	303
その他	1,353	1,123
貸倒引当金	△9	△7
流動資産合計	19,451	17,704
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	8,664	8,535
土地	14,362	14,385
その他（純額）	1,200	1,224
有形固定資産合計	24,227	24,145
無形固定資産
その他	69	60
無形固定資産合計	69	60
投資その他の資産
投資有価証券	1,110	1,201
長期貸付金	2	3
差入保証金	2,060	2,056
その他	835	824
貸倒引当金	△14	△14
投資その他の資産合計	3,994	4,072
固定資産合計	28,291	28,278
資産合計	47,742	45,982

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	4,754	2,959
短期借入金	10,247	9,904
未払法人税等	156	194
賞与引当金	223	229
その他	3,497	3,514
流動負債合計	18,878	16,803
固定負債
社債	2,162	2,542
長期借入金	3,940	3,936
受入保証金	3,333	3,212
債務保証損失引当金	1,031	1,031
退職給付に係る負債	558	554
資産除去債務	107	107
その他	1,635	1,572
固定負債合計	12,768	12,959
負債合計	31,647	29,762
純資産の部
株主資本
資本金	4,244	4,244
資本剰余金	3,419	3,419
利益剰余金	6,625	6,686
自己株式	△4	△4
株主資本合計	14,285	14,346
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	572	640
土地再評価差額金	807	807
退職給付に係る調整累計額	△2	△1
その他の包括利益累計額合計	1,376	1,446
非支配株主持分	433	426
純資産合計	16,095	16,219
負債純資産合計	47,742	45,982

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	18,677	22,030
売上原価	16,561	19,605
売上総利益	2,116	2,425
販売費及び一般管理費	※ 1,711	※ 1,778
営業利益	404	646
営業外収益
受取配当金	36	35
事業分量配当金	24	28
その他	44	48
営業外収益合計	105	112
営業外費用
支払利息	146	196
その他	84	84
営業外費用合計	231	281
経常利益	279	478
特別利益
固定資産売却益	5	4
投資有価証券売却益	28	47
特別利益合計	34	52
特別損失
固定資産売却損	0	－
固定資産除却損	0	1
特別損失合計	0	1
税金等調整前中間純利益	312	529
法人税等	99	167
中間純利益	213	361
非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失（△）	4	△2
親会社株主に帰属する中間純利益	208	364

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益	213	361
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△22	68
退職給付に係る調整額	1	0
その他の包括利益合計	△21	69
中間包括利益	192	431
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	187	434
非支配株主に係る中間包括利益	4	△2

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	312	529
減価償却費	412	437
固定資産売却損益（△は益）	△5	△4
固定資産除却損	0	1
受取配当金	△36	△35
受取利息	△0	△0
支払利息	146	196
投資有価証券売却損益（△は益）	△28	△47
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	565	779
棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,472	1,384
仕入債務の増減額（△は減少）	3,186	△1,794
前受金の増減額（△は減少）	127	47
預り敷金及び保証金の増減額（△は減少）	172	△120
その他	△390	164
小計	△9	1,535
利息及び配当金の受取額	36	36
利息の支払額	△170	△210
法人税等の支払額	△116	△132
法人税等の還付額	3	26
営業活動によるキャッシュ・フロー	△256	1,256
投資活動によるキャッシュ・フロー
固定資産の取得による支出	△474	△311
固定資産の売却による収入	5	4
資産除去債務の履行による支出	△3	－
投資有価証券の取得による支出	△1	△1
長期貸付金の回収による収入	0	0
投資有価証券の売却による収入	52	57
定期預金の増減額（△は増加）	△36	65
保険積立金の解約による収入	－	17
その他	△28	△38
投資活動によるキャッシュ・フロー	△484	△205
財務活動によるキャッシュ・フロー
社債の発行による収入	828	828
社債の償還による支出	△440	△460
短期借入れによる収入	5,868	7,397
短期借入金の返済による支出	△4,917	△7,970
長期借入れによる収入	2,104	1,350
長期借入金の返済による支出	△1,478	△1,123
リース債務の返済による支出	△49	△57
配当金の支払額	△303	△303
その他	△6	△3
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,605	△342
現金及び現金同等物に係る換算差額	1	1
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	866	709
現金及び現金同等物の期首残高	4,843	4,957
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 5,709	※ 5,667

【注記事項】

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（財政状態又は経営成績の状況に関する事項で、企業集団の財政状態及び経営成績の状況の判断に影響を与えると認められる重要なもの）

(重要性ある非連結子会社等)

子会社に含めない会社の名称等

太平洋炭礦㈱

Ⅰ　他の会社等の議決権の過半数を自己の計算において所有しているにもかかわらず子会社としなかった理由

太平洋炭礦㈱は、2002年１月の炭礦閉山に伴い、国内炭採炭事業から撤退し実質的に清算状態にあり、また、同年５月に同社の債権者との間で債務処理に関する合意が成立しており、現在、同社はその合意に基づき厳正に管理されているために、有効な支配従属関係が存在していないことから、財務諸表等規則第８条第４項に定める「財務上又は営業上若しくは事業上の関係から見て、他の会社等の意思決定機関を支配していないことが明らかであると認められる会社」に該当すると判断されるため子会社に含めないこととしております。

Ⅱ　同社の財政状態及び連結会社による投資・債権等（2025年９月30日現在）

１．財政状態

資本金	50百万円
総資産額	4,622
純資産額	△973

２．連結会社による投資・債権等

投資額	0百万円
債務保証額	3,303

（中間連結貸借対照表関係）

保証債務

次の会社について金融機関からの借入又は取引に対し債務保証を行っております。

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
太平洋炭礦㈱	3,303百万円	3,303百万円

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
販売費
社員給与	89百万円	90百万円
賞与引当金繰入額	13	7
退職給付費用	1	1
輸入炭販売費	234	296
一般管理費
社員給与	358百万円	365百万円
賞与引当金繰入額	84	87
退職給付費用	22	27

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	6,091百万円	5,963百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△382	△296
現金及び現金同等物	5,709	5,667

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月27日 定時株主総会	普通株式	303	39.00	2024年３月31日	2024年６月28日	利益剰余金

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月26日 定時株主総会	普通株式	303	39.00	2025年３月31日	2025年６月27日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年４月１日　至2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額(注)１	中間連結 損益計算書　計上額　(注)２
	不動産	商事	サービス	建設工事	肥料	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	636	11,791	2,643	1,375	1,330	17,778	－	17,778
その他の収益	888	1	9	－	－	899	－	899
外部顧客への売上高	1,524	11,793	2,653	1,375	1,330	18,677	－	18,677
セグメント間の内部 売上高又は振替高	47	157	99	94	0	399	△399	－
計	1,572	11,950	2,753	1,470	1,330	19,076	△399	18,677
セグメント利益又は損失（△）	441	274	177	42	△66	869	△465	404

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△465百万円は、セグメント間取引消去△28百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△436百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社グループの総務・経理部門に係る費用であります。

２．セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年４月１日　至2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額(注)１	中間連結 損益計算書　計上額　(注)２
	不動産	商事	サービス	建設工事	肥料	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	688	15,378	2,806	902	1,343	21,118	－	21,118
その他の収益	900	1	9	－	－	911	－	911
外部顧客への売上高	1,589	15,380	2,816	902	1,343	22,030	－	22,030
セグメント間の内部 売上高又は振替高	46	278	103	34	0	463	△463	－
計	1,636	15,658	2,919	936	1,343	22,494	△463	22,030
セグメント利益又は損失（△）	442	462	207	△12	△11	1,089	△442	646

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△442百万円は、セグメント間取引消去△４百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△437百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社グループの総務・経理部門に係る費用であります。

２．セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純利益	26円82銭	46円88銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益 （百万円）	208	364
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）	208	364
普通株式の期中平均株式数（千株）	7,779	7,779

　（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。