１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社数
連結子会社名は「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載のとおりです。
当連結会計年度から、当社の持分法適用関連会社であったIntegrated Cleanroom Technologies Pvt.Ltd.の株式を追加取得したため、持分法適用関連会社から連結子会社に変更しております。
また、連結子会社である㈱エム・エス・エスは当連結会計年度に連結子会社である㈱丸誠環境システムズを吸収合併し、商号を㈱丸誠サービスに変更しており、これに伴い㈱丸誠環境システムズを連結の範囲から除外しております。
(2) 非連結子会社数 9社
主要な非連結子会社名は次のとおりです。
タカサゴエンジニアリングインディアPvt.Ltd.
PT．タカサゴインドネシア
(3) 非連結子会社について連結の範囲から除いた理由
いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）および利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用会社の数
持分法適用会社名は次のとおりです。
日本設備工業㈱
Integrated Cleanroom Technologies Pvt.Ltd.は株式を追加取得し連結子会社となったため、当連結会計年度より持分法の適用範囲から除外しております。
(2) 主要な持分法非適用の非連結子会社名は次のとおりです。
タカサゴエンジニアリングインディアPvt.Ltd.
PT．タカサゴインドネシア
(3) 持分法非適用の関連会社名は次のとおりです。
苫小牧熱供給㈱
(4) 持分法非適用の非連結子会社および関連会社について持分法を適用しない理由
上記(2)、(3)の持分法非適用の非連結子会社および関連会社は、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）および利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、Integrated Cleanroom Technologies Pvt.Ltd.以外の在外連結子会社の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、各決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、１月１日から連結決算日３月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
なお、上記以外の連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準および評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
② たな卸資産
未成工事支出金
個別法による原価法
商品及び製品、材料貯蔵品
移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
当社および国内連結子会社は主として定率法を採用しており、耐用年数および残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。ただし、国内連結子会社は、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、在外連結子会社については定額法を採用しております。
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、耐用年数については主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。また、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づいて計上しております。
③ 完成工事補償引当金
完成工事に係る瑕疵担保の費用に備えるため、当連結会計年度の完成工事高に対する将来の見積補償額に基づいて計上しております。
④ 工事損失引当金
当連結会計年度末手持工事のうち損失の発生が合理的に見込まれるものについて将来の損失に備えるため、その損失見込額を計上しております。
⑤ 役員退職慰労引当金
連結子会社の取締役および監査役の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、主として給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として５年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。なお、一部の連結子会社は発生時に一括して費用処理しております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債および退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な収益および費用の計上基準
完成工事高および完成工事原価の計上基準
完成工事高の計上は、当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の工事については工事完成基準を適用しております。
なお、工事進行基準による完成工事高は、206,938百万円であります。
(6) 重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社の資産・負債および収益・費用は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における「その他の包括利益累計額」の「為替換算調整勘定」および「非支配株主持分」に含めて計上しております。
(7) のれんの償却方法および償却期間
のれんの償却については、その効果が発現すると見積られる期間で償却し、その金額が僅少なものについては発生年度に全額償却しております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理
消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
② 重要な繰延資産の処理方法
社債発行費は支出時に全額を費用として処理しております。
１ 「税効果会計に係る会計基準の適用指針」等
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）
・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 2018年２月16日）
(1) 概要
個別財務諸表における子会社株式等に係る将来加算一時差異の取扱いが見直され、また（分類１）に該当する企業における繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いの明確化が行われております。
(2) 適用予定日
2019年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時においては評価中であります。
２ 「収益認識に関する会計基準」等
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2018年３月30日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ1：顧客との契約を識別する。
ステップ2：契約における履行義務を識別する。
ステップ3：取引価格を算定する。
ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
※１ 担保に供している資産および担保付債務は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
現金預金 |
29百万円 |
172百万円 |
|
受取手形・完成工事未収入金等 |
－ |
2,550 |
|
未成工事支出金等 |
－ |
562 |
|
その他流動資産 |
－ |
601 |
|
建物及び構築物 |
－ |
150 |
|
機械装置及び運搬具 |
－ |
461 |
|
工具器具・備品 |
－ |
154 |
|
土地 |
－ |
430 |
|
建設仮勘定 |
－ |
6 |
|
その他無形固定資産 |
－ |
18 |
|
投資有価証券 |
－ |
191 |
|
長期貸付金 |
－ |
70 |
|
差入保証金 |
－ |
309 |
|
計 |
29 |
5,682 |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
支払手形・工事未払金等 |
25百万円 |
43百万円 |
|
短期借入金 |
－ |
613 |
|
その他固定負債 |
－ |
153 |
|
計 |
25 |
809 |
※２ 期末日満期手形等の会計処理については、手形交換日および現金決済日をもって決済処理をしております。
なお、連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形等が、期末残高に含まれております。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
受取手形 |
－百万円 |
106百万円 |
|
電子記録債権 |
－ |
59 |
|
支払手形 |
－ |
189 |
※３ 未成工事支出金等に属する資産の科目およびその金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
未成工事支出金 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
商品及び製品 |
|
|
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
|
|
材料貯蔵品 |
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
※４ 前連結会計年度 (2017年３月31日)
損失の発生が見込まれる工事契約に係る未成工事支出金等と工事損失引当金は、相殺せずに両建て表示しております。損失の発生が見込まれる工事契約に係る未成工事支出金のうち、工事損失引当金に対応する額は111百万円となっております。
当連結会計年度 (2018年３月31日)
損失の発生が見込まれる工事契約に係る未成工事支出金等と工事損失引当金は、相殺せずに両建て表示しております。損失の発生が見込まれる工事契約に係る未成工事支出金のうち、工事損失引当金に対応する額は65百万円となっております。
※５ このうち非連結子会社および関連会社に対する金額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
投資有価証券(株式) |
5,355百万円 |
3,215百万円 |
６ 保証債務
下記の連結会社以外の会社の金融機関からの借入債務に対し、債務保証を行っております。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
Iclean Hollow Metal Systems Pvt.Ltd. |
－百万円 |
143百万円 |
|
計 |
－ |
143 |
下記の関係会社の工事請負に係る金融機関の工事履行保証に対し、債務保証を行っております。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
タカサゴエンジニアリング インディアPvt.Ltd. |
72百万円 |
37百万円 |
|
PT.タカサゴインドネシア |
－ |
507 |
|
Iclean Hollow Metal Systems Pvt.Ltd. |
－ |
42 |
|
計 |
72 |
587 |
※１ 売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
|
1,147百万円 |
442百万円 |
※２ 一般管理費および売上原価に含まれている研究開発費
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
※３ 固定資産売却益の内訳
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
建物及び構築物 |
－百万円 |
184百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
－ |
0 |
|
工具器具・備品 |
－ |
0 |
|
土地 |
－ |
141 |
|
計 |
－ |
327 |
※４ 固定資産除却損の内訳
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
建物及び構築物 |
0百万円 |
1百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
0 |
0 |
|
工具器具・備品 |
3 |
1 |
|
無形固定資産 |
3 |
3 |
|
計 |
7 |
6 |
※５ 減損損失
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日)
当社グループは、以下の資産について減損損失を計上しております。
|
用途 |
種類 |
場所 |
金額 |
|
遊休資産 |
建物・構築物、工具器具・備品、土地 |
埼玉県越谷市 |
909百万円 |
減損損失の算定にあたっては、遊休資産および賃貸資産については個別物件ごとに、その他の資産については、管理会計上の区分を単位としてグルーピングを行っております。
上記の資産については、使用目的の変更を行ったことにより、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額909百万円を減損損失として特別損失に計上いたしました。その内訳は、建物・構築物が223百万円、工具器具・備品が０百万円、土地が685百万円であります。
なお、回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、その評価は不動産鑑定評価基準に基づいて算出しております。
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
該当事項はありません。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額および税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
2,324百万円 |
2,464百万円 |
|
組替調整額 |
△1,025 |
△ 46 |
|
税効果調整前 |
1,299 |
2,418 |
|
税効果額 |
△386 |
△ 795 |
|
その他有価証券評価差額金 |
912 |
1,622 |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
当期発生額 |
－ |
△ 67 |
|
資産の取得原価調整額 |
－ |
67 |
|
税効果調整前 |
－ |
－ |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
繰延ヘッジ損益 |
－ |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
△510 |
△ 163 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
281 |
683 |
|
組替調整額 |
△62 |
387 |
|
税効果調整前 |
219 |
1,070 |
|
税効果額 |
△64 |
△ 328 |
|
退職給付に係る調整額 |
154 |
742 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
当期発生額 |
98 |
△ 56 |
|
組替調整額 |
－ |
97 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
98 |
40 |
|
その他の包括利益合計 |
655 |
2,241 |
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
82,765,768 |
－ |
－ |
82,765,768 |
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
9,272,086 |
8,331 |
59,600 |
9,220,817 |
(注) 株式数の増加の内訳は、次のとおりであります。
|
単元未満株式の買取りによる増加 |
587株 |
|
無償譲受による増加 |
7,744 |
|
株式数の減少は、新株予約権の行使によるものであります。 |
59,600 |
|
会社名 |
内訳 |
目的となる |
目的となる株式の数(株) |
当連結会計 |
|||
|
当連結会計 |
増加 |
減少 |
当連結 |
||||
|
提出会社 |
第１回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
13 |
|
第２回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
18 |
|
|
第３回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
23 |
|
|
第４回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
32 |
|
|
第５回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
66 |
|
|
第６回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
63 |
|
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
218 |
||
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
|
2016年６月28日 |
普通株式 |
1,143 |
百万円 |
15円50銭 |
2016年３月31日 |
2016年６月29日 |
|
2016年11月10日 |
普通株式 |
1,033 |
百万円 |
14円00銭 |
2016年９月30日 |
2016年12月８日 |
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
|
2017年６月27日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
1,623 |
百万円 |
22円00銭 |
2017年３月31日 |
2017年６月28日 |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
１ 発行済株式の種類および総数に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
82,765,768 |
－ |
－ |
82,765,768 |
２ 自己株式の種類および株式数に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
9,220,817 |
735 |
66,170 |
9,155,382 |
(注) 株式数の増加は、単元未満株式の買取によるものであります。 735株
|
株式数の減少の内訳は、次のとおりであります。 |
|
|
新株予約権の行使による減少 |
62,000 |
|
持分法適用会社に対する持分比率の変動による減少 |
4,170 |
３ 新株予約権等に関する事項
|
会社名 |
内訳 |
目的となる |
目的となる株式の数(株) |
当連結会計 |
|||
|
当連結会計 |
増加 |
減少 |
当連結 |
||||
|
提出会社 |
第１回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
9 |
|
第２回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
13 |
|
|
第３回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
17 |
|
|
第４回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
24 |
|
|
第５回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
48 |
|
|
第６回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
58 |
|
|
第７回 ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
56 |
|
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
228 |
||
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
|
2017年６月27日 |
普通株式 |
1,623 |
百万円 |
22円00銭 |
2017年３月31日 |
2017年６月28日 |
|
2017年11月13日 |
普通株式 |
1,108 |
百万円 |
15円00銭 |
2017年９月30日 |
2017年12月８日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
|
2018年６月26日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
2,585 |
百万円 |
35円00銭 |
2018年３月31日 |
2018年６月27日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
現金預金勘定 |
47,075百万円 |
55,067百万円 |
|
預入期間が３か月を超える |
△519 |
△509 |
|
現金及び現金同等物 |
46,556 |
54,558 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産および負債の主な内訳
株式の取得により新たにIntegrated Cleanroom Technologies Pvt.Ltd(以下、ICLEAN社)を連結したことに伴う連結開始時の資産および負債の内訳ならびにICLEAN社株式の取得価額とICLEAN社取得のための支出(純額)との関係は次の通りであります。
|
|
当連結会計年度 |
|
流動資産 |
3,675百万円 |
|
固定資産 |
1,503 |
|
のれん |
3,004 |
|
流動負債 |
△ 1,924 |
|
固定負債 |
△ 245 |
|
為替換算調整勘定 |
81 |
|
新株予約権 |
△ 46 |
|
非支配株主持分 |
△ 1,129 |
|
新規連結子会社持分の取得価額 |
4,918百万円 |
|
支配獲得時までの持分法評価額 |
△ 2,514 |
|
段階取得による差益 |
△ 152 |
|
追加取得価額 |
2,250百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
△ 12 |
|
差引：取得のための支出 |
2,238百万円 |
１ ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
有形固定資産
主として、電話交換設備、汎用コンピュータおよび通信機器であります。（工具器具・備品）
(2) リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２ オペレーティング・リース取引（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年内 |
564百万円 |
584百万円 |
|
１年超 |
1,543 |
995 |
|
合計 |
2,108 |
1,580 |
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、銀行等金融機関からの借入や社債の発行により資金調達しております。
営業債権である受取手形・完成工事未収入金等および電子記録債権は、顧客の信用リスクにさらされておりますが、当社は債権管理規程に従い、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとの期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。投資有価証券は、主に取引先企業との業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクにさらされておりますが、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である支払手形・工事未払金等、電子記録債務および未払金は、１年以内の支払期日であります。短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、変動金利の借入金であるため金利の変動リスクにさらされておりますが、基本的にリスクの低い短期のものに限定しております。社債は、設備投資等に必要な資金の調達を目的としたものであります。 営業債務や借入金は、流動性リスクにさらされておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
連結決算日における連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。（(注)２参照）
前連結会計年度 (2017年３月31日)
|
(単位：百万円) |
|||
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
（1）現金預金 |
47,075 |
47,075 |
－ |
|
（2）受取手形・完成工事未収入金等 |
107,392 |
107,391 |
△0 |
|
（3）電子記録債権 |
9,559 |
9,559 |
－ |
|
（4）投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
34,890 |
34,890 |
－ |
|
資産計 |
198,917 |
198,917 |
△0 |
|
（1）支払手形・工事未払金等 |
57,096 |
57,096 |
－ |
|
（2）短期借入金 |
5,527 |
5,527 |
－ |
|
（3）未払金 |
27,824 |
27,824 |
－ |
|
負債計 |
90,448 |
90,448 |
－ |
当連結会計年度 (2018年３月31日)
|
(単位：百万円) |
|||
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
（1）現金預金 |
55,067 |
55,067 |
- |
|
（2）受取手形・完成工事未収入金等 |
116,665 |
116,665 |
△ 0 |
|
（3）電子記録債権 |
12,190 |
12,190 |
－ |
|
（4）投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
37,670 |
37,670 |
－ |
|
資産計 |
221,595 |
221,594 |
△ 0 |
|
（1）支払手形・工事未払金等 |
62,068 |
62,068 |
－ |
|
（2）電子記録債務 |
23,571 |
23,571 |
－ |
|
（3）短期借入金 |
6,026 |
6,026 |
－ |
|
（4）未払金 |
2,119 |
2,119 |
－ |
|
（5）社債 |
10,000 |
10,025 |
25 |
|
負債計 |
103,785 |
103,810 |
25 |
（注）１ 金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券およびデリバティブ取引に関する事項
資産
（1）現金預金および（3）電子記録債権
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（2）受取手形・完成工事未収入金等
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間および信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。
（4）投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格によっております。また、有価証券について定められた注記事項は、「有価証券関係」に記載しております。
負債
（1）支払手形・工事未払金等、（2）電子記録債務、（3）短期借入金および（4）未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（5）社債
社債の時価は、日本証券業協会公表の売買参考統計値に基づき算定しております。
２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
|
(単位：百万円) |
||
|
区分 |
2017年３月31日 |
2018年３月31日 |
|
非上場株式 |
6,486 |
4,346 |
上記につきましては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「（4）投資有価証券」には含めておりません。
前連結会計年度において、非上場株式について310百万円の減損処理を行っております。
当連結会計年度において、非上場株式について753百万円の減損処理を行っております。
前連結会計年度 (2017年３月31日)
|
(単位:百万円) |
||||
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
（1）現金預金 |
47,075 |
－ |
－ |
－ |
|
（2）受取手形・完成工事未収入金等 |
107,170 |
221 |
－ |
－ |
|
（3）電子記録債権 |
9,559 |
－ |
－ |
－ |
|
（4）投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
債券 |
|
|
|
|
|
社債 |
－ |
526 |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
329 |
|
計 |
163,806 |
747 |
－ |
329 |
当連結会計年度 (2018年３月31日)
|
(単位:百万円) |
||||
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
（1）現金預金 |
55,067 |
－ |
－ |
－ |
|
（2）受取手形・完成工事未収入金等 |
116,303 |
361 |
－ |
－ |
|
（3）電子記録債権 |
12,190 |
－ |
－ |
－ |
|
（4）投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
債券 |
|
|
|
|
|
社債 |
－ |
519 |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
344 |
－ |
|
計 |
183,562 |
881 |
344 |
－ |
前連結会計年度 (2017年３月31日)
|
(単位:百万円) |
||||||
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
5,527 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
リース債務 |
75 |
75 |
44 |
29 |
24 |
214 |
|
合計 |
5,603 |
75 |
44 |
29 |
24 |
214 |
当連結会計年度 (2018年３月31日)
|
(単位:百万円) |
||||||
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
6,026 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
10,000 |
|
長期借入金 |
97 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
リース債務 |
76 |
47 |
33 |
28 |
26 |
191 |
|
合計 |
6,200 |
47 |
33 |
28 |
26 |
10,191 |
１ 満期保有目的の債券
該当事項はありません。
２ その他有価証券
前連結会計年度 (2017年３月31日)
|
区分 |
種類 |
連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
|
(1) 連結貸借対照表計上額が |
① 株式 |
30,587 |
13,782 |
16,805 |
|
② 債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
526 |
510 |
16 |
|
|
その他 |
329 |
300 |
29 |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
31,443 |
14,592 |
16,850 |
|
|
(2) 連結貸借対照表計上額が |
① 株式 |
3,447 |
3,851 |
△403 |
|
② 債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
3,447 |
3,851 |
△403 |
|
|
合計 |
|
34,890 |
18,443 |
16,446 |
当連結会計年度 (2018年３月31日)
|
区分 |
種類 |
連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
|
(1) 連結貸借対照表計上額が |
① 株式 |
35,387 |
16,330 |
19,056 |
|
② 債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
519 |
507 |
11 |
|
|
その他 |
344 |
300 |
44 |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
36,252 |
17,138 |
19,113 |
|
|
(2) 連結貸借対照表計上額が |
① 株式 |
1,418 |
1,667 |
△248 |
|
② 債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
1,418 |
1,667 |
△248 |
|
|
合計 |
|
37,670 |
18,806 |
18,864 |
３ 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日)
|
種類 |
売却額(百万円) |
売却益の合計額(百万円) |
売却損の合計額(百万円) |
|
① 株式 |
2,413 |
1,026 |
－ |
|
② 債券 |
|
|
|
|
国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
2,413 |
1,026 |
－ |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
|
種類 |
売却額(百万円) |
売却益の合計額(百万円) |
売却損の合計額(百万円) |
|
① 株式 |
244 |
46 |
－ |
|
② 債券 |
|
|
|
|
国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
244 |
46 |
－ |
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日)
当連結会計年度において、有価証券について310百万円（その他有価証券の非上場株式126百万円、関係会社株式184百万円）減損処理を行っております。
なお、当該株式の減損処理にあたっては、個々の銘柄毎の時価が取得原価に対して50％以上下落した場合は著しく下落したものとして行っており、下落率が30～50％の場合には当連結会計年度における時価水準を把握し、回復可能性を検討した上で行っております。
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
当連結会計年度において、有価証券について753百万円（関係会社株式753百万円）減損処理を行っております。
なお、当該株式の減損処理にあたっては、個々の銘柄毎の時価が取得原価に対して50％以上下落した場合は著しく下落したものとして行っており、下落率が30～50％の場合には当連結会計年度における時価水準を把握し、回復可能性を検討した上で行っております。
重要なデリバティブ取引はありません。
当社および連結子会社は従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度および確定拠出制度を採用しております。
確定給付企業年金制度（すべて積立型制度であります。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金または年金を支給しております。
退職一時金制度（非積立型制度でありますが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがあります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債および退職給付費用を計算しております。
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
16,898百万円 |
16,869百万円 |
|
勤務費用 |
1,015 |
937 |
|
利息費用 |
50 |
61 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△12 |
△ 91 |
|
退職給付の支払額 |
△1,131 |
△ 1,017 |
|
過去勤務費用の発生額 |
48 |
－ |
|
企業結合の影響による増減額 |
－ |
53 |
|
その他 |
－ |
△ 2 |
|
退職給付債務の期末残高 |
16,869 |
16,810 |
(注) 簡便法を適用した制度を含みます。
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
19,223百万円 |
18,165百万円 |
|
期待運用収益 |
547 |
518 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
317 |
605 |
|
事業主からの拠出額 |
470 |
488 |
|
退職給付の支払額 |
△893 |
△ 690 |
|
退職給付信託の返還額 |
△1,500 |
－ |
|
年金資産の期末残高 |
18,165 |
19,088 |
(注) 簡便法を適用した制度を含みます。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
積立型制度の退職給付債務 |
15,817百万円 |
15,942百万円 |
|
年金資産 |
△18,165 |
△ 19,088 |
|
|
△2,348 |
△ 3,145 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
1,052 |
867 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△1,296 |
△ 2,277 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
1,316 |
1,041 |
|
退職給付に係る資産 |
△2,612 |
△ 3,318 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△1,296 |
△ 2,277 |
(注) 簡便法を適用した制度を含みます。
(4) 退職給付費用およびその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
勤務費用 |
1,015百万円 |
937百万円 |
|
利息費用 |
50 |
61 |
|
期待運用収益 |
△547 |
△ 518 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
360 |
363 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
9 |
9 |
|
退職給付信託返還益 |
△432 |
－ |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
455 |
854 |
(注) 簡便法を適用した制度を含みます。
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
過去勤務費用 |
△38百万円 |
9百万円 |
|
数理計算上の差異 |
258 |
1,060 |
|
合計 |
219 |
1,070 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
未認識過去勤務費用 |
△38百万円 |
△29百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
135 |
1,196 |
|
合計 |
96 |
1,167 |
(7) 年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
債券 |
16.3％ |
10.2％ |
|
株式 |
42.3 |
48.7 |
|
一般勘定 |
37.0 |
35.7 |
|
その他 |
4.4 |
5.4 |
|
合計 |
100.0 |
100.0 |
(注) 年金資産合計には、年金制度に対して設定していた退職給付信託が前連結会計年度26.6％、当連結会計年度29.9％含まれております。
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在および将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
割引率 |
主として0.38％ |
主として0.32％ |
|
長期期待運用収益率 |
主として3.00％ |
主として3.00％ |
当社および連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度193百万円、当連結会計年度198百万円であります。
１ 費用計上額および科目名
|
科目名 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
販売費及び一般管理費の |
75百万円 |
68百万円 |
２ ストック・オプションの内容、規模およびその変動状況
① ストック・オプションの内容
Ⅰ 提出会社
|
会社名 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
2011年７月22日 |
|
付与対象者の区分および人数 |
当社取締役 11名 |
|
株式の種類および付与数 |
当社普通株式 102,200株 (注）１ |
|
付与日 |
2011年８月11日 |
|
権利確定条件 |
(注）２ |
|
対象勤務期間 |
当社取締役 2011年６月29日～2012年６月28日 当社執行役員（当社取締役を兼任している者を除く） |
|
権利行使期間 |
2011年８月12日～2041年８月11日 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
2012年７月20日 |
|
付与対象者の区分および人数 |
当社取締役 11名 |
|
株式の種類および付与数 |
当社普通株式 110,700株 (注）１ |
|
付与日 |
2012年８月10日 |
|
権利確定条件 |
(注）２ |
|
対象勤務期間 |
当社取締役 2012年６月28日～2013年６月27日 当社執行役員（当社取締役を兼任している者を除く） |
|
権利行使期間 |
2012年８月11日～2042年８月10日 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
2013年７月18日 |
|
付与対象者の区分および人数 |
当社取締役 （社外取締役を除く） ９名 および関係会社からの者を除く） 21名 |
|
株式の種類および付与数 |
当社普通株式 63,400株 (注）１ |
|
付与日 |
2013年８月15日 |
|
権利確定条件 |
(注）２ |
|
対象勤務期間 |
当社取締役 （社外取締役を除く） 2013年６月27日～2014年６月27日 当社執行役員（当社取締役を兼任している者 および関係会社からの者を除く） 2013年４月１日～2014年３月31日 |
|
権利行使期間 |
2013年８月16日～2043年８月15日 |
|
会社名 |
提出会社 |
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決議年月日 |
2014年７月18日 |
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付与対象者の区分および人数 |
当社取締役 （社外取締役を除く） ８名 および関係会社からの者を除く） 23名 |
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株式の種類および付与数 |
当社普通株式 43,800株 (注）１ |
|
付与日 |
2014年８月８日 |
|
権利確定条件 |
(注）２ |
|
対象勤務期間 |
当社取締役 （社外取締役を除く） 2014年６月27日～2015年６月26日 当社執行役員（当社取締役を兼任している者 および関係会社からの者を除く） 2014年４月１日～2015年３月31日 |
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権利行使期間 |
2014年８月９日～2044年８月８日 |
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会社名 |
提出会社 |
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決議年月日 |
2015年７月17日 |
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付与対象者の区分および人数 |
当社取締役 （社外取締役を除く） 10名 および関係会社からの者を除く） 23名 |
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株式の種類および付与数 |
当社普通株式 52,100株 (注）１ |
|
付与日 |
2015年８月７日 |
|
権利確定条件 |
(注）２ |
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対象勤務期間 |
当社取締役 （社外取締役を除く） 2015年６月26日～2016年６月28日 当社執行役員（当社取締役を兼任している者 および関係会社からの者を除く） 2015年４月１日～2016年３月31日 子会社取締役 2015年６月26日～2016年６月28日 |
|
権利行使期間 |
2015年８月８日～2045年８月７日 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
2016年７月12日 |
|
付与対象者の区分および人数 |
当社取締役 （社外取締役を除く） ９名 および関係会社からの者を除く） 21名 |
|
株式の種類および付与数 |
当社普通株式 68,200株 (注）１ |
|
付与日 |
2016年８月５日 |
|
権利確定条件 |
(注）２ |
|
対象勤務期間 |
当社取締役 （社外取締役を除く） 2016年６月28日～2017年６月27日 当社執行役員（当社取締役を兼任している者 および関係会社からの者を除く） 2016年４月１日～2017年３月31日 子会社取締役 2016年６月28日～2017年６月27日 |
|
権利行使期間 |
2016年８月６日～2046年８月５日 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
2017年７月20日 |
|
付与対象者の区分および人数 |
当社取締役 （社外取締役を除く） ６名 および関係会社からの者を除く） 24名 |
|
株式の種類および付与数 |
当社普通株式 38,100株 (注）１ |
|
付与日 |
2017年８月７日 |
|
権利確定条件 |
(注）２ |
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対象勤務期間 |
当社取締役 （社外取締役を除く） 2017年６月27日～2018年６月26日 当社執行役員（当社取締役を兼任している者 および関係会社からの者を除く） 2017年４月１日～2018年３月31日 子会社取締役 2017年６月27日～2018年６月26日 |
|
権利行使期間 |
2017年８月８日～2047年８月７日 |
(注) １ 新株予約権の目的となる株式の数（以下「付与株式数」という。）は、100 株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下「割当日」という。）以降、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。なお、かかる調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない付与株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 株式分割または株式併合の比率
また、上記のほか、割当日後、当社が合併、会社分割または株式交換を行う場合、およびその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合、当社は取締役会において必要と認める付与株式数の調整を行うことができる。
２ 新株予約権の行使の条件
(1) 新株予約権の割当てを受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、新株予約権の行使期間内において、それぞれの地位に基づき割当てを受けた新株予約権について以下に定める地位を喪失した日（以下「地位喪失日」という。）の翌日以降、新株予約権を行使することができる。ただし、この場合、新株予約権者は、地位喪失日の翌日から10日以内（10日目の日が営業日でない場合には翌営業日）に限り、新株予約権を行使することができる。
① 当社の取締役および執行役員の地位に基づき割当てを受けた新株予約権については、当社の取締役および執行役員のいずれの地位をも喪失した日
② 当社子会社の取締役の地位に基づき割当てを受けた新株予約権については、それぞれの会社において取締役の地位を喪失した日
(2) 上記（1）ただし書にかかわらず、新株予約権者が新株予約権の行使期間内に死亡したことにより地位喪失日を迎えた場合は、相続開始後６月以内に限り、その相続人が、当社所定の手続に従い、当該新株予約権者が付与された権利の範囲内で新株予約権を行使できるものとする。ただし、相続人死亡による再相続は認めない。
(3) 新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、かかる新株予約権を行使することができない。
Ⅱ 連結子会社
|
会社名 |
Integrated Cleanroom Technologies Pvt.Ltd. |
|||
|
決議年月日 |
2015年9月30日 |
|||
|
付与対象者の区分および人数 |
同社従業員 116名 |
|||
|
株式の種類および付与数 |
普通株式 57,860株 |
|||
|
付与日 |
2015年10月15日 |
|||
|
権利確定条件 |
付与日(2016年10月15日)から権利確定日(2017年10月14日)まで継続して勤務していること |
|||
|
対象勤務期間 |
2016年10月15日～2017年10月14日 |
|||
|
権利行使期間 |
2017年10月15日～2018年１月19日 |
|||
② ストック・オプションの規模及びその変動状況
Ⅰ 提出会社
当連結会計年度（2018年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
a ストック・オプションの数
|
会社名 |
提出会社 |
提出会社 |
提出会社 |
提出会社 |
提出会社 |
提出会社 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
2011年 ７月22日 |
2012年 ７月20日 |
2013年 ７月18日 |
2014年 ７月18日 |
2015年 ７月17日 |
2016年 ７月12日 |
2017年 ７月20日 |
|
権利確定前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度末(株) |
28,100 |
39,400 |
32,100 |
27,500 |
43,000 |
68,200 |
－ |
|
付与(株) |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
38,100 |
|
失効(株) |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定(株) |
8,400 |
11,600 |
7,900 |
6,700 |
11,500 |
15,900 |
－ |
|
未確定残(株) |
19,700 |
27,800 |
24,200 |
20,800 |
31,500 |
52,300 |
38,100 |
|
権利確定後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度末(株) |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定(株) |
8,400 |
11,600 |
7,900 |
6,700 |
11,500 |
15,900 |
－ |
|
権利行使(株) |
8,400 |
11,600 |
7,900 |
6,700 |
11,500 |
15,900 |
－ |
|
失効（放棄を含む）(株) |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残(株) |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
b 単価情報
|
会社名 |
提出会社 |
提出会社 |
提出会社 |
提出会社 |
提出会社 |
提出会社 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
2011年 ７月22日 |
2012年 ７月20日 |
2013年 ７月18日 |
2014年 ７月18日 |
2015年 ７月17日 |
2016年 ７月12日 |
2017年 ７月20日 |
|
権利行使価格(円) |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
行使時平均株価(円) |
1,768 |
1,723 |
1,735 |
1,748 |
1,786 |
1,777 |
－ |
|
付与日における 公正な評価単価(円) |
488 |
479 |
719 |
1,182 |
1,551 |
1,110 |
1,705 |
Ⅱ 連結子会社
a ストック・オプションの数
|
会社名 |
Integrated Cleanroom Technologies Pvt.Ltd. |
|
決議年月日 |
2015年9月30日 |
|
権利確定前 |
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
|
付与 |
－ |
|
連結子会社化による増加 |
57,860 |
|
失効 |
－ |
|
権利確定 |
57,860 |
|
未確定残 |
－ |
|
権利確定後 |
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
|
権利確定 |
57,860 |
|
権利行使 |
57,860 |
|
失効（放棄含む） |
－ |
|
未行使残 |
－ |
b 単価情報
|
会社名 |
Integrated Cleanroom Technologies Pvt.Ltd. |
|
決議年月日 |
2015年9月30日 |
|
権利行使価格(インドルピー) |
110 |
|
権利行使時平均株価(インドルピー) |
－ |
|
付与日における公正な評価単価 |
391 |
３ 当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
Ⅰ 提出会社
① 使用した算定技法
ブラック・ショールズ式
② 使用した主な基礎数値およびその見積方法
a 株価変動性 28.846％
５年間（2012年８月５日から2017年８月４日まで）の各取引日における当社普通株式の普通取引の終値に基づき算出した株価変動率
b 予想残存期間 ５年
c 予想配当 36円／株
2017年３月期の配当実績による
d 無リスク利子率 △0.065％
2017年８月４日の国債利回り（残存期間５年）
Ⅱ 連結子会社
Integrated Cleanroom Technologies Pvt.Ltd.のストック・オプションについては未公開企業であるため、本源的価値を見積もる方法により算定しております。
４ ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５ ストック・オプションの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額
連結子会社
|
①当連結会計年度末における本源的価値の合計額 |
|
－百万円 |
|
|
②当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額 |
36百万円 |
||
１ 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
422百万円 |
386百万円 |
|
減損損失 |
449 |
174 |
|
投資有価証券評価損 |
582 |
812 |
|
ゴルフ会員権評価損 |
182 |
176 |
|
ソフトウェア開発費 |
123 |
92 |
|
未払事業税 |
261 |
179 |
|
完成工事補償引当金 |
240 |
283 |
|
工事損失引当金 |
609 |
662 |
|
退職給付に係る負債 |
953 |
863 |
|
役員退職慰労引当金 |
2 |
2 |
|
その他 |
1,529 |
1,455 |
|
繰延税金資産小計 |
5,358 |
5,091 |
|
評価性引当額 |
△2,060 |
△1,765 |
|
繰延税金資産合計 |
3,298 |
3,326 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付に係る資産 |
△799百万円 |
△1,014百万円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△4,881 |
△5,676 |
|
退職給付信託設定益 |
△494 |
△483 |
|
その他 |
△93 |
△237 |
|
繰延税金負債合計 |
△6,268 |
△7,411 |
|
繰延税金資産の純額 |
△2,970 |
△4,085 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
法定実効税率 |
30.8％ |
30.8％ |
|
(調整) |
|
|
|
永久に損金に算入されない項目 |
2.1 |
1.5 |
|
永久に益金に算入されない項目 |
△0.3 |
△0.3 |
|
評価性引当額 |
5.2 |
△0.9 |
|
持分法による投資利益 |
△0.6 |
△0.3 |
|
その他 |
△1.1 |
△1.7 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
36.1 |
29.1 |
(企業結合等関係)
取得による企業結合
１ 企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称および事業の内容
被取得企業の名称 Integrated Cleanroom Technologies Pvt.Ltd
事業の内容 クリーンルーム向け関連機器・内装材の製造・販売・取付事業
(2) 企業結合を行った主な理由
同社の保有する機動的な組織力および医薬系工場設備に関する知見やノウハウをさらに活用し、同社の商圏等との相乗効果を通じて業容の拡大を図り、企業価値を高めるためであります。
(3) 企業結合日
2017年10月１日(みなし取得日)
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後企業の名称
変更はありません。
(6) 取得した議決権比率
企業結合直前に所有していた議決権比率 33.55%
企業結合日に追加取得した議決権比率 28.31%
取得後の議決権比率 61.86%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
２ 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2017年10月１日から2018年３月31日まで
ただし、2017年４月１日から2017年９月30日までは持分法適用関連会社として業績に含めております。
３ 被取得企業の取得原価および対価の種類ごとの内訳
|
企業結合直前に保有していた株式の企業結合日における時価 |
2,667 |
百万円 |
|
追加取得に伴い支出した現金預金 |
2,250 |
百万円 |
|
取得原価 |
4,918 |
百万円 |
４ 主要な取得関連費用の内訳および金額
アドバイザリー費用等 246百万円
５ 被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差益 152百万円
６ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法および償却期間
① 発生したのれんの金額
1,746百万インドルピー (3,004百万円)
② 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力に関連して発生したものであります。
③ 償却方法および償却期間
14年にわたる均等償却
７ 企業結合日に受け入れた資産および引き受けた負債の額ならびにその主な内訳
|
流動資産 |
3,675 |
百万円 |
|
|
固定資産 |
1,503 |
|
|
|
資産合計 |
5,179 |
|
|
|
流動負債 |
1,924 |
|
|
|
固定負債 |
245 |
|
|
|
負債合計 |
2,170 |
|
|
８ 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額およびその算定方法
売上高 2,925百万円
営業利益 174
経常利益 191
税金等調整前当期純利益 191
親会社株主に帰属する当期純利益 35
１株当たり当期純利益 0円47銭
（影響額の算定）
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高および損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高および損益情報との差額を影響の概算額としております。なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
重要性が乏しいため、記載を省略しております。