１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
当社は、令和２年３月期に子会社化したＦＲＥアセットマネジメント株式会社の取得時の連結決算処理における保有する不動産の時価評価に伴う税効果の会計処理について誤りがあったことが判明しましたので、過去に提出いたしました有価証券報告書等に記載されている連結財務諸表及び四半期連結財務諸表に含まれる誤謬を訂正することといたしました。
これらの訂正により令和３年11月12日に提出いたしました第76期第２四半期(自 令和３年７月１日 至 令和３年９月30日)に係る四半期報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(2) 財政状況の分析
第４ 経理の状況
２ 監査証明について
１ 四半期連結財務諸表
(1) 四半期連結貸借対照表
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
＜訂正前＞
|
回次 |
第75期
第２四半期
連結累計期間 |
第76期
第２四半期
連結累計期間 |
第75期 |
|
会計期間 |
自令和２年４月１日
至令和２年９月30日 |
自令和３年４月１日
至令和３年９月30日 |
自令和２年４月１日
至令和３年３月31日 |
|
売上高 |
(百万円) |
181 |
179 |
360 |
|
経常利益又は経常損失（△） |
(百万円) |
8 |
△22 |
0 |
|
親会社株主に帰属する
四半期純利益
又は親会社株主に帰属する
四半期（当期）純損失（△） |
(百万円) |
4 |
△22 |
△52 |
|
四半期包括利益又は包括利益 |
(百万円) |
4 |
△22 |
△52 |
|
純資産額 |
(百万円) |
2,081 |
2,001 |
2,024 |
|
総資産額 |
(百万円) |
2,543 |
2,469 |
2,554 |
|
１株当たり四半期(当期)純損失（△） |
(円) |
△0.71 |
△0.99 |
△2.05 |
|
潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益 |
(円) |
― |
― |
― |
|
自己資本比率 |
(％) |
81.9 |
81.1 |
79.2 |
|
営業活動による
キャッシュ・フロー |
(百万円) |
54 |
△40 |
81 |
|
投資活動による
キャッシュ・フロー |
(百万円) |
0 |
6 |
86 |
|
財務活動による
キャッシュ・フロー |
(百万円) |
△16 |
△16 |
△32 |
|
現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 |
(百万円) |
682 |
730 |
780 |
＜訂正後＞
|
回次 |
第75期
第２四半期
連結累計期間 |
第76期
第２四半期
連結累計期間 |
第75期 |
|
会計期間 |
自令和２年４月１日
至令和２年９月30日 |
自令和３年４月１日
至令和３年９月30日 |
自令和２年４月１日
至令和３年３月31日 |
|
売上高 |
(百万円) |
181 |
179 |
360 |
|
経常利益又は経常損失（△） |
(百万円) |
8 |
△22 |
0 |
|
親会社株主に帰属する
四半期純利益
又は親会社株主に帰属する
四半期（当期）純損失（△） |
(百万円) |
4 |
△22 |
△52 |
|
四半期包括利益又は包括利益 |
(百万円) |
4 |
△22 |
△52 |
|
純資産額 |
(百万円) |
2,146 |
2,066 |
2,089 |
|
総資産額 |
(百万円) |
2,543 |
2,469 |
2,554 |
|
１株当たり四半期(当期)純損失（△） |
(円) |
△0.71 |
△0.99 |
△2.05 |
|
潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益 |
(円) |
― |
― |
― |
|
自己資本比率 |
(％) |
84.4 |
83.7 |
81.8 |
|
営業活動による
キャッシュ・フロー |
(百万円) |
54 |
△40 |
81 |
|
投資活動による
キャッシュ・フロー |
(百万円) |
0 |
6 |
86 |
|
財務活動による
キャッシュ・フロー |
(百万円) |
△16 |
△16 |
△32 |
|
現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 |
(百万円) |
682 |
730 |
780 |
第２ 【事業の状況】
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(2) 財政状況の分析
＜訂正前＞
（省略）
負債は467百万円となり、前連結会計年度末に比べて62百万円減少しました。これは、預り金が15百万円、未払法人税等が21百万円、未払消費税等が13百万円それぞれ減少したこと、長期借入金が一部返済により16百万円減少したことが主な要因であります。
純資産は2,001百万円となり、前連結会計年度末に比べて22百万円減少しました。これは、親会社株主に帰属する四半期純損失22百万円を計上し利益剰余金が減少したことによるものであります。
＜訂正後＞
負債は402百万円となり、前連結会計年度末に比べて62百万円減少しました。これは、預り金が15百万円、未払法人税等が21百万円、未払消費税等が13百万円それぞれ減少したこと、長期借入金が一部返済により16百万円減少したことが主な要因であります。
純資産は2,066百万円となり、前連結会計年度末に比べて22百万円減少しました。これは、親会社株主に帰属する四半期純損失22百万円を計上し利益剰余金が減少したことによるものであります。
第４ 【経理の状況】
２．監査証明について
＜訂正前＞
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(令和３年７月１日から令和３年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(令和３年４月１日から令和３年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
＜訂正後＞
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(令和３年７月１日から令和３年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(令和３年４月１日から令和３年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
＜訂正前＞
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|
|
|
|
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|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(令和３年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間
(令和３年９月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
0 |
0 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
32 |
32 |
|
|
|
未払費用 |
19 |
24 |
|
|
|
前受収益 |
9 |
9 |
|
|
|
預り金 |
65 |
49 |
|
|
|
未払法人税等 |
30 |
8 |
|
|
|
未払消費税等 |
16 |
3 |
|
|
|
賞与引当金 |
5 |
5 |
|
|
|
流動負債合計 |
179 |
133 |
|
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
長期借入金 |
140 |
124 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
5 |
6 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
6 |
8 |
|
|
|
繰延税金負債 |
134 |
134 |
|
|
|
その他 |
63 |
60 |
|
|
|
固定負債合計 |
351 |
333 |
|
|
負債合計 |
530 |
467 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
100 |
100 |
|
|
|
資本剰余金 |
2,072 |
2,072 |
|
|
|
利益剰余金 |
△148 |
△171 |
|
|
|
自己株式 |
△0 |
△0 |
|
|
|
株主資本合計 |
2,024 |
2,001 |
|
|
純資産合計 |
2,024 |
2,001 |
|
負債純資産合計 |
2,554 |
2,469 |
＜訂正後＞
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(令和３年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間
(令和３年９月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
0 |
0 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
32 |
32 |
|
|
|
未払費用 |
19 |
24 |
|
|
|
前受収益 |
9 |
9 |
|
|
|
預り金 |
65 |
49 |
|
|
|
未払法人税等 |
30 |
8 |
|
|
|
未払消費税等 |
16 |
3 |
|
|
|
賞与引当金 |
5 |
5 |
|
|
|
流動負債合計 |
179 |
133 |
|
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
長期借入金 |
140 |
124 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
5 |
6 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
6 |
8 |
|
|
|
繰延税金負債 |
69 |
69 |
|
|
|
その他 |
63 |
60 |
|
|
|
固定負債合計 |
286 |
268 |
|
|
負債合計 |
465 |
402 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
100 |
100 |
|
|
|
資本剰余金 |
2,072 |
2,072 |
|
|
|
利益剰余金 |
△83 |
△106 |
|
|
|
自己株式 |
△0 |
△0 |
|
|
|
株主資本合計 |
2,089 |
2,066 |
|
|
純資産合計 |
2,089 |
2,066 |
|
負債純資産合計 |
2,554 |
2,469 |