１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】

当社は、令和２年３月期に子会社化したＦＲＥアセットマネジメント株式会社の取得時の連結決算処理における保有する不動産の時価評価に伴う税効果の会計処理について誤りがあったことが判明しましたので、過去に提出いたしました有価証券報告書等に記載されている連結財務諸表及び四半期連結財務諸表に含まれる誤謬を訂正することといたしました。

これらの訂正により令和元年８月14日に提出いたしました第74期第１四半期(自  平成31年４月１日  至  令和元年６月30日)に係る四半期報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。

なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。

 

２ 【訂正事項】

第一部　企業情報

第１　企業の概況

１　主要な経営指標等の推移

第２　事業の状況

２　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(2) 財政状況の分析

第４　経理の状況

　　　  ２　監査証明について

１　四半期連結財務諸表

(1) 四半期連結貸借対照表

(2) 四半期連結損益計算書及び連結包括利益計算書

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

(企業結合等関係)

(１株当たり情報)

 

３ 【訂正箇所】

訂正箇所は　　を付して表示しております。

 

 

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

 

　＜訂正前＞

 

回次

第73期
第１四半期
連結累計期間

第74期
第１四半期
連結累計期間

第73期

会計期間

自  平成30年４月１日
至  平成30年６月30日

自  平成31年４月１日
至  令和元年６月30日

自  平成30年４月１日
至  平成31年３月31日

売上高

(百万円)

36

35

141

経常損失（△）

(百万円)

△38

△35

△107

親会社株主に帰属する
四半期(当期)純損失（△） 

(百万円)

△38

△35

△109

四半期包括利益又は包括利益

(百万円)

△38

△35

△109

純資産額

(百万円)

2,040

1,934

1,969

総資産額

(百万円)

2,412

2,687

2,315

１株当たり四半期(当期)純損失金額(△)

(円)

△0.78

△0.74

△2.65

潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益金額

(円)

―

―

―

自己資本比率

(％)

84.6

72.0

85.1

 

 

 

＜訂正後＞

 

回次

第73期
第１四半期
連結累計期間

第74期
第１四半期
連結累計期間

第73期

会計期間

自  平成30年４月１日
至  平成30年６月30日

自  平成31年４月１日
至  令和元年６月30日

自  平成30年４月１日
至  平成31年３月31日

売上高

(百万円)

36

35

141

経常損失（△）

(百万円)

△38

△35

△107

親会社株主に帰属する
四半期純利益
又は親会社株主に帰属する
四半期（当期）純損失（△）

(百万円)

△38

30

△109

四半期包括利益又は包括利益

(百万円)

△38

30

△109

純資産額

(百万円)

2,040

1,999

1,969

総資産額

(百万円)

2,412

2,687

2,315

１株当たり四半期(当期)純損失金額(△)

(円)

△0.78

△0.06

△2.65

潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益金額

(円)

―

―

―

自己資本比率

(％)

84.6

74.4

85.1

 

 

 

第２ 【事業の状況】

２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

　(1) 業績の状況

 

　＜訂正前＞

（省略）

以上の結果、当第１四半期連結累計期間の業績は、売上高は35百万円（前年同四半期は36百万円）、営業損失34百万円（前年同四半期は37百万円の営業損失）、経常損失35百万円（前年同四半期は38百万円の経常損失）、親会社株主に帰属する四半期純損失35百万円（前年同四半期は38百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失）となりました。

 

＜訂正後＞

（省略）

以上の結果、当第１四半期連結累計期間の業績は、売上高は35百万円（前年同四半期は36百万円）、営業損失34百万円（前年同四半期は37百万円の営業損失）、経常損失35百万円（前年同四半期は38百万円の経常損失）、親会社株主に帰属する四半期純利益30百万円（前年同四半期は38百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失）となりました。

 

 

　(2) 財政状況の分析

 

　＜訂正前＞

（省略）

負債は753百万円となり、前連結会計年度末に比べて407百万円増加しました。これは、短期借入金が160百万円、預り金が111百万円、再評価に係る繰延税金負債が92百万円それぞれ増加したことが主な要因であります。
純資産は1,934百万円となり、前連結会計年度末に比べて35百万円減少しました。これは、親会社株主に帰属する四半期純損失35百万円を計上し利益剰余金が減少したことによるものであります。

 

＜訂正後＞

（省略）

負債は687百万円となり、前連結会計年度末に比べて341百万円増加しました。これは、短期借入金が160百万円、預り金が111百万円、繰延税金負債が27百万円それぞれ増加したことが主な要因であります。
純資産は1,999百万円となり、前連結会計年度末に比べて30百万円増加しました。これは、親会社株主に帰属する四半期純利益30百万円を計上し利益剰余金が増加したことによるものであります。

 

 

第４ 【経理の状況】

　　　２．監査証明について

 

　＜訂正前＞

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(平成31年４月１日から令和元年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(平成31年４月１日から令和元年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

　＜訂正後＞

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(平成31年４月１日から令和元年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(平成31年４月１日から令和元年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１ 【四半期連結財務諸表】

 (1) 【四半期連結貸借対照表】

 

　＜訂正前＞

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(平成31年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(令和元年６月30日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

支払手形及び買掛金

0

0

 

 

短期借入金

-

160

 

 

1年内返済予定の長期借入金

32

32

 

 

未払費用

4

18

 

 

預り金

1

113

 

 

未払法人税等

19

46

 

 

賞与引当金

-

2

 

 

その他

3

1

 

 

流動負債合計

61

375

 

固定負債

 

 

 

 

長期借入金

205

197

 

 

退職給付に係る負債

3

12

 

 

役員退職慰労引当金

-

1

 

 

再評価に係る繰延税金負債

-

92

 

 

その他

75

74

 

 

固定負債合計

284

377

 

負債合計

345

753

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

2,000

2,000

 

 

資本剰余金

172

172

 

 

利益剰余金

△203

△238

 

 

自己株式

△0

△0

 

 

株主資本合計

1,969

1,934

 

純資産合計

1,969

1,934

負債純資産合計

2,315

2,687

 

 

 

＜訂正後＞

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(平成31年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(令和元年６月30日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

支払手形及び買掛金

0

0

 

 

短期借入金

-

160

 

 

1年内返済予定の長期借入金

32

32

 

 

未払費用

4

18

 

 

預り金

1

113

 

 

未払法人税等

19

46

 

 

賞与引当金

-

2

 

 

その他

3

1

 

 

流動負債合計

61

375

 

固定負債

 

 

 

 

長期借入金

205

197

 

 

退職給付に係る負債

3

12

 

 

役員退職慰労引当金

-

1

 

 

繰延税金負債

-

27

 

 

その他

75

74

 

 

固定負債合計

284

312

 

負債合計

345

687

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

2,000

2,000

 

 

資本剰余金

172

172

 

 

利益剰余金

△203

△173

 

 

自己株式

△0

△0

 

 

株主資本合計

1,969

1,999

 

純資産合計

1,969

1,999

負債純資産合計

2,315

2,687

 

 

 

(2) 【四半期連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

 

　＜訂正前＞

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第１四半期連結累計期間

(自 平成30年４月１日

　至 平成30年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自 平成31年４月１日

　至 令和元年６月30日)

売上高

36

35

売上原価

13

13

売上総利益

22

21

販売費及び一般管理費

60

56

営業損失（△）

△37

△34

営業外収益

 

 

 

受取利息

0

0

 

受取配当金

0

0

 

償却債権取立益

0

0

 

その他

-

0

 

営業外収益合計

0

0

営業外費用

 

 

 

支払利息

1

1

 

営業外費用合計

1

1

経常損失（△）

△38

△35

税金等調整前四半期純損失（△）

△38

△35

法人税、住民税及び事業税

0

0

法人税等合計

0

0

四半期純損失（△）

△38

△35

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△38

△35

 

 

 

＜訂正後＞

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第１四半期連結累計期間

(自 平成30年４月１日

　至 平成30年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自 平成31年４月１日

　至 令和元年６月30日)

売上高

36

35

売上原価

13

13

売上総利益

22

21

販売費及び一般管理費

60

56

営業損失（△）

△37

△34

営業外収益

 

 

 

受取利息

0

0

 

受取配当金

0

0

 

償却債権取立益

0

0

 

その他

-

0

 

営業外収益合計

0

0

営業外費用

 

 

 

支払利息

1

1

 

営業外費用合計

1

1

経常損失（△）

△38

△35

特別利益

 

 

 

負ののれん発生益

-

※　65

 

特別利益合計

-

65

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△38

30

法人税、住民税及び事業税

0

0

法人税等合計

0

0

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△38

30

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△38

30

 

 

 

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

 

＜訂正前＞

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第１四半期連結累計期間

(自 平成30年４月１日

　至 平成30年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自 平成31年４月１日

　至 令和元年６月30日)

四半期純損失（△）

△38

△35

四半期包括利益

△38

△35

（内訳）

 

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△38

△35

 

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

 

 

＜訂正後＞

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第１四半期連結累計期間

(自 平成30年４月１日

　至 平成30年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自 平成31年４月１日

　至 令和元年６月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△38

30

四半期包括利益

△38

30

（内訳）

 

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△38

30

 

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

 

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

 

＜訂正前＞

　　記載無し

 

＜訂正後＞

 

※　負ののれん発生益

　　　負ののれん発生益は、ＦＲＥアセットマネジメント株式会社の株式を取得し、連結子会社とし　　

　　　たことに伴い発生したものです。

 

 

(企業結合等関係)

 

＜訂正前＞

（省略）

（5）発生したのれんの金額

のれんの金額は、当第１四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に会計処理を行っており、現時点では確定しておりません。

 

 

＜訂正後＞

（省略）

（5）負ののれん発生益の金額及び発生原因

企業結合時の被取得企業の時価純資産が取得価額を上回ったため、当第１四半期連結会計期間において、負ののれん発生益65百万円を特別利益として計上しております。なお、当金額は暫定的に算定された金額であります。

 

 

(１株当たり情報)

 

＜訂正前＞

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第１四半期連結累計期間

(自  平成30年４月１日

至  平成30年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自  平成31年４月１日

至  令和元年６月30日)

（１）１株当たり四半期純損失金額(△）

△０円78銭

△０円74銭

    (算定上の基礎)

 

 

    親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）
(百万円)

△38

△35

    普通株主に帰属しない金額(百万円)

36

36

    (うち優先株式配当金)

(36)

(36)

    普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(百万円)

△74

△71

    普通株式の期中平均株式数(千株)

96,013

96,013

 

(注)  潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

＜訂正後＞

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第１四半期連結累計期間

(自  平成30年４月１日

至  平成30年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自  平成31年４月１日

至  令和元年６月30日)

（１）１株当たり四半期純損失金額(△）

△０円78銭

△０円06銭

    (算定上の基礎)

 

 

    親会社株主に帰属する四半期純利益又は
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）
(百万円)

△38

30

    普通株主に帰属しない金額(百万円)

36

36

    (うち優先株式配当金)

(36)

(36)

     普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(百万円) 

△74

△5

    普通株式の期中平均株式数(千株)

96,013

96,013

 

(注)  潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。