１ 【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
当社は、令和２年３月期に子会社化したＦＲＥアセットマネジメント株式会社の取得時の連結決算処理における保有する不動産の時価評価に伴う税効果の会計処理について誤りがあったことが判明しましたので、過去に提出いたしました有価証券報告書等に記載されている連結財務諸表及び四半期連結財務諸表に含まれる誤謬を訂正することといたしました。
これらの訂正により令和２年６月19日に提出いたしました第74期(自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日)に係る有価証券報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の２の第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の連結財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けており、その監査報告書を添付しております。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
(1) 連結経営指標等
第２ 事業の状況
３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(1) 経営成績等の状況の概要
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
第５ 経理の状況
２ 監査証明について
１ 連結財務諸表等
(1) 連結財務諸表
(2) その他
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
＜訂正前＞
|
回次 |
第70期 |
第71期 |
第72期 |
第73期 |
第74期 |
|
決算年月 |
平成28年３月 |
平成29年３月 |
平成30年３月 |
平成31年３月 |
令和２年３月 |
|
売上高 |
(百万円) |
447 |
246 |
515 |
141 |
294 |
|
経常損益 |
(百万円) |
115 |
△161 |
△143 |
△107 |
△54 |
|
親会社株主に帰属する当期純損益 |
(百万円) |
71 |
△162 |
179 |
△109 |
107 |
|
包括利益 |
(百万円) |
71 |
△163 |
179 |
△109 |
107 |
|
純資産額 |
(百万円) |
3,384 |
2,535 |
2,079 |
1,969 |
2,077 |
|
総資産額 |
(百万円) |
3,956 |
3,010 |
2,513 |
2,315 |
2,555 |
|
１株当たり純資産額 |
(円) |
△9.30 |
△12.73 |
△12.36 |
△15.01 |
△15.40 |
|
１株当たり当期純損益 |
(円) |
△1.88 |
△3.42 |
0.36 |
△2.65 |
△0.39 |
|
潜在株式調整後
１株当たり当期純利益 |
(円) |
― |
― |
― |
― |
― |
|
自己資本比率 |
(％) |
85.5 |
84.2 |
82.7 |
85.1 |
81.3 |
|
自己資本利益率 |
(％) |
2.1 |
△5.5 |
7.8 |
△5.4 |
5.3 |
|
株価収益率 |
(倍) |
― |
― |
100.0 |
― |
― |
|
営業活動による
キャッシュ・フロー |
(百万円) |
△35 |
△72 |
243 |
△146 |
206 |
|
投資活動による
キャッシュ・フロー |
(百万円) |
9 |
38 |
1,204 |
△14 |
△392 |
|
財務活動による
キャッシュ・フロー |
(百万円) |
△32 |
△717 |
△667 |
△32 |
△192 |
|
現金及び現金同等物の
期末残高 |
(百万円) |
1,186 |
435 |
1,215 |
1,022 |
644 |
|
従業員数 |
(人) |
6 |
6 |
4 |
3 |
12 |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 第70期および第71期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。第72期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。第73期および第74期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ 第70期、第71期および第73期、第74期の株価収益率については、１株当たり当期純損失が計上されているため記載しておりません。
４ 第70期の数値は、誤謬の訂正による遡及修正後の数値であります。
＜訂正後＞
|
回次 |
第70期 |
第71期 |
第72期 |
第73期 |
第74期 |
|
決算年月 |
平成28年３月 |
平成29年３月 |
平成30年３月 |
平成31年３月 |
令和２年３月 |
|
売上高 |
(百万円) |
447 |
246 |
515 |
141 |
294 |
|
経常損益 |
(百万円) |
115 |
△161 |
△143 |
△107 |
△54 |
|
親会社株主に帰属する当期純損益 |
(百万円) |
71 |
△162 |
179 |
△109 |
172 |
|
包括利益 |
(百万円) |
71 |
△163 |
179 |
△109 |
172 |
|
純資産額 |
(百万円) |
3,384 |
2,535 |
2,079 |
1,969 |
2,142 |
|
総資産額 |
(百万円) |
3,956 |
3,010 |
2,513 |
2,315 |
2,555 |
|
１株当たり純資産額 |
(円) |
△9.30 |
△12.73 |
△12.36 |
△15.01 |
△14.72 |
|
１株当たり当期純損益 |
(円) |
△1.88 |
△3.42 |
0.36 |
△2.65 |
0.29 |
|
潜在株式調整後
１株当たり当期純利益 |
(円) |
― |
― |
― |
― |
― |
|
自己資本比率 |
(％) |
85.5 |
84.2 |
82.7 |
85.1 |
83.8 |
|
自己資本利益率 |
(％) |
2.1 |
△5.5 |
7.8 |
△5.4 |
8.4 |
|
株価収益率 |
(倍) |
― |
― |
100.0 |
― |
62.1 |
|
営業活動による
キャッシュ・フロー |
(百万円) |
△35 |
△72 |
243 |
△146 |
206 |
|
投資活動による
キャッシュ・フロー |
(百万円) |
9 |
38 |
1,204 |
△14 |
△392 |
|
財務活動による
キャッシュ・フロー |
(百万円) |
△32 |
△717 |
△667 |
△32 |
△192 |
|
現金及び現金同等物の
期末残高 |
(百万円) |
1,186 |
435 |
1,215 |
1,022 |
644 |
|
従業員数 |
(人) |
6 |
6 |
4 |
3 |
12 |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 第70期および第71期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。第72期および第74期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。第73期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ 第70期、第71期および第73期の株価収益率については、１株当たり当期純損失が計上されているため記載しておりません。
４ 第70期の数値は、誤謬の訂正による遡及修正後の数値であります。
第２ 【事業の状況】
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
①経営成績
＜訂正前＞
（省略）
以上の結果、当連結会計年度の業績は、売上高は不動産賃貸事業売上高166百万円（前年同期は141百万円）、不動産管理事業売上高128百万円（前年同期は－百万円）の合計294百万円（前年同期は141百万円）となりました。営業損失は50百万円（前年同期は103百万円の営業損失）、経常損失は54百万円（前年同期は107百万円の経常損失）、親会社株主に帰属する当期純利益は、当社グループ保有の固定資産を除却し、それに伴い物件移転補償金を受領したことによる特別利益を計上し107百万円（前年同期は109百万円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。
＜訂正後＞
（省略）
以上の結果、当連結会計年度の業績は、売上高は不動産賃貸事業売上高166百万円（前年同期は141百万円）、不動産管理事業売上高128百万円（前年同期は－百万円）の合計294百万円（前年同期は141百万円）となりました。営業損失は50百万円（前年同期は103百万円の営業損失）、経常損失は54百万円（前年同期は107百万円の経常損失）、親会社株主に帰属する当期純利益は、当社グループ保有の固定資産を除却し、それに伴い物件移転補償金を受領したことによる固定資産売却益128百万円、また、負ののれん発生益65百万円を計上し、172百万円（前年同期は109百万円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。
②財政状態
＜訂正前＞
（省略）
負債は、478百万円となり、前連結会計年度末に比べて132百万円増加しました。これは、長期借入金が一部返済したことにより32百万円減少しましたが、預り金が79百万円、繰延税金負債が86百万円増加したことが主な要因であります。
純資産は、2,077百万円となり、前連結会計年度末に比べて107百万円増加しました。これは、親会社株主に帰属する当期純利益107百万円を計上したことによるものであります。また、当連結会計年度に資本金の額を20億円から19億円減少し１億円とし、減少額19億円は全額その他資本剰余金へ振替えております。
＜訂正後＞
（省略）
負債は、413百万円となり、前連結会計年度末に比べて67百万円増加しました。これは、長期借入金が一部返済したことにより32百万円減少しましたが、預り金が79百万円、繰延税金負債が21百万円増加したことが主な要因であります。
純資産は、2,142百万円となり、前連結会計年度末に比べて172百万円増加しました。これは、親会社株主に帰属する当期純利益172百万円を計上したことによるものであります。また、当連結会計年度に資本金の額を20億円から19億円減少し１億円とし、減少額19億円は全額その他資本剰余金へ振替えております。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
②当連結会計年度の財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
＜訂正前＞
（省略）
ニ．法人税等（法人税等調整額を含む。）及び親会社株主に帰属する当期純利益
当連結会計年度の法人税等は33百万円の戻りとなり親会社株主に帰属する当期純利益は107百万円となり、前連結会計年度比217百万円の大幅な改善となりました。
＜訂正後＞
（省略）
ニ．法人税等（法人税等調整額を含む。）及び親会社株主に帰属する当期純利益
当連結会計年度の法人税等は33百万円の戻りとなり親会社株主に帰属する当期純利益は172百万円となり、前連結会計年度比282百万円の大幅な改善となりました。
第５ 【経理の状況】
２．監査証明について
＜訂正前＞
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(平成31年４月１日から令和２年３月31日まで)の連結財務諸表および事業年度(平成31年４月１日から令和２年３月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
＜訂正後＞
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(平成31年４月１日から令和２年３月31日まで)の連結財務諸表および事業年度(平成31年４月１日から令和２年３月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
なお、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の連結財務諸表についてEY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
＜訂正前＞
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(令和２年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
0 |
1 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
32 |
32 |
|
|
|
未払費用 |
4 |
6 |
|
|
|
前受収益 |
0 |
9 |
|
|
|
預り金 |
1 |
81 |
|
|
|
未払法人税等 |
19 |
5 |
|
|
|
賞与引当金 |
- |
5 |
|
|
|
その他 |
3 |
- |
|
|
|
流動負債合計 |
61 |
141 |
|
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
長期借入金 |
205 |
172 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
3 |
4 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
- |
3 |
|
|
|
繰延税金負債 |
- |
86 |
|
|
|
その他 |
75 |
69 |
|
|
|
固定負債合計 |
284 |
337 |
|
|
負債合計 |
345 |
478 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
2,000 |
100 |
|
|
|
資本剰余金 |
172 |
2,072 |
|
|
|
利益剰余金 |
△203 |
△95 |
|
|
|
自己株式 |
△0 |
△0 |
|
|
|
株主資本合計 |
1,969 |
2,077 |
|
|
純資産合計 |
1,969 |
2,077 |
|
負債純資産合計 |
2,315 |
2,555 |
＜訂正後＞
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(令和２年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
0 |
1 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
32 |
32 |
|
|
|
未払費用 |
4 |
6 |
|
|
|
前受収益 |
0 |
9 |
|
|
|
預り金 |
1 |
81 |
|
|
|
未払法人税等 |
19 |
5 |
|
|
|
賞与引当金 |
- |
5 |
|
|
|
その他 |
3 |
- |
|
|
|
流動負債合計 |
61 |
141 |
|
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
長期借入金 |
205 |
172 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
3 |
4 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
- |
3 |
|
|
|
繰延税金負債 |
- |
21 |
|
|
|
その他 |
75 |
69 |
|
|
|
固定負債合計 |
284 |
272 |
|
|
負債合計 |
345 |
413 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
2,000 |
100 |
|
|
|
資本剰余金 |
172 |
2,072 |
|
|
|
利益剰余金 |
△203 |
△30 |
|
|
|
自己株式 |
△0 |
△0 |
|
|
|
株主資本合計 |
1,969 |
2,142 |
|
|
純資産合計 |
1,969 |
2,142 |
|
負債純資産合計 |
2,315 |
2,555 |
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
＜訂正前＞
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(自 平成30年４月１日
至 平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成31年４月１日
至 令和２年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
|
不動産賃貸事業売上高 |
141 |
166 |
|
|
不動産管理事業売上高 |
- |
128 |
|
|
売上高合計 |
141 |
294 |
|
売上原価 |
52 |
58 |
|
売上総利益 |
88 |
236 |
|
販売費及び一般管理費 |
191 |
286 |
|
営業損失（△） |
△103 |
△50 |
|
営業外収益 |
|
|
|
|
受取利息 |
0 |
0 |
|
|
受取配当金 |
0 |
0 |
|
|
償却債権取立益 |
0 |
0 |
|
|
その他 |
- |
1 |
|
|
営業外収益合計 |
0 |
2 |
|
営業外費用 |
|
|
|
|
支払利息 |
5 |
4 |
|
|
その他 |
- |
1 |
|
|
営業外費用合計 |
5 |
6 |
|
経常損失（△） |
△107 |
△54 |
|
特別利益 |
|
|
|
|
固定資産売却益 |
- |
128 |
|
|
特別利益合計 |
- |
128 |
|
特別損失 |
|
|
|
|
固定資産除却損 |
0 |
0 |
|
|
特別損失合計 |
0 |
0 |
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
△108 |
73 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
1 |
△25 |
|
法人税等調整額 |
- |
△8 |
|
法人税等合計 |
1 |
△33 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△109 |
107 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
△109 |
107 |
＜訂正後＞
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(自 平成30年４月１日
至 平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成31年４月１日
至 令和２年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
|
不動産賃貸事業売上高 |
141 |
166 |
|
|
不動産管理事業売上高 |
- |
128 |
|
|
売上高合計 |
141 |
294 |
|
売上原価 |
52 |
58 |
|
売上総利益 |
88 |
236 |
|
販売費及び一般管理費 |
191 |
286 |
|
営業損失（△） |
△103 |
△50 |
|
営業外収益 |
|
|
|
|
受取利息 |
0 |
0 |
|
|
受取配当金 |
0 |
0 |
|
|
償却債権取立益 |
0 |
0 |
|
|
その他 |
- |
1 |
|
|
営業外収益合計 |
0 |
2 |
|
営業外費用 |
|
|
|
|
支払利息 |
5 |
4 |
|
|
その他 |
- |
1 |
|
|
営業外費用合計 |
5 |
6 |
|
経常損失（△） |
△107 |
△54 |
|
特別利益 |
|
|
|
|
固定資産売却益 |
- |
128 |
|
|
負ののれん発生益 |
- |
※4 65 |
|
|
特別利益合計 |
- |
193 |
|
特別損失 |
|
|
|
|
固定資産除却損 |
0 |
0 |
|
|
特別損失合計 |
0 |
0 |
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
△108 |
139 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
1 |
△25 |
|
法人税等調整額 |
- |
△7 |
|
法人税等合計 |
1 |
△33 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△109 |
172 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
△109 |
172 |
【連結包括利益計算書】
＜訂正前＞
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(自 平成30年４月１日
至 平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成31年４月１日
至 令和２年３月31日) |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△109 |
107 |
|
包括利益 |
△109 |
107 |
|
（内訳） |
|
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
△109 |
107 |
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
- |
- |
＜訂正後＞
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(自 平成30年４月１日
至 平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成31年４月１日
至 令和２年３月31日) |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△109 |
172 |
|
包括利益 |
△109 |
172 |
|
（内訳） |
|
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
△109 |
172 |
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
- |
- |
③ 【連結株主資本等変動計算書】
当連結会計年度(自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日)
＜訂正前＞
|
|
(単位：百万円) |
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
2,000 |
172 |
△203 |
△0 |
1,969 |
1,969 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金から剰余金への振替 |
△1,900 |
1,900 |
|
|
－ |
－ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
107 |
|
107 |
107 |
|
当期変動額合計 |
△1,900 |
1,900 |
107 |
－ |
107 |
107 |
|
当期末残高 |
100 |
2,072 |
△95 |
△0 |
2,077 |
2,077 |
＜訂正後＞
|
|
(単位：百万円) |
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
2,000 |
172 |
△203 |
△0 |
1,969 |
1,969 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金から剰余金への振替 |
△1,900 |
1,900 |
|
|
－ |
－ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
172 |
|
172 |
172 |
|
当期変動額合計 |
△1,900 |
1,900 |
172 |
－ |
172 |
172 |
|
当期末残高 |
100 |
2,072 |
△30 |
△0 |
2,142 |
2,142 |
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
＜訂正前＞
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(自 平成30年４月１日
至 平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成31年４月１日
至 令和２年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
△108 |
73 |
|
|
減価償却費 |
49 |
53 |
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△0 |
△0 |
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△1 |
△6 |
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
- |
2 |
|
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
- |
2 |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△0 |
△0 |
|
|
支払利息 |
5 |
4 |
|
|
固定資産除却損 |
0 |
- |
|
|
固定資産売却損益（△は益） |
- |
△126 |
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
0 |
0 |
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△0 |
0 |
|
|
立替金の増減額（△は増加） |
- |
147 |
|
|
未払又は未収消費税等の増減額 |
△84 |
133 |
|
|
未払金の増減額（△は減少） |
3 |
△3 |
|
|
未払費用の増減額（△は減少） |
△6 |
△5 |
|
|
前受収益の増減額（△は減少） |
0 |
8 |
|
|
預り金の増減額（△は減少） |
△0 |
△31 |
|
|
その他 |
1 |
△41 |
|
|
小計 |
△140 |
212 |
|
|
利息及び配当金の受取額 |
0 |
0 |
|
|
利息の支払額 |
△5 |
△4 |
|
|
法人税等の支払額 |
△1 |
△1 |
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△146 |
206 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△5 |
△2 |
|
|
有形固定資産の売却による収入 |
- |
126 |
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△8 |
△9 |
|
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
0 |
- |
|
|
貸付金の回収による収入 |
0 |
0 |
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
- |
△506 |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△14 |
△392 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
短期借入金の返済による支出 |
- |
△160 |
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△32 |
△32 |
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△32 |
△192 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△193 |
△377 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
1,215 |
1,022 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
1,022 |
644 |
＜訂正後＞
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(自 平成30年４月１日
至 平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成31年４月１日
至 令和２年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
△108 |
139 |
|
|
減価償却費 |
49 |
53 |
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△0 |
△0 |
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△1 |
△6 |
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
- |
2 |
|
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
- |
2 |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△0 |
△0 |
|
|
支払利息 |
5 |
4 |
|
|
固定資産除却損 |
0 |
- |
|
|
負ののれん発生益 |
- |
△65 |
|
|
固定資産売却損益（△は益） |
- |
△126 |
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
0 |
0 |
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△0 |
0 |
|
|
立替金の増減額（△は増加） |
- |
147 |
|
|
未払又は未収消費税等の増減額 |
△84 |
133 |
|
|
未払金の増減額（△は減少） |
3 |
△3 |
|
|
未払費用の増減額（△は減少） |
△6 |
△5 |
|
|
前受収益の増減額（△は減少） |
0 |
8 |
|
|
預り金の増減額（△は減少） |
△0 |
△31 |
|
|
その他 |
1 |
△41 |
|
|
小計 |
△140 |
212 |
|
|
利息及び配当金の受取額 |
0 |
0 |
|
|
利息の支払額 |
△5 |
△4 |
|
|
法人税等の支払額 |
△1 |
△1 |
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△146 |
206 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△5 |
△2 |
|
|
有形固定資産の売却による収入 |
- |
126 |
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△8 |
△9 |
|
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
0 |
- |
|
|
貸付金の回収による収入 |
0 |
0 |
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
- |
△506 |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△14 |
△392 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
短期借入金の返済による支出 |
- |
△160 |
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△32 |
△32 |
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△32 |
△192 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△193 |
△377 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
1,215 |
1,022 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
1,022 |
644 |
【注記事項】
（連結損益計算書関係）
＜訂正前＞
記載無し
＜訂正後＞
※４負ののれん発生益
当連結会計年度において、ＦＲＥアセットマネジメント株式会社の株式を取得し、連結子会社とした
ことに伴い発生したものです。
詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表（１）連結財務諸表 注記事項（企業結合等関
係）」をご参照ください。
(税効果会計関係)
１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
＜訂正前＞
|
|
前連結会計年度
(平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(令和２年３月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
税務上の繰越欠損金(注) |
3,336百万円 |
3,369百万円 |
|
債権償却損 |
977百万円 |
1,072百万円 |
|
貸倒引当金 |
16百万円 |
17百万円 |
|
たな卸資産評価損 |
98百万円 |
108百万円 |
|
土地建物評価損 |
10百万円 |
11百万円 |
|
減価償却限度超過額 |
68百万円 |
82百万円 |
|
有価証券評価損 |
18百万円 |
21百万円 |
|
その他 |
41百万円 |
45百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
4,568百万円 |
4,728百万円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) |
△3,336百万円 |
△3,365百万円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性
引当額 |
△1,207百万円 |
△1,146百万円 |
|
評価性引当額小計 |
△4,544百万円 |
△4,512百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
24百万円 |
215百万円 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
長期前受収益 |
△24百万円 |
△28百万円 |
|
固定資産圧縮積立金 |
―百万円 |
△21百万円 |
|
土地評価益 |
―百万円 |
△248百万円 |
|
その他 |
―百万円 |
△2百万円 |
|
繰延税金負債合計 |
△24百万円 |
△301百万円 |
|
繰延税金負債の純額 |
―百万円 |
△86百万円 |
（（注）省略）
＜訂正後＞
|
|
前連結会計年度
(平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(令和２年３月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
税務上の繰越欠損金(注) |
3,336百万円 |
3,369百万円 |
|
債権償却損 |
977百万円 |
1,072百万円 |
|
貸倒引当金 |
16百万円 |
17百万円 |
|
たな卸資産評価損 |
98百万円 |
108百万円 |
|
土地建物評価損 |
10百万円 |
11百万円 |
|
減価償却限度超過額 |
68百万円 |
82百万円 |
|
有価証券評価損 |
18百万円 |
21百万円 |
|
その他 |
41百万円 |
45百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
4,568百万円 |
4,728百万円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) |
△3,336百万円 |
△3,365百万円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性
引当額 |
△1,207百万円 |
△1,146百万円 |
|
評価性引当額小計 |
△4,544百万円 |
△4,512百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
24百万円 |
215百万円 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
長期前受収益 |
△24百万円 |
△28百万円 |
|
固定資産圧縮積立金 |
―百万円 |
△21百万円 |
|
土地評価益 |
―百万円 |
△183百万円 |
|
その他 |
―百万円 |
△2百万円 |
|
繰延税金負債合計 |
△24百万円 |
△236百万円 |
|
繰延税金負債の純額 |
―百万円 |
△21百万円 |
（（注）省略）
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主な項目別の内訳
＜訂正前＞
|
|
前連結会計年度
(平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(令和２年３月31日) |
|
法定実効税率 |
―％ |
33.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
繰延税金資産評価性引当額の増減 |
―％ |
△86.3％ |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
―％ |
△0.0％ |
|
住民税均等割額 |
―％ |
6.8％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
―％ |
△45.9％ |
（（注）省略）
＜訂正後＞
|
|
前連結会計年度
(平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(令和２年３月31日) |
|
法定実効税率 |
―％ |
33.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
繰延税金資産評価性引当額の増減 |
―％ |
△45.2％ |
|
負ののれん発生益 |
―％ |
△15.8％ |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
―％ |
△0.0％ |
|
住民税均等割額 |
―％ |
3.6％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
―％ |
△23.8％ |
（（注）省略）
(企業結合等関係)
＜訂正前＞
（省略）
（6）のれんの金額、償却方法及び期間
① 発生したのれんの金額
０百万円
② 発生原因
被取得企業の取得原価が、企業結合時の被取得企業の時価純資産額を上回ったため、その差額をのれんとして処理しております。
③ 償却方法及び償却期間
当連結会計年度にて全額費用処理しております。
（7）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
453百万円 |
|
固定資産 |
1,159 |
|
資産合計 |
1,613 |
|
流動負債 |
319 |
|
固定負債 |
179 |
|
負債合計 |
498 |
＜訂正後＞
（省略）
（6）のれんの金額、償却方法及び期間
① 発生した負ののれん発生益の金額
65百万円
② 発生原因
被取得企業の企業結合時の時価純資産が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。
（7）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
453百万円 |
|
固定資産 |
1,159 |
|
資産合計 |
1,613 |
|
流動負債 |
319 |
|
固定負債 |
114 |
|
負債合計 |
433 |
(セグメント情報等)
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
＜訂正前＞
該当事項はありません。
＜訂正後＞
当社グループは、不動産事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
＜訂正前＞
|
前連結会計年度
(自 平成30年４月１日
至 平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成31年４月１日
至 令和２年３月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
|
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
|
（注）１.１株当たり純資産額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
|
項目 |
前連結会計年度
(平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(令和２年３月31日) |
|
純資産の部の合計額(百万円) |
1,969 |
2,077 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) |
3,411 |
3,555 |
|
(うち優先株式の払込金額) |
(3,122) |
(3,122) |
|
(うち優先株式配当金) |
(288) |
(433) |
|
普通株式に係る期末の純資産額(百万円) |
△1,441 |
△1,478 |
|
１株当たりの純資産額の算定に用いられた
期末の普通株式の数(株) |
96,013,212 |
96,013,212 |
２.１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前連結会計年度
(自 平成30年４月１日
至 平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成31年４月１日
至 令和２年３月31日) |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(百万円) |
△109 |
107 |
|
普通株主に帰属しない金額(百万円) |
144 |
144 |
|
(うち優先株式配当金) |
(144) |
(144) |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(百万円) |
△254 |
△37 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
96,013,212 |
96,013,212 |
＜訂正後＞
|
前連結会計年度
(自 平成30年４月１日
至 平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成31年４月１日
至 令和２年３月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
|
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
|
（注）１.１株当たり純資産額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
|
項目 |
前連結会計年度
(平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(令和２年３月31日) |
|
純資産の部の合計額(百万円) |
1,969 |
2,142 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) |
3,411 |
3,555 |
|
(うち優先株式の払込金額) |
(3,122) |
(3,122) |
|
(うち優先株式配当金) |
(288) |
(433) |
|
普通株式に係る期末の純資産額(百万円) |
△1,441 |
△1,413 |
|
１株当たりの純資産額の算定に用いられた
期末の普通株式の数(株) |
96,013,212 |
96,013,212 |
２.１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前連結会計年度
(自 平成30年４月１日
至 平成31年３月31日) |
当連結会計年度
(自 平成31年４月１日
至 令和２年３月31日) |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(百万円) |
△109 |
172 |
|
普通株主に帰属しない金額(百万円) |
144 |
144 |
|
(うち優先株式配当金) |
(144) |
(144) |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(百万円) |
△254 |
27 |
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普通株式の期中平均株式数(株) |
96,013,212 |
96,013,212 |
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
＜訂正前＞
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高(百万円) |
35 |
77 |
130 |
294 |
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税金等調整前当期純利益又は
税金等調整前四半期純損失(△)（百万円） |
△35 |
△120 |
△64 |
73 |
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親会社株主に帰属する
当期純利益又は
親会社株主に帰属する
四半期純損失(△)(百万円) |
△35 |
△105 |
△63 |
107 |
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１株当たり四半期（当期）
純損失(△)(円) |
△0.74 |
△1.86 |
△1.80 |
△0.39 |
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（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△)(円) |
△0.74 |
△1.11 |
0.06 |
1.41 |
＜訂正後＞
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高(百万円) |
35 |
77 |
130 |
294 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益又は
税金等調整前四半期純損失(△)（百万円） |
30 |
△54 |
0 |
139 |
|
親会社株主に帰属する
四半期（当期）純利益又は
親会社株主に帰属する
四半期純損失(△)(百万円) |
30 |
△40 |
1 |
172 |
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１株当たり当期純利益又は
１株当たり四半期純損失
(△)(円) |
△0.06 |
△1.17 |
△1.12 |
0.29 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△)(円) |
△0.06 |
△1.11 |
0.06 |
1.40 |