１．連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結している。
連結子会社の数
連結子会社名 ホッコー商事㈱
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度末日は、連結決算日と同一である。
３．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
イ．時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
ロ．時価のないもの
移動平均法による原価法
② たな卸資産
イ．未成工事支出金
個別法による原価法
ロ．材料貯蔵品
総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用している。
なお、主な耐用年数は以下のとおりである。
建物及び構築物
８～50年
機械、運搬具及び工具器具備品
４～10年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用している。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用している。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。
② 工事損失引当金
受注工事に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末手持工事のうち損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることができる工事について、損失見込額を計上している。
③ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上している。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっている。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、その発生年度に費用処理している。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準(工事の進捗率の見積もりは原価比例法)を、その他の工事については工事完成基準を適用している。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなる。
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用している。
(会計方針の変更)
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年９月13日。)、「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号 平成25年９月13日。)及び「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第７号 平成25年９月13日。)等を、当連結会計年度から適用し、当期純利益等の表示の変更を行っている。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っている。
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日)
(1) 概要
繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いについて、監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」の枠組み、すなわち企業を５つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積もる枠組みを基本的に踏襲したうえで、以下の取扱いについて必要な見直しが行われている。
①(分類１)から(分類５)に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い
②(分類２)及び(分類３)に係る分類の要件
③(分類２)に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い
④(分類３)に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に関する取扱い
⑤(分類４)に係る分類の要件を満たす企業が(分類２)又は(分類３)に該当する場合の取扱い
(2) 適用予定日
平成29年３月期の期首より適用予定である。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中である。
前連結会計年度において「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取配当金」は、営業外収益総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より区分掲記することとした。
また、前連結会計年度において区分掲記していた「営業外収益」の「貸倒引当金戻入額」は、営業外収益総額の100分の10以下となったため、当連結会計年度より「その他」に含めることとした。これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っている。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「貸倒引当金戻入額」63百万円、「その他」64百万円は、「受取配当金」16百万円、「その他」111百万円として組み替えている。
前連結会計年度において区分掲記していた「営業外費用」の「支払補償費」は、営業外費用総額の100分の10以下となったため、当連結会計年度より「その他」に含めることとした。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っている。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」に表示していた「支払補償費」8百万円、「その他」3百万円は、「その他」11百万円として組み替えている。
前連結会計年度において区分掲記していた「特別損失」の「固定資産除却損」は、特別損失総額の100分の10以下となったため、当連結会計年度より「その他」に含めることとした。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っている。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別損失」に表示していた「固定資産除却損」28百万円、「その他」1百万円は、「その他」30百万円として組み替えている。
前連結会計年度において区分掲記していた「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「有形固定資産除却損」は、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めることとした。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っている。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「有形固定資産除却損」10百万円、「その他」97百万円は、「その他」108百万円として組み替えている。
※１ 当社グループが出資しているＰＦＩ事業に関する事業会社の借入債務に対して、下記の資産を担保に供している。
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
投資有価証券 | 1百万円 | 1百万円 |
長期貸付金 | 7 〃 | 6 〃 |
計 | 8 〃 | 7 〃 |
※２ 損失の発生が見込まれる工事契約に係る未成工事支出金と工事損失引当金は、相殺表示せずに両建てで表示している。
工事損失引当金に対応する未成工事支出金の額
前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
2百万円 | 8百万円 |
※１ 完成工事原価に含まれている工事損失引当金繰入額
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
△44百万円 | 18百万円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりである。
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | ||
従業員給料手当 | 百万円 | 百万円 | ||
退職給付費用 | 〃 | 〃 | ||
役員退職慰労引当金繰入額 | 〃 | 〃 | ||
貸倒引当金繰入額 | 〃 | 〃 | ||
※３ 固定資産売却益の内訳は、次のとおりである。
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
建物及び構築物 | 11百万円 | 0百万円 |
機械、運搬具及び工具器具備品 | 2 〃 | 1 〃 |
土地 | 20 〃 | 229 〃 |
計 | 34 〃 | 230 〃 |
※４ 減損損失
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上した。
用途 | 種類 | 場所 | 減損損失 |
遊休資産 | 建物及び構築物、土地 | 富山県黒部市 | 23 |
遊休資産 | 建物及び構築物 | 富山県魚津市 | 3 |
遊休資産 | 建物及び構築物 | 富山県中新川郡 | 14 |
当社グループは、事業用資産については管理会計上の区分である支店単位に、遊休資産については個別の物件ごとにグルーピングし、減損損失の測定を行っている。
その結果、地価の下落などにより遊休資産のうち上記資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(42百万円)として特別損失に計上した。その内訳は、建物及び構築物19百万円、土地22百万円である。
なお、当該資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、固定資産税評価額などを基に評価している。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上した。
用途 | 種類 | 場所 | 減損損失 |
賃貸資産 | 建物及び構築物 | 富山県富山市 | 76 |
遊休資産 | 土地 | 福井県大野市 | 2 |
当社グループは、事業用資産については管理会計上の区分である支店単位に、賃貸資産及び遊休資産については個別の物件ごとにグルーピングし、減損損失の測定を行っている。
その結果、地価の下落などにより上記資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(78百万円)として特別損失に計上した。その内訳は、建物及び構築物76百万円、土地2百万円である。
なお、当該資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、固定資産税評価額などを基に評価している。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
その他有価証券評価差額金 |
|
|
当期発生額 | 161百万円 | △56百万円 |
組替調整額 | ― 〃 | ― 〃 |
税効果調整前 | 161 〃 | △56 〃 |
税効果額 | △70 〃 | 18 〃 |
その他有価証券評価差額金 | 91 〃 | △38 〃 |
その他の包括利益合計 | 91 〃 | △38 〃 |
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度末 |
普通株式 | 24,969 | ― | ― | 24,969 |
２．自己株式の種類及び株式数に関する事項
株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度末 |
普通株式 | 1,617 | 19 | 0 | 1,636 |
(注) １．増加は、単元未満株式の買取によるものである。
２．減少は、単元未満株式の買増請求による売渡しによるものである。
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり | 基準日 | 効力発生日 |
平成26年６月27日 | 普通株式 | 233 | 10 | 平成26年３月31日 | 平成26年６月30日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | １株当たり | 基準日 | 効力発生日 |
平成27年６月26日 | 普通株式 | 280 | 利益剰余金 | 12 | 平成27年３月31日 | 平成27年６月29日 |
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度末 |
普通株式 | 24,969 | ― | ― | 24,969 |
２．自己株式の種類及び株式数に関する事項
株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度末 |
普通株式 | 1,636 | 5 | ― | 1,642 |
(注) 増加は、単元未満株式の買取によるものである。
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり | 基準日 | 効力発生日 |
平成27年６月26日 | 普通株式 | 280 | 12 | 平成27年３月31日 | 平成27年６月29日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | １株当たり | 基準日 | 効力発生日 |
平成28年６月29日 | 普通株式 | 326 | 利益剰余金 | 14 | 平成28年３月31日 | 平成28年６月30日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
現金預金勘定 | 10,301百万円 | 11,513百万円 |
現金及び現金同等物 | 10,301 〃 | 11,513 〃 |
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1)リース資産の内容
機械装置及び車両運搬具である。
(2)リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりである。
２．リース取引開始日が平成20年３月31日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引について、通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行っている。
(1)リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額
| 前連結会計年度 | ||
取得価額相当額 | 減価償却累計額相当額 | 期末残高相当額 | |
機械、運搬具及び工具器具備品 | 621 | 404 | 217 |
| 当連結会計年度 | ||
取得価額相当額 | 減価償却累計額相当額 | 期末残高相当額 | |
機械、運搬具及び工具器具備品 | 621 | 445 | 176 |
(2)未経過リース料期末残高相当額
(単位：百万円)
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
１年内 | 42 | 43 |
１年超 | 197 | 153 |
合計 | 240 | 197 |
(3)支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額
(単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
支払リース料 | 46 | 46 |
減価償却費相当額 | 41 | 41 |
支払利息相当額 | 3 | 3 |
(4)減価償却費相当額の算出方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用している。
(5)利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法を採用している。
(減損損失について)
リース資産に配分された減損損失はないため、項目等の記載は省略している。
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、資金調達については銀行等金融機関からの借入によっている。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形・完成工事未収入金等は、顧客の信用リスクに晒されている。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としている。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されているが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価を把握する体制としている。
営業債務は、そのほとんどが１年以内の支払期日である。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものである。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれている。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもある。
(4) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち、22％が特定の大口顧客に対するものである。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていない((注２)参照)。
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
(1) 現金預金 | 10,301 | 10,301 | ― |
(2) 受取手形・完成工事未収入金等 | 13,097 | 13,097 | ― |
(3) 投資有価証券 |
|
|
|
その他有価証券 | 964 | 964 | ― |
資産計 | 24,363 | 24,363 | ― |
(1) 工事未払金 | 8,521 | 8,521 | ― |
(2) 未払金 | 933 | 933 | ― |
(3) リース債務 | 536 | 543 | 6 |
負債計 | 9,990 | 9,997 | 6 |
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
(1) 現金預金 | 11,513 | 11,513 | ― |
(2) 受取手形・完成工事未収入金等 | 13,463 | 13,463 | ― |
(3) 投資有価証券 |
|
|
|
その他有価証券 | 944 | 944 | ― |
資産計 | 25,921 | 25,921 | ― |
(1) 工事未払金 | 7,436 | 7,436 | ― |
(2) 未払金 | 565 | 565 | ― |
(3) 未払法人税等 | 1,156 | 1,156 | ― |
(4) リース債務 | 391 | 396 | 4 |
負債計 | 9,551 | 9,555 | 4 |
(注１) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金預金、並びに(2) 受取手形・完成工事未収入金等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっている。
また、有価証券について定められた注記事項は、「有価証券関係」に記載している。
負 債
(1) 工事未払金、(2) 未払金、並びに(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(4) リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定している。
(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額(百万円)
区分 | 平成27年３月31日 | 平成28年３月31日 |
非上場株式 | 370 | 336 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 投資有価証券」には含めていない。
(注３) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 |
現金預金 | 10,301 | ― | ― | ― |
受取手形・完成工事未収入金等 | 13,097 | ― | ― | ― |
投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券のうち 満期があるもの(社債) | ― | 200 | ― | ― |
合計 | 23,399 | 200 | ― | ― |
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 |
現金預金 | 11,513 | ― | ― | ― |
受取手形・完成工事未収入金等 | 13,463 | ― | ― | ― |
投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券のうち 満期があるもの(社債) | ― | 200 | ― | ― |
合計 | 24,976 | 200 | ― | ― |
(注４) リース債務の返済予定額
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| １年以内 | １年超 | ２年超 | ３年超 | ４年超 | ５年超 |
リース債務 | 170 | 159 | 114 | 85 | 6 | ― |
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| １年以内 | １年超 | ２年超 | ３年超 | ４年超 | ５年超 |
リース債務 | 167 | 121 | 93 | 10 | ― | ― |
その他有価証券
前連結会計年度(平成27年３月31日)
種類 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 |
(1) 連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
株式 | 746 | 376 | 370 |
債券 |
|
|
|
社債 | 217 | 201 | 16 |
小計 | 964 | 577 | 386 |
(2) 連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
株式 | ― | ― | ― |
小計 | ― | ― | ― |
合計 | 964 | 577 | 386 |
当連結会計年度(平成28年３月31日)
種類 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 |
(1) 連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
株式 | 453 | 120 | 332 |
債券 |
|
|
|
社債 | 214 | 200 | 13 |
小計 | 668 | 321 | 346 |
(2) 連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
株式 | 276 | 292 | △16 |
小計 | 276 | 292 | △16 |
合計 | 944 | 613 | 330 |
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは退職一時金制度を設けている。
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
退職給付債務の期首残高 | 3,524 | 3,774 |
会計方針の変更による累積的影響額 | 324 | ― |
会計方針の変更を反映した期首残高 | 3,849 | 3,774 |
勤務費用 | 236 | 263 |
利息費用 | 45 | 43 |
数理計算上の差異の発生額 | △66 | 216 |
退職給付の支払額 | △288 | △229 |
退職給付債務の期末残高 | 3,774 | 4,068 |
(2) 退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
(単位：百万円)
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
非積立型制度の退職給付債務 | 3,774 | 4,068 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 3,774 | 4,068 |
|
|
|
退職給付に係る負債 | 3,774 | 4,068 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 3,774 | 4,068 |
(3) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
(単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
勤務費用 | 236 | 263 |
利息費用 | 45 | 43 |
数理計算上の差異の費用処理額 | △66 | 216 |
確定給付制度に係る退職給付費用 | 214 | 522 |
(4) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
割引率 | 0.9% | 0.9% |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
繰延税金資産 |
|
|
|
|
貸倒引当金 | 10 | 百万円 | 3 | 百万円 |
未払賞与 | 272 | 〃 | 258 | 〃 |
未払事業税 | 38 | 〃 | 46 | 〃 |
退職給付に係る負債 | 1,211 | 〃 | 1,241 | 〃 |
税務上の繰越欠損金 | 63 | 〃 | 51 | 〃 |
その他 | 353 | 〃 | 309 | 〃 |
繰延税金資産小計 | 1,949 | 〃 | 1,911 | 〃 |
評価性引当額 | △283 | 〃 | △240 | 〃 |
繰延税金資産合計 | 1,665 | 〃 | 1,670 | 〃 |
繰延税金負債 |
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その他有価証券評価差額金 | △114 | 〃 | △96 | 〃 |
固定資産圧縮積立金 | △1 | 〃 | △1 | 〃 |
繰延税金負債合計 | △116 | 〃 | △97 | 〃 |
繰延税金資産の純額 | 1,549 | 〃 | 1,572 | 〃 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
法定実効税率 | 35.4 | ％ | ― | ％ |
（調整） |
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永久に損金に算入されない項目 | 0.4 | 〃 | ― | 〃 |
永久に益金に算入されない項目 | △0.2 | 〃 | ― | 〃 |
住民税均等割等 | 0.8 | 〃 | ― | 〃 |
評価性引当額 | △1.5 | 〃 | ― | 〃 |
税率変更による期末繰延税金資産の | 3.7 | 〃 | ― | 〃 |
その他 | △1.6 | 〃 | ― | 〃 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.0 | 〃 | ― | 〃 |
(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略している。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年３月29日に国会で成立したこと伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年４月１日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.1％から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年４月１日から平成30年３月31日までのものは30.7％、平成30年４月１日以降のものについては30.5％にそれぞれ変更されている。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が76百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が81百万円、その他有価証券評価差額金が4百万円それぞれ増加している。
当社グループでは、富山県その他の地域において、賃貸商業施設、賃貸住宅及び遊休資産を所有している。平成27年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は63百万円(賃貸収益はその他の事業売上高に、主な賃貸費用はその他の事業売上原価及び販売費及び一般管理費に計上)、減損損失は42百万円(特別損失に計上)である。平成28年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は64百万円(賃貸収益はその他の事業売上高に、主な賃貸費用はその他の事業売上原価及び販売費及び一般管理費に計上)、売却損益は207百万円(特別損益に計上)、減損損失は78百万円(特別損失に計上)である。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりである。
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| (単位：百万円) | |
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | |
連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 2,236 | 2,279 |
期中増減額 | 42 | △280 | |
期末残高 | 2,279 | 1,998 | |
期末時価 | 3,131 | 2,613 | |
(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額である。
２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は事業用資産から遊休資産への振替167百万円であり、主な減少額は遊休資産の売却62百万円である。また、当連結会計年度の主な減少額は遊休資産の売却180百万円である。
３．期末の時価は、当連結会計年度に取得したものについては取得価額に基づき、その他の物件については個々の重要性が乏しいため、固定資産税評価額に基づき算定している。