第４ 【経理の状況】

１  四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に準拠して作成し、「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令第14号）に準じて記載しております。

２  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年８月１日から2021年10月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年２月１日から2021年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2021年１月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年10月31日)
資産の部
流動資産
現金預金	15,186,081	13,449,014
受取手形・完成工事未収入金等	7,292,747	8,408,478
有価証券	3,400,000	3,400,000
未成工事支出金等	8,518,462	12,411,568
その他	1,089,668	625,125
貸倒引当金	△29,463	△29,040
流動資産合計	35,457,495	38,265,146
固定資産
有形固定資産	804,295	746,108
無形固定資産	192,746	207,634
投資その他の資産
退職給付に係る資産	2,698,302	2,944,437
その他	3,484,308	3,747,813
貸倒引当金	△79,457	△80,192
投資その他の資産合計	6,103,153	6,612,059
固定資産合計	7,100,195	7,565,802
資産合計	42,557,691	45,830,948
負債の部
流動負債
支払手形・工事未払金等	※１ 6,354,564	※１ 7,835,195
未成工事受入金	2,084,985	4,702,979
賞与引当金	947,850	560,097
その他の引当金	691,533	545,836
その他	2,704,292	2,743,692
流動負債合計	12,783,225	16,387,801
固定負債
長期借入金	－	412,000
退職給付に係る負債	15,612	15,744
役員株式給付引当金	－	50,218
その他	510,267	558,268
固定負債合計	525,879	1,036,230
負債合計	13,309,104	17,424,032
純資産の部
株主資本
資本金	4,026,750	4,026,750
資本剰余金	4,024,974	4,024,974
利益剰余金	21,949,007	21,084,041
自己株式	△627,267	△897,026
株主資本合計	29,373,464	28,238,740
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	555,169	792,928
繰延ヘッジ損益	3,549	239
為替換算調整勘定	34,769	35,633
退職給付に係る調整累計額	△718,365	△660,627
その他の包括利益累計額合計	△124,877	168,175
純資産合計	29,248,586	28,406,915
負債純資産合計	42,557,691	45,830,948

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第３四半期連結累計期間 (自  2020年２月１日   至  2020年10月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自  2021年２月１日   至  2021年10月31日)
売上高	54,051,678	42,453,737
売上原価	42,888,794	34,581,484
売上総利益	11,162,884	7,872,252
販売費及び一般管理費	6,658,665	6,933,857
営業利益	4,504,218	938,394
営業外収益
その他	185,090	200,712
営業外収益合計	185,090	200,712
営業外費用
損害賠償金	949	15,854
投資事業組合運用損	－	15,765
その他	13,760	10,843
営業外費用合計	14,710	42,463
経常利益	4,674,598	1,096,643
特別利益
投資有価証券売却益	4,335	12,721
特別利益合計	4,335	12,721
特別損失
債務保証損失引当金繰入額	43,204	－
その他	16,192	－
特別損失合計	59,397	－
税金等調整前四半期純利益	4,619,535	1,109,364
法人税、住民税及び事業税	1,407,814	568,072
法人税等調整額	107,308	△85,046
法人税等合計	1,515,122	483,025
四半期純利益	3,104,413	626,339
親会社株主に帰属する四半期純利益	3,104,413	626,339

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自  2020年２月１日   至  2020年10月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自  2021年２月１日   至  2021年10月31日)
四半期純利益	3,104,413	626,339
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△234,415	237,759
繰延ヘッジ損益	690	△3,309
為替換算調整勘定	△146	864
退職給付に係る調整額	31,156	57,738
その他の包括利益合計	△202,714	293,052
四半期包括利益	2,901,698	919,392
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,901,698	919,392

【注記事項】

（追加情報）

（業績連動型株式報酬制度）

当社は、2019年４月23日開催の第61期定時株主総会において、当社の取締役（社外取締役、監査等委員である取締役及び国外居住者は除きます。以下、「取締役」といいます。）を対象として、報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、中長期的な企業価値向上への貢献意欲を高めるとともに、株主の皆様との利害共有を図ることを目的として、業績連動型株式報酬制度（以下、「本制度」といいます。）を決議し導入しております。

１  取引の概要

  本制度は、役員報酬ＢＩＰ信託と称される仕組みを採用いたします。役員報酬ＢＩＰ信託とは、欧米の業績連動型株式報酬（Performance Share）制度及び譲渡制限付株式報酬（Restricted Stock）制度と同様に、役位や中期経営計画における業績目標の達成度等に応じて、当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭を取締役に交付及び給付するものであります。

２  信託に残存する当社の株式

  信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除きます。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度547,382千円、433,800株、当第３四半期連結会計期間407,344千円、322,952株であります。

（従業員等に信託を通じて当社の株式を交付する取引）

当社は、当社従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、従業員持株会に信託を通じて当社の株式を交付する取引「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（E-Ship®）」を行っております。

１  取引の概要

  当社は、「丹青社従業員持株会」（以下、「持株会」といいます。）に加入するすべての従業員を受益者とする従持信託を設定いたします。従持信託は、2021年９月より２年５ヵ月間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を取得し、持株会に売却を行うものであります。信託終了時に、株価の上昇により譲渡利益等が生じた場合には、受益者適格要件を満たす者に分配されます。株価の下落により譲渡損失等が生じ信託財産に係る債務が残る場合には、金銭消費貸借契約の保証事項に基づき、当社が銀行に対して一括して弁済することになっております。

２  信託に残存する当社の株式

  信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除きます。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当第３四半期連結会計期間409,718千円、455,400株であります。

３  総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

  当第３四半期連結会計期間412,000千円

（新型コロナウイルス感染症の拡大に関する会計上の見積り）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の拡大に関する会計上の見積りについて重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１  四半期連結会計期間末日満期手形については、手形交換日をもって決済処理をしております。

なお、当第３四半期連結会計期間末日は金融機関休業日であり、当第３四半期連結会計期間末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2021年１月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年10月31日)
支払手形	59,840千円	18,710千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 (自  2020年２月１日 至  2020年10月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自  2021年２月１日 至  2021年10月31日)
減価償却費	174,348千円	128,374千円

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自  2020年２月１日  至  2020年10月31日）

１  配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額 (円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年４月23日 定時株主総会	普通株式	1,058,348	22.00	2020年１月31日	2020年４月24日	利益剰余金
2020年９月11日 取締役会	普通株式	1,058,346	22.00	2020年７月31日	2020年10月２日	利益剰余金

(注） 2020年４月23日の定時株主総会の決議による配当金の総額には、ＢＩＰ信託及び従持信託が所有する当社株式に対する配当金12,533千円が、2020年９月11日の取締役会の決議による配当金の総額には、ＢＩＰ信託及び従持信託が所有する当社株式に対する配当金10,230千円がそれぞれ含まれております。

２  基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間（自  2021年２月１日  至  2021年10月31日）

１  配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額 (円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年４月27日 定時株主総会	普通株式	865,918	18.00	2021年１月31日	2021年４月28日	利益剰余金
2021年９月10日 取締役会	普通株式	625,385	13.00	2021年７月31日	2021年10月４日	利益剰余金

(注） 2021年４月27日の定時株主総会の決議による配当金の総額には、ＢＩＰ信託が所有する当社株式に対する配当金7,808千円が、2021年９月10日の取締役会の決議による配当金の総額には、ＢＩＰ信託が所有する当社株式に対する配当金4,198千円がそれぞれ含まれております。

２  基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３  株主資本の金額の著しい変動

当社は、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（E-Ship®）」の再導入に伴い当社株式を取得したため、自己株式が409,718千円増加しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自  2020年２月１日  至  2020年10月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							(単位：千円)
	報告セグメント				その他 (注)１	合計	調整額 (注)２	四半期連結損益計算書計上額 (注)３
	商業その他 施設事業	チェーン ストア事業	文化施設 事業	計
売上高
(1)外部顧客への売上高	31,185,593	15,554,261	7,051,972	53,791,827	259,851	54,051,678	－	54,051,678
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	1,831,610	1,831,610	△1,831,610	－
計	31,185,593	15,554,261	7,051,972	53,791,827	2,091,461	55,883,288	△1,831,610	54,051,678
セグメント利益	3,164,314	915,118	354,253	4,433,685	81,649	4,515,334	△11,116	4,504,218

（注）１  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務機器等のレンタル・販売、労働者の派遣等の事業を含んでおります。

２  セグメント利益の調整額△11,116千円は、セグメント間取引消去額であります。

３  セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

当第３四半期連結累計期間（自  2021年２月１日  至  2021年10月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							(単位：千円)
	報告セグメント				その他 (注)１	合計	調整額 (注)２	四半期連結損益計算書計上額 (注)３
	商業その他 施設事業	チェーン ストア事業	文化施設 事業	計
売上高
(1)外部顧客への売上高	21,071,194	13,918,952	7,214,686	42,204,833	248,903	42,453,737	－	42,453,737
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	1,713,961	1,713,961	△1,713,961	－
計	21,071,194	13,918,952	7,214,686	42,204,833	1,962,865	44,167,698	△1,713,961	42,453,737
セグメント利益	273,621	358,455	257,379	889,456	60,452	949,908	△11,513	938,394

（注）１  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務機器等のレンタル・販売、労働者の派遣等の事業を含んでおります。

２  セグメント利益の調整額△11,513千円は、セグメント間取引消去額であります。

３  セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

		前第３四半期連結累計期間 （自 2020年２月１日 至 2020年10月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自 2021年２月１日 至 2021年10月31日）
１株当たり四半期純利益	（円）	65.21	13.13
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益	（千円）	3,104,413	626,339
普通株主に帰属しない金額	（千円）	―	─
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益	（千円）	3,104,413	626,339
普通株式の期中平均株式数	（株）	47,604,189	47,704,109

（注）１  潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２  １株当たり四半期純利益の算定に用いられた「普通株式の期中平均株式数」は、ＢＩＰ信託及び従持信託が所有する当社株式を控除しております。

  当第３四半期連結累計期間において、１株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平

均株式数は402,458株であります。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2021年９月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(1) 配当金の総額………………………………………625,385千円

(2) １株当たりの金額…………………………………13.00円

(3) 支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年10月４日

（注） 2021年７月31日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払いを行っております。