第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）及び「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令第14号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、公認会計士　柴田 洋、公認会計士　大瀧 秀樹による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

67,107

19,089

売掛金

4,134

22,793

完成工事未収入金及び契約資産

1,096,397

940,774

商品及び製品

132,684

157,298

原材料及び貯蔵品

912

-

未成工事支出金

-

24,210

前渡金

134,182

317,795

未収消費税等

-

61,874

未収入金

6,447

8,227

短期貸付金

949

949

その他

31,139

31,007

貸倒引当金

△9,283

△405,808

流動資産合計

1,464,671

1,178,212

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

8,045

29,025

減価償却累計額

△892

△563

建物及び構築物（純額）

7,153

28,462

車両運搬具

6,030

6,030

減価償却累計額

△3,946

△4,236

車両運搬具（純額）

2,083

1,794

工具、器具及び備品

9,891

10,856

減価償却累計額

△7,866

△3,275

工具、器具及び備品（純額）

2,024

7,580

その他

40

1,305

有形固定資産合計

11,302

39,142

無形固定資産

 

 

のれん

-

413,483

その他

8,744

540

無形固定資産合計

8,744

414,024

投資その他の資産

 

 

破産更生債権等

1,991,668

1,836,660

差入保証金

23,851

71,734

長期未収入金

952,527

952,527

長期貸付金

879,944

879,944

その他

2,276

1,920

貸倒引当金

△3,834,268

△3,679,260

投資その他の資産合計

15,998

63,526

固定資産合計

36,046

516,693

資産合計

1,500,718

1,694,905

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形・工事未払金等

194,381

129,924

買掛金

984

2,732

短期借入金

43,000

643,000

未成工事受入金及び契約負債

-

23,650

未払金

18,888

35,167

未払法人税等

63,882

2,975

未払消費税等

66,319

-

その他

8,574

9,524

流動負債合計

396,030

846,973

固定負債

 

 

長期預り保証金

19,090

26,090

退職給付に係る負債

3,478

3,978

完成工事補償引当金

3,275

2,780

その他

3,780

3,358

固定負債合計

29,624

36,207

負債合計

425,655

883,181

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,641,760

10,807,905

資本剰余金

3,880,366

4,046,511

利益剰余金

△13,451,065

△14,056,554

自己株式

△5,923

△5,939

株主資本合計

1,065,137

791,923

新株予約権

9,925

19,800

純資産合計

1,075,062

811,723

負債純資産合計

1,500,718

1,694,905

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

2,110,058

840,921

売上原価

1,804,977

743,196

売上総利益

305,081

97,724

販売費及び一般管理費

※１ 212,659

※１ 684,781

営業利益又は営業損失（△）

92,421

△587,056

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

貸倒引当金戻入額

10,134

5,759

その他

628

716

営業外収益合計

10,764

6,477

営業外費用

 

 

支払利息

386

109

株式交付費

-

8,115

支払手数料

0

-

固定資産処分損

60

14,618

その他

-

2,642

営業外費用合計

447

25,485

経常利益又は経常損失（△）

102,738

△606,064

特別利益

 

 

子会社株式売却益

3,638

3,557

特別利益合計

3,638

3,557

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

106,377

△602,507

法人税、住民税及び事業税

51,841

2,981

法人税等合計

51,841

2,981

四半期純利益又は四半期純損失（△）

54,535

△605,489

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

54,535

△605,489

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

(単位：千円)

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

54,535

△605,489

四半期包括利益

54,535

△605,489

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

54,535

△605,489

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

106,377

△602,507

減価償却費

1,854

2,546

のれん償却額

-

3,474

貸倒引当金の増減額（△は減少）

1,260

396,525

賞与引当金の増減額（△は減少）

△729

-

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

898

-

株式交付費

-

8,115

受取利息及び受取配当金

0

-

支払利息

386

109

子会社株式売却損益（△は益）

△3,638

-

売上債権の増減額（△は増加）

△69,770

136,963

棚卸資産の増減額（△は増加）

4,661

△47,910

前渡金の増減額（△は増加）

30

△183,612

前払費用の増減額（△は増加）

△1,317

-

仕入債務の増減額（△は減少）

△24,597

△62,709

固定資産売却損益（△は益）

-

70

固定資産除却損

-

14,548

未収入金の増減額（△は増加）

2,611

-

未収消費税等の増減額（△は増加）

-

△66,729

未成工事受入金の増減額（△は減少）

-

23,650

未払金及び未払費用の増減額（△は減少）

△4,586

14,932

未払消費税等の増減額（△は減少）

-

△59,838

預り金の増減額（△は減少）

264

-

その他

18,137

△9,059

小計

31,840

△431,432

利息及び配当金の受取額

0

-

利息の支払額

△386

△109

法人税等の支払額

△4,900

△63,888

営業活動によるキャッシュ・フロー

26,553

△495,429

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,593

△36,897

のれんの取得による支出

-

△416,958

差入保証金の差入による支出

△340

△48,436

差入保証金の回収による収入

55

553

預り保証金の受入による収入

-

7,000

ソフトウエアの取得による支出

△1,800

-

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

△8,343

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

△12,021

△494,738

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

-

600,000

新株予約権の行使による株式の発行による収入

-

332,290

新株予約権の発行による収入

-

9,875

役員からの短期借入の返済による支出

△40,000

-

自己株式の取得による支出

△13

△15

財務活動によるキャッシュ・フロー

△40,013

942,150

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△25,481

△48,017

現金及び現金同等物の期首残高

91,921

67,107

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 66,439

※１ 19,089

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　当社グループは、前連結会計年度において親会社株主に帰属する四半期純利益299,358千円を計上したものの、当第２四半期連結累計期間においては605,489千円の親会社株主に帰属する四半期純損失を計上いたしました。また、営業キャッシュ・フローにつきましては、マイナスの状況で、当社グループはこれら継続する当該状況を改善すべく事業再構築と企業価値の向上ならびに管理体制の強化に向けて取り組んでおりますが、当第２四半期連結累計期間において当該状況が改善するまでには至りませんでした。

　当該状況が改善されない限り、当社グループが事業活動を継続するために必要な資金の調達が困難となり、債務超過に陥る可能性が潜在しているため、当社グループには継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

　四半期連結財務諸表提出会社である当社は、当該状況を解消、改善すべく、以下のとおり対応してまいります。

　上記のような状況の下、現在の当社グループには足元の業績回復策と財務体質の改善が急務であると判断しており、社会的な課題と結び付いた取り組みを行うことで、社会貢献を実現しつつ、当社グループ全体の事業成長と財務体質の改善を実現していくことを目指しております。

　具体的には、引き続き当社の祖業である建設業に注力し当社グループの土台を固め、安定的な黒字体質を確立させていくことを優先課題としつつ、事業譲受により取得した「アクア事業」を収益の柱として成長させるために当社のリソースを投入し、事業拡大を目指してまいります。

　また、財務体質の改善も優先課題の一つと考えており、2023年６月に開催された株主総会で選任され、刷新された経営陣の元、徹底した経費削減及び不採算事業の見直しなどをおこなってまいりました。引き続き更にグループとしての合理化・効率化を進め、財政基盤の強化を図ってまいります。

　しかしながら、全ての計画が必ずしも実現するとは限らないことにより、現時点においては継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

　なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表には反映しておりません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、当社の連結子会社であった株式会社JPマテリアルの全株式を譲渡したため、連結の範囲から除外しております。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

 

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

役員報酬

37,650  千円

41,050  千円

給料手当

30,619  〃

58,453  〃

地代家賃

7,485  〃

15,987  〃

その他手数料

18,411  〃

54,006  〃

退職給付費用

928  〃

530  〃

業務委託費

47,271  〃

57,462  〃

減価償却費

1,854  〃

2,546  〃

貸倒引当金繰入額

1,260  〃

402,303  〃

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金

66,439千円

19,089千円

預入期間が３か月を超える定期預金

-

-

現金及び現金同等物

66,439千円

19,089千円

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他(注)1

調整額(注)2

四半期連結財務諸表計上額

 

建設事業

オートモービル関連事業

コスメ衛生関連事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,068,215

26,279

15,563

2,110,058

-

-

2,110,058

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

-

計

2,068,215

26,279

15,563

2,110,058

-

-

2,110,058

セグメント利益又は損失（△）

263,347

△28,429

899

235,816

△2,357

△141,037

92,421

(注)１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「投資事業」及び「不動産事業」を含んでおります。また、株式会社のら猫バンクにおいて、会社設立及び事業開始に向けた費用2,355千円を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない本社管理部門に係る一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他(注)1

調整額(注)2

四半期連結財務諸表計上額

 

建設事業

コスメ衛生関連事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

797,744

8,391

806,136

34,784

-

840,921

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

計

797,744

8,391

806,136

34,784

-

840,921

セグメント利益又は損失（△）

△366,532

△5,251

△371,784

15,382

△230,653

△587,056

(注)１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業であり、「アクア事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない本社管理部門に係る一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

４．報告セグメントの変更等に関する事項

第１四半期連結会計期間より、従来、報告セグメントとして記載しておりました「オートモービル関連事業」については、株式会社JPマテリアルの全株式を譲渡したことに伴い、報告セグメントから除外しております。
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第２四半期連結累計期間(自2022年４月１日　至2022年９月30日)

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

四半期連結財務諸表

計上額

 

建設事業

オート

モービル

関連事業

コスメ衛生

関連事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

建設工事

2,068,215

-

-

2,068,215

-

2,068,215

自動車用品販売

-

26,279

-

26,279

-

26,279

コスメ衛生関連商品販売

-

-

15,563

15,563

-

15,563

顧客との契約から生じる収益

2,068,215

26,279

15,563

2,110,058

-

2,110,058

その他の収益

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

2,068,215

26,279

15,563

2,110,058

-

2,110,058

（注）１．建設事業の区分は前連結会計年度まで、リフォーム・メンテナンス工事、給排水管設備工事、建設工事の３つの区分で表記しておりましたが、㈱サニーダの連結の除外したこと及び、建設工事以外の区分の工事の量的重要性が低下しているため、すべてを建設工事に集約しております。

２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業、不動産事業等を含んでおります。

 

当第２四半期連結累計期間(自2023年４月１日　至2023年９月30日)

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

四半期連結財務諸表

計上額

 

建設事業

コスメ衛生

関連事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

建設工事

797,744

-

797,744

-

797,744

コスメ衛生関連商品販売

-

8,391

8,391

-

8,391

その他

-

-

-

34,784

34,784

顧客との契約から生じる収益

797,744

8,391

806,136

34,784

840,921

その他の収益

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

797,744

8,391

806,136

34,784

840,921

（注）１．第１四半期連結会計期間より、従来、報告セグメントとして記載しておりました「オートモービル関連事業」については、株式会社JPマテリアルの全株式を譲渡したことに伴い、第１四半期連結会計期間より報告セグメントから除外しております。

　　　２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業であり、「アクア事業」等を含んでおります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

(自  2022年４月１日

至  2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自  2023年４月１日

至  2023年９月30日)

（１）１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額(△)

０円21銭

△2円30銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)（千円）

54,535

△605,489

普通株主に帰属しない金額（千円）

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-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)（千円）

54,535

△605,489

普通株式の期中平均株式数（株）

258,237,152

263,043,988

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

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（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額は希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。また当第２四半期潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額は、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。