## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に準拠して作成し、「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令第14号）に準じて記載しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）第２条の規定に基づき、同規則及び「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令第14号）により作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構が行うセミナーに参加しております。また、EY新日本有限責任監査法人等が行う各種セミナーにも参加して適正性の確保に努めております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 6,210,924 | 6,224,834
受取手形・完成工事未収入金等 | ※６ 3,689,847 | ※１,※２,※６ 4,136,069
電子記録債権 | ※６ 2,749,020 | ※１,※６ 2,948,884
売掛金 | 1,988,391 | ※１ 2,082,033
有価証券 | 500,088 | 500,022
未成工事支出金 | ※９ 1,426,980 | 196,702
商品及び製品 | 595,087 | 755,293
原材料及び貯蔵品 | 384,989 | 398,772
その他 | 144,843 | 245,237
貸倒引当金 | △11,063 | △6,857
流動資産合計 | 17,679,110 | 17,480,992
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | ※５ 2,143,858 | ※５ 2,278,762
減価償却累計額 | △1,519,703 | △1,544,002
建物及び構築物（純額） | ※５ 624,154 | ※５ 734,760
土地 | ※５,※７ 1,560,870 | ※５,※７ 1,357,624
リース資産 | 375,671 | 387,650
減価償却累計額 | △66,744 | △92,456
リース資産（純額） | 308,927 | 295,194
建設仮勘定 | － | 446,782
その他 | 614,912 | 639,510
減価償却累計額 | △481,623 | △511,822
その他（純額） | 133,288 | 127,688
有形固定資産合計 | 2,627,241 | 2,962,050
無形固定資産 |  |
のれん | 1,590,232 | 1,431,208
リース資産 | 50,081 | 36,079
その他 | 42,983 | 69,412
無形固定資産合計 | 1,683,296 | 1,536,700
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※４,※５ 3,514,547 | ※４,※５ 3,673,669
退職給付に係る資産 | 427,062 | 455,473
その他 | 636,365 | 658,792
貸倒引当金 | △630 | △70
投資その他の資産合計 | 4,577,345 | 4,787,864
固定資産合計 | 8,887,884 | 9,286,615
資産合計 | 26,566,994 | 26,767,607

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形・工事未払金等 | 2,037,859 | 1,818,967
電子記録債務 | 1,799,784 | 1,987,631
買掛金 | 1,026,138 | 1,088,422
短期借入金 | ※５,※８ 1,018,574 | ※５,※８ 965,308
リース債務 | 59,255 | 63,696
未払法人税等 | 587,256 | 471,155
未成工事受入金 | 1,024,411 | ※３ 154,872
賞与引当金 | 314,360 | 355,713
役員賞与引当金 | 53,710 | 55,693
完成工事補償引当金 | 11,860 | 7,669
工事損失引当金 | ※９ 30,200 | ※９ 1,100
製品保証引当金 | 4,136 | 5,095
その他 | 578,488 | 745,774
流動負債合計 | 8,546,034 | 7,721,098
固定負債 |  |
長期借入金 | ※５ 124,718 | ※５ 249,410
リース債務 | 444,512 | 397,307
繰延税金負債 | 271,391 | 249,628
再評価に係る繰延税金負債 | ※７ 113,798 | ※７ 68,844
役員退職慰労引当金 | 75,475 | 77,725
役員株式給付引当金 | － | 6,600
退職給付に係る負債 | 93,086 | 99,648
その他 | 32,954 | 34,117
固定負債合計 | 1,155,936 | 1,183,281
負債合計 | 9,701,971 | 8,904,380
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 599,400 | 599,400
資本剰余金 | 540,848 | 694,300
利益剰余金 | 15,074,488 | 16,236,625
自己株式 | △208,266 | △361,726
株主資本合計 | 16,006,471 | 17,168,599
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 661,803 | 574,145
土地再評価差額金 | ※７ △264,501 | ※７ △366,456
退職給付に係る調整累計額 | 100,762 | 93,721
その他の包括利益累計額合計 | 498,064 | 301,410
非支配株主持分 | 360,487 | 393,217
純資産合計 | 16,865,023 | 17,863,227
負債純資産合計 | 26,566,994 | 26,767,607

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
売上高 | 23,458,243 | ※１ 25,410,370
売上原価 | ※２ 18,264,559 | ※２ 19,440,811
売上総利益 | 5,193,683 | 5,969,559
販売費及び一般管理費 |  |
従業員給料 | 956,947 | 1,209,229
賞与引当金繰入額 | 107,360 | 167,769
役員賞与引当金繰入額 | 59,210 | 61,193
退職給付費用 | 24,565 | 83,947
役員退職慰労引当金繰入額 | 2,250 | 2,250
役員株式給付引当金繰入額 | － | 6,600
貸倒引当金繰入額 | △5,913 | △4,665
賃借料 | 252,525 | 307,630
その他 | 1,803,270 | 2,211,749
販売費及び一般管理費合計 | 3,200,215 | ※３ 4,045,704
営業利益 | 1,993,467 | 1,923,854
営業外収益 |  |
受取利息 | 6,626 | 6,671
受取配当金 | 51,757 | 50,691
不動産賃貸料 | 27,258 | 16,487
持分法による投資利益 | 35,799 | 45,376
その他 | 58,968 | 15,236
営業外収益合計 | 180,409 | 134,463
営業外費用 |  |
支払利息 | 22,189 | 22,316
不動産賃貸費用 | 6,674 | 6,171
その他 | 10,177 | 2,037
営業外費用合計 | 39,041 | 30,525
経常利益 | 2,134,836 | 2,027,792
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※４ 1,106 | ※４ 54,886
会員権売却益 | － | 125
特別利益合計 | 1,106 | 55,011
特別損失 |  |
固定資産売却損 | ※５ 424 | ※５ 163
固定資産除却損 | ※６ 326 | ※６ 4,758
会員権評価損 | － | 110
減損損失 | ※７ 69,960 | ※７ 1,072
特別損失合計 | 70,711 | 6,104
税金等調整前当期純利益 | 2,065,231 | 2,076,699
法人税、住民税及び事業税 | 701,182 | 767,582
法人税等調整額 | △846 | △74,787
法人税等合計 | 700,335 | 692,795
当期純利益 | 1,364,895 | 1,383,904
非支配株主に帰属する当期純利益 | 38,504 | 34,087
親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,326,390 | 1,349,816

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
当期純利益 | 1,364,895 | 1,383,904
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 103,945 | △90,157
退職給付に係る調整額 | 149,515 | △7,041
持分法適用会社に対する持分相当額 | △2,311 | 2,383
その他の包括利益合計 | ※１ 251,149 | ※１ △94,814
包括利益 | 1,616,044 | 1,289,089
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 1,577,498 | 1,255,117
非支配株主に係る包括利益 | 38,546 | 33,971

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 599,400 | 540,848 | 14,196,460 | △208,284 | 15,128,424
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △448,362 |  | △448,362
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 1,326,390 |  | 1,326,390
自己株式の処分 |  |  |  | 18 | 18
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 878,028 | 18 | 878,046
当期末残高 | 599,400 | 540,848 | 15,074,488 | △208,266 | 16,006,471

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 560,211 | △264,501 | △48,752 | 246,957 | 323,183 | 15,698,565
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △448,362
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 1,326,390
自己株式の処分 |  |  |  |  |  | 18
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 101,592 | － | 149,515 | 251,107 | 37,304 | 288,411
当期変動額合計 | 101,592 | － | 149,515 | 251,107 | 37,304 | 1,166,458
当期末残高 | 661,803 | △264,501 | 100,762 | 498,064 | 360,487 | 16,865,023

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

|  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 599,400 | 540,848 | 15,074,488 | △208,266 | 16,006,471
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  | 132,353 |  | 132,353
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 599,400 | 540,848 | 15,206,842 | △208,266 | 16,138,824
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △421,988 |  | △421,988
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 1,349,816 |  | 1,349,816
自己株式の取得 |  |  |  | △9 | △9
自己株式の処分 |  | 153,451 |  | 37,832 | 191,284
信託による自己株式の取得 |  |  |  | △191,284 | △191,284
土地再評価差額金の取崩 |  |  | 101,954 |  | 101,954
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | 153,451 | 1,029,783 | △153,460 | 1,029,774
当期末残高 | 599,400 | 694,300 | 16,236,625 | △361,726 | 17,168,599

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 661,803 | △264,501 | 100,762 | 498,064 | 360,487 | 16,865,023
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  |  | 132,353
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 661,803 | △264,501 | 100,762 | 498,064 | 360,487 | 16,997,377
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △421,988
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 1,349,816
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △9
自己株式の処分 |  |  |  |  |  | 191,284
信託による自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △191,284
土地再評価差額金の取崩 |  |  |  |  |  | 101,954
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △87,657 | △101,954 | △7,041 | △196,653 | 32,729 | △163,924
当期変動額合計 | △87,657 | △101,954 | △7,041 | △196,653 | 32,729 | 865,850
当期末残高 | 574,145 | △366,456 | 93,721 | 301,410 | 393,217 | 17,863,227

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 2,065,231 | 2,076,699
減価償却費 | 104,056 | 150,481
のれん償却額 | － | 159,023
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △5,978 | △4,765
賞与引当金の増減額（△は減少） | △34,996 | 41,353
役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 1,610 | 1,983
完成工事補償引当金の増減額（△は減少） | △1,750 | △4,191
工事損失引当金の増減額（△は減少） | 12,600 | △29,100
製品保証引当金の増減額（△は減少） | － | 959
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 2,250 | 2,250
役員株式給付引当金の増減額（△は減少） | － | 6,600
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △17,461 | △31,994
受取利息及び受取配当金 | △58,383 | △57,363
支払利息 | 22,189 | 22,316
有形固定資産売却損益（△は益） | △1,106 | △54,886
持分法による投資損益（△は益） | △35,799 | △45,376
売上債権の増減額（△は増加） | 1,100,153 | 700,466
棚卸資産の増減額（△は増加） | 46,692 | △194,473
その他の流動資産の増減額（△は増加） | 16,627 | △101,388
仕入債務の増減額（△は減少） | △1,163,137 | 31,239
未成工事受入金の増減額（△は減少） | 55,318 | △869,539
未払消費税等の増減額（△は減少） | △227,604 | 149,642
その他の流動負債の増減額（△は減少） | △17,673 | △56,173
その他 | 78,028 | 17,604
小計 | 1,940,865 | 1,911,366
利息及び配当金の受取額 | 61,065 | 59,304
利息の支払額 | △22,198 | △22,559
法人税等の支払額 | △744,190 | △883,415
営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,235,542 | 1,064,696
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有価証券の償還による収入 | 700,000 | 400,000
定期預金の預入による支出 | △349,306 | △83,402
定期預金の払戻による収入 | 938,800 | 69,600
有形固定資産の取得による支出 | △187,810 | △594,832
有形固定資産の売却による収入 | 11,424 | 278,432
投資有価証券の取得による支出 | △542,968 | △642,684
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ※２ △2,791,471 | －
その他 | △41,050 | △66,580
投資活動によるキャッシュ・フロー | △2,262,383 | △639,466
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入れによる収入 | 2,105,000 | 2,075,000
短期借入金の返済による支出 | △2,186,000 | △2,165,000
長期借入れによる収入 | 160,000 | 200,000
リース債務の返済による支出 | △53,367 | △60,287
配当金の支払額 | △447,549 | △421,023
非支配株主への配当金の支払額 | △1,242 | △1,242
その他 | △33,698 | △38,583
財務活動によるキャッシュ・フロー | △456,856 | △411,135
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △1,483,697 | 14,093
現金及び現金同等物の期首残高 | 7,059,870 | 5,576,172
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 5,576,172 | ※１ 5,590,265

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

（1） 連結子会社の状況

・連結子会社の数7社　フルノ電気工業株式会社

株式会社道東オーテック

株式会社オーテックサービス北海道

株式会社三雄商会

株式会社オーテック環境

株式会社インターセントラル

株式会社九州オーテック

・非連結子会社の数　　　　　　　2社　株式会社オーテックサービス東北

株式会社オーテックサービス北関東

株式会社オーテックサービス東北及び株式会社オーテックサービス北関東は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純利益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

（1） 持分法を適用した関連会社の状況

・持分法適用の関連会社数1社　株式会社大和バルブ

（2） 持分法を適用していない非連結子会社の状況

・持分法非適用の非連結子会社数　2社　株式会社オーテックサービス東北

株式会社オーテックサービス北関東

株式会社オーテックサービス東北及び株式会社オーテックサービス北関東は、当期純利益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

（3） 持分法適用手続きに関する特記事項

持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

（1） 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

総平均法による原価法

②　棚卸資産

(イ）未成工事支出金

個別法による原価法

(ロ）商品及び製品

主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

(ハ）原材料及び貯蔵品

原材料

主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

貯蔵品

最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

（2） 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く）

主として定率法

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　10～47年

②　無形固定資産（のれん及びリース資産を除く）

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

③　リース資産

(イ）所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

(ロ）所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

主としてリース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

（3） 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒れによる損失に備えて、一般債権については主として貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については、個別に回収可能性を吟味して回収不能見込額を引当計上しております。

②　賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えて、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

③　役員賞与引当金

役員賞与の支出に備えて、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。

④　完成工事補償引当金

完成工事に係る瑕疵担保等の補償費用に備えて、主として実績率による補償見積額を計上しております。

⑤　工事損失引当金

手持受注工事の将来の損失に備えて、損失の発生が見込まれ、かつ金額を合理的に見積ることができる工事について、損失見積額を計上しております。

⑥　製品保証引当金

連結子会社の一部は、製品販売後のアフターサービス費用の支出に備えて、過去の実績に基づき必要額を計上しております。

⑦　役員退職慰労引当金

連結子会社の一部は、役員の退職による慰労金の支給に備えて、当連結会計年度末における要支給額を計上しております。

⑧　役員株式給付引当金

役員株式給付規程に基づく役員への当社株式の交付に備えて、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額を計上しております。

（4） 退職給付に係る会計処理の方法

退職給付に係る負債については、従業員の退職給付に備えて、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産を控除した額を計上しております。なお、当連結会計年度において認識すべき年金資産が、退職給付債務を超過する場合には、退職給付に係る資産として投資その他の資産に計上しております。

①　退職給付見込額の期間帰属方法

当社は、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。連結子会社は退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

②　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③　未認識数理計算上の差異の会計処理方法

未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

（5） 重要な収益及び費用の計上基準

①　企業の主要な事業における主な履行義務の内容

(イ)　環境システム事業

新設及び既設建物に対する計装工事、電気工事、メンテナンス（保守）工事、自動制御機器の販売

(ロ)　管工機材事業

特機類、管・継手類、弁類及びその他商品の販売

②　企業が当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）

(イ)　環境システム事業

工事契約につきましては、期間がごく短い工事契約を除き、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の見積りにつきましては、工事原価総額に対する発生原価の割合に基づいて算出しており、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができないものの、履行義務を充足する際に発生する費用を回収することが見込まれる場合には、原価回収基準により収益を認識しております。また、期間がごく短い工事契約につきましては代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

保守工事の契約につきましては、主として顧客との契約期間に対する期間の経過に応じて収益を認識しております。

自動制御機器に関する商品及び製品販売につきましては、出荷時と顧客が商品及び製品に対する支配を獲得する時点が通常の期間であるため代替的な取扱いを適用し、出荷時点で収益を認識しております。

(ロ)　管工機材事業

特機類、管・継手類、弁類及びその他商品に関する商品及び製品販売につきましては、顧客に商品及び製品の引渡時点で、顧客が商品及び製品に対する支配を獲得し履行義務が充足されると判断しているため、主として商品及び製品の引渡時点で収益を認識しております。

また、代理人取引と判断される一部の取引につきましては、顧客から受け取る対価の総額から仕入先に対する支払額等を控除した純額で収益を認識しております。

（6） のれんの償却方法及び償却期間

10年間の定額法により償却を行っております。

（7） 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

###### （重要な会計上の見積り）

１．工事契約における収益認識

(1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり認識した完成工事高

（単位：千円）

区分 | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
完成工事高 | 7,760,695

(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

工事契約につきましては、期間がごく短い工事契約を除き、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の見積りにつきましては、工事原価総額に対する発生原価の割合に基づいて算出しております。

工事は一般に長期にわたるため、施工条件の変更、資機材価格の高騰、作業効率の悪化等、工事原価総額の見積りには不確実性を伴い、想定していなかった事象により工事原価総額が変動した場合は、翌連結会計年度の業績に影響を及ぼす可能性があります。

２．のれんの評価

(1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

区分 | 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
のれん | 1,590,232 | 1,431,208

(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

株式会社インターセントラルの全株式を取得し、子会社化したことに伴い発生したものであり、受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額と株式の取得価額との差額等をのれんの金額として計上しております。

当該のれんの回収可能価額は、当社グループの子会社となる事で新たに発生するシナジー効果、具体的には販路拡大による売上増加、協働化によるコスト削減等を織り込んだ事業計画を基礎とする使用価値に基づき算定しております。

これらの見積りにおいて用いた仮定が、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合、のれんに対して減損損失の認識をする可能性があり、翌連結会計年度の業績に影響を及ぼす可能性があります。

###### （会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

環境システム事業における工事契約に関して、進捗部分に成果の確実性が認められる工事につきましては工事進行基準を、それ以外の工事につきましては工事完成基準を適用しておりましたが、当連結会計年度より履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。履行義務の充足に係る進捗率の測定につきましては工事原価が見積総原価に占める割合に基づいて算出しております。なお、工期が短い工事契約につきましては代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

管工機材事業における代理人取引と判断される一部の取引について、従来は顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しておりましたが、当連結会計年度より総額から仕入先に対する支払額等を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。また、従来出荷時に収益を認識していた一部取引についても、着荷時に収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当連結会計年度の売上高は150,441千円増加し、売上原価は45,538千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ195,979千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は132,353千円増加しております。

当連結会計年度の１株当たり当期純利益は25円91銭増加しております。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる連結財務諸表への影響はありません。

###### （表示方法の変更）

（連結損益計算書）

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「保険解約返戻金」は、営業外収益の総額の100分の10以下となったため、当連結会計年度より「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「保険解約返戻金」に表示していた25,045千円は、「その他」として組み替えております。

（連結キャッシュ・フロー計算書）

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「有形固定資産売却損益（△は益）」、「その他の流動資産の増減額（△は増加）」及び「その他の流動負債の増減額（△は減少）」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。また、前連結会計年度において、独立掲記しておりました「減損損失」及び「保険解約返戻金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「減損損失」に表示していた69,960千円、「保険解約返戻金」に表示していた△25,045千円、「その他」に表示していた30,962千円は、「有形固定資産売却損益（△は益）」△1,106千円、「その他の流動資産の増減額（△は増加）」16,627千円、「その他の流動負債の増減額（△は減少）」△17,673千円、「その他」78,028千円として組み替えております。

前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「有形固定資産の売却による収入」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。また、前連結会計年度において、独立掲記しておりました「その他投資等の取得による支出」及び「その他投資等の売却による収入」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他投資等の取得による支出」に表示していた△86,742千円、「その他投資等の売却による収入」に表示していた59,466千円、「その他」に表示していた△2,349千円は、「有形固定資産の売却による収入」11,424千円、「その他」△41,050千円として組み替えております。

前連結会計年度において、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「リース債務の返済による支出」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△87,065千円は、「リース債務の返済による支出」△53,367千円、「その他」△33,698千円として組み替えております。

###### （追加情報）

（株式給付信託（ＢＢＴ）の導入）

当社は、2021年６月29日開催の第73回定時株主総会決議に基づき、第２四半期連結会計期間より、取締役（監査等委員である取締役及びそれ以外の取締役のうち社外取締役である者を除きます。以下、断りがない限り、同じとします。）に対する業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ(＝Board Benefit Trust))」（以下、「本制度」といいます。)を導入しております。

本制度は、取締役の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、取締役が株価上昇のメリットのみならず、株価下落のリスクまでも株主と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的としております。

本制度に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。

１．取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託（以下、本制度に基づき設定される信託を「本信託」といいます。）を通じて取得され、取締役に対して当社が定める役員株式給付規程に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」といいます。）が本信託を通じて給付される業績連動型株式報酬制度であります。なお、取締役が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役の退任時となります。

２．信託に残存する自社の株式

当社は、本信託に残存する当社株式を、本信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当連結会計年度末における当該自己株式の帳簿価額は72,726千円、株式数は27,600株であります。

（株式付与ＥＳＯＰ信託の導入）

当社は、2022年２月10日開催の取締役会において、当社の中長期的な企業価値を高めることを目的として、従業員インセンティブ・プラン「株式付与ＥＳＯＰ信託」の導入を決議しており、2022年３月８日付で自己株式51,840株について、「日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ＥＳＯＰ信託口・76717口）」に対して、第三者割当による自己株式の処分を実施しております。

本制度は、2024年５月26日に創業90年を迎えることを機に、当社従業員に対して自社の株式を給付することで、従業員の帰属意識の醸成と経営参画意識を持たせ、長期的な業績向上や株価上昇に対する意欲や士気の高揚を図るとともに、中長期的な企業価値向上を図ることを目的としたインセンティブ・プランであります。

本制度に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。

１．取引の概要

本制度では、当社が当社従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者として、当社株式の取得資金を拠出することにより信託を設定し、当該信託は予め定める株式交付規程に従い、信託期間中の従業員の勤続年数に応じた当社株式を、在職時に無償で従業員に交付します。当該信託により取得する当社株式の取得資金は全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。

２．信託に残存する自社の株式

当社は、本信託に残存する当社株式を、本信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当連結会計年度末における当該自己株式の帳簿価額は118,558千円、株式数は51,840株であります。

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）

当連結会計年度における新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響が長期化する中、ワクチン接種の進展により経済社会活動の制限が徐々に緩和され、当社グループの業績に与える影響は限定的であります。今後につきましては、新型コロナウイルス感染症の収束時期が見通せない状況にあることから、設備投資動向など外部環境の変化に伴う受注高の減少が懸念されており、業績に与える影響については一定期間注視していく必要があります。

新型コロナウイルス感染症の影響につきましては、翌連結会計年度に与える影響は限定的と仮定して繰延税金資産の回収可能性の判断や固定資産の減損の判定などの会計上の見積りを行っており、大幅に見直す状況には至っておりません。なお、感染拡大の動向については不確定要素が多いことから、その仮定に変化が生じた場合には、翌連結会計年度の当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　受取手形・完成工事未収入金等、電子記録債権及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、次のとおりであります。

| 当連結会計年度 （2022年３月31日）
受取手形 | 1,007,129千円
完成工事未収入金等 | 2,747,440
電子記録債権 | 2,948,884
売掛金 | 2,082,033
計 | 8,785,487

※２　受取手形・完成工事未収入金等のうち、契約資産の金額は、次のとおりであります。

| 当連結会計年度 （2022年３月31日）
完成工事未収入金等 | 381,499千円

※３　未成工事受入金のうち、契約負債の金額は、次のとおりであります。

| 当連結会計年度 （2022年３月31日）
未成工事受入金 | 154,872千円

※４　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
投資有価証券（株式） | 261,788千円 | 309,686千円

※５　担保資産及び担保付債務

金融機関の借入等に対して担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
建物及び構築物 | 94,515千円 | 85,942千円
土地 | 251,278 | 251,278
計 | 345,794 | 337,221

上記に対応する債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
短期借入金 | 81,902千円 | 75,320千円
長期借入金 | 8,070 | 2,750
計 | 89,972 | 78,070

営業保証金の代用として差入れている資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
土地 | 49,087千円 | 49,087千円
投資有価証券 | 1,481 | 1,049
計 | 50,568 | 50,136

※６　受取手形裏書譲渡高及び電子記録債権裏書譲渡高

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
受取手形裏書譲渡高 | 82,116千円 | 101,207千円
電子記録債権裏書譲渡高 | 2,068 | 4,168

※７　事業用土地の再評価

当社は、土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）及び土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律（平成11年３月31日公布法律第24号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、この評価差額のうち、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

・再評価の方法…土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第４号に定める地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額に基づいて、路線価に奥行価格補正等合理的な調整を行って算出したほか、同条第５号に定める不動産鑑定士による鑑定評価に時点修正を行って算出しております。

・再評価を行った年月日…2002年３月31日

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
再評価を行った土地の連結会計年度末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 | 再評価を行った土地の時価が再評価後の帳簿価額を上回っているため、差額を記載しておりません。 | 再評価を行った土地の時価が再評価後の帳簿価額を上回っているため、差額を記載しておりません。

※８　当座貸越契約

当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行12行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
当座貸越契約の総額 | 4,330,000千円 | 4,330,000千円
借入実行残高 | 980,000 | 890,000
差引額 | 3,350,000 | 3,440,000

※９　工事損失引当金

損失が見込まれる工事契約に係る棚卸資産と工事損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。損失の発生が見込まれる工事契約に係る棚卸資産のうち、工事損失引当金に対応する額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
未成工事支出金 | 30,200千円 | －千円

###### （連結損益計算書関係）

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（1）連結財務諸表　注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２　売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
| 18,600千円 | 1,100千円

※３　販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
| －千円 | 46,406千円

※４　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
建物及び構築物 | －千円 | 36,390千円
土地 | － | 17,806
有形固定資産（その他） | 1,106 | 690
計 | 1,106 | 54,886

※５　固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
有形固定資産（その他） | 424千円 | 163千円

※６　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
原材料及び貯蔵品 建物及び構築物 有形固定資産（その他） 無形固定資産（その他） | －千円 183 0 143 | 1,008千円 3,677 73 －
計 | 326 | 4,758

※７　減損損失

前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所 | 用途 | 種類
東京都江東区 | 管工機材事業営業施設 | リース資産

当社グループは、事業用資産については管理会計上の区分に基づいてグルーピングを行い、賃貸用資産、遊休資産及び売却予定資産については個々の物件ごとに、また、連結子会社については会社単位でグルーピングを行っております。

当連結会計年度において、収益性の低下により投資額の回収が見込めないリース資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（69,960千円）として特別損失に計上しております。

なお、当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額により測定しておりますが、売却が困難であるものについては正味売却価額を零として評価しております。

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所 | 用途 | 種類
群馬県中之条町 | 遊休資産 | 土地
岐阜県飛騨市 | 遊休資産 | 土地

当社グループは、事業用資産については管理会計上の区分に基づいてグルーピングを行い、賃貸用資産、遊休資産及び売却予定資産については個々の物件ごとに、また、連結子会社については会社単位でグルーピングを行っております。

当連結会計年度において、事業の用に供していない遊休資産のうち、時価が著しく下落した資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（1,072千円）として特別損失に計上しております。

なお、遊休資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、路線価に基づき評価しております。

###### （連結包括利益計算書関係）

※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 149,374千円 | △131,320千円
税効果調整前 | 149,374 | △131,320
税効果額 | △45,428 | 41,163
その他有価証券評価差額金 | 103,945 | △90,157
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | 201,293 | 3,317
組替調整額 | 14,146 | △13,463
税効果調整前 | 215,440 | △10,145
税効果額 | △65,924 | 3,104
退職給付に係る調整額 | 149,515 | △7,041
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |
当期発生額 | △2,311 | 2,383
持分法適用会社に対する持分相当額 | △2,311 | 2,383
その他の包括利益合計 | 251,149 | △94,814

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度 末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 5,700,000 | － | － | 5,700,000
合計 | 5,700,000 | － | － | 5,700,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注） | 450,286 | － | 79 | 450,207
合計 | 450,286 | － | 79 | 450,207

(注）自己株式の株式数の減少79株は、持分法適用会社に対する持分変動に伴う減少であります。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 448,362 | 85 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 421,988 | 利益剰余金 | 80 | 2021年３月31日 | 2021年６月30日

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度 末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 5,700,000 | － | － | 5,700,000
合計 | 5,700,000 | － | － | 5,700,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注） | 450,207 | 79,444 | 79,440 | 450,211
合計 | 450,207 | 79,444 | 79,440 | 450,211

(注）１.自己株式の株式数の増加79,444株は、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）による自社の株式の取得27,600株、日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ＥＳＯＰ信託口・76717口）による自社の株式の取得51,840株、単元未満株式の買取り４株によるものであります。

２.自己株式の株式数の減少79,440株は、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）による自社の株式の処分27,600株、日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ＥＳＯＰ信託口・76717口）による自社の株式の処分51,840株によるものであります。

３.自己株式数には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式（当連結会計年度期首０株、当連結会計年度末27,600株）及び日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ＥＳＯＰ信託口・76717口）が保有する当社株式（当連結会計年度期首０株、当連結会計年度末51,840株）が含まれております。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 421,988 | 80 | 2021年３月31日 | 2021年６月30日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2022年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 455,114 | 利益剰余金 | 85 | 2022年３月31日 | 2022年６月30日

（注）2022年６月29日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金2,346千円及び日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ＥＳＯＰ信託口・76717口）が保有する当社株式に対する配当金4,406千円が含まれております。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
現金及び預金勘定 | 6,210,924 | 千円 | 6,224,834 | 千円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △634,752 |  | △634,568 |
現金及び現金同等物 | 5,576,172 |  | 5,590,265 |

※２　前連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

株式の取得により新たに株式会社インターセントラルを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社インターセントラルの取得価額と株式会社インターセントラル取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産 | 2,026,128千円
固定資産 | 547,708
のれん | 1,541,449
流動負債 | △539,326
固定負債 | △84,871
株式の取得価額 | 3,491,089
現金及び現金同等物 | △699,617
差引：取得のための支出 | 2,791,471

３　重要な非資金取引の内容

(1) ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額 | 69,960 | 千円 | 15,854 | 千円

###### （リース取引関係）

１．ファイナンス・リース取引

(1) 所有権移転ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

（ア）無形固定資産

ソフトウエアであります。

②　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

(2) 所有権移転外ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

（ア）有形固定資産

主として、ホストコンピュータ、事務機器等であります。

（イ）無形固定資産

ソフトウエアであります。

②　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：千円）

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
１年内 | 66,209 | 61,032
１年超 | 513,532 | 470,412
合計 | 579,741 | 531,444

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については、安全性の高い金融資産で運用し、金利動向等を踏まえながら運用益の最大化を図っております。資金調達については、銀行借入により調達し、安定的かつ低利な調達を図っております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形・完成工事未収入金等、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しましては、当社は債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

有価証券及び投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

営業債務である支払手形・工事未払金等、電子記録債務及び買掛金は、ほとんどが１年以内の支払期日であります。

借入金のうち、短期借入金及び長期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に係る資金調達であります。

また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社は月次に資金繰計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足事項

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、子会社株式及び関連会社株式は含めておりません。

前連結会計年度（2021年３月31日）

| 連結貸借対照表 計上額(千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 (2) 受取手形・完成工事未収入金等 (3) 電子記録債権 (4) 売掛金 (5) 有価証券及び投資有価証券 | 6,210,924 3,689,847 2,749,020 1,988,391 3,697,488 | 6,210,924 3,689,847 2,749,020 1,988,391 3,694,687 | － － － － △2,801
資産計 | 18,335,673 | 18,332,872 | △2,801
(6) 支払手形・工事未払金等 (7) 電子記録債務 (8) 買掛金 (9) 短期借入金 (10)リース債務(流動負債) (11)未払法人税等 (12)長期借入金（１年内返済予定含む） | 2,037,859 1,799,784 1,026,138 980,000 59,255 587,256 163,292 | 2,037,859 1,799,784 1,026,138 980,000 59,704 587,256 163,269 | － － － － 448 － △22
(13)リース債務(固定負債) | 444,512 | 452,811 | 8,299
負債計 | 7,098,098 | 7,106,824 | 8,725

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1)現金及び預金、(2)受取手形・完成工事未収入金等、(3)電子記録債権並びに(4)売掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(5)有価証券及び投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から掲示された価格によっております。

また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。

負　債

(6)支払手形・工事未払金等、(7)電子記録債務、(8)買掛金、(9)短期借入金、並びに(11)未払法人税等

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(10)リース債務(流動負債)、並びに(13)リース債務(固定負債)

これらの時価については、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。

(12)長期借入金（１年内返済予定含む）

長期借入金（１年内返済予定含む）の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位：千円)

区分 | 前連結会計年度 (2021年３月31日)
非上場株式 | 55,360

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2022年３月31日）

| 連結貸借対照表 計上額(千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 有価証券及び投資有価証券 | 3,808,645 | 3,801,483 | △7,161
資産計 | 3,808,645 | 3,801,483 | △7,161
(2) リース債務（流動負債） | 63,696 | 63,612 | △83
(3) 長期借入金（1年内返済予定含む） | 324,718 | 323,627 | △1,090
(4) リース債務（固定負債） | 397,307 | 396,875 | △432
負債計 | 785,722 | 784,115 | △1,607

（注）１.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、「受取手形・完成工事未収入金等」、「電子記録債権」、「売掛金」、「支払手形・工事未払金等」、「電子記録債務」、「買掛金」、「短期借入金」及び「未払法人税等」は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

２.市場価格のない株式等

(単位：千円)

区分 | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
非上場株式 | 55,360

これらについては、市場価格がないことから、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 6,210,924 | － | － | －
受取手形・完成工事未収入金等 | 3,689,847 | － | － | －
電子記録債権 | 2,749,020 | － | － | －
売掛金 | 1,988,391 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 |  |  |  |
(1) 社債 | 400,000 | 1,600,000 | － | －
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
(1) 債券（社債） | 510 | － | － | －
(2) その他 | 100,000 | － | － | －
合計 | 15,138,694 | 1,600,000 | － | －

当連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 |  |  |  |
(1) 社債 | 400,000 | 1,800,000 | － | －
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
(1) 債券（社債） | 740 | － | － | －
(2) その他 | 100,000 | － | － | －
合計 | 500,740 | 1,800,000 | － | －

（注）「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、「受取手形・完成工事未収入金等」、「電子記録債権」、「売掛金」は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

４．長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金 | 38,574 | 32,008 | 72,710 | － | － | 20,000
リース債務 | 59,255 | 60,422 | 46,550 | 28,081 | 24,366 | 285,092
合計 | 97,829 | 92,430 | 119,260 | 28,081 | 24,366 | 305,092

当連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金 | 75,308 | 36,718 | 204,008 | 4,008 | 4,008 | 668
リース債務 | 63,696 | 49,879 | 31,467 | 27,810 | 27,425 | 260,724
合計 | 139,004 | 86,597 | 235,475 | 31,818 | 31,433 | 261,392

５．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
(1)有価証券及び投資有価証券 その他有価証券 株式 | 1,507,781 | － | － | 1,507,781
資産計 | 1,507,781 | － | － | 1,507,781

(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
(1)有価証券及び投資有価証券 満期保有目的の債券 社債 その他 | － － | 2,192,861 100,841 | － － | 2,192,861 100,841
資産計 | － | 2,293,702 | － | 2,293,702
(2)リース債務（流動負債） (3)長期借入金（１年内返済予定含む） (4)リース債務（固定負債） | － － － | 63,612 323,627 396,875 | － － － | 63,612 323,627 396,875
負債計 | － | 784,115 | － | 784,115

（注）　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

(1)有価証券及び投資有価証券

上場株式及び社債等は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債等は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。

(2)リース債務（流動負債）、並びに(4)リース債務（固定負債）

これらの時価については、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっており、レベル２の時価に分類しております。

(3)長期借入金（１年内返済予定含む）

長期借入金（１年内返済予定含む）の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっており、レベル２の時価に分類しております。

###### （有価証券関係）

１．満期保有目的の債券

前連結会計年度（2021年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | (1）国債・地方債等 | － | － | －
(2）社債 | 700,078 | 700,538 | 459
(3）その他 | － | － | －
小計 | 700,078 | 700,538 | 459
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | (1）国債・地方債等 | － | － | －
(2）社債 | 1,300,140 | 1,296,879 | △3,261
(3）その他 | － | － | －
小計 | 1,300,140 | 1,296,879 | △3,261
合計 | 2,000,219 | 1,997,418 | △2,801

当連結会計年度（2022年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | (1）国債・地方債等 | － | － | －
(2）社債 | 400,022 | 400,148 | 125
(3）その他 | － | － | －
小計 | 400,022 | 400,148 | 125
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | (1）国債・地方債等 | － | － | －
(2）社債 | 1,800,000 | 1,792,713 | △7,286
(3）その他 | － | － | －
小計 | 1,800,000 | 1,792,713 | △7,286
合計 | 2,200,022 | 2,192,861 | △7,161

２．その他有価証券

前連結会計年度（2021年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 1,596,657 | 660,584 | 936,072
(2) 債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | － | － | －
③その他 | － | － | －
(3) その他 | － | － | －
小計 | 1,596,657 | 660,584 | 936,072
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | － | － | －
(2) 債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | 510 | 510 | －
③その他 | － | － | －
(3) その他 | 100,101 | 100,101 | －
小計 | 100,611 | 100,611 | －
合計 | 1,697,268 | 761,196 | 936,072

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額55,360千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2022年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 1,507,781 | 703,029 | 804,751
(2) 債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | － | － | －
③その他 | － | － | －
(3) その他 | － | － | －
小計 | 1,507,781 | 703,029 | 804,751
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 |  |  |
(2) 債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | 740 | 740 | －
③その他 | － | － | －
(3) その他 | 100,101 | 100,101 | －
小計 | 100,841 | 100,841 | －
合計 | 1,608,622 | 803,870 | 804,751

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額55,360千円）については、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

３．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

該当事項はありません。

４．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

該当事項はありません。

###### （デリバティブ取引関係）

前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）及び当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

当社グループはデリバティブ取引を全く行っておりませんので、該当事項はありません。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び子会社は、確定給付型及び確定拠出型の制度として、確定給付企業年金制度、確定拠出企業年金制度、退職一時金制度及び中小企業退職金共済制度を設けております。確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。なお、子会社が有する退職一時金制度及び中小企業退職金共済制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（(3）に掲げられた簡便法を適用した制度を除く）

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 1,247,450千円 | 1,167,981千円
勤務費用 | 75,554 | 85,809
利息費用 | 12,475 | 11,680
数理計算上の差異の発生額 退職給付の支払額 | △62,515 △104,983 | 3,747 △76,483
退職給付債務の期末残高 | 1,167,981 | 1,192,734

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（(3）に掲げられた簡便法を適用した制度を除く）

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
年金資産の期首残高 | 1,444,138千円 | 1,592,401千円
期待運用収益 | 28,883 | 31,848
数理計算上の差異の発生額 | 138,778 | 7,064
事業主からの拠出額 | 85,583 | 71,915
退職給付の支払額 | △104,983 | △59,209
年金資産の期末残高 | 1,592,401 | 1,644,020

(3）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
退職給付に係る負債の期首残高 | 12,743千円 | 90,444千円
新規連結子会社の取得に伴う増加額 | 82,871 | －
退職給付費用 | 786 | 25,953
制度への拠出額 | △5,956 | △20,936
退職給付に係る負債の期末残高 | 90,444 | 95,461

(4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 1,342,263千円 | 1,371,895千円
年金資産 | △1,676,239 | △1,727,720
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △333,975 | △355,824
退職給付に係る負債 | 93,086 | 99,648
退職給付に係る資産 | △427,062 | △455,473
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △333,975 | △355,824

(5）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
勤務費用 | 75,554千円 | 85,809千円
利息費用 | 12,475 | 11,680
期待運用収益 | △28,883 | △31,848
数理計算上の差異の費用処理額 | 14,146 | △13,463
簡便法で計算した退職給付費用 | 786 | 25,953
確定給付制度に係る退職給付費用 | 74,079 | 78,131

(6）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
数理計算上の差異 | △215,440千円 | 10,145千円
合　計 | △215,440 | 10,145

(7）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
未認識数理計算上の差異 | △145,191千円 | △135,045千円
合　計 | △145,191 | △135,045

(8）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
債券 | 15％ | 15％
株式 | 24 | 25
オルタナティブ投資 | 17 | 17
一般勘定 | 38 | 37
その他 | 6 | 6
合　計 | 100 | 100

（注）オルタナティブ投資は、主にヘッジファンド、プライベートエクイティ等への投資であります。

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(9）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
割引率 | 1.0％ | 1.0％
長期期待運用収益率 | 2.0％ | 2.0％
予想昇給率 | 3.8％ | 3.8％

３．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、当連結会計年度49,869千円であります。

###### （ストック・オプション等関係）

前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

該当事項はありません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 89,691千円 |  | 109,291千円
減価償却の償却超過額 | 52,188 |  | 47,865
減損損失 | 43,951 |  | 44,280
退職給付に係る負債 | 28,669 |  | 30,599
未払事業税否認 | 32,070 |  | 28,656
役員退職給与引当金否認 | 27,277 |  | 28,048
その他 | 124,738 |  | 98,429
繰延税金資産小計 | 398,587 |  | 387,170
評価性引当額 | △101,098 |  | △99,238
繰延税金資産合計 | 297,489 |  | 287,932
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △283,791 |  | △242,627
退職給付に係る資産 | △86,294 |  | △98,038
固定資産圧縮積立金 | △51,456 |  | △50,922
その他 | △77,395 |  | △82,473
繰延税金負債合計 | △498,937 |  | △474,062
繰延税金資産（負債）の純額 | △201,448 |  | △186,130

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2021年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.2 |  | 1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.2 |  | △0.2
住民税均等割 | 1.1 |  | 1.3
評価性引当額 | 1.0 |  | △0.1
その他 | 0.2 |  | 0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.9 |  | 33.4

###### （資産除去債務関係）

前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （賃貸等不動産関係）

前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

（単位：千円）

| 報告セグメント | 合計
| 環境システム 事業 | 管工機材 事業
売上高 新設工事 既設工事 保守工事 特機類 管・継手類 弁類 その他商品 自動制御機器 | 5,359,038 6,213,369 2,035,166 － － － － 390,591 | － － － 4,832,168 3,553,921 1,402,621 1,623,492 － | 5,359,038 6,213,369 2,035,166 4,832,168 3,553,921 1,402,621 1,623,492 390,591
顧客との契約から生 じる収益 | 13,998,166 | 11,412,204 | 25,410,370
その他の収益 | － | － | －
外部顧客への売上高 | 13,998,166 | 11,412,204 | 25,410,370

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

履行義務の充足時点に関する情報につきましては、連結財務諸表「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項（５）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末に存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

（1）契約資産及び契約負債の残高等

（単位：千円）

| 当連結会計年度期首 （2021年４月１日） | 当連結会計年度末 （2022年３月31日）
顧客との契約から生じた債権 | 9,751,814 | 8,785,487
契約資産 | 289,491 | 381,499
契約負債 | 73,154 | 154,872

環境システム事業につきましては、期末日時点で履行義務を充足しているもののうち、未請求のものを契約資産としており、顧客に対して対価の額を請求した時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えております。また、顧客からの前受金を契約負債に計上しており、収益の認識に伴い取崩しております。取引の対価は、主として履行義務を充足してから２ヵ月以内に受領しております。なお、重要な金融要素は含んでおりません。

管工機材事業につきましては、商品及び製品の引渡後、主として２ヵ月以内に取引の対価を受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

当連結会計年度において認識した収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた金額は72,616千円であります。また、当連結会計年度において過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の金額は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。なお、契約資産及び契約負債の残高に重要な変動はありません。

（2）残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいて、長期にわたり収益が認識される契約を有するセグメントは環境システム事業であります。工事契約における残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は以下のとおりであります。

（単位：千円）

| 当連結会計年度末 （2022年３月31日）
１年以内 | 6,249,719
１年超 | 1,317,479
合計 | 7,567,199

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、事業部を基礎とした製品系列及び販売方法別のセグメントから構成されており、「環境システム事業」及び「管工機材事業」の２つを報告セグメントとしております。

「環境システム事業」は、新設及び既設建物に対する計装工事、電気工事、メンテナンス（保守）工事、自動制御機器及び環境関連機器の販売を行っております。「管工機材事業」は、衛生陶器、住設機器、冷暖房機器、産業機器、継手、バルブ及び鋼管などを販売しております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表作成において採用している会計処理の方法と同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 連結財務諸 表計上額 （注）２
| 環境システム事業 | 管工機材事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 13,111,433 | 10,346,809 | 23,458,243 | － | 23,458,243
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 6,320 | 1,845 | 8,166 | △8,166 | －
計 | 13,117,754 | 10,348,655 | 23,466,409 | △8,166 | 23,458,243
セグメント損益 | 2,546,552 | △91,045 | 2,455,507 | △462,039 | 1,993,467
セグメント資産 | 8,483,155 | 9,222,787 | 17,705,943 | 8,861,051 | 26,566,994
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 72,884 | 22,613 | 95,498 | 19,461 | 114,960
持分法適用会社への投資額 | － | 242,788 | 242,788 | － | 242,788
有形固定資産、無形固定資産、投資不動産及び長期前払費用の増加額 | 614,578 | 1,069,453 | 1,684,031 | 4,655 | 1,688,687

（注）１．調整額の内容は以下のとおりであります。

(1) セグメント損益の調整額は、セグメント間取引消去△123千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△461,916千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産8,861,051千円であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない余資運用資金（現金及び預金、有価証券）、長期投資資金（投資有価証券）及び管理部門に係る資産であります。

(3) 減価償却費の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産分であります。

(4) 有形固定資産、無形固定資産、投資不動産及び長期前払費用の増加額の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産分であります。

２．セグメント損益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

３．減価償却費には長期前払費用に係る償却費が含まれております。

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 連結財務諸 表計上額 （注）２
| 環境システム事業 | 管工機材事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 13,998,166 | 11,412,204 | 25,410,370 | － | 25,410,370
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 41,171 | 2,749 | 43,920 | △43,920 | －
計 | 14,039,337 | 11,414,953 | 25,454,291 | △43,920 | 25,410,370
セグメント損益 | 2,410,390 | △58,541 | 2,351,849 | △427,994 | 1,923,854
セグメント資産 | 8,489,973 | 9,390,935 | 17,880,909 | 8,886,698 | 26,767,607
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 92,247 | 23,233 | 115,480 | 20,470 | 135,950
のれんの償却額 | 60,987 | 98,036 | 159,023 | － | 159,023
持分法適用会社への投資額 | － | 290,686 | 290,686 | － | 290,686
有形固定資産、無形固定資産、投資不動産及び長期前払費用の増加額 | 485,459 | 134,026 | 619,486 | 47,001 | 666,488

（注）１．調整額の内容は以下のとおりであります。

(1) セグメント損益の調整額は、セグメント間取引消去123千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△428,117千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産8,886,698千円であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない余資運用資金（現金及び預金、有価証券）、長期投資資金（投資有価証券）及び管理部門に係る資産であります。

(3) 減価償却費の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産分であります。

(4) 有形固定資産、無形固定資産、投資不動産及び長期前払費用の増加額の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産分であります。

２．セグメント損益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

３．減価償却費には長期前払費用に係る償却費が含まれております。

４．報告セグメントの変更等に関する事項

会計方針の変更に記載のとおり、当連結会計年度の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の方法に比べて、当連結会計年度の「環境システム事業」の売上高は245,147千円増加し、セグメント損益は195,881千円増加しております。なお、「管工機材事業」に与える影響は軽微であります。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦以外の国又は地域に所在する連結子会社及び在外支店がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

連結損益計算書の売上高に対する割合が100分の10以上の相手先はありません。

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦以外の国又は地域に所在する連結子会社及び在外支店がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

連結損益計算書の売上高に対する割合が100分の10以上の相手先はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 環境システム事業 | 管工機材事業 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | － | 69,960 | － | 69,960

当連結会計年度（自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 環境システム事業 | 管工機材事業 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | － | － | 1,072 | 1,072

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 環境システム事業 | 管工機材事業 | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | － | － | － | －
当期末残高 | 609,870 | 980,361 | － | 1,590,232

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 環境システム事業 | 管工機材事業 | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | 60,987 | 98,036 | － | 159,023
当期末残高 | 548,883 | 882,325 | － | 1,431,208

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

種類 | 会社等の名称又は 氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の被所有割合 （％） | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） (注)２ | 科目 | 期末残高 （千円）
その他の 関係会社 | ＪＦＥ 継手株 式会社 | 大阪府 岸和田市 | 958,950 | 継手 製造販売 | 直接 19.8 (注)３ | 商品の仕入 役員の転籍1名 | 管工機材 商品の購入 (注)１ | 532,993 | 買掛金 | 47,655
電子記録債務 | 207,241

（注）１．取引条件ないし取引条件の決定方針等

市場の実勢価格を参考にして、その都度交渉の上で決定しております。

２．取引金額には、消費税等は含まれておりません。

３．ＪＦＥ継手株式会社は、所有している当社の株式1,046千株のうち1,005千株を株式会社りそな銀行に退職給付信託として拠出しており、株式会社りそな銀行は株式会社日本カストディ銀行に再信託しております。信託契約上、議決権の行使については、ＪＦＥ継手株式会社が指図権を留保しております。

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

種類 | 会社等の名称又は 氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の被所有割合 （％） | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） (注)２ | 科目 | 期末残高 （千円）
その他の 関係会社 | ＪＦＥ 継手株 式会社 | 大阪府 岸和田市 | 958,950 | 継手 製造販売 | 直接 19.5 (注)２ | 商品の仕入 役員の転籍1名 | 管工機材 商品の購入 (注)１ | 658,758 | 買掛金 | 53,948
電子記録債務 | 223,945

（注）１．取引条件ないし取引条件の決定方針等

市場の実勢価格を参考にして、その都度交渉の上で決定しております。

２．ＪＦＥ継手株式会社は、所有している当社の株式1,046千株のうち1,005千株を株式会社りそな銀行に退職給付信託として拠出しており、株式会社りそな銀行は株式会社日本カストディ銀行に再信託しております。信託契約上、議決権の行使については、ＪＦＥ継手株式会社が指図権を留保しております。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１株当たり純資産額 | 3,143.85円 | 3,327.75円
１株当たり当期純利益 | 252.66円 | 257.12円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．株主資本において自己株式として計上されている株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）及び日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ＥＳＯＰ信託口・76717口）が保有する当社株式は、１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めており、また、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております。

１株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は19,515株であり、１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は79,440株であります。

３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年３月31日) | 当連結会計年度 （2022年３月31日)
純資産の部の合計額（千円） | 16,865,023 | 17,863,227
純資産の部の合計額から控除する金額（千円） | 360,487 | 393,217
（うち非支配株主持分（千円）） | (360,487) | (393,217)
普通株式に係る期末の純資産額（千円） | 16,504,535 | 17,470,009
１株当たりの純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株） | 5,249,793 | 5,249,789

４．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 1,326,390 | 1,349,816
普通株主に帰属しない金額（千円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 1,326,390 | 1,349,816
期中平均株式数（株） | 5,249,727 | 5,249,793

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 980,000 | 890,000 | 0.7 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 38,574 | 75,308 | 1.0 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 59,255 | 63,696 | 2.3 | －
長期借入金 （１年以内に返済予定のものを除く。） | 124,718 | 249,410 | 0.7 | 2023年～2027年
リース債務 （１年以内に返済予定のものを除く。） | 444,512 | 397,307 | 2.8 | 2023年～2038年
その他有利子負債 | － | － | － | －
計 | 1,647,060 | 1,675,722 | － | －

（注）１．「平均利率」の算定においては、期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円）
長期借入金 | 36,718 | 204,008 | 4,008 | 4,008
リース債務 | 49,879 | 31,467 | 27,810 | 27,425

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（千円） | 5,286,257 | 11,211,860 | 17,785,691 | 25,410,370
税金等調整前四半期（当期）純利益（千円） | 162,171 | 580,101 | 1,184,942 | 2,076,699
親会社株主に帰属する四半期(当期）純利益（千円） | 85,940 | 343,895 | 720,285 | 1,349,816
１株当たり四半期（当期）純利益（円） | 16.37 | 65.51 | 137.20 | 257.12

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益 （円） | 16.37 | 49.14 | 71.70 | 119.92