第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第１四半期累計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第99期事業年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　   EY新日本有限責任監査法人

　第100期第１四半期会計期間及び第１四半期累計期間　　　太陽有限責任監査法人

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2022年12月31日)	当第１四半期会計期間 (2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,290,368	5,068,559
電子記録債権	244,966	214,925
売掛金	13,141,837	12,036,744
商品及び製品	3,204,905	2,902,551
仕掛品	170,394	170,560
原材料	1,119,479	1,578,922
前払費用	89,172	114,330
未収入金	409,166	258,476
未収還付法人税等	293,448	292,734
未収消費税等	114,656	－
短期貸付金	208	309
その他	34,107	72,788
貸倒引当金	△3,100	△2,100
流動資産合計	24,109,612	22,708,804
固定資産
有形固定資産
建物	16,035,046	16,034,927
減価償却累計額	△4,928,516	△5,079,986
建物（純額）	11,106,529	10,954,941
構築物	854,835	854,835
減価償却累計額	△520,653	△532,150
構築物（純額）	334,181	322,685
機械及び装置	22,163,569	22,237,837
減価償却累計額	△16,007,889	△16,328,710
機械及び装置（純額）	6,155,680	5,909,127
車両運搬具	89,910	89,910
減価償却累計額	△83,335	△83,933
車両運搬具（純額）	6,575	5,977
工具、器具及び備品	693,912	694,292
減価償却累計額	△590,143	△597,357
工具、器具及び備品（純額）	103,769	96,934
土地	3,691,198	3,691,198
建設仮勘定	1,312,743	1,352,016
有形固定資産合計	22,710,679	22,332,881
無形固定資産
電話加入権	11,091	11,091
商標権	17,141	16,487
諸施設利用権	8,721	8,529
ソフトウエア	75,256	65,827
ソフトウエア仮勘定	24,820	30,820
無形固定資産合計	137,031	132,755

		（単位：千円）
	前事業年度 (2022年12月31日)	当第１四半期会計期間 (2023年３月31日)
投資その他の資産
投資有価証券	1,925,384	1,962,708
関係会社株式	599,784	599,784
従業員に対する長期貸付金	146	313
長期預金	－	300,000
長期前払費用	28,706	124,073
長期未収入金	590,140	590,140
前払年金費用	1,055,768	1,056,563
繰延税金資産	166,783	671,804
その他	111,491	111,222
貸倒引当金	△13,595	△13,595
投資その他の資産合計	4,464,610	5,403,015
固定資産合計	27,312,321	27,868,652
資産合計	51,421,933	50,577,456
負債の部
流動負債
電子記録債務	16,604	14,029
買掛金	5,338,432	5,342,480
短期借入金	※１ 3,000,000	※１ 3,000,000
リース債務	13,320	13,320
未払金	146,814	221,781
未払法人税等	－	525,108
未払消費税等	－	171,450
未払費用	5,081,979	5,021,915
預り金	135,055	54,209
設備関係電子記録債務	10,767	10,317
株主優待引当金	9,500	－
その他	673,332	330,081
流動負債合計	14,425,806	14,704,694
固定負債
リース債務	157,626	154,296
退職給付引当金	1,338,626	1,365,601
長期借入金	※１ 6,000,000	※１ 5,250,000
長期未払金	257,577	257,577
その他	9,084	9,084
固定負債合計	7,762,914	7,036,559
負債合計	22,188,720	21,741,253

		（単位：千円）
	前事業年度 (2022年12月31日)	当第１四半期会計期間 (2023年３月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	2,843,203	2,843,203
資本剰余金
資本準備金	800,000	800,000
その他資本剰余金	1,722,860	1,722,860
資本剰余金合計	2,522,860	2,522,860
利益剰余金
その他利益剰余金
固定資産圧縮積立金	1,399,392	1,378,794
別途積立金	19,100,000	19,100,000
繰越利益剰余金	5,284,176	4,704,012
利益剰余金合計	25,783,568	25,182,807
自己株式	△2,316,804	△2,316,974
株主資本合計	28,832,828	28,231,896
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	788,862	811,900
繰延ヘッジ損益	△388,477	△207,593
評価・換算差額等合計	400,385	604,307
純資産合計	29,233,213	28,836,203
負債純資産合計	51,421,933	50,577,456

（２）【四半期損益計算書】

【第１四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年３月31日)	当第１四半期累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年３月31日)
売上高	9,925,944	10,658,997
売上原価	8,020,992	9,403,600
売上総利益	1,904,952	1,255,397
販売費及び一般管理費	1,521,849	1,531,281
営業利益又は営業損失（△）	383,102	△275,884
営業外収益
受取利息	65	1,091
受取配当金	246	252
為替差益	55,910	7,224
資材売却益	1,093	1,078
その他	5,866	4,407
営業外収益合計	63,182	14,053
営業外費用
支払利息	6,233	4,437
支払手数料	－	21,358
遊休資産費用	41,272	7,698
関係会社支援費用	21,282	9,884
その他	11	844
営業外費用合計	68,800	44,224
経常利益又は経常損失（△）	377,484	△306,054
特別損失
固定資産廃棄損	37	629
特別損失合計	37	629
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）	377,446	△306,684
法人税、住民税及び事業税	546,000	499,200
法人税等調整額	△447,905	△594,793
法人税等合計	98,094	△95,593
四半期純利益又は四半期純損失（△）	279,351	△211,090

【注記事項】

（四半期貸借対照表関係）

※１　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と2025年11月28日を期日とする弁済条件付のタームアウト個別貸付契約を締結しております。この契約に基づく借入実行残高は以下のとおりであります。

	前事業年度 （2022年12月31日）	当第１四半期会計期間 （2023年３月31日）
借入実行残高	9,000,000千円	8,250,000千円

　なお、弁済条件付のタームアウト個別貸付契約につきましては、以下の財務制限条項が付されており、以下の条項に抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。

・　各事業年度末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2018年12月に終了する決算期の末日における純資産の部の金額のいずれか大きい方の70％の金額以上に維持すること。

２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と2023年３月28日付でタームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は以下のとおりであります。

	前事業年度 （2022年12月31日）	当第１四半期会計期間 （2023年３月31日）
リボルビング・クレジット・ファシリティ契約の総額 借入実行残高	— —	10,000,000千円 —
差引額	—	10,000,000

　なお、タームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約につきましては、以下の財務制限条項が付されており、以下の条項に抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。

・　各事業年度末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2022年12月に終了する決算期の末日における純資産の部の金額のいずれか大きい方の70％の金額以上に維持すること。

・　各事業年度の単体の損益計算書における経常損益に関して、経常損失が計上された決算期が２期連続していないこと。

・　各事業年度末日における単体の貸借対照表における現預金及び経常運転資金（売掛金＋割引・裏書譲渡手形を除く受取手形＋棚卸資産－買掛金－設備支払手形を除く支払手形）の合計金額が、当該決算期の終了後最初に到来する３月末日におけるファシリティ総貸付極度額以上であること。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は次のとおりであります。

	前第１四半期累計期間 （自  2022年１月１日 至  2022年３月31日）	当第１四半期累計期間 （自  2023年１月１日 至  2023年３月31日）
減価償却費	648,982千円	513,400千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年３月29日 定時株主総会	普通株式	389,675	20.0	2021年12月31日	2022年３月30日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年３月29日 定時株主総会	普通株式	389,670	20.0	2022年12月31日	2023年３月30日	利益剰余金

（持分法損益等）

	前第１四半期累計期間 （自　2022年１月１日 　　至　2022年３月31日）	当第１四半期累計期間 （自　2023年１月１日 　　至　2023年３月31日）
関連会社に対する投資の金額	624,310千円	599,784千円
持分法を適用した場合の投資の金額	781,939	534,839
持分法を適用した場合の投資損失の金額	△26,377	△63,534

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第１四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）及び当第１四半期累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

　当社の事業は、チーズ類、チョコレート類及びナッツ類等の食料品の製造・販売業であり、単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

　当社は食料品の製造・販売業の単一セグメントであるため、顧客との契約から生じる収益（全て一時点で移転される財又はサービス）の分解情報については、以下のとおり部門別に記載しております。

　前第１四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

（単位：千円）

	部門別売上高				合計
	チーズ	チョコレート	ナッツ	その他
顧客との契約から生じる収益	9,021,460	739,356	146,533	18,592	9,925,944

　当第１四半期累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

（単位：千円）

	部門別売上高				合計
	チーズ	チョコレート	ナッツ	その他
顧客との契約から生じる収益	9,669,509	818,674	132,661	38,152	10,658,997

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

	前第１四半期累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年３月31日）	当第１四半期累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年３月31日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	14円34銭	△10円83銭
（算定上の基礎）
四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）（千円）	279,351	△211,090
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）（千円）	279,351	△211,090
普通株式の期中平均株式数（株）	19,483,742	19,483,453

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。