第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、2023年６月に海外子会社であるQBB VIETNAM COMPANY LIMITEDを設立いたしましたが、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）第５条２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

　なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。

　　資産基準　　　　　　　　　0.1%

　　売上高基準　　　　　　　　 －%

　　利益基準　　　　　　　　　0.4%

　　利益剰余金基準　　　　　　0.0%

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2022年12月31日)	当第２四半期会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,290,368	5,910,885
電子記録債権	244,966	248,906
売掛金	13,141,837	11,875,425
商品及び製品	3,204,905	2,884,480
仕掛品	170,394	169,897
原材料	1,119,479	2,137,306
前払費用	89,172	76,679
未収入金	409,166	261,607
未収還付法人税等	293,448	14,045
未収消費税等	114,656	74,115
短期貸付金	208	411
その他	34,107	22,194
貸倒引当金	△3,100	△1,700
流動資産合計	24,109,612	23,674,257
固定資産
有形固定資産
建物	16,035,046	16,040,627
減価償却累計額	△4,928,516	△5,235,679
建物（純額）	11,106,529	10,804,948
構築物	854,835	854,835
減価償却累計額	△520,653	△543,647
構築物（純額）	334,181	311,188
機械及び装置	22,163,569	23,291,814
減価償却累計額	△16,007,889	△16,701,631
機械及び装置（純額）	6,155,680	6,590,182
車両運搬具	89,910	89,910
減価償却累計額	△83,335	△84,531
車両運搬具（純額）	6,575	5,379
工具、器具及び備品	693,912	696,542
減価償却累計額	△590,143	△606,999
工具、器具及び備品（純額）	103,769	89,543
土地	3,691,198	3,691,198
建設仮勘定	1,312,743	487,596
有形固定資産合計	22,710,679	21,980,037
無形固定資産
電話加入権	11,091	11,091
商標権	17,141	15,832
諸施設利用権	8,721	8,336
ソフトウエア	75,256	56,398
ソフトウエア仮勘定	24,820	32,320
無形固定資産合計	137,031	123,979

		（単位：千円）
	前事業年度 (2022年12月31日)	当第２四半期会計期間 (2023年６月30日)
投資その他の資産
投資有価証券	1,925,384	2,348,936
関係会社株式	599,784	599,784
関係会社出資金	－	33,620
従業員に対する長期貸付金	146	263
長期預金	－	300,000
長期前払費用	28,706	127,049
長期未収入金	590,140	520,120
前払年金費用	1,055,768	1,057,788
繰延税金資産	166,783	－
その他	111,491	112,986
貸倒引当金	△13,595	△13,595
投資その他の資産合計	4,464,610	5,086,955
固定資産合計	27,312,321	27,190,972
資産合計	51,421,933	50,865,229
負債の部
流動負債
電子記録債務	16,604	39,370
買掛金	5,338,432	5,935,936
短期借入金	※１ 3,000,000	※１,※２ 4,000,000
リース債務	13,320	13,320
未払金	146,814	302,753
未払法人税等	－	28,378
未払費用	5,081,979	4,709,911
預り金	135,055	98,628
設備関係電子記録債務	10,767	3,156
株主優待引当金	9,500	－
その他	673,332	118,120
流動負債合計	14,425,806	15,249,576
固定負債
リース債務	157,626	150,966
退職給付引当金	1,338,626	1,310,101
長期借入金	※１ 6,000,000	※１ 4,500,000
繰延税金負債	－	60,632
長期未払金	257,577	257,577
その他	9,084	9,084
固定負債合計	7,762,914	6,288,361
負債合計	22,188,720	21,537,937

		（単位：千円）
	前事業年度 (2022年12月31日)	当第２四半期会計期間 (2023年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	2,843,203	2,843,203
資本剰余金
資本準備金	800,000	800,000
その他資本剰余金	1,722,860	1,722,860
資本剰余金合計	2,522,860	2,522,860
利益剰余金
その他利益剰余金
固定資産圧縮積立金	1,399,392	1,358,196
別途積立金	19,100,000	19,100,000
繰越利益剰余金	5,284,176	4,787,878
利益剰余金合計	25,783,568	25,246,075
自己株式	△2,316,804	△2,317,103
株主資本合計	28,832,828	28,295,036
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	788,862	1,055,851
繰延ヘッジ損益	△388,477	△23,596
評価・換算差額等合計	400,385	1,032,254
純資産合計	29,233,213	29,327,291
負債純資産合計	51,421,933	50,865,229

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	20,195,218	21,944,827
売上原価	16,678,239	19,081,288
売上総利益	3,516,978	2,863,539
販売費及び一般管理費	※１ 3,138,916	※１ 3,062,094
営業利益又は営業損失（△）	378,061	△198,555
営業外収益
受取利息	786	27,614
受取配当金	30,373	29,538
為替差益	153,952	89,119
資材売却益	1,848	2,154
その他	9,904	7,696
営業外収益合計	196,864	156,122
営業外費用
支払利息	11,922	10,155
支払手数料	－	21,358
遊休資産費用	72,728	28,063
関係会社支援費用	44,366	36,775
その他	1,074	915
営業外費用合計	130,091	97,267
経常利益又は経常損失（△）	444,834	△139,699
特別損失
固定資産廃棄損	1,094	422
関係会社株式評価損	24,525	－
事業整理損	－	※２ 43,878
特別損失合計	25,619	44,301
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）	419,215	△184,000
法人税、住民税及び事業税	34,000	14,800
法人税等調整額	76,120	△50,978
法人税等合計	110,120	△36,178
四半期純利益又は四半期純損失（△）	309,094	△147,822

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）	419,215	△184,000
減価償却費	1,303,651	1,074,028
固定資産廃棄損	1,094	422
関係会社株式評価損	24,525	－
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△40,000	－
退職給付引当金の増減額（△は減少）	7,703	△28,524
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,200	△1,400
支払利息	11,922	10,155
受取利息及び受取配当金	△31,160	△57,152
受取損害賠償金	△996	－
事業整理損	－	43,878
為替差損益（△は益）	△142,878	△84,493
売上債権の増減額（△は増加）	2,238,129	1,262,471
棚卸資産の増減額（△は増加）	△430,247	△696,904
その他の流動資産の増減額（△は増加）	18,326	185,318
前払年金費用の増減額（△は増加）	△42,394	△2,020
その他の固定資産の増減額（△は増加）	38,134	△99,838
仕入債務の増減額（△は減少）	△708,444	620,270
未払費用の増減額（△は減少）	△629,456	△378,487
未払消費税等の増減額（△は減少）	△415,469	－
未収消費税等の増減額（△は増加）	△43,955	40,541
その他	△118,705	△7,918
小計	1,457,795	1,696,345
利息及び配当金の受取額	31,160	57,152
利息の支払額	△12,009	△9,188
事業整理による支出	－	△192,961
損害賠償金の受取額	996	－
補助金の受取額	70,020	70,020
事業整理による収入	－	141,181
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△479,761	274,676
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,068,199	2,037,225
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△38,014	△1,111,494
定期預金の払戻による収入	442,815	663,788
有形固定資産の取得による支出	△394,489	△226,445
有形固定資産の除却による支出	△134,500	△627
無形固定資産の取得による支出	△2,240	△7,500
投資有価証券の取得による支出	△1,612	△1,617
関係会社出資金の払込による支出	－	△33,620
短期貸付金の増減額（△は増加）	490	△202
その他	△938	90
投資活動によるキャッシュ・フロー	△128,488	△717,628
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の取得による支出	△87	△298
短期借入金の増減額（△は減少）	△2,000,000	1,000,000
長期借入金の返済による支出	－	△1,500,000
配当金の支払額	△389,391	△389,008
その他	△7,033	△6,660
財務活動によるキャッシュ・フロー	△2,396,511	△895,967
現金及び現金同等物に係る換算差額	112,235	513
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,344,565	424,143
現金及び現金同等物の期首残高	7,270,613	4,822,309
現金及び現金同等物の四半期末残高	5,926,047	5,246,452

【注記事項】

（四半期貸借対照表関係）

※１　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と2025年11月28日を期日とする弁済条件付のタームアウト個別貸付契約を締結しております。この契約に基づく借入実行残高は以下のとおりであります。

	前事業年度 （2022年12月31日）	当第２四半期会計期間 （2023年６月30日）
借入実行残高	9,000,000千円	7,500,000千円

　なお、弁済条件付のタームアウト個別貸付契約につきましては、以下の財務制限条項が付されており、以下の条項に抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。

・　各事業年度末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2018年12月に終了する決算期の末日における純資産の部の金額のいずれか大きい方の70％の金額以上に維持すること。

※２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と2023年３月28日付でタームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は以下のとおりであります。

	前事業年度 （2022年12月31日）	当第２四半期会計期間 （2023年６月30日）
リボルビング・クレジット・ファシリティ契約の総額 借入実行残高	－ －	10,000,000千円 1,000,000
差引額	－	9,000,000

　なお、タームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約につきましては、以下の財務制限条項が付されており、以下の条項に抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。

・　各事業年度末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2022年12月に終了する決算期の末日における純資産の部の金額のいずれか大きい方の70％の金額以上に維持すること。

・　各事業年度の単体の損益計算書における経常損益に関して、経常損失が計上された決算期が２期連続していないこと。

・　各事業年度末日における単体の貸借対照表における現預金及び経常運転資金（売掛金＋割引・裏書譲渡手形を除く受取手形＋棚卸資産－買掛金－設備支払手形を除く支払手形）の合計金額が、当該決算期の終了後最初に到来する３月末日におけるファシリティ総貸付極度額以上であること。

３　保証債務

　関連会社の借入債務に対して、次のとおり債務保証を行っております。

	前事業年度 （2022年12月31日）	当第２四半期会計期間 （2023年６月30日）
PT MC Trading Indonesiaに対するPT EMINA CHEESE INDONESIAの借入債務	－ －	184,169千円 （18,986百万インドネシアルピア）

　なお、上記の債務保証は、三菱商事㈱による債務保証38,748百万インドネシアルピアのうち当社持分（49％）について再保証したものであります。

（四半期損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自  2022年１月１日 　　至  2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2023年１月１日 　　至  2023年６月30日）
荷造運送費	734,357千円	684,233千円
貸倒引当金繰入額	△1,200	△1,400

※２　事業整理損

　リンツ＆シュプルングリー社との販売契約終了に伴い発生した費用及び損失を事業整理損として計上しております。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期累計期間 （自  2022年１月１日 至  2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2023年１月１日 至  2023年６月30日）
現金及び預金勘定	5,964,061千円	5,910,885千円
預入期間が３ケ月を超える定期預金	△38,014	△664,432
現金及び現金同等物	5,926,047	5,246,452

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．配当に関する事項

(1)配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年３月29日 定時株主総会	普通株式	389,675	20.0	2021年12月31日	2022年３月30日	利益剰余金

(2)基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．配当に関する事項

(1)配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年３月29日 定時株主総会	普通株式	389,670	20.0	2022年12月31日	2023年３月30日	利益剰余金

(2)基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

（持分法損益等）

	前事業年度 （2022年12月31日）	当第２四半期会計期間 （2023年６月30日）
関連会社に対する投資の金額	599,784千円	599,784千円
持分法を適用した場合の投資の金額	560,669	501,217

	前第２四半期累計期間 （自　2022年１月１日 　　至　2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年１月１日 　　至　2023年６月30日）
持分法を適用した場合の投資損失の金額	△55,538千円	△113,151千円

（注）関連会社に対する投資の金額は、前第２四半期会計期間に減損処理しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第２四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）及び当第２四半期累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

　当社の事業は、チーズ類、チョコレート類及びナッツ類等の食料品の製造・販売業であり、単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

　当社は食料品の製造・販売業の単一セグメントであるため、顧客との契約から生じる収益（全て一時点で移転される財又はサービス）の分解情報については、以下のとおり部門別に記載しております。

　前第２四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

（単位：千円）

	部門別売上高				合計
	チーズ	チョコレート	ナッツ	その他
顧客との契約から生じる収益	18,770,287	1,059,945	314,973	50,011	20,195,218

　当第２四半期累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

（単位：千円）

	部門別売上高				合計
	チーズ	チョコレート	ナッツ	その他
顧客との契約から生じる収益	20,472,846	1,080,276	288,681	103,023	21,944,827

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	15円86銭	△７円59銭
（算定上の基礎）
四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）（千円）	309,094	△147,822
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）（千円）	309,094	△147,822
普通株式の期中平均株式数（株）	19,483,727	19,483,417

（注)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。