## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構及び監査法人等が主催する研修会への参加並びに会計専門書の定期購読を行っております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 33,829 | 37,486
受取手形及び売掛金 | 44,928 | 42,353
商品及び製品 | 14,977 | 16,365
仕掛品 | 301 | 219
原材料及び貯蔵品 | 16,717 | 17,394
その他 | 3,916 | 4,141
貸倒引当金 | △136 | △59
流動資産合計 | 114,534 | 117,900
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 98,884 | 105,844
減価償却累計額 | △56,800 | △59,911
建物及び構築物（純額） | ※２,※３ 42,084 | ※２,※３ 45,932
機械装置及び運搬具 | 119,288 | 124,205
減価償却累計額 | △99,142 | △102,513
機械装置及び運搬具（純額） | ※２,※３ 20,146 | ※２,※３ 21,692
土地 | ※３ 40,605 | ※３ 40,269
建設仮勘定 | 2,199 | 3,814
その他 | 12,119 | 13,278
減価償却累計額 | △10,196 | △10,746
その他（純額） | ※２,※３ 1,922 | ※２,※３ 2,531
有形固定資産合計 | 106,957 | 114,240
無形固定資産 | 1,624 | 2,858
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１,※３ 61,525 | ※１,※３ 65,809
長期貸付金 | 57 | 39
繰延税金資産 | 1,567 | 1,653
退職給付に係る資産 | 198 | 1,202
その他 | ※３ 4,532 | ※３ 4,727
貸倒引当金 | △631 | △464
投資その他の資産合計 | 67,249 | 72,967
固定資産合計 | 175,832 | 190,067
繰延資産 | 61 | 49
資産合計 | 290,428 | 308,017

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | ※３ 27,115 | ※３ 25,931
短期借入金 | ※３ 20,824 | ※３ 22,388
１年内償還予定の社債 | 5,000 | －
未払法人税等 | 2,473 | 2,371
未払費用 | 13,402 | 13,111
賞与引当金 | 710 | 690
その他 | 4,552 | 5,167
流動負債合計 | 74,078 | 69,661
固定負債 |  |
社債 | － | 536
転換社債型新株予約権付社債 | 25,092 | 25,074
長期借入金 | ※３ 12,418 | ※３ 22,181
繰延税金負債 | 10,923 | 13,336
退職給付に係る負債 | 5,212 | 3,747
役員退職慰労引当金 | 873 | 809
その他 | 3,248 | 3,544
固定負債合計 | 57,768 | 69,230
負債合計 | 131,847 | 138,891
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 12,240 | 12,240
資本剰余金 | 11,262 | 11,308
利益剰余金 | 109,507 | 115,424
自己株式 | △3,422 | △3,317
株主資本合計 | 129,587 | 135,656
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 24,444 | 27,770
繰延ヘッジ損益 | 0 | 37
為替換算調整勘定 | 961 | 493
退職給付に係る調整累計額 | △1,267 | 308
その他の包括利益累計額合計 | 24,139 | 28,610
新株予約権 | 260 | 234
非支配株主持分 | 4,593 | 4,624
純資産合計 | 158,581 | 169,126
負債純資産合計 | 290,428 | 308,017

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
売上高 | 344,839 | 329,566
売上原価 | 247,264 | 233,885
売上総利益 | 97,575 | 95,681
販売費及び一般管理費 |  |
販売運賃及び諸掛 | 46,675 | 46,707
貸倒引当金繰入額 | 0 | －
給与手当等 | 20,700 | 20,960
退職給付費用 | 788 | 942
減価償却費 | 1,178 | 1,327
その他 | 17,130 | 15,411
販売費及び一般管理費合計 | ※１ 86,473 | ※１ 85,349
営業利益 | 11,101 | 10,331
営業外収益 |  |
受取利息 | 102 | 107
受取配当金 | 1,526 | 1,517
固定資産賃貸料 | 158 | 151
持分法による投資利益 | 256 | 200
為替差益 | － | 14
その他 | 379 | 1,053
営業外収益合計 | 2,422 | 3,046
営業外費用 |  |
支払利息 | 210 | 185
固定資産賃貸原価 | 53 | 63
為替差損 | 64 | －
その他 | 455 | 508
営業外費用合計 | 783 | 757
経常利益 | 12,740 | 12,620
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※２ 279 | ※２ 370
投資有価証券売却益 | 841 | 891
収用補償金 | ※３ 488 | －
段階取得に係る差益 | － | 485
特別利益合計 | 1,609 | 1,746
特別損失 |  |
固定資産除売却損 | ※４ 112 | ※４ 101
減損損失 | ※５ 33 | ※５ 576
投資有価証券評価損 | 247 | 73
建物解体費用 | 72 | 20
コーポレートロゴ等変更費用 | ※６ 397 | －
商号変更費用 | － | ※７ 297
その他 | 99 | 287
特別損失合計 | 962 | 1,357
税金等調整前当期純利益 | 13,386 | 13,009
法人税、住民税及び事業税 | 4,164 | 3,994
法人税等調整額 | 205 | 272
法人税等合計 | 4,369 | 4,266
当期純利益 | 9,016 | 8,743
非支配株主に帰属する当期純利益 | 74 | 134
親会社株主に帰属する当期純利益 | 8,941 | 8,608

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
当期純利益 | 9,016 | 8,743
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △1,929 | 3,432
繰延ヘッジ損益 | 2 | 37
為替換算調整勘定 | 269 | △469
退職給付に係る調整額 | △772 | 1,567
持分法適用会社に対する持分相当額 | △67 | △15
その他の包括利益合計 | ※１ △2,496 | ※１ 4,551
包括利益 | 6,520 | 13,294
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 6,459 | 13,153
非支配株主に係る包括利益 | 61 | 141

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 12,240 | 11,262 | 103,682 | △3,536 | 123,648
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △2,533 |  | △2,533
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 8,941 |  | 8,941
連結範囲の変動 |  |  | △573 |  | △573
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
自己株式の処分 |  |  | △9 | 114 | 104
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | 0 |  |  | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | 0 | 5,824 | 113 | 5,939
当期末残高 | 12,240 | 11,262 | 109,507 | △3,422 | 129,587

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 26,424 | △2 | 572 | △495 | 26,498 | 287 | 4,552 | 154,986
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  | △2,533
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 8,941
連結範囲の変動 |  |  |  |  |  |  |  | △573
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | △0
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  | 104
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  |  |  | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,979 | 2 | 389 | △771 | △2,359 | △26 | 41 | △2,344
当期変動額合計 | △1,979 | 2 | 389 | △771 | △2,359 | △26 | 41 | 3,594
当期末残高 | 24,444 | 0 | 961 | △1,267 | 24,139 | 260 | 4,593 | 158,581

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 12,240 | 11,262 | 109,507 | △3,422 | 129,587
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △2,689 |  | △2,689
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 8,608 |  | 8,608
連結範囲の変動 |  |  |  |  | －
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
自己株式の処分 |  |  | △2 | 105 | 103
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | 45 |  |  | 45
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | 45 | 5,917 | 105 | 6,068
当期末残高 | 12,240 | 11,308 | 115,424 | △3,317 | 135,656

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 24,444 | 0 | 961 | △1,267 | 24,139 | 260 | 4,593 | 158,581
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  | △2,689
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 8,608
連結範囲の変動 |  |  |  |  |  |  |  | －
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | △0
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  | 103
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  |  |  | 45
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 3,325 | 37 | △467 | 1,576 | 4,471 | △26 | 31 | 4,476
当期変動額合計 | 3,325 | 37 | △467 | 1,576 | 4,471 | △26 | 31 | 10,544
当期末残高 | 27,770 | 37 | 493 | 308 | 28,610 | 234 | 4,624 | 169,126

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 13,386 | 13,009
減価償却費 | 8,375 | 8,981
退職給付に係る資産及び負債の増減額 | △577 | △514
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 54 | △63
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △12 | △247
減損損失 | 33 | 576
収用補償金の受取額 | △488 | －
建物解体費用 | 72 | 20
受取利息及び受取配当金 | △1,628 | △1,626
支払利息 | 210 | 185
投資有価証券売却損益（△は益） | △773 | △939
投資有価証券評価損益（△は益） | 247 | 73
段階取得に係る差損益（△は益） | － | △485
為替差損益（△は益） | 52 | △18
持分法による投資損益（△は益） | △256 | △200
固定資産売却損益（△は益） | △275 | △370
固定資産除却損 | 117 | 122
コーポレートロゴ等変更費用 | 397 | －
商号変更費用 | － | 297
売上債権の増減額（△は増加） | 2,503 | 2,682
たな卸資産の増減額（△は増加） | 2,802 | △1,623
仕入債務の増減額（△は減少） | △7,403 | △1,899
未払消費税等の増減額（△は減少） | △294 | △1,816
その他債権の増減額（△は増加） | 59 | 1,690
その他債務の増減額（△は減少） | 1,073 | △770
その他 | 261 | 489
小計 | 17,936 | 17,554
利息及び配当金の受取額 | 1,633 | 1,618
利息の支払額 | △212 | △206
法人税等の支払額 | △3,824 | △4,162
営業活動によるキャッシュ・フロー | 15,532 | 14,804

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の増減額（△は増加） | 162 | 542
固定資産の取得による支出 | △15,607 | △15,828
固定資産の売却による収入 | 509 | 621
投資有価証券の取得による支出 | △671 | △137
投資有価証券の売却及び償還による収入 | 1,455 | 2,056
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | ※２ △62
貸付けによる支出 | △11 | △5
貸付金の回収による収入 | 19 | 22
その他の投資の増減額 | 13 | 205
投資活動によるキャッシュ・フロー | △14,130 | △12,585
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | 1,668 | 1,134
長期借入れによる収入 | 2,646 | 12,036
長期借入金の返済による支出 | △2,313 | △2,584
社債の償還による支出 | － | △5,048
自己株式の取得による支出 | △0 | △0
配当金の支払額 | △2,533 | △2,689
非支配株主への配当金の支払額 | △18 | △22
ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △208 | △190
その他 | △0 | △81
財務活動によるキャッシュ・フロー | △759 | 2,553
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 113 | △145
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 755 | 4,627
現金及び現金同等物の期首残高 | 30,085 | 31,012
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 171 | －
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 | － | △319
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 31,012 | ※１ 35,320

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数及び名称

49社

主要な連結子会社名

ニップンドーナツ㈱、日本リッチ㈱、ニップンエンジニアリング㈱、エヌピーエフジャパン㈱、ニップン冷食㈱、オーマイ㈱、松屋製粉㈱、ニップン商事㈱、㈱ファーストフーズ、オーケー食品工業㈱、㈱ナガノトマト、東福製粉㈱、大和フーヅ㈱

当連結会計年度において、株式取得により企業結合した株式会社ジャックル浦島屋、株式会社Ｇ＆Ｌマートの２社を連結の範囲に含めております。また、上海日粉食品有限公司は金額的重要性が乏しくなったため、連結の範囲から除外しております。

(2) 主要な非連結子会社の名称等

㈱ニップンロジス

（非連結子会社について連結の範囲から除いた理由）

非連結子会社16社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社及び関連会社数

14社（非連結子会社6社、関連会社8社）

主要な会社名

㈱ニップンロジス、千葉グレーンセンター㈱

(2) 持分法を適用していない非連結子会社10社及び関連会社15社は、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。

会社名　　　　　　　　　　　　決算日

Pasta Montana, L.L.C.他８社　　　　12月31日　　＊

＊ ： 連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

なお、決算日が６月30日の連結子会社１社、８月31日の連結子会社１社については、３月31日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

②デリバティブ取引

時価法

③たな卸資産

商品及び製品

当社及び国内連結子会社は、主として総平均法（月別）による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）、在外連結子会社は、主として先入先出法による低価法を採用しております。

原材料及び貯蔵品

当社及び国内連結子会社は、即時販売方式が適用される原材料については、主として先入先出法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）、それ以外の原材料及び貯蔵品は、主として総平均法（月別）による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）、また、在外連結子会社は、主として先入先出法による低価法を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却方法

①有形固定資産（リース資産を除く）

当社及び国内連結子会社は、主として定率法、在外連結子会社は、定額法を採用しております。ただし、当社及び国内連結子会社は、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　　　３～50年

機械装置及び運搬具　　　４～12年

②無形固定資産（リース資産を除く）

当社及び国内連結子会社は、定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づいております。

③リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2008年３月31日以前のリース取引については、主として通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

当社及び国内連結子会社は、債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②役員退職慰労引当金

当社及び国内連結子会社は、役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

③賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数

（主として10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

(5) 重要なヘッジ会計の方法

①ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。なお、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合、特例処理を採用しております。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

・ヘッジ手段…金利スワップ取引、為替予約取引

・ヘッジ対象…借入金、外貨建金銭債権債務、外貨建予定取引

③ヘッジ方針

金利関連においては、将来の金利の変動によるリスクを回避する目的でのみヘッジを利用しております。また、通貨関連については、外貨建取引に係る為替変動リスクをヘッジするため、為替予約取引等を行なうものとしております。

④ヘッジ有効性評価の方法

金利スワップの有効性評価については、ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計とを比較し、評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。また、為替予約取引については、当該取引とヘッジ対象となる資産・負債又は予定取引に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動又はキャッシュ・フロー変動を相殺するものであることが事前に想定されているため、有効性の判定を省略しております。

(6) のれんの償却方法及び償却期間

のれんは、５～10年間で均等償却しております。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(8) 繰延資産の処理方法

社債発行費は、償還までの期間にわたり定額法により償却しております。

(9) 消費税等の会計処理の方法

消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しております。

###### （重要な会計上の見積り）

（固定資産の減損）

１．当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

当社グループは、事業の用に供する様々な固定資産を所有しております。これらの資産について、支店・工場を基礎としキャッシュ・フローの相互補完性に基づいた一定の地域等を基準にグルーピングされた事業用資産、共用資産グループ、賃貸資産、遊休資産に分けて減損の検討を行っております。

減損の兆候があると判断した固定資産グループのうち重要なものは、食品セグメントに属する以下の資産グループに係る固定資産12,399百万円でありますが、それぞれの資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローがそれぞれの資産グループの帳簿価額を上回っていることから、減損損失は認識しておりません。

資産グループ | 場所 | 用途 | 種類 | 帳簿価額
1．中食関連食品製造工場 | 愛知県知多市 | 事業用資産 | 土地、建物他 | 6,119百万円
2．生あげ等製造工場 | 福岡県朝倉市 | 事業用資産 | 土地、建物他 | 6,280百万円

２．財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

（資産グループ１）

当社グループは、食品セグメントの中で成長分野である中食事業への積極的な投資を行っておりますが、愛知県知多市の中食関連食品製造工場に係る資産グループは、2019年2月に新設されたものの、事業環境の変化に伴い収益性が低下し、業績が事業計画と乖離したことから減損の兆候があると判断しております。

(1)割引前将来キャッシュ・フローの算出方法

割引前将来キャッシュ・フローは、資産グループの属する連結子会社の取締役会によって承認された事業計画に基づいて算出しております。

(2)主要な仮定

将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定は、以下の通りであります。

①販売数量の拡大による売上高の増加

当資産グループが属する中食市場は成長を続けており、今後も一定の成長率を維持することが見込まれるため、既存商品の販売数量は将来にわたって一定の割合で増加していくと仮定しております。また新商品については、地域のニーズに合致したものを中心に開発を続けており、新商品の導入による販売数量の拡大による売上高の増加も一定程度見込んでおります。

②原材料費率・人件費率の削減

原材料費率については、ロス率の改善に取り組んでおり、稼働初年度と比較し一定の削減効果を得られております。そのため原材料費率は将来にわたって現状の削減効果を維持できると仮定しております。また人件費率については、安定的な製造体制を実現し計画的な人員確保を行うことで突発的な人件費の発生が削減されました。そのため人件費率は将来にわたって現状の削減効果を維持できると仮定しております。

(3)翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

主要な仮定の１つである販売数量の拡大は、中食市場の成長率や新商品の導入率の見積りに関しての不確実性が高く、達成できない場合には翌連結会計年度以降の売上高の減少が見込まれます。その場合、割引前将来キャッシュ・フローが資産グループの帳簿価額を下回り、減損損失を計上する可能性があります。

（資産グループ２）

福岡県朝倉市の生あげ等製造工場に係る資産グループは、新型コロナウイルス感染症の感染拡大等の事業環境の変化に伴い収益性が低下したことにより、減損の兆候があると判断しております。

(1)割引前将来キャッシュ・フローの算出方法

割引前将来キャッシュ・フローは、資産グループの属する連結子会社の取締役会によって承認された事業計画に基づいて算出しております。

(2)主要な仮定

将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定は、以下の通りであります。

①新型コロナウイルス感染症の影響

当資産グループでは、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による行楽シーズンにおける需要の低迷により、売上高の減少リスクが生じております。当社グループは、同感染症の影響が2021年度中頃まで続くものと仮定し、翌連結会計年度以降の売上高が同感染症拡大前に比べて１割程度減少するものと見込んでおります。

②新工場の建設

当資産グループにて、現在建設を進めております新工場の稼働開始時期や製造方法の変更などを仮定し、将来キャッシュ・フローに影響を与えるものとして見積っております。

(3)翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

主要な仮定が変化することにより、減損損失の認識の判定において当資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が減少し帳簿価額を下回った場合は減損損失を計上する可能性があります。

###### （未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　令和２年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　令和３年３月26日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2）適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　令和元年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　令和元年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　令和元年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　令和元年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　令和２年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2）適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

###### （表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　令和２年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

（連結損益計算書）

前連結会計年度において、「特別損失」の「その他」に含めて表示しておりました「減損損失」は、金額的重要性が増したため、当事業年度においては独立掲記することといたしました。

この結果、前連結会計年度の財務諸表において、「特別損失」の「その他」に含めて表示しておりました33百万円は、「減損損失」に組み替えております。

(連結キャッシュ・フロー計算書)

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示しておりました「減損損失」は、金額的重要性が増したため、当事業年度においては独立掲記することといたしました。

この結果、前連結会計年度の連結財務諸表において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示しておりました33百万円は、「減損損失」に組み替えております。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
投資有価証券 | 5,147 | 百万円 | 5,506 | 百万円

※２　有形固定資産の取得価額から国庫補助金等により控除した圧縮記帳累計額

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
| 423 | 百万円 | 576 | 百万円

※３　担保に供している資産

（１）担保に供している資産

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
建物及び構築物 | 1,133 | 百万円 | 1,097 | 百万円
機械装置 | 551 |  | 502 |
土地 | 1,039 |  | 1,039 |
有形固定資産（その他） | 0 |  | 0 |
投資有価証券 | 136 |  | 179 |
計 | 2,861 |  | 2,819 |

上記物件のうち工場財団抵当に供している資産

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
建物及び構築物 | 372 | 百万円 | 406 | 百万円
機械装置 | 344 |  | 341 |
土地 | 91 |  | 91 |
計 | 808 |  | 840 |

（２）担保資産に対応する債務

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
短期借入金 | 1,600 | 百万円 | 1,600 | 百万円
長期借入金（１年以内返済予定額を含む） | 237 |  | 165 |
支払手形及び買掛金 | 760 |  | 635 |
計 | 2,598 |  | 2,400 |

上記のうち工場財団抵当に対応する債務

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
短期借入金 | 400 | 百万円 | 400 | 百万円
長期借入金（１年以内返済予定額を含む） | 42 |  | － |
計 | 442 |  | 400 |

４　連結会社以外の会社等の金融機関等からの借入について保証を行っております。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
従業員 | 8 | 百万円 | 6 | 百万円

###### （連結損益計算書関係）

※１　一般管理費に含まれる研究開発費

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
| 3,381 | 百万円 | 3,330 | 百万円

※２　固定資産売却益は、土地等の売却益であります。

※３　収用補償金

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

上海日粉食品有限公司の立ち退きに関する収用補償金であります。

※４　固定資産除売却損は、機械装置等の除却損及び売却損であります。

※５減損損失

以下の資産について減損損失を計上しております。

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

場所 | 用途 | 種類
東京都板橋区他 | 事業用資産 | 建物他

当社グループは、支店・工場を基礎としキャッシュ・フローの相互補完性に基づいた一定の地域等を基準にグルーピングされた事業用資産、共用資産グループ、賃貸資産、遊休資産に分けて減損の検討を行っております。上記の資産については帳簿価額を回収可能価額まで減額しており、特別損失に計上した金額は33百万円であります。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため、零としております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

場所 | 用途 | 種類
千葉県習志野市他 | 事業用資産 | 建物他

当社グループは、支店・工場を基礎としキャッシュ・フローの相互補完性に基づいた一定の地域等を基準にグルーピングされた事業用資産、共用資産グループ、賃貸資産、遊休資産に分けて減損の検討を行っております。上記の資産については帳簿価額を回収可能価額まで減額しており、特別損失に計上した金額は268百万円であります。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため、零としております。

場所 | 用途 | 種類
埼玉県さいたま市他 | 事業用資産 | 建物他

上記の資産については帳簿価額を回収可能価額まで減額しており、特別損失に計上した金額は307百万円であります。

なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書等に基づく金額により算定しております。

※６コーポレートロゴ等変更費用

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

コーポレートロゴの変更に伴う包装資材の改版費用等であります。

※７商号変更費用

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

商号の変更に伴う包装資材の改版費用等であります。

###### （連結包括利益計算書関係）

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |  |  |
当期発生額 | △2,248 | 百万円 | 5,581 | 百万円
組替調整額 | △535 |  | △667 |
税効果調整前 | △2,783 |  | 4,914 |
税効果額 | 853 |  | △1,482 |
その他有価証券評価差額金 | △1,929 |  | 3,432 |
繰延ヘッジ損益： |  |  |  |
当期発生額 | △13 |  | 35 |
組替調整額 | 17 |  | 18 |
税効果調整前 | 4 |  | 53 |
税効果額 | △1 |  | △16 |
繰延ヘッジ損益 | 2 |  | 37 |
為替換算調整勘定： |  |  |  |
当期発生額 | 269 |  | △423 |
組替調整額 | － |  | △45 |
為替換算調整勘定 | 269 |  | △469 |
退職給付に係る調整額： |  |  |  |
当期発生額 | △1,187 |  | 1,963 |
組替調整額 | 59 |  | 266 |
税効果調整前 | △1,128 |  | 2,229 |
税効果額 | 355 |  | △661 |
退職給付に係る調整額 | △772 |  | 1,567 |
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |  |  |
当期発生額 | △67 |  | △15 |
その他の包括利益合計 | △2,496 |  | 4,551 |

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（千株） | 当連結会計年度 増加株式数（千株） | 当連結会計年度 減少株式数（千株） | 当連結会計年度末 株式数（千株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 78,824 | － | － | 78,824
自己株式 |  |  |  |
普通株式　　　（注）１，２ | 2,226 | 0 | 69 | 2,157

（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取り０千株であります。

２．普通株式の自己株式の株式数の減少は、ストック・オプションの権利行使による処分69千株及び単元未満株式の買増し請求０千株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（百万円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 （親会社） | 2025年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債 | 普通株式 | 10,888,501 | 11,869 | － | 10,900,370 | （注）－
ストック・オプションとして の新株予約権 | － | － | － | － | － | 260
合計 | － | － | － | － | － | 260

(注）転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2019年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,304 | 17.0 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日
2019年11月７日 取締役会 | 普通株式 | 1,229 | 16.0 | 2019年９月30日 | 2019年11月29日

(2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,382 | 利益剰余金 | 18.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（千株） | 当連結会計年度 増加株式数（千株） | 当連結会計年度 減少株式数（千株） | 当連結会計年度末 株式数（千株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 78,824 | － | － | 78,824
自己株式 |  |  |  |
普通株式　　　（注）１，２ | 2,157 | 0 | 64 | 2,093

（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、主に単元未満株式の買取りによるものであります。

２．普通株式の自己株式の株式数の減少は、ストック・オプションの権利行使による処分64千株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（百万円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 （親会社） | 2025年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債 | 普通株式 | 10,900,370 | 26,681 | － | 10,927,051 | （注）－
ストック・オプションとして の新株予約権 | － | － | － | － | － | 234
合計 | － | － | － | － | － | 234

(注）転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,382 | 18.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日
2020年11月５日 取締役会 | 普通株式 | 1,306 | 17.0 | 2020年９月30日 | 2020年11月30日

(2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,460 | 利益剰余金 | 19.0 | 2021年３月31日 | 2021年６月30日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
現金及び預金勘定 | 33,829 | 百万円 | 37,486 | 百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △2,817 |  | △2,165 |
現金及び現金同等物 | 31,012 |  | 35,320 |

※２　当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

株式の取得により新たに㈱ジャックル浦島屋、㈱Ｇ＆Ｌマートを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得による支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2,553百万円

固定資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,680

のれん　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,264

流動負債　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 △2,161

固定負債　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 △1,439

少数株主持分　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　△40

支配獲得時までの既取得価額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　△73

段階取得による差益 △485

株式の取得価額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　1,297

未払金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　△297

現金及び現金同等物 △937

差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出62

###### （リース取引関係）

（借主側）

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

有形固定資産

主に、食品事業における生産設備（機械装置及び運搬具）等であります。

(2) リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却方法」に記載のとおりであります。

なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、2008年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっておりますが、重要性が乏しいため、記載を省略しております。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
１年内 | 23 | 39
１年超 | 47 | 55
計 | 71 | 95

（貸主側）

１．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
１年内 | 845 | 822
１年超 | 3,937 | 3,128
計 | 4,783 | 3,951

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入及び社債発行による方針であります。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するため、実需の範囲で行うこととしており、投機目的やハイリスクな取引は原則として行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主な取引先の信用調査、取引先ごとの期日管理及び残高報告を行うことによってリスク低減を図っております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、四半期ごとに時価の把握を行っております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。

借入金のうち、短期借入金は、主に運転資金であり、長期借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。長期借入金の一部は、金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしております。

社債は、借入金の返済資金及び運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであります。

転換社債型新株予約権付社債は、事業投資及び自己株式の取得に必要な資金の調達を目的としたものであります。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権、営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項(5) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。

デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内ルールに従って行っており、また、デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。

また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を策定するなどの方法により管理しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

「２．金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注２）参照）。

前連結会計年度（2020年３月31日）

|  |  | （単位:百万円）
| 連結貸借対照表計上額 （※） | 時価（※） | 差額
(1) 現金及び預金 | 33,829 | 33,829 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 44,928 | 44,928 | －
(3) 投資有価証券 | 51,744 | 51,744 | －
(4) 支払手形及び買掛金 | (27,115) | (27,115) | －
(5) 短期借入金（１年以内に返済 予定の長期借入金を除く） | (18,593) | (18,593) | －
(6) 社債（一年以内に償還予定の 社債を含む） | (5,000) | (5,000) | △0
(7) 転換社債型新株予約権付社債 | (25,092) | (25,575) | △483
(8) 長期借入金（１年以内に返済 予定の長期借入金を含む） | (14,650) | (14,496) | 154
(9) デリバティブ取引 | (0) | (0) | －

（※）負債で計上されているものについては、（　）で示しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

|  |  | （単位:百万円）
| 連結貸借対照表計上額 （※） | 時価（※） | 差額
(1) 現金及び預金 | 37,486 | 37,486 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 42,353 | 42,353 | －
(3) 投資有価証券 | 56,094 | 56,094 | －
(4) 支払手形及び買掛金 | (25,931) | (25,931) | －
(5) 短期借入金（１年以内に返済 予定の長期借入金を除く） | (19,927) | (19,927) | －
(6) 社債（一年以内に償還予定の 社債を含む） | (536) | (532) | 3
(7) 転換社債型新株予約権付社債 | (25,074) | (25,400) | △326
(8) 長期借入金（１年以内に返済 予定の長期借入金を含む） | (24,643) | (24,334) | 308
(9) デリバティブ取引 | 53 | 53 | －

（※）負債で計上されているものについては、（　）で示しております。

（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3) 投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

(4) 支払手形及び買掛金、並びに(5) 短期借入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(6) 社債

社債の時価については、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(7) 転換社債型新株予約権付社債

転換社債型新株予約権付社債の時価は、市場価格によっております。

(8) 長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は、主に金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。

(9) デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額 （単位:百万円）

区分 | 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
非上場株式等 | 9,780 | 9,715

非上場株式等は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。

（注３）金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
預金 | 33,688 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 44,928 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
(1) 債券（社債） | 21 | 345 | 217 | 105
(2) その他 | － | 173 | 159 | －
合計 | 78,638 | 518 | 376 | 105

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
預金 | 37,277 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 42,353 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
(1) 債券（社債） | 29 | 331 | 227 | 113
(2) その他 | － | 290 | 131 | －
合計 | 79,660 | 621 | 358 | 113

（注４）短期借入金、社債、転換社債型新株予約権付社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 18,593 | － | － | － | － | －
社債 | 5,000 | － | － | － | － | －
転換社債型新株予約権付社債 | － | － | － | － | － | 25,000
長期借入金 | 2,231 | 1,674 | 1,534 | 2,334 | 2,410 | 4,464
合計 | 25,824 | 1,674 | 1,534 | 2,334 | 2,410 | 29,464

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 19,927 | － | － | － | － | －
社債 | － | 187 | 221 | 28 | 100 | －
転換社債型新株予約権付社債 | － | － | － | － | 25,000 | －
長期借入金 | 2,461 | 1,681 | 2,746 | 2,622 | 2,018 | 13,112
合計 | 22,388 | 1,868 | 2,967 | 2,650 | 27,118 | 13,112

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 49,248 | 13,458 | 35,789
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | 60 | 57 | 3
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 121 | 115 | 6
小計 | 49,430 | 13,631 | 35,799
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 1,231 | 1,499 | △268
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | 595 | 767 | △171
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 507 | 698 | △190
小計 | 2,334 | 2,964 | △630
合計 | 51,764 | 16,595 | 35,168

（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額4,633百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極め

て困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 53,734 | 13,581 | 40,153
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | 99 | 92 | 6
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 578 | 504 | 74
小計 | 54,412 | 14,177 | 40,234
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 946 | 1,094 | △147
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | 638 | 706 | △68
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 126 | 131 | △5
小計 | 1,711 | 1,932 | △221
合計 | 56,124 | 16,110 | 40,013

（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額4,208百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極め

て困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1) 株式 | 1,132 | 841 | －
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 161 | 5 | －
合計 | 1,294 | 846 | －

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1) 株式 | 1,701 | 891 | △10
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 213 | 27 | －
合計 | 1,915 | 918 | △10

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について247百万円減損処理を行っております。

当連結会計年度において、有価証券について73百万円減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、減損処理を行い、30～50％下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、原則として、連結決算日における実質価額が取得原価に比べて50％以上低下したものについて、回復する見込があると認められる場合を除き、減損処理を行っております。

###### （デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日現在）

該当するものはありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日現在）

該当するものはありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

（１）通貨関連

前連結会計年度（2020年３月31日）

ヘッジ会計の 方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等の うち１年超 （百万円） | 時価 (百万円)
原則的処理方法 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 | 買掛金 |  |  |
米ドル | 1,116 | － | 0
ユーロ | 246 | － | 0
売建 | 売掛金 |  |  |
米ドル | 95 | － | △1
合計 | 1,459 | － | 0

（注）時価の算定方法　　取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しています。

当連結会計年度（2021年３月31日）

ヘッジ会計の 方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等の うち１年超 （百万円） | 時価 (百万円)
原則的処理方法 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 | 買掛金 |  |  |
米ドル | 1,219 | － | 54
ユーロ | 81 | － | 0
売建 | 売掛金 |  |  |
米ドル | 108 | － | △1
合計 | 1,410 | － | 53

（注）時価の算定方法　　取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しています。

（２）金利関連

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

該当事項はありません。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び国内連結子会社の一部は、確定給付型の制度として確定給付企業年金制度及び確定拠出制度を設けており、当社は退職給付信託を設定しております。また、国内連結子会社の一部は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。

なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

また、国内連結子会社の一部は、複数事業主制度による企業年金に加盟しており、このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

なお、一部の連結子会社が加入していた外食産業ジェフ厚生年金基金は、2018年４月１日付で厚生労働大臣より将来期間分の代行返上認可を受け、2019年１月１日付で解散し、現在清算手続き中であります。当該基金の解散による追加負担額の発生は見込まれていません。

２．確定給付制度

（1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 16,633 | 百万円 | 16,807 | 百万円
勤務費用 | 871 |  | 891 |
利息費用 | 116 |  | 118 |
数理計算上の差異の発生額 | 88 |  | △88 |
退職給付の支払額 | △902 |  | △978 |
その他 | 0 |  | 0 |
退職給付債務の期末残高 | 16,807 |  | 16,749 |

（2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
年金資産の期首残高 | 13,866 | 百万円 | 13,472 | 百万円
期待運用収益 | 232 |  | 246 |
数理計算上の差異の発生額 | △1,098 |  | 1,874 |
事業主からの拠出額 | 1,185 |  | 1,211 |
退職給付の支払額 | △713 |  | △778 |
年金資産の期末残高 | 13,472 |  | 16,026 |

（3）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の期首残高 | 1,635 | 百万円 | 1,679 | 百万円
退職給付費用 | 271 |  | 261 |
退職給付の支払額 | △181 |  | △111 |
制度への拠出額 | △52 |  | △62 |
その他 | 5 |  | 55 |
退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の期末残高 | 1,679 |  | 1,821 |

（4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付

に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 17,572 | 百万円 | 17,572 | 百万円
年金資産 | △14,248 |  | △16,891 |
| 3,323 |  | 680 |
非積立型制度の退職給付債務 | 1,690 |  | 1,864 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 5,013 |  | 2,545 |
退職給付に係る負債 | 5,212 |  | 3,747 |
退職給付に係る資産 | △198 |  | △1,202 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 5,013 |  | 2,545 |

（注）簡便法を適用した制度を含みます。

（5）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
勤務費用 | 871 | 百万円 | 891 | 百万円
利息費用 | 116 |  | 118 |
期待運用収益 | △232 |  | △246 |
数理計算上の差異の費用処理額 | 59 |  | 266 |
簡便法で計算した退職給付費用 | 271 |  | 261 |
その他 | － |  | △0 |
確定給付制度に係る退職給付費用 | 1,085 |  | 1,290 |

（6）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
数理計算上の差異 | △1,128 | 百万円 | 2,229 | 百万円

（7）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
未認識数理計算上の差異 | 1,732 | 百万円 | △496 | 百万円

（8）年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
債券 | 39％ | 36％
株式 | 30 | 39
一般勘定 | 1 | 1
その他 | 30 | 24
合　計 | 100 | 100

（注）年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度24％、当連結会計年度21％含まれております。

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

（9）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
割引率 | 主として0.8％ | 主として0.8％
長期期待運用収益率 | 0.0～2.5 | 0.0～2.5
予想昇給率 | 0.0～4.6 | 0.0～4.1

３．確定拠出制度

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額 | 34 | 百万円 | 31 | 百万円

４．複数事業主制度

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

なお、一部の連結子会社が加入していた外食産業ジェフ厚生年金基金は、2018年４月１日付で厚生労働大臣より将来期間分の代行返上認可を受け、2019年１月１日付で解散し、現在清算手続き中のため、記載を省略しております。

###### （ストック・オプション等関係）

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
販売費及び一般管理費 | 77 | 77

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

（1）ストック・オプションの内容

| 2014年ストック・オプション | 2015年ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　９名 | 当社取締役　11名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式　61,700株 | 普通株式　51,100株
付与日 | 2014年７月24日 | 2015年７月23日
権利確定条件 | 原則として当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日を経過する日まで新株予約権を一括して行使することができる。 | 原則として当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日を経過する日まで新株予約権を一括して行使することができる。
対象勤務期間 | 自2014年７月１日 至2015年６月30日 | 自2015年７月１日 至2016年６月30日
権利行使期間 | 自2014年７月25日 至2044年７月24日 | 自2015年７月24日 至2045年７月23日

| 2016年ストック・オプション | 2017年ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　12名 | 当社取締役　13名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式　51,700株 | 普通株式　47,950株
付与日 | 2016年７月27日 | 2017年７月26日
権利確定条件 | 原則として当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日を経過する日まで新株予約権を一括して行使することができる。 | 原則として当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日を経過する日まで新株予約権を一括して行使することができる。
対象勤務期間 | 自2016年７月１日 至2017年６月30日 | 自2017年７月１日 至2018年６月30日
権利行使期間 | 自2016年７月28日 至2046年７月27日 | 自2017年７月27日 至2047年７月26日

| 2018年ストック・オプション | 2019年ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　13名 | 当社取締役　12名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式　46,900株 | 普通株式　45,700株
付与日 | 2018年７月25日 | 2019年7月29日
権利確定条件 | 原則として当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日を経過する日まで新株予約権を一括して行使することができる。 | 原則として当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日を経過する日まで新株予約権を一括して行使することができる。
対象勤務期間 | 自2018年７月１日 至2019年６月30日 | 自2019年７月１日 至2020年６月30日
権利行使期間 | 自2018年７月26日 至2048年７月25日 | 自2019年７月30日 至2049年７月29日

| 2020年ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　９名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式　48,500株
付与日 | 2020年７月28日
権利確定条件 | 原則として当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日を経過する日まで新株予約権を一括して行使することができる。
対象勤務期間 | 自2020年７月１日 至2021年６月30日
権利行使期間 | 自2020年７月29日 至2050年７月28日

（注）株式数に換算して記載しております。なお、2016年10月１日付で普通株式２株を１株に併合しているため、当該株式併合後の株式数に換算して記載しています。

（2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2021年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

| 2014年ストック・オプション | 2015年ストック・オプション
権利確定前　　　　（株） |  |
前連結会計年度末 | 18,100 | 19,900
付与 | － | －
失効 | － | －
権利確定 | 5,400 | 4,700
未確定残 | 12,700 | 15,200
権利確定後　　　　（株） |  |
前連結会計年度末 | － | －
権利確定 | 5,400 | 4,700
権利行使 | 5,400 | 4,700
失効 | － | －
未行使残 | － | －

| 2016年ストック・オプション | 2017年ストック・オプション
権利確定前　　　　（株） |  |
前連結会計年度末 | 25,500 | 32,300
付与 | － | －
失効 | － | －
権利確定 | 8,700 | 12,950
未確定残 | 16,800 | 19,350
権利確定後　　　　（株） |  |
前連結会計年度末 | － | －
権利確定 | 8,700 | 12,950
権利行使 | 8,700 | 12,950
失効 | － | －
未行使残 | － | －

| 2018年ストック・オプション | 2019年ストック・オプション
権利確定前　　　　（株） |  |
前連結会計年度末 | 34,150 | 45,700
付与 | － | －
失効 | － | －
権利確定 | 15,550 | 17,050
未確定残 | 18,600 | 28,650
権利確定後　　　　（株） |  |
前連結会計年度末 | － | －
権利確定 | 15,550 | 17,050
権利行使 | 15,550 | 17,050
失効 | － | －
未行使残 | － | －

| 2020年ストック・オプション
権利確定前　　　　（株） |
前連結会計年度末 | －
付与 | 48,500
失効 | －
権利確定 | －
未確定残 | 48,500
権利確定後　　　　（株） |
前連結会計年度末 | －
権利確定 | －
権利行使 | －
失効 | －
未行使残 | －

（注）2016年10月１日付で普通株式２株を１株に併合しているため、当該株式併合後の株式数に換算して記載しています。

②単価情報

| 2014年ストック・オプション | 2015年ストック・オプション
権利行使価格　　　（円） | 1 | 1
行使時平均株価　　（円） | 1,648 | 1,648
付与日における公正な 評価単価　　　　　（円） | 1,008 | 1,590

| 2016年ストック・オプション | 2017年ストック・オプション
権利行使価格　　　（円） | 1 | 1
行使時平均株価　　（円） | 1,648 | 1,648
付与日における公正な 評価単価　　　　　（円） | 1,512 | 1,667

| 2018年ストック・オプション | 2019年ストック・オプション
権利行使価格　　　（円） | 1 | 1
行使時平均株価　　（円） | 1,649 | 1,649
付与日における公正な 評価単価　　　　　（円） | 1,798 | 1,658

| 2020年ストック・オプション
権利行使価格　　　（円） | 1
行使時平均株価　　（円） | －
付与日における公正な 評価単価　　　　　（円） | 1,612

（注）2016年10月１日付で普通株式２株を１株に併合しているため、当該株式併合後の単価に換算して記載しています。

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与された2020年ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

①　使用した評価技法　　　　　ブラック・ショールズ式

②　主な基礎数値及び見積方法

| 2020年ストック・オプション
株価変動性　　　　　（注）１ | 17.1％
予想残存期間　　　　（注）２ | ３年10か月
予想配当　　　　　　（注）３ | 34円／株
無リスク利子率　　　（注）４ | △0.14％

（注）１．３年11か月間（2016年８月から2020年７月まで）の株価実績に基づき算定しております。

２．過去に在任した取締役の就任から退任までの平均的な期間及び現在在任している取締役の就任から割当日時点までの期間等から割り出した割当日時点における取締役の平均残存在任期間によって見積もっております。

３．2020年３月期の配当実績によっております。

４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |  |  |
税務上の繰越欠損金（注１） | 1,341 | 百万円 |  | 2,003 | 百万円
未払事業税否認額 | 200 |  |  | 205 |
未払賞与 | 549 |  |  | 548 |
退職給付に係る負債 | 2,492 |  |  | 2,418 |
有価証券評価損 | 75 |  |  | 92 |
未実現固定資産売却益 | 926 |  |  | 945 |
固定資産評価損 | 303 |  |  | 458 |
その他 | 2,733 |  |  | 1,876 |
繰延税金資産小計 | 8,620 |  |  | 8,548 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注１） | △1,298 |  |  | △1,881 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,239 |  |  | △1,381 |
評価性引当額小計 | △2,538 |  |  | △3,263 |
繰延税金資産合計 | 6,082 |  |  | 5,284 |
繰延税金負債との相殺 | 4,515 |  |  | 3,631 |
繰延税金資産の純額 | 1,567 |  |  | 1,653 |
繰延税金負債 |  |  |  |  |
圧縮積立金 | 2,846 |  |  | 2,877 |
その他有価証券評価差額金 | 10,763 |  |  | 12,246 |
退職給付信託設定益 | 435 |  |  | 435 |
その他 | 1,392 |  |  | 1,409 |
繰延税金負債小計 | 15,439 |  |  | 16,967 |
繰延税金資産との相殺 | 4,515 |  |  | 3,631 |
繰延税金負債の純額 | 10,923 |  |  | 13,336 |

（注）１．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金(※1) | 133 | 92 | 137 | 123 | 41 | 812 | 1,341
評価性引当額 | △125 | △92 | △134 | △123 | △41 | △781 | △1,298
繰延税金資産 | 8 | － | 2 | － | － | 31 | 42

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金(※1) | 100 | 45 | 199 | 87 | 105 | 1,465 | 2,004
評価性引当額 | △100 | △45 | △199 | △87 | △83 | △1,365 | △1,881
繰延税金資産 | － | － | － | － | 22 | 100 | 122

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異原因となった主要な項目の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8 |  | 0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.7 |  | △0.7
住民税均等割 | 0.7 |  | 0.7
法人税額の特別控除 | △1.5 |  | △1.3
実効税率変更の影響 | － |  | －
在外子会社の税率差異 | △0.4 |  | △0.4
その他 | 3.1 |  | 3.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.6 |  | 32.8

###### （企業結合等関係）

当連結会計年度

取得による企業結合

１．企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

取得企業の名称　　　　　株式会社ニップン商事コーポレーション

①被取得企業の名称　　　株式会社ジャックル浦島屋

事業の内容　　　　　　食品量販店の運営

②被取得企業の名称　　　株式会社Ｇ＆Ｌマート

事業の内容　　　　　　食品量販店の運営

（注）被取得企業は2021年７月１日に株式会社Ｇ＆Ｌマートを存続会社、株式会社ジャックル浦島屋を消滅会社とする合併を行う予定です。

(2)企業結合を行った主な理由

企業結合により資本関係を整理し、両社の事業運営の効率化を図ることで、シナジー効果を発揮できるものと判断したためジャックル浦島屋の株式を取得いたしました。

(3)企業結合日

2021年２月１日

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5)結合後企業の名称

変更はありません。

(6)取得した議決権比率

①株式会社ジャックル浦島屋

企業結合直前に所有していた議決権比率　　 －%

企業結合日に追加取得した議決権比率　 100.00%

取得後の議決権比率　　　　　　　　　 100.00%

②株式会社Ｇ＆Ｌマート

企業結合直前に所有していた議決権比率　46.43%

企業結合日に追加取得した議決権比率　 46.43%（うち、間接所有46.43%）

取得後の議決権比率　　　　　　　　　 92.86%（うち、間接所有46.43%）

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社の連結子会社である株式会社ニップン商事コーポレーションによる、現金を対価とする株式取得

２．連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

2021年２月１日から2021年３月31日まで

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　現金　　　　　　　　1,297百万円

取得原価　　　　　　　　　　　　　　1,297百万円

４．被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額

被取得企業の取得原価　　　　　　　　　　　　　　　　　523百万円

取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額　　　　　　 38百万円

差額（段階取得に係る差益）　　　　　　　　　　　　　　485百万円

５．主要な取得関連費用の内容及び金額

デューデリジェンス費用等　　　　　　 6百万円

６．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額　　　　　　　　1,264百万円

(2)発生原因

期待される将来の収益力に関連して発生したものであります。

(3)償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

７．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産　　　　　　　　　　　　　　　2,553百万円

固定資産 1,680百万円

資産合計 4,233百万円

流動負債　　　　　　　　　　　　　　　2,161百万円

固定負債 1,439百万円

負債合計 3,600百万円

８．企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書

に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高 13,559百万円

営業利益　　　　　　　　　　　　　　　324百万円

経常利益　　　　　　　　　　　　　　　360百万円

税金等調整前当期純利益 360百万円

親会社株主に帰属する当期純利益 235百万円

（概算額の算定方法）

企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。

なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

###### （資産除去債務関係）

前連結会計年度末（2020年３月31日）

当社グループは、工場等の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度末（2021年３月31日）

当社グループは、工場等の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （賃貸等不動産関係）

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

当社グループは、東京都その他の地域において、賃貸用のオフィスビル等（土地を含む。）を所有しております。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は410百万円（主な賃貸収入は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上）、売却益は130百万円（特別利益に計上）であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

連結貸借対照表計上額 | 当連結会計年度の時価
当連結会計年度期首残高 | 当連結会計年度増減額 | 当連結会計年度末残高
3,536 | 4,336 | 7,873 | 24,287

（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２．期中増減額のうち、当連結会計年度の主な増加額は新規取得による増加（4,621百万円）であり、主な減少額は減価償却費（146百万円）及び売却による減少（139百万円）であります。

３．期末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書等に基づく金額であります。その他の重要性が乏しい物件については一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく価額を時価としております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

当社グループは、東京都その他の地域において、賃貸用のオフィスビル等（土地を含む。）を所有しております。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は652百万円（主な賃貸収入は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上）であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

連結貸借対照表計上額 | 当連結会計年度の時価
当連結会計年度期首残高 | 当連結会計年度増減額 | 当連結会計年度末残高
7,873 | △145 | 7,727 | 24,877

（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２．期中増減額のうち、当連結会計年度の主な増加額は新規取得による増加（75百万円）であり、主な減少額は減価償却費（220百万円）であります。

３．期末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書等に基づく金額であります。その他の重要性が乏しい物件については一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく価額を時価としております。

###### （公共施設等運営事業関係）

該当事項はありません。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、製品群別に区分した、製粉事業、食品事業、その他事業の３つの事業ユニットを基本にして組織が構成されており、各事業ユニット単位でグループ戦略を立案・決定し事業活動を展開しております。

したがって、当社グループは、「製粉事業」、「食品事業」の２つを報告セグメントとしております。

「製粉事業」は、主として、小麦粉、ふすま、そば粉等が対象となります。

「食品事業」は、主として、家庭用小麦粉、プレミックス、パスタ、冷凍食品、中食関連食品、米粉等が対象となります。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は、市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 連結 財務諸表 計上額
| 製粉事業 | 食品事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 102,621 | 204,399 | 307,021 | 37,818 | 344,839 | － | 344,839
セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 2,137 | 627 | 2,764 | 2,086 | 4,851 | △4,851 | －
計 | 104,758 | 205,027 | 309,786 | 39,904 | 349,691 | △4,851 | 344,839
セグメント利益 | 5,657 | 4,865 | 10,522 | 547 | 11,070 | 31 | 11,101
セグメント資産 | 106,318 | 105,149 | 211,468 | 23,640 | 235,108 | 55,320 | 290,428
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 2,994 | 3,912 | 6,907 | 1,128 | 8,036 | 338 | 8,375
有形固定資産及び無形 固定資産の増加額 | 3,133 | 5,772 | 8,905 | 4,803 | 13,709 | △117 | 13,592

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ペットフード、健康食品類、エンジニアリング、不動産賃貸等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額31百万円は、セグメント間取引消去額と全社費用が含まれております。

３．セグメント資産の調整額に含めた全社資産の金額は56,549百万円であり、その主なものは、当社での余資運用資金（現金及び預金、有価証券）、管理部門に係る有形固定資産であります。

４．有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△117百万円は、主に管理部門の設備投資額及びセグメント間の取引消去によるものであります。

５．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

６．減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用の増加額と同費用に係る償却額が含まれております。

７．セグメントに対する固定資産の配分基準と関連する減価償却費の配分基準が異なっております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 連結 財務諸表 計上額
| 製粉事業 | 食品事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 97,653 | 196,514 | 294,167 | 35,398 | 329,566 | － | 329,566
セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 1,977 | 515 | 2,493 | 6,646 | 9,139 | △9,139 | －
計 | 99,631 | 197,029 | 296,661 | 42,044 | 338,705 | △9,139 | 329,566
セグメント利益 | 5,102 | 4,264 | 9,366 | 1,034 | 10,401 | △70 | 10,331
セグメント資産 | 103,555 | 118,224 | 221,779 | 23,192 | 244,972 | 63,045 | 308,017
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 3,093 | 4,251 | 7,344 | 1,277 | 8,622 | 358 | 8,981
有形固定資産及び無形 固定資産の増加額 | 3,563 | 13,205 | 16,768 | 1,248 | 18,016 | △1,321 | 16,695

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ペットフード、健康食品類、エンジニアリング、不動産賃貸等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△70百万円は、セグメント間取引消去額と全社費用が含まれております。

３．セグメント資産の調整額に含めた全社資産の金額は63,572百万円であり、その主なものは、当社での余資運用資金（現金及び預金、有価証券）、管理部門に係る有形固定資産であります。

４．有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△1,321百万円は、主に管理部門の設備投資額及びセグメント間の取引消去によるものであります。

５．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

６．減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用の増加額と同費用に係る償却額が含まれております。

７．セグメントに対する固定資産の配分基準と関連する減価償却費の配分基準が異なっております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
株式会社ファミリーマート | 50,479 | 百万円 | 食品事業
伊藤忠商事株式会社 | 43,722 | 百万円 | 製粉事業、食品事業

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
株式会社ファミリーマート | 44,689 | 百万円 | 食品事業
伊藤忠商事株式会社 | 43,199 | 百万円 | 製粉事業、食品事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 製粉事業 | 食品事業 | その他（注） | 全社・消去 | 合計
減損損失 | － | － | 33 | － | 33

（注）「その他」の金額は、外食事業等に係る金額であります。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 製粉事業 | 食品事業 | その他（注） | 全社・消去 | 合計
減損損失 | － | 151 | 424 | － | 576

（注）「その他」の金額は、外食事業等に係る金額であります。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 製粉事業 | 食品事業 | その他（注） | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | － | 49 | 62 | － | 112
当期末残高 | － | 136 | 377 | － | 514

（注）「その他」の金額は、外食事業等に係る金額であります。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 製粉事業 | 食品事業 | その他（注） | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | － | 71 | 62 | － | 133
当期末残高 | － | 1,329 | 315 | － | 1,644

（注）「その他」の金額は、外食事業等に係る金額であります。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
１株当たり純資産額 | 2,006円14銭 | 2,141円91銭
１株当たり当期純利益金額 | 116円71銭 | 112円27銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 101円82銭 | 97円94銭

（注）１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
１株当たり当期純利益金額 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円） | 8,941 | 8,608
普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益金額（百万円） | 8,941 | 8,608
普通株式の期中平均株式数（千株） | 76,617 | 76,680
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額（百万円） | △12 | △12
（うち受取利息（税額相当額控除後） （百万円）） | （△12） | （△12）
普通株式増加数（千株） | 11,081 | 11,091
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | －

###### （重要な後発事象）

共通支配下の取引等

（連結子会社の吸収合併）

当社は、2021年２月18日開催の取締役会において、当社の完全子会社である東福製粉株式会社を吸収合併することを決議し、同日付で合併契約を締結し、2021年４月１日付で吸収合併いたしました。

１．取引の概要

(1)結合当事企業の名称及び当該事業の内容

結合当事企業の名称　　東福製粉株式会社

事業の内容　　　　　　小麦粉、ミックス粉等の小麦その他農産物を原料とする物品の製造および販売、麺類、穀類等商品の仕入、販売

(2)企業結合日

2021年４月１日

(3)企業結合の法的形式

当社を吸収合併存続会社、東福製粉株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併

(4)結合後企業の名称

株式会社ニップン

(5)その他取引の概要に関する事項

迅速な意思決定による事業戦略の策定及び効率的な経営体制の構築を目的としております。

２．実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号　平成31年１月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号　平成31年１月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理をしております。

（連結子会社からの事業譲受）

当社は、2021年２月25日開催の取締役会において、当社の完全子会社であるニップン冷食株式会社が保有している冷凍食品事業を譲り受けることを決議し、同日付で事業譲渡契約を締結し、2021年４月１日に当該事業を譲り受けています。

１．取引の概要

(1)結合当事企業の名称及び当該事業の内容

結合当事企業の名称　　ニップン冷食株式会社

事業の内容　　　　　　冷凍食品事業

(2)企業結合日

2021年４月１日

(3)企業結合の法的形式

ニップン冷食株式会社を事業譲渡会社、当社を事業譲受会社とした事業譲渡

(4)結合後企業の名称

結合後企業の名称に変更はありません。

(5)その他取引の概要に関する事項

迅速な意思決定と施策の実行を図り、品質・コスト競争力をより強固なものとすることが可能な製販管一体となった事業組織を整えることを目的としております。

２．実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号　平成31年１月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号　平成31年１月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理をしております。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高（百万円） | 当期末残高（百万円） | 利率（％） | 担保 | 償還期限
株式会社ニップン | 第４回無担保社債 | 2013年 ４月19日 | 5,000 | － | 0.524 | なし | 2020年 ４月17日
〃 | 2025年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債（注２） | 2018年 ６月22日 | 25,092 | 25,074 | － | なし | 2025年 ６月20日
株式会社ジャックル浦島屋 | 第17回無担保社債 | 2017年 ９月29日 | － | 15 | 0.230 | なし | 2022年 ９月30日
〃 | 第18回銀行保証付私募債 | 2018年 ９月10日 | － | 50 | 0.490 | なし | 2023年 ９月8日
〃 | 第19回無担保社債 | 2018年 ９月28日 | － | 25 | 0.290 | なし | 2023年 ９月29日
〃 | 第20回信用保証協会保証付私募債 | 2019年 ２月25日 | － | 150 | 0.400 | なし | 2024年 ２月22日
〃 | 第21回銀行保証付私募債 | 2019年 ９月25日 | － | 196 | 0.300 | なし | 2024年 ９月25日
〃 | 第22回無担保社債 | 2019年 ９月25日 | － | 100 | 0.100 | なし | 2025年 ９月25日
合計 | － | － | 30,092 | 25,610 | － | － | －

（注）１．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。

１年以内 （百万円） | １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
－ | 187 | 221 | 28 | 25,100

２．新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。

銘柄 | 2025年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債
発行すべき株式 | 普通株式
新株予約権の発行価額（円） | 無償
株式の発行価格（円） | 2,287.9
発行価額の総額（百万円） | 25,000
新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額（百万円） | －
新株予約権の付与割合（％） | 100
新株予約権の行使期間 | 自 2018年７月６日 至 2025年６月６日

（注）　　各本新株予約権の行使に際しては、当該本新株予約権に係る本社債を出資するものとし、当該本社債の価額は、その額面金額と同額とする。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 18,593 | 19,927 | 0.46 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 2,231 | 2,461 | 0.33 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 160 | 260 | － | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） | 12,418 | 22,181 | 0.28 | 2022年～2031年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） | 437 | 681 | － | 2022年～2030年
その他の有利子負債 | － | － | － | －
合計 | 33,842 | 45,512 | － | －

（注）１．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は　以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
長期借入金 | 1,681 | 2,746 | 2,622 | 2,018
リース債務 | 211 | 140 | 109 | 78

２．「平均利率」を算定する際の利率は期末のものを使用しております。

３．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（百万円） | 80,685 | 161,520 | 247,462 | 329,566
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（百万円） | 2,468 | 5,317 | 9,437 | 13,009
親会社株主に帰属する 四半期（当期）純利益金額（百万円） | 1,685 | 3,532 | 6,201 | 8,608
１株当たり四半期 （当期）純利益金額（円） | 21.99 | 46.07 | 80.88 | 112.27

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益金額（円） | 21.99 | 24.08 | 34.80 | 31.39