第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＥＹ新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	34,063	30,926
受取手形、売掛金及び契約資産	50,466	50,046
商品及び製品	18,484	20,905
仕掛品	57	204
原材料及び貯蔵品	21,348	28,402
その他	6,407	4,958
貸倒引当金	△59	△60
流動資産合計	130,768	135,384
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	※１ 48,582	※１ 47,843
機械装置及び運搬具（純額）	※１ 22,492	※１ 22,033
土地	41,453	41,111
建設仮勘定	471	734
その他（純額）	※１ 2,611	※１ 2,696
有形固定資産合計	115,611	114,417
無形固定資産
のれん	1,404	1,288
その他	1,124	1,059
無形固定資産合計	2,529	2,347
投資その他の資産
投資有価証券	69,001	70,780
その他	8,307	8,386
貸倒引当金	△385	△368
投資その他の資産合計	76,922	78,798
固定資産合計	195,063	195,563
繰延資産	37	32
資産合計	325,869	330,980

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	33,910	35,495
短期借入金	19,530	18,871
１年内償還予定の社債	91	86
未払法人税等	1,926	1,902
賞与引当金	705	680
その他	18,678	18,304
流動負債合計	74,842	75,340
固定負債
社債	349	306
転換社債型新株予約権付社債	25,056	25,047
長期借入金	23,684	21,852
退職給付に係る負債	3,810	3,806
役員退職慰労引当金	462	387
その他	18,966	19,856
固定負債合計	72,328	71,255
負債合計	147,171	146,596
純資産の部
株主資本
資本金	12,240	12,240
資本剰余金	11,307	9,678
利益剰余金	121,817	125,222
自己株式	△3,198	△1,286
株主資本合計	142,166	145,854
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	30,409	31,709
繰延ヘッジ損益	88	62
為替換算調整勘定	981	2,500
退職給付に係る調整累計額	475	420
その他の包括利益累計額合計	31,954	34,693
新株予約権	195	193
非支配株主持分	4,381	3,642
純資産合計	178,697	184,384
負債純資産合計	325,869	330,980

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
売上高	157,535	176,488
売上原価	120,258	137,551
売上総利益	37,276	38,936
販売費及び一般管理費	※１ 31,407	※１ 33,107
営業利益	5,869	5,829
営業外収益
受取利息	31	33
受取配当金	793	1,033
その他	904	869
営業外収益合計	1,729	1,936
営業外費用
支払利息	102	103
株式交換関連費用	－	222
その他	133	228
営業外費用合計	236	554
経常利益	7,362	7,211
特別利益
固定資産売却益	57	9
投資有価証券売却益	1,031	118
特別利益合計	1,088	127
特別損失
固定資産除売却損	39	53
関係会社株式売却損	24	－
投資有価証券評価損	1	81
システム障害対応費用	※２ 761	－
その他	10	3
特別損失合計	838	138
税金等調整前四半期純利益	7,612	7,200
法人税、住民税及び事業税	2,242	1,901
法人税等調整額	166	316
法人税等合計	2,409	2,218
四半期純利益	5,203	4,982
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△31	19
親会社株主に帰属する四半期純利益	5,235	4,963

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
四半期純利益	5,203	4,982
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	592	1,293
繰延ヘッジ損益	△17	△26
為替換算調整勘定	287	1,508
退職給付に係る調整額	6	△48
持分法適用会社に対する持分相当額	17	16
その他の包括利益合計	886	2,743
四半期包括利益	6,090	7,725
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	6,129	7,698
非支配株主に係る四半期包括利益	△39	27

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	7,612	7,200
減価償却費	4,827	4,876
システム障害対応費用	761	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	0	△18
受取利息及び受取配当金	△824	△1,066
支払利息	102	103
投資有価証券売却損益（△は益）	△1,029	△127
投資有価証券評価損益（△は益）	1	81
持分法による投資損益（△は益）	△101	△188
為替差損益（△は益）	△109	△154
固定資産売却損益（△は益）	△57	△0
固定資産除却損	45	44
売上債権の増減額（△は増加）	△7,049	673
棚卸資産の増減額（△は増加）	△5,804	△9,458
仕入債務の増減額（△は減少）	6,727	1,319
その他	61	1,268
小計	5,166	4,553
利息及び配当金の受取額	827	1,086
利息の支払額	△102	△95
法人税等の支払額	△2,632	△1,922
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,258	3,620
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加）	△682	△1
投資有価証券の取得による支出	△52	△1,054
投資有価証券の売却による収入	1,644	1,333
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	△45	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△295
固定資産の取得による支出	△5,343	△3,120
固定資産の売却による収入	75	405
貸付けによる支出	△6	－
貸付金の回収による収入	6	5
その他	31	△2
投資活動によるキャッシュ・フロー	△4,373	△2,730

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△372	△1,761
長期借入れによる収入	2,797	360
長期借入金の返済による支出	△1,172	△1,089
社債の償還による支出	△48	△48
自己株式の取得による支出	△0	△1
リース債務の返済による支出	△130	△152
配当金の支払額	△1,460	△1,539
非支配株主への配当金の支払額	△32	△19
その他	△48	△619
財務活動によるキャッシュ・フロー	△467	△4,869
現金及び現金同等物に係る換算差額	119	520
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,463	△3,459
現金及び現金同等物の期首残高	35,308	31,215
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額	△1,908	－
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 31,936	※１ 27,756

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準等の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　有形固定資産の取得価額から国庫補助金等により控除した圧縮記帳累計額

	前連結会計年度 （2022年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2022年９月30日）
	655	百万円	655	百万円

２　保証債務

従業員の金融機関からの借入等に対し、債務保証を行っております。

	前連結会計年度 （2022年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2022年９月30日）
従業員	5	百万円	4	百万円
関係会社	50		52
	55		57

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）
販売運賃及び諸掛	10,603	百万円	11,898	百万円
給与手当等	11,123		11,369
退職給付費用	339		264
減価償却費	720		726

※２　システム障害対応費用

前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

2021年７月７日に発生したサイバー攻撃によるシステム障害に係る諸費用であります。

　主な内訳は本件の調査を依頼している外部専門家へのコンサルタント費用及びシステム停止直後の受注出荷対応によって生じた緊急配送の運賃等であります。なお、本件に関する諸費用は第３四半期連結会計期間以降も発生の都度計上する予定です。
 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）
現金及び預金勘定	34,798	百万円	30,926	百万円
償還期間が３ヶ月を超える定期預金	△2,862		△3,170
現金及び現金同等物	31,936		27,756

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月29日 定時株主総会	普通株式	1,460	19.0	2021年３月31日	2021年６月30日	利益剰余金

（２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月12日 取締役会	普通株式	1,383	18.0	2021年９月30日	2021年12月６日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月29日 定時株主総会	普通株式	1,539	20.0	2022年３月31日	2022年６月30日	利益剰余金

（２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年11月４日 取締役会	普通株式	1,484	19.0	2022年９月30日	2022年12月５日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	製粉事業	食品事業	計
売上高
顧客との契約から生じ る収益	46,210	92,978	139,189	17,846	157,035	－	157,035
その他の収益	－	23	23	477	500	－	500
外部顧客への売上高	46,210	93,002	139,212	18,323	157,535	－	157,535
セグメント間の内部売上高又は振替高	946	298	1,245	1,379	2,625	△2,625	－
計	47,157	93,300	140,457	19,703	160,161	△2,625	157,535
セグメント利益	2,811	2,766	5,577	283	5,861	7	5,869

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ペットフード、

健康食品類、エンジニアリング、不動産賃貸等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額７百万円は、セグメント間取引消去額であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	製粉事業	食品事業	計
売上高
顧客との契約から生じ る収益	56,149	100,341	156,490	19,496	175,986	－	175,986
その他の収益	－	23	23	478	501	－	501
外部顧客への売上高	56,149	100,364	156,513	19,975	176,488	－	176,488
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,248	344	1,593	998	2,591	△2,591	－
計	57,398	100,708	158,106	20,973	179,080	△2,591	176,488
セグメント利益	3,425	2,041	5,466	333	5,800	29	5,829

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ペットフード、

健康食品類、エンジニアリング、不動産賃貸等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額29百万円は、セグメント間取引消去額であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

（簡易株式交換による完全子会社化）

当社及びオーケー食品工業株式会社（以下「オーケー食品工業」といいます。）は、2022年３月28日開催のそれぞれの取締役会において、当社を株式交換完全親会社とし、オーケー食品工業を株式交換完全子会社とする株式交換（以下「本株式交換」といいます。）を行うことを決議し、同日付で株式交換契約（以下「本株式交換契約」といいます。）を締結いたしました。本株式交換は、2022年６月23日開催のオーケー食品工業の定時株主総会の決議による本株式交換契約の承認を得たため、本株式交換契約に基づき行われました。

当社においては、会社法（平成17年法律第86号。その後の改正を含みます。以下同じです。）第796条第２項の規定に基づく簡易株式交換の手続きにより、株主総会の決議による本株式交換契約の承認を得ずに、本株式交換が行われました。

なお、オーケー食品工業の普通株式は株式会社東京証券取引所において、2022年７月21日付で上場廃止（最終売買日は2022年７月20日）となっております。

１．本株式交換の概要

(１)株式交換完全子会社の名称及び事業の内容

　　株式交換完全子会社の名称　　　オーケー食品工業株式会社

　　事業の内容　　　　　　　　　　油あげ及びあげ加工品の製造及び販売

(２)本株式交換の目的

本株式交換の実施後、当社及びオーケー食品工業は、これまで以上に情報、人的資源の共有を図り、経営資源を相互に結集し、迅速かつ効率的に運用してまいります。具体的には、オーケー食品工業は、販売面においては当社との共通の取引先の活用や紹介、購買面においては共同仕入れによる仕入れコストの削減、製造面においては工場管理やオペレーションのスキル、ノウハウの共有による生産性向上、生産コストの削減や商品の共同開発など、当社との協業によるシナジー効果を享受できると考えております。

(３)本株式交換の効力発生日

2022年７月25日

(４)本株式交換の法的形式

当社を株式交換完全親会社とし、オーケー食品工業を株式交換完全子会社とする株式交換であります。当社は、会社法第796条第２項の規定に基づき、株主総会の承認を必要としない簡易株式交換の手続きにより行いました。

なお、本株式交換契約は、2022年６月23日開催のオーケー食品工業の定時株主総会において承認されております。

(５)結合後企業の名称

オーケー食品工業株式会社

２．取得原価の算定等に関する事項

(１)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　普通株式（自己株式）　1,860百万円

取得原価　　　　　　　　　　　　　1,860百万円

(２)株式交換に係る割当の内容

会社名	当社 （株式交換完全親会社）	オーケー食品工業 （株式交換完全子会社）
株式交換に係る割当比率	１	0.63
本株式交換により割当交付した株式数	当社普通株式：1,140,834株

(注1) 当社は、本株式交換の株式交換比率の算定にあたり、公平性、妥当性を確保するため、当社並びにオーケー食品工業から独立した第三者機関に株式交換比率の算定を依頼しております。

(注2) 当社の交付する株式は、全てその保有する自己株式を充当しました。

３．会計処理の概要

本株式交換は、企業結合に関する会計基準における共通支配下の取引等として処理しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、（セグメント情報等）に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 　（自　2021年４月１日 　　至　2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 　（自　2022年４月１日 　　至　2022年９月30日）
(1) １株当たり四半期純利益金額	68円27銭	64円17銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	5,235	4,963
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（百万円）	5,235	4,963
普通株式の期中平均株式数（千株）	76,695	77,343
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	59円53銭	56円00銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	△6	△6
（うち受取利息（税額相当額控除後）（百万円））	（△6）	（△6）
普通株式増加数（千株）	11,149	11,168
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、 前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

　当第２四半期連結会計期間及び当第２四半期連結会計期間終了後四半期報告書提出日までの間の配当については、＜注記事項＞（株主資本等関係）に記載のとおりです。