第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成27年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

42,584

35,288

受取手形及び売掛金

74,688

68,424

有価証券

25,565

28,483

たな卸資産

注1 76,268

注1 74,509

その他

10,905

12,460

貸倒引当金

△208

△195

流動資産合計

229,804

218,970

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

54,001

57,125

機械装置及び運搬具（純額）

40,602

43,846

土地

40,497

40,446

その他（純額）

13,600

7,924

有形固定資産合計

148,702

149,343

無形固定資産

 

 

のれん

10,355

8,632

その他

11,273

10,709

無形固定資産合計

21,629

19,341

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

143,288

137,648

その他

6,012

6,170

貸倒引当金

△129

△126

投資その他の資産合計

149,170

143,691

固定資産合計

319,503

312,376

資産合計

549,307

531,347

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成27年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

57,561

48,432

短期借入金

17,175

13,971

未払法人税等

3,157

3,417

引当金

195

100

未払費用

17,042

15,725

その他

17,108

14,953

流動負債合計

112,240

96,601

固定負債

 

 

長期借入金

3,874

3,395

引当金

1,521

1,617

退職給付に係る負債

21,421

21,300

繰延税金負債

24,837

22,894

その他

6,697

6,387

固定負債合計

58,351

55,595

負債合計

170,592

152,196

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

17,117

17,117

資本剰余金

9,571

12,795

利益剰余金

275,194

275,725

自己株式

△2,659

△2,430

株主資本合計

299,224

303,208

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

57,298

53,587

繰延ヘッジ損益

118

△89

為替換算調整勘定

11,911

11,824

退職給付に係る調整累計額

△1,471

△1,320

その他の包括利益累計額合計

67,857

64,002

新株予約権

179

139

非支配株主持分

11,454

11,801

純資産合計

378,715

379,151

負債純資産合計

549,307

531,347

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

売上高

246,946

276,410

売上原価

175,684

200,775

売上総利益

71,262

75,634

販売費及び一般管理費

注1 62,660

注1 65,229

営業利益

8,601

10,404

営業外収益

 

 

受取利息

94

102

受取配当金

922

1,304

持分法による投資利益

987

761

その他

535

376

営業外収益合計

2,539

2,545

営業外費用

 

 

支払利息

90

86

その他

90

65

営業外費用合計

181

151

経常利益

10,960

12,798

特別利益

 

 

固定資産売却益

注2 931

－

投資有価証券売却益

3

6

その他

44

－

特別利益合計

979

6

特別損失

 

 

固定資産除却損

183

209

訴訟和解金

注3 732

－

特別損失合計

916

209

税金等調整前四半期純利益

11,023

12,595

法人税等

3,476

3,838

四半期純利益

7,546

8,756

非支配株主に帰属する四半期純利益

374

412

親会社株主に帰属する四半期純利益

7,172

8,343

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

四半期純利益

7,546

8,756

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

7,109

△3,714

繰延ヘッジ損益

183

△180

為替換算調整勘定

△1,077

△257

退職給付に係る調整額

129

128

持分法適用会社に対する持分相当額

115

10

その他の包括利益合計

6,459

△4,012

四半期包括利益

14,006

4,743

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

13,767

4,488

非支配株主に係る四半期包括利益

238

254

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

11,023

12,595

減価償却費

6,830

8,230

のれん償却額

382

576

訴訟和解金

732

－

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△201

△117

受取利息及び受取配当金

△1,017

△1,406

支払利息

90

86

持分法による投資損益（△は益）

△987

△761

投資有価証券売却損益（△は益）

△3

△6

売上債権の増減額（△は増加）

2,458

6,158

たな卸資産の増減額（△は増加）

△7,784

1,775

仕入債務の増減額（△は減少）

1,545

△9,160

その他

△2,663

△3,268

小計

10,405

14,700

利息及び配当金の受取額

1,173

2,140

利息の支払額

△97

△88

訴訟和解金の支払額

△732

－

法人税等の支払額

△3,903

△4,000

営業活動によるキャッシュ・フロー

6,845

12,751

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△8,951

△5,622

定期預金の払戻による収入

1,726

8,448

有価証券の取得による支出

△3,315

△1,089

有価証券の売却による収入

5,948

1,178

有形及び無形固定資産の取得による支出

△7,947

△9,900

有形及び無形固定資産の売却による収入

1,317

△97

投資有価証券の取得による支出

△1,129

△19

投資有価証券の売却による収入

17

29

関係会社株式の取得による支出

△2

－

事業譲受による支出

△22,187

－

その他

△158

9

投資活動によるキャッシュ・フロー

△34,683

△7,063

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

5,677

119

短期借入金の返済による支出

△1,413

△3,571

長期借入れによる収入

450

－

長期借入金の返済による支出

△2

－

自己株式の売却による収入

278

283

自己株式の取得による支出

△2

△3

配当金の支払額

△2,734

△3,616

その他

△15

△88

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,237

△6,875

現金及び現金同等物に係る換算差額

△223

△266

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△25,824

△1,454

現金及び現金同等物の期首残高

72,685

59,897

現金及び現金同等物の四半期末残高

注1 46,861

注1 58,442

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

　当第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載する方法に変更しております。

　企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（３）、連結会計基準第44－５項（３）及び事業分離等会計基準第57－４項（３）に定める経過的な取扱いに従っており、過去の期間のすべてに新たな会計方針を遡及適用した場合の第１四半期連結会計期間の期首時点の累積的影響額を資本剰余金及び利益剰余金に加減しております。

　この結果、第１四半期連結会計期間の期首において、のれんが1,252百万円減少し、資本剰余金が3,173百万円増加するとともに、利益剰余金が4,196百万円減少しております。なお、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、「四半期財務諸表に関する会計基準の適用指針」第19項の規定により、「中間財務諸表等における税効果会計に関する実務指針」第12項（法定実効税率を使用する方法）に準じて計算しております。

　なお、法人税等調整額は、「法人税等」に含めて表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成27年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（平成27年９月30日）

商品及び製品

27,903百万円

28,593百万円

仕掛品

4,614

3,801

原材料及び貯蔵品

43,749

42,114

 

（四半期連結損益計算書関係）

１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

　　至　平成26年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

　　至　平成27年９月30日）

販売運賃

14,807百万円

16,435百万円

販売促進費

20,554

20,137

 

２　固定資産売却益

前第２四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年９月30日）

土地の売却益であります。

 

３　訴訟和解金

前第２四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年９月30日）

当社の米国子会社であるMiller Milling Company,LLC買収時の資産評価額に関連する訴訟において、和解が成立したことから、旧株主に支払った和解金等であります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

　　至　平成26年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

　　至　平成27年９月30日）

現金及び預金

24,874百万円

35,288百万円

有価証券

31,830

28,483

計

56,704

63,771

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△7,537

△4,325

取得日から償還日までの期間が３ヶ月を超える債券等

△2,305

△1,003

現金及び現金同等物の四半期末残高

46,861

58,442

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年９月30日）

　配当に関する事項

１. 配当金支払額

平成26年６月26日開催の定時株主総会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

① 配当金の総額　　　　　2,734百万円

② １株当たり配当額　　　　　　 10円

③ 基準日　　 　　　平成26年３月31日

④ 効力発生日　 　　平成26年６月27日

⑤ 配当の原資　　　　　　 利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

平成26年10月30日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

① 配当金の総額          2,737百万円

② １株当たり配当額             10円

③ 基準日           平成26年９月30日

④ 効力発生日       平成26年12月５日

⑤ 配当の原資             利益剰余金

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

　配当に関する事項

１. 配当金支払額

平成27年６月25日開催の定時株主総会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

① 配当金の総額　　　　　3,616百万円

② １株当たり配当額　　　　　　 12円

③ 基準日　　 　　　平成27年３月31日

④ 効力発生日　 　　平成27年６月26日

⑤ 配当の原資　　　　　　 利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

平成27年10月29日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

① 配当金の総額          3,619百万円

② １株当たり配当額             12円

③ 基準日           平成27年９月30日

④ 効力発生日       平成27年12月４日

⑤ 配当の原資             利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結

損益計算書

計上額(注３)

 

製粉

食品

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

109,898

118,963

228,861

18,085

246,946

－

246,946

セグメント間の内部

売上高又は振替高

9,486

247

9,733

2,388

12,122

△12,122

－

計

119,384

119,210

238,595

20,473

259,069

△12,122

246,946

セグメント利益

3,978

3,621

7,599

1,078

8,678

△76

8,601

 

　（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ペットフード、エンジニアリング、メッシュクロス、荷役・保管事業等を含んでおります。

　　　　２　セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去等であります。

　　　　３　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとののれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「製粉」セグメントにおいて、当社の連結子会社であるMiller Milling Company,LLCは、Cargill,Inc.、Horizon Milling,LLC、ConAgra Foods Food Ingredients Company,Inc.から、平成26年５月25日に米国の製粉４工場を取得しました。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間において4,932百万円であります。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結

損益計算書

計上額(注３)

 

製粉

食品

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

131,805

122,922

254,728

21,681

276,410

－

276,410

セグメント間の内部

売上高又は振替高

9,074

251

9,326

2,565

11,892

△11,892

－

計

140,880

123,174

264,054

24,247

288,302

△11,892

276,410

セグメント利益

3,875

5,468

9,344

1,042

10,386

18

10,404

 

　（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ペットフード、エンジニアリング、メッシュクロス、荷役・保管事業等を含んでおります。

　　　　２　セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去等であります。

　　　　３　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとののれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「会計方針の変更」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間より「企業結合に関する会計基準」等を適用しております。なお、当該事象によるのれんの減少額は、「製粉」セグメントにおいて、1,252百万円であります。

 
（金融商品関係）

  Ⅰ　前連結会計年度末（平成27年３月31日）

 

 

連結貸借対照表

計上額

（百万円）

時　価

（百万円）

差　額

（百万円）

時価の

算定方法

　有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

　　その他有価証券

137,652

137,652

－

（注１）

　　（注１）株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格を時価

　　　　　　としております。

　　（注２）その他有価証券に区分される非上場株式（連結貸借対照表計上額5,031百万円）は、市場価格がなく、

　　　　　　かつ、将来キャッシュ・フローを見積るには過大なコストを要すると見込まれ、時価を把握することが

　　　　　　極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

 

 

　　　　Ⅱ　当第２四半期連結会計期間末（平成27年９月30日）

 

 

四半期

連結貸借対照表

計上額

（百万円）

時　価

（百万円）

差　額

（百万円）

時価の

算定方法

　有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

　　その他有価証券

135,557

135,557

－

（注１）

　　（注１）株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格を時価

　　　　　　としております。

　　（注２）その他有価証券に区分される非上場株式（四半期連結貸借対照表計上額4,404百万円）は、市場価格が

　　　　　　なく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積るには過大なコストを要すると見込まれ、時価を把握する

　　　　　　ことが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

 

 

（有価証券関係）

　Ⅰ　前連結会計年度末（平成27年３月31日）

　　その他有価証券

 

取得原価

（百万円）

連結貸借対照表
計上額

（百万円）

差額

（百万円）

①　株式

27,940

112,086

84,145

②　債券

 

 

 

国債・地方債等

8,566

8,565

△0

社債

-

-

-

その他

-

-

-

③　その他

17,000

17,000

-

合計

53,506

137,652

84,145

　　　　（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額5,031百万円）については、市場価格がなく、かつ、将来

　　　　　　キャッシュ・フローを見積るには過大なコストを要すると見込まれ、時価を把握することが

　　　　　　極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

 

　Ⅱ　当第２四半期連結会計期間末（平成27年９月30日）

　　その他有価証券

 

取得原価

（百万円）

四半期
連結貸借対照表
計上額

（百万円）

差額

（百万円）

①　株式

28,563

107,073

78,510

②　債券

 

 

 

国債・地方債等

6,483

6,483

0

社債

-

-

-

その他

-

-

-

③　その他

22,000

22,000

-

合計

57,046

135,557

78,510

　　　　（注）非上場株式（四半期連結貸借対照表計上額4,404百万円）については、市場価格がなく、かつ、

　　　　　　将来キャッシュ・フローを見積るには過大なコストを要すると見込まれ、時価を把握することが

　　　　　　極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

 

（デリバティブ取引関係）

記載すべき事項はありません。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益

23円84銭

27円69銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

7,172

8,343

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（百万円）

7,172

8,343

普通株式の期中平均株式数（株）

300,891,412

301,384,719

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

23円82銭

27円64銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

249,824

512,400

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

該当事項はありません。

該当事項はありません。

（注）　平成26年10月１日付で普通株式１株につき1.1株の割合をもって株式分割を行っております。これに伴い、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

①　中間配当

　平成27年10月29日開催の取締役会において、平成27年９月30日を基準日として、次のとおり中間配当を行う旨決議しました。

１　中間配当金総額

3,619百万円

 

２　１株当たりの配当額

12円

 

３　中間配当の効力発生日（支払開始日）

平成27年12月４日

 

 

②　その他

　該当事項はありません。