第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2018年10月１日から2018年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2018年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

25,069

16,634

受取手形及び売掛金

8,976

10,824

商品及び製品

16,243

16,847

仕掛品

1,759

1,453

原材料及び貯蔵品

6,336

7,015

その他

1,646

2,589

貸倒引当金

△1

△6

流動資産合計

60,030

55,359

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

37,487

40,234

減価償却累計額

△22,959

△25,079

建物及び構築物（純額）

14,527

15,154

機械装置及び運搬具

78,149

82,493

減価償却累計額

△62,544

△65,215

機械装置及び運搬具（純額）

15,605

17,278

工具、器具及び備品

2,452

2,675

減価償却累計額

△2,077

△2,187

工具、器具及び備品（純額）

375

487

土地

18,436

18,436

リース資産

908

912

減価償却累計額

△401

△467

リース資産（純額）

507

445

建設仮勘定

1,661

516

有形固定資産合計

51,114

52,318

無形固定資産

 

 

のれん

1,221

6,614

その他

678

553

無形固定資産合計

1,899

7,168

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

10,911

12,738

長期貸付金

29

25

退職給付に係る資産

466

597

繰延税金資産

974

886

その他

6,486

7,789

貸倒引当金

△59

△60

投資その他の資産合計

18,808

21,977

固定資産合計

71,822

81,464

資産合計

131,852

136,823

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2018年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

7,547

9,953

短期借入金

3,200

7,390

1年内償還予定の社債

－

10,000

1年内返済予定の長期借入金

1,134

1,120

リース債務

96

97

未払費用

3,183

3,040

未払法人税等

2,985

549

役員賞与引当金

71

45

その他

4,990

3,596

流動負債合計

23,209

35,792

固定負債

 

 

社債

10,000

－

長期借入金

2,070

1,230

リース債務

439

374

繰延税金負債

1,415

1,529

役員退職慰労引当金

233

260

退職給付に係る負債

2,812

2,854

資産除去債務

396

430

その他

1,403

1,488

固定負債合計

18,771

8,167

負債合計

41,981

43,959

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

7,083

7,083

資本剰余金

1,291

1,291

利益剰余金

75,366

77,326

自己株式

△2,907

△2,909

株主資本合計

80,833

82,791

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

896

735

繰延ヘッジ損益

－

△11

為替換算調整勘定

347

308

退職給付に係る調整累計額

263

252

その他の包括利益累計額合計

1,507

1,286

非支配株主持分

7,530

8,785

純資産合計

89,871

92,863

負債純資産合計

131,852

136,823

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

売上高

80,739

78,550

売上原価

60,455

60,407

売上総利益

20,283

18,143

販売費及び一般管理費

 

 

配送費

3,574

3,900

役員賞与引当金繰入額

49

45

退職給付費用

151

137

その他

10,700

11,029

販売費及び一般管理費合計

14,475

15,113

営業利益

5,807

3,030

営業外収益

 

 

受取利息

1

1

受取配当金

108

59

受取ロイヤリティー

5,744

6,053

雑収入

149

185

営業外収益合計

6,003

6,300

営業外費用

 

 

支払利息

54

48

固定資産除却損

60

37

設備撤去費

121

118

持分法による投資損失

158

823

雑損失

54

156

営業外費用合計

448

1,184

経常利益

11,362

8,146

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

73

1

保険差益

－

11

持分変動利益

－

88

補助金収入

24

－

負ののれん発生益

24

－

特別利益合計

121

100

特別損失

 

 

固定資産圧縮損

26

9

災害による損失

－

77

特別損失合計

26

86

税金等調整前四半期純利益

11,458

8,160

法人税、住民税及び事業税

3,588

2,600

法人税等調整額

105

244

法人税等合計

3,693

2,844

四半期純利益

7,764

5,315

非支配株主に帰属する四半期純利益

546

283

親会社株主に帰属する四半期純利益

7,218

5,031

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

四半期純利益

7,764

5,315

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△37

△170

繰延ヘッジ損益

23

△17

退職給付に係る調整額

35

△14

持分法適用会社に対する持分相当額

195

85

その他の包括利益合計

217

△116

四半期包括利益

7,981

5,198

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

7,403

4,936

非支配株主に係る四半期包括利益

578

261

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第３四半期連結会計期間より、SIS’88 Pte Ltdの株式について、発行済株式総数の70.0％を取得したことにより、同社及び同社連結子会社であるAsian Blending Pte Ltdを連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　保証債務

連結会社以外の会社の金融機関等からの借入等に対する連帯保証は、次の通りであります。

 

 

前連結会計年度

（2018年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2018年12月31日）

カセットポンシュガー㈱

464百万円

－百万円

㈱ホクイー

11

              30

                 計

476

　　　　　　　30

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次の通りであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2017年４月１日

至  2017年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年12月31日）

減価償却費

3,226百万円

3,375百万円

のれんの償却額

478

261

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年12月31日）

１．配当金支払額

 

 

（決議）

 

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2017年６月27日

定時株主総会

普通株式

1,735

65.0

2017年３月31日

2017年６月28日

利益剰余金

2017年10月31日

取締役会

 

普通株式

1,335

50.0

2017年９月30日

2017年12月１日

利益剰余金

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．配当金支払額

 

 

（決議）

 

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年６月26日

定時株主総会

普通株式

1,602

60.0

2018年３月31日

2018年６月27日

利益剰余金

2018年10月31日

取締役会

 

普通株式

1,468

55.0

2018年９月30日

2018年12月３日

利益剰余金

 

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2017年４月１日 　至　2017年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

砂糖事業

フード

サイエンス事業

不動産事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

64,290

15,046

1,402

80,739

－

80,739

セグメント間の内部売上高又は振替高

47

90

30

168

△168

－

計

64,337

15,137

1,432

80,907

△168

80,739

セグメント利益

4,198

953

655

5,807

－

5,807

　　　　(注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

砂糖事業

フード

サイエンス事業

不動産事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

62,155

14,992

1,402

78,550

－

78,550

セグメント間の内部売上高又は振替高

43

99

32

174

△174

－

計

62,199

15,091

1,434

78,725

△174

78,550

セグメント利益

1,801

563

664

3,030

－

3,030

　　　　(注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　当第３四半期連結会計期間において、SIS’88 Pte Ltd及び同社連結子会社のAsian Blending Pte Ltdを連結子会社としたことに伴い、前連結会計年度の末日と比べ、当第３四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「砂糖事業」セグメントにおいて11,282百万円増加しております。

　なお、当該セグメント資産の金額は、取得原価が未確定であり、また、取得原価の配分が完了していないため、入手可能な合理的情報に基づき、暫定的に算出された金額であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　SIS’88 Pte Ltd及び同社連結子会社のAsian Blending Pte Ltdを連結子会社としたことに伴い、のれんの金額に重要な変動が生じております。当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間において、「砂糖事業」セグメントにおいて5,655百万円であります。

　なお、当該のれんの金額は、取得原価が未確定であり、また、取得原価の配分が完了していないため、入手可能な合理的情報に基づき、暫定的に算出された金額であります。

 
（企業結合等関係）

（取得による企業結合）

１．企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

　被取得企業の名称　SIS’88 Pte Ltd及びAsian Blending Pte Ltd

　事業の内容　精製糖販売事業

 

(2)企業結合を行った主な理由

　国内砂糖事業を取巻く環境は、少子高齢化の進展などを背景に厳しさを増しておりますが、当社は新たな成長基盤としてフードサイエンス事業の拡充と、成長著しいアジアマーケットを中心とする海外での事業機会創出を検討してまいりました。本案件はその成長戦略の具体的推進策の一つとなります。

 

(3)企業結合日

　2018年10月２日

 

(4)企業結合の法的形式

　現金を対価とする株式取得

 

(5)結合後企業の名称

　結合後の企業の名称に変更はありません。

 

(6)取得した議決権比率

　企業結合直前に所有していた議決権比率　　　-％

　企業結合日に取得した議決権比率         70.0％

　取得後の議決権比率                     70.0％

 

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

　当社が現金を対価とする株式取得により議決権の70.0％を取得したことによるものです。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　当第３四半期連結累計期間においては貸借対照表のみを連結しており、四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

 

３．被取得企業の取得原価及びその内訳

取得の対価

現金

8,072百万円

取得原価

 

8,072百万円

　 （注）上記の金額は取得時点の概算額であり、今後の価格調整等により最終的な取得原価は変動する可能性があります。

 

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

　　アドバイザリーに対する報酬・手数料等　198百万円（概算額）

 

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額、発生原因

　取得原価が企業結合時の時価純資産を上回ったため、のれんが5,655百万円発生しております。なお、発生したのれんの金額は、取得原価が未確定であり、また取得原価の配分が完了していないため、入手可能な合理的情報に基づき、暫定的に算出された金額であります。

(2)償却方法及び償却期間

　効果の発現する期間にわたって均等償却いたします。なお、償却期間については取得原価の配分の結果を踏まえて決定する予定であります。

 
（１株当たり情報）

 　　　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下の通りであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2017年４月１日

至  2017年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

270円33銭

188円44銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

7,218

5,031

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

7,218

5,031

普通株式の期中平均株式数（千株）

26,703

26,702

  （注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　2018年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。

　(イ）中間配当による配当金の総額……………………1,468百万円

　(ロ）１株当たりの金額…………………………………55円00銭

　(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2018年12月３日

（注）2018年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。