第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．決算期変更について

　当社は、2019年６月25日開催の第114回定時株主総会において、定款の一部変更を決議し、2019年12月期より、決算期を３月31日から12月31日に変更いたしました。これに伴い、2019年12月期第３四半期連結財務諸表を作成していないため、前第３四半期連結累計期間につきましては記載しておりません。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

99,640

96,331

受取手形及び売掛金

43,788

41,472

有価証券

5,968

3,020

商品及び製品

14,061

16,240

仕掛品

795

981

原材料及び貯蔵品

15,016

13,768

その他

5,132

7,984

貸倒引当金

△50

△55

流動資産合計

184,352

179,743

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

40,656

41,035

機械装置及び運搬具（純額）

35,953

33,489

工具、器具及び備品（純額）

3,649

3,449

土地

15,259

14,583

リース資産（純額）

513

723

建設仮勘定

3,774

3,272

有形固定資産合計

99,807

96,552

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

4,776

4,721

のれん

489

417

その他

1,721

4,702

無形固定資産合計

6,987

9,840

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

35,302

34,817

退職給付に係る資産

1,901

2,272

投資不動産（純額）

12,240

12,216

その他

3,273

3,570

貸倒引当金

△53

△54

投資その他の資産合計

52,665

52,822

固定資産合計

159,460

159,216

資産合計

343,812

338,959

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

36,020

31,362

短期借入金

244

232

未払費用

28,413

26,776

未払法人税等

4,266

2,481

販売促進引当金

2,977

3,633

役員賞与引当金

36

－

株式給付引当金

30

－

債務保証損失引当金

134

－

その他

8,565

7,980

流動負債合計

80,689

72,466

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

30,087

30,071

長期借入金

－

417

退職給付に係る負債

2,831

2,770

繰延税金負債

4,186

3,461

その他

5,102

5,061

固定負債合計

42,207

41,783

負債合計

122,897

114,249

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

7,773

7,773

資本剰余金

7,459

7,472

利益剰余金

197,881

204,783

自己株式

△8,944

△9,473

株主資本合計

204,169

210,555

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

8,835

7,921

繰延ヘッジ損益

73

△101

為替換算調整勘定

45

△1,275

退職給付に係る調整累計額

56

97

その他の包括利益累計額合計

9,011

6,641

非支配株主持分

7,733

7,511

純資産合計

220,915

224,709

負債純資産合計

343,812

338,959

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

 

（単位：百万円）

 

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

259,316

売上原価

136,085

売上総利益

123,231

販売費及び一般管理費

 

運送費及び保管費

23,958

販売促進費

36,549

販売促進引当金繰入額

3,633

広告宣伝費

8,736

退職給付費用

557

その他

34,561

販売費及び一般管理費合計

107,996

営業利益

15,234

営業外収益

 

受取利息

236

受取配当金

422

補助金収入

464

不動産賃貸料

617

その他

855

営業外収益合計

2,596

営業外費用

 

支払利息

22

為替差損

325

固定資産廃棄損

45

固定資産除却損

227

その他

982

営業外費用合計

1,603

経常利益

16,227

特別利益

 

固定資産売却益

784

特別利益合計

784

特別損失

 

事業構造改善費用

289

特別退職金

117

退職給付制度終了損

251

特別損失合計

658

税金等調整前四半期純利益

16,353

法人税、住民税及び事業税

5,627

法人税等調整額

△499

法人税等合計

5,127

四半期純利益

11,225

（内訳）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

10,811

非支配株主に帰属する四半期純利益

414

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

△914

繰延ヘッジ損益

△175

為替換算調整勘定

△1,663

退職給付に係る調整額

39

持分法適用会社に対する持分相当額

△272

その他の包括利益合計

△2,986

四半期包括利益

8,238

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

8,441

非支配株主に係る四半期包括利益

△202

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間中に新たに設立した、PT Glico Manufacturing Indonesia（特定子会社）及び格力高台湾股份有限公司を連結の範囲に含めております。

当第３四半期連結会計期間において、新会社のグリコマニュファクチャリングジャパン株式会社を存続会社、当社連結製造子会社14社を消滅会社とする吸収合併の効力が発生したことに伴い、グリコマニュファクチャリングジャパン株式会社を連結の範囲に含めるとともに、製造子会社を連結の範囲から除外しております。除外子会社は「第１企業の概況２事業の内容」に記載のとおりであります。

 
（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

（信託型従業員持株インセンティブ・プラン（E-Ship®））

当社は、2016年６月に当社従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（E-Ship®）」（以下、「本プラン」といいます。）を導入しております。

本プランに係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　平成27年３月26日）を適用しております。

 

（１）取引の概要

本プランは、「江崎グリコ投資会」（以下「持株会」といいます。）に加入するすべての従業員を対象とするインセンティブ・プランです。本プランでは、当社が信託銀行に「江崎グリコ投資会信託」（以下、「従持信託」といいます。）を設定し、従持信託は、本信託の設定後５年間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を予め取得します。その後は、従持信託から持株会に対して継続的に当社株式の売却が行われるとともに、信託終了時点で従持信託内に株式売却益相当額が累積した場合には、当該株式売却益相当額が残余財産として受益者適格要件を満たす者に分配されます。なお、当社は、従持信託が当社株式を取得するための借入に対し保証することになるため、当社株価の下落により従持信託内に株式売却損相当額が累積し、信託終了時点において従持信託内に当該株式売却損相当の借入金残債がある場合は、かかる保証行為に基づき、当社が当該残債を弁済することになります。

 

なお、本プランが2020年６月に終了したことから、2020年６月17日開催の取締役会において、新たな対象期間を３年間（2020年６月17日から2023年６月28日まで）とする本プランの継続を決議し再導入しております。

 

（２）信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額により、連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として計上しており、当該株式の帳簿価額及び株式数は下記の通りです。

帳簿価額　前連結会計年度103百万円　当第３四半期連結会計期間644百万円

株式数　　前連結会計年度16千株　　 当第３四半期連結会計期間125千株

 

（３）総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

前連結会計年度215百万円　当第３四半期連結会計期間649百万円

 

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

 

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

至  2020年９月30日）

減価償却費

10,829百万円

 

※のれんの償却額については重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 
（株主資本等関係）

当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年２月14日

取締役会

普通株式

1,947

30.0

2019年12月31日

2020年３月６日

利益剰余金

2020年８月６日

取締役会

普通株式

1,948

30.0

2020年６月30日

2020年９月４日

利益剰余金

 （注）2020年２月14日取締役会決議による配当金の総額には、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（信託口）」が保有する自社の株式に対する配当金０百万円を含めております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第３四半期連結累計期間（自2020年１月１日 至2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他(注)１

合計

調整額(注)２

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額(注)３

 

菓子・食品

冷菓

乳業

食品原料

海外

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

63,441

75,018

63,705

7,640

35,979

245,785

13,531

259,316

－

259,316

セグメント間の内部売上高又は振替高

444

57

6

155

－

664

6,855

7,519

△7,519

－

計

63,886

75,075

63,712

7,796

35,979

246,449

20,386

266,836

△7,519

259,316

セグメント利益又は損失(△)

2,998

6,675

2,313

645

1,348

13,980

56

14,036

1,197

15,234

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、健康部門、オフィスグリコ部門及びシステム保守開発事業部門を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額1,197百万円には、セグメント間取引消去・その他調整額1,035百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用等161百万円が含まれております。全社費用等は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 
（企業結合等関係）

（共通支配下の取引）

（連結子会社の合併）

　2020年３月18日開催の取締役会決議に基づき、新会社として設立したグリコマニュファクチャリングジャパン株式会社を存続会社、当社連結製造子会社14社を消滅会社とする吸収合併をいたしました。

 

１．取引の概要

（１）結合当事企業の名称及びその事業の内容

吸収合併存続会社

名称

：グリコマニュファクチャリングジャパン株式会社

事業内容

：菓子、食品、冷菓、牛乳・乳製品の製造及び販売

 

吸収合併消滅会社

名称

：関西グリコ株式会社、鳥取グリコ株式会社、関東グリコ株式会社、グリコ千葉アイスクリーム株式会社、三重グリコ株式会社、グリコ兵庫アイスクリーム株式会社、茨城グリコ株式会社、仙台グリコ株式会社、東北グリコ乳業株式会社、那須グリコ乳業株式会社、東京グリコ乳業株式会社、岐阜グリコ乳業株式会社、佐賀グリコ乳業株式会社、グリコアイクレオ株式会社

事業内容

：菓子、食品、冷菓、牛乳・乳製品の製造及び販売

 

（２）企業結合日

2020年７月１日

 

（３）企業結合の法的形式

グリコマニュファクチャリングジャパン株式会社を存続会社、国内連結製造子会社を消滅会社とする吸収合併

 

（４）結合後企業の名称

グリコマニュファクチャリングジャパン株式会社

 

（５）その他の取引の概要に関する事項

連結製造子会社を統合することで、技術・ノウハウの共有化による品質の向上、人材の流動化と育成体制の再構築による人材の活性化、業務プロセスの標準化や間接部門の統合による生産性の向上を実現し、グループ内の生産機能の全体最適化を目的として行うものであります。

 

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成31年１月16日公表分）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成31年１月16日公表分）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

１株当たり四半期純利益

166円63銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

10,811

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

10,811

普通株式の期中平均株式数

（千株）

64,880

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２．１株当たり四半期純利益の算定上「期中平均株式数」は、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（信託口）」所有の当社株式数（当第３四半期連結累計期間47千株）を控除しております。

 
（重要な後発事象）

　　　該当事項はありません。

 

２【その他】

2020年８月６日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額……………………1,948百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………30円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年９月４日

（注）2020年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。