## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2022年１月１日から2022年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2022年１月１日から2022年12月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等に関し適正に開示できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入する他、各種団体が主催するセミナー等にも積極的に参加しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 102,026 | 91,705
受取手形及び売掛金 | 42,898 | ※１ 45,372
有価証券 | 219 | 226
商品及び製品 | 15,000 | 17,861
仕掛品 | 838 | 891
原材料及び貯蔵品 | 12,316 | 14,093
前払費用 | 1,036 | 987
その他 | 4,372 | 7,143
貸倒引当金 | △83 | △113
流動資産合計 | 178,626 | 178,168
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 82,062 | 85,851
減価償却累計額及び減損損失累計額 | △42,423 | △44,626
建物及び構築物（純額） | 39,638 | 41,225
機械装置及び運搬具 | 128,736 | 132,874
減価償却累計額及び減損損失累計額 | △98,361 | △98,336
機械装置及び運搬具（純額） | 30,374 | 34,538
工具、器具及び備品 | 25,929 | 26,853
減価償却累計額及び減損損失累計額 | △21,797 | △22,151
工具、器具及び備品（純額） | 4,132 | 4,702
土地 | 15,969 | 15,984
リース資産 | 2,133 | 3,970
減価償却累計額及び減損損失累計額 | △1,436 | △1,809
リース資産（純額） | 697 | 2,161
建設仮勘定 | 10,268 | 11,426
有形固定資産合計 | 101,080 | 110,038
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 4,340 | 4,401
ソフトウエア仮勘定 | 11,020 | 16,746
のれん | 391 | 352
その他 | 214 | 181
無形固定資産合計 | 15,967 | 21,682
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※２ 41,627 | ※２ 39,265
長期貸付金 | 24 | 13
長期前払費用 | 600 | 125
退職給付に係る資産 | 4,340 | 4,432
投資不動産 | 12,606 | 12,648
減価償却累計額及び減損損失累計額 | △393 | △433
投資不動産（純額） | 12,213 | 12,214
繰延税金資産 | 894 | 1,473
その他 | 1,703 | 1,682
貸倒引当金 | △334 | △39
投資その他の資産合計 | 61,071 | 59,168
固定資産合計 | 178,118 | 190,888
資産合計 | 356,745 | 369,056

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | 32,373 | 36,430
短期借入金 | 232 | －
未払費用 | 25,293 | 24,789
未払法人税等 | 3,207 | 2,562
返金負債 | － | 7,256
販売促進引当金 | 4,106 | －
役員賞与引当金 | 67 | 73
株式給付引当金 | 21 | －
その他 | 6,848 | 8,762
流動負債合計 | 72,150 | 79,875
固定負債 |  |
転換社債型新株予約権付社債 | 30,044 | 30,023
長期借入金 | 77 | －
退職給付に係る負債 | 1,299 | 1,350
繰延税金負債 | 7,006 | 6,633
その他 | 4,988 | 6,414
固定負債合計 | 43,416 | 44,421
負債合計 | 115,567 | 124,296
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 7,773 | 7,773
資本剰余金 | 9,959 | 9,894
利益剰余金 | 214,795 | 217,184
自己株式 | △9,057 | △13,806
株主資本合計 | 223,470 | 221,046
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 11,277 | 10,945
繰延ヘッジ損益 | 253 | △59
為替換算調整勘定 | 4,758 | 11,756
退職給付に係る調整累計額 | 1,030 | 602
その他の包括利益累計額合計 | 17,320 | 23,245
非支配株主持分 | 386 | 468
純資産合計 | 241,177 | 244,760
負債純資産合計 | 356,745 | 369,056

##### ②【連結損益及び包括利益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日)
売上高 | 338,571 | ※１ 303,921
売上原価 | ※２ 180,537 | ※２ 193,172
売上総利益 | 158,033 | 110,749
販売費及び一般管理費 |  |
運送費及び保管費 | 31,889 | 27,122
販売促進費 | 43,746 | 8,956
販売促進引当金繰入額 | 4,106 | －
広告宣伝費 | 10,021 | 10,257
貸倒引当金繰入額 | △2 | 37
給料及び手当 | 17,619 | 18,590
賞与 | 5,415 | 5,806
役員賞与引当金繰入額 | 67 | 73
株式給付引当金繰入額 | 21 | －
退職給付費用 | 406 | 272
福利厚生費 | 5,138 | 5,889
減価償却費 | 3,641 | 3,425
その他 | 16,652 | 17,470
販売費及び一般管理費合計 | ※３ 138,726 | ※３ 97,903
営業利益 | 19,307 | 12,845
営業外収益 |  |
受取利息 | 335 | 550
受取配当金 | 644 | 657
為替差益 | 261 | －
投資事業組合運用益 | 432 | －
持分法による投資利益 | 467 | 460
不動産賃貸料 | 541 | 552
補助金収入 | 328 | 425
その他 | 924 | 854
営業外収益合計 | 3,935 | 3,500
営業外費用 |  |
支払利息 | 37 | 96
寄付金 | 83 | 143
為替差損 | － | 1,002
投資事業組合運用損 | － | 170
固定資産廃棄損 | 490 | 294
固定資産除却損 | 151 | 218
休止固定資産減価償却費 | 144 | 116
債務保証損失 | － | 123
その他 | 626 | 534
営業外費用合計 | 1,534 | 2,699
経常利益 | 21,708 | 13,646

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日)
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※４ 746 | －
投資有価証券売却益 | ※５ 172 | ※５ 3,519
特別利益合計 | 918 | 3,519
特別損失 |  |
減損損失 | ※６ 119 | ※６ 419
投資有価証券評価損 | 1,363 | 2,163
投資有価証券売却損 | 42 | －
貸倒引当金繰入額 | ※７ 294 | －
新型コロナウイルス感染症による損失 | － | ※８ 647
特別損失合計 | 1,820 | 3,229
税金等調整前当期純利益 | 20,806 | 13,936
法人税、住民税及び事業税 | 7,082 | 5,955
法人税等調整額 | 157 | △176
法人税等合計 | 7,239 | 5,779
当期純利益 | 13,567 | 8,156
（内訳） |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 | 13,519 | 8,099
非支配株主に帰属する当期純利益 | 48 | 56
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 3,041 | △332
繰延ヘッジ損益 | 433 | △313
為替換算調整勘定 | 5,116 | 6,659
退職給付に係る調整額 | 344 | △426
持分法適用会社に対する持分相当額 | 332 | 370
その他の包括利益合計 | ※９ 9,267 | ※９ 5,956
包括利益 | 22,835 | 14,113
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 22,766 | 14,024
非支配株主に係る包括利益 | 69 | 88

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 7,773 | 9,479 | 205,821 | △9,392 | 213,682
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  | －
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 7,773 | 9,479 | 205,821 | △9,392 | 213,682
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △4,545 |  | △4,545
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 13,519 |  | 13,519
自己株式の取得 |  |  |  | △7 | △7
自己株式の処分 |  | 14 |  | 342 | 356
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | 465 |  |  | 465
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | 479 | 8,973 | 335 | 9,788
当期末残高 | 7,773 | 9,959 | 214,795 | △9,057 | 223,470

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 為替換算 調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高 | 8,236 | △179 | △669 | 686 | 8,073 | 795 | 222,551
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  |  |  | －
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 8,236 | △179 | △669 | 686 | 8,073 | 795 | 222,551
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △4,545
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 13,519
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △7
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  | 356
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  |  | 465
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 3,041 | 433 | 5,428 | 344 | 9,246 | △409 | 8,837
当期変動額合計 | 3,041 | 433 | 5,428 | 344 | 9,246 | △409 | 18,626
当期末残高 | 11,277 | 253 | 4,758 | 1,030 | 17,320 | 386 | 241,177

当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 7,773 | 9,959 | 214,795 | △9,057 | 223,470
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  | △893 |  | △893
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 7,773 | 9,959 | 213,901 | △9,057 | 222,577
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △4,816 |  | △4,816
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 8,099 |  | 8,099
自己株式の取得 |  |  |  | △5,002 | △5,002
自己株式の処分 |  | 7 |  | 253 | 261
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | △72 |  |  | △72
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | △65 | 3,283 | △4,749 | △1,531
当期末残高 | 7,773 | 9,894 | 217,184 | △13,806 | 221,046

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 為替換算 調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高 | 11,277 | 253 | 4,758 | 1,030 | 17,320 | 386 | 241,177
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  |  |  | △893
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 11,277 | 253 | 4,758 | 1,030 | 17,320 | 386 | 240,284
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △4,816
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 8,099
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △5,002
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  | 261
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  |  | △72
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △332 | △313 | 6,998 | △427 | 5,925 | 81 | 6,006
当期変動額合計 | △332 | △313 | 6,998 | △427 | 5,925 | 81 | 4,475
当期末残高 | 10,945 | △59 | 11,756 | 602 | 23,245 | 468 | 244,760

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 20,806 | 13,936
減価償却費 | 14,249 | 13,896
減損損失 | 119 | 419
退職給付に係る資産負債の増減額 | △616 | △796
役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △15 | 6
株式給付引当金の増減額（△は減少） | △7 | △21
販売促進引当金の増減額（△は減少） | 375 | △4,106
貸倒引当金の増減額（△は減少） | 308 | △260
受取利息及び受取配当金 | △980 | △1,208
支払利息 | 37 | 96
投資事業組合運用損益（△は益） | △432 | 170
持分法による投資損益（△は益） | △467 | △460
為替差損益（△は益） | 16 | 1,091
固定資産売却損益（△は益） | △746 | －
固定資産除却損 | 151 | 218
固定資産廃棄損 | 490 | 294
投資有価証券売却損益（△は益） | △129 | △3,519
投資有価証券評価損益（△は益） | 1,363 | 2,163
売上債権の増減額（△は増加） | 1,566 | △1,285
棚卸資産の増減額（△は増加） | 1,034 | △4,084
仕入債務の増減額（△は減少） | △765 | 3,271
返金負債の増減額（△は減少） | － | 7,256
その他 | 1,010 | △3,721
小計 | 37,372 | 23,354
法人税等の支払額 | △8,720 | △6,551
営業活動によるキャッシュ・フロー | 28,651 | 16,802
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △10,403 | △6,667
定期預金の払戻による収入 | 5,000 | 7,796
有価証券の売却及び償還による収入 | 58 | －
投資有価証券の取得による支出 | △3,853 | △2,753
投資有価証券の売却及び償還による収入 | 839 | 5,516
投資事業組合からの分配による収入 | 709 | 11
有形固定資産の取得による支出 | △16,554 | △18,385
有形固定資産の売却による収入 | 801 | 44
無形固定資産の取得による支出 | △7,210 | △7,312
投資不動産の賃貸による収入 | 455 | 493
貸付金の回収による収入 | 32 | 13
利息及び配当金の受取額 | 1,011 | 1,219
その他 | △81 | △118
投資活動によるキャッシュ・フロー | △29,194 | △20,140

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年１月１日 至　2022年12月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
長期借入金の返済による支出 | △268 | △309
利息の支払額 | △37 | △96
配当金の支払額 | △4,545 | △4,816
非支配株主への配当金の支払額 | △7 | △7
自己株式の売却による収入 | 325 | 238
自己株式の取得による支出 | △7 | △5,002
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | △5 | △72
その他 | △314 | △217
財務活動によるキャッシュ・フロー | △4,859 | △10,284
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 2,416 | 4,076
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △2,986 | △9,546
現金及び現金同等物の期首残高 | 92,449 | 89,463
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 89,463 | ※ 79,917

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数 24社

連結子会社は、『第１　企業の概況　４．関係会社の状況』に記載しているため省略しております。

当連結会計年度において、上海江崎格力高閔発食品有限公司を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

(2）主要な非連結子会社の名称等

江栄商事株式会社他１社

（連結の範囲から除いた理由）

非連結子会社（江栄商事株式会社他１社）は、小規模会社であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等はいずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の関連会社の数2社

主要な持分法適用の関連会社の名称

Generale Biscuit Glico France S.A.、PT.Glico-Wings

(2) 持分法を適用していない非連結子会社（江栄商事株式会社他１社）及び関連会社（関東フローズン株式会社）は、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としての重要性がないため、持分法の適用から除外しております。

３．連結子会社及び持分法適用会社の事業年度等に関する事項

連結子会社及び持分法適用会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

満期保有目的の債券…償却原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの…時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として

移動平均法により算定しております）

なお、組込デリバティブの時価を区分して測定することが出来ない複合金融商品については複合金融商品全体を時価評価しております。

市場価格のない株式等…主として移動平均法による原価法

②デリバティブ…時価法

③棚卸資産…主として総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方

法）

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産及び投資不動産（リース資産を除く）…主として定率法

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く。）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

②無形固定資産（リース資産を除く）…定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）による定額法を採用しております。

③リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3）重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。

③株式給付引当金

「事後交付型譲渡制限付株式報酬制度（リストリクテッド・ストック・ユニット）」における、役員に対する将来の当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末時点の株価を用いて計算し、計上しております。

(4）退職給付に係る会計処理の方法

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

(5）重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは、主に菓子、食品、冷菓、乳製品、食品原料等の製造及び販売を行っております。これらの製品の販売については原則、製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、製品の引渡時点で収益を認識しております。当該収益は、顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベート及び顧客に支払われる対価等を控除した金額で測定しております。また、顧客との契約において約束された対価のうち、顧客に返金すると見込んでいる額については、契約条件や過去の実績等に基づき算定し、返金負債として計上しております。なお、約束された対価は履行義務の充足時点から、概ね１年以内で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

(6）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結会計年度末日の直物為替相場により円換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は、期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

(7）重要なヘッジ会計の方法

①ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…為替予約

ヘッジ対象…原材料輸入による外貨建買入債務及び外貨建予定取引

③ヘッジ方針

当社のデリバティブ取引は社内規程に従い、保有する資産に係る為替変動を効果的にヘッジする目的で利用しております。

④ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。

(8)のれんの償却方法及び償却期間

主に５～10年間の均等償却を行っております。

(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(10）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①連結納税制度の適用

当社及び一部の国内連結子会社は、当社を連結納税親会社とした連結納税制度を適用しております。

②連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社及び一部の国内連結子会社は、翌連結会計年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなります。ただし、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　平成30年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

なお、翌連結会計年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）を適用する予定であります。

###### （重要な会計上の見積り）

返金負債の計上

（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
返金負債 | －百万円 | 7,256百万円

（注）前連結会計年度においては、販売促進引当金として4,106百万円を計上しております。

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループでは、契約において顧客と約束した対価のうち、顧客に返金すると見込んでいる額を契約条件や過去の実績等に基づいて算定し、返金負債として計上しております。返金負債には、契約において顧客と約束した対価のうち変動する可能性のある部分である変動対価が含まれており、当連結会計年度末で支払義務が確定していないものを返金負債として3,681百万円計上しております。

変動対価のうち販売奨励金については、一定期間において一定の支払率で支払うもの、一定期間の販売実績に応じて変動する支払率で支払うもの、随時の契約に応じた条件により支払うもの等の形態が存在し、販売から一定期間後に支払額が確定する点が特徴であります。返金負債には、これらの販売奨励金について、各販売先における販売促進期間中の販売金額及び過去の実績等に基づいた料率を基礎として、これらの見積りを主要な仮定として、織り込んでおります。

販売促進期間中の販売金額及び過去の実績等に基づいた料率の見積りは高い不確実性を伴うことから、予測しえなかった事象の発生により販売金額の見積りが実際金額と異なった場合、翌連結会計年度の損益に影響を与える可能性があります。

###### （会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これにより、従来販売費及び一般管理費に計上しておりました「販売促進費」に含まれる販売奨励金及び「販売促進引当金繰入額」等の変動対価及び顧客に支払われる対価について、売上高から控除して表示する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当連結会計年度の売上高は46,457百万円、販売費及び一般管理費は46,457百万円、それぞれ減少しておりますが、営業利益、経常利益、税金等調整前当期純利益及び利益剰余金の当期首残高への影響は軽微であります。また、販売奨励金等に係る「未払費用」及び「販売促進引当金」については、「返金負債」として表示しております。

なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。

なお、この変更による当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしております。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

（米国会計基準ASU第2020-05「リース」の適用）

一部の在外連結子会社において、当連結会計年度の期首より、ASU第2020-05「リース」（以下「本基準」という。）を適用しております。これにより、当該在外連結子会社における借手のリース取引については、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上しております。本基準の適用にあたっては、経過措置として認められている本基準の適用による累積的影響を適用開始日に利益剰余金の期首残高の修正として認識する方法を採用しております。

なお、この変更による当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

###### （未適用の会計基準等）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日　企業会計基準委員会）

（1）概要

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会　企業会計基準適用指針第31号）の2021年６月17日の改正は、2019年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、「時価の算定に関する会計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものであります。

（2）適用予定日

2023年12月期の期首から適用予定であります。

（3）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （追加情報）

（信託型従業員持株インセンティブ・プラン（E-Ship®））

当社は、当社従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（E-Ship®）」（以下、「本プラン」といいます。）を導入しておりましたが、2022年９月末をもって終了しております。

本プランに係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　平成27年３月26日）を適用しております。

１．取引の概要

本プランは、「江崎グリコ投資会」（以下「持株会」といいます。）に加入するすべての従業員を対象とするインセンティブ・プランです。本プランでは、当社が信託銀行に「江崎グリコ投資会信託」（以下、「従持信託」といいます。）を設定し、従持信託は、信託期間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を予め取得します。その後は、従持信託から持株会に対して継続的に当社株式の売却が行われるとともに、信託終了時点で従持信託内に株式売却益相当額が累積した場合には、当該株式売却益相当額が残余財産として受益者適格要件を満たす者に分配されます。なお、当社は、従持信託が当社株式を取得するための借入に対し保証することになるため、当社株価の下落により従持信託内に株式売却損相当額が累積し、信託終了時点において従持信託内に当該株式売却損相当の借入金残債がある場合は、かかる保証行為に基づき、当社が当該残債を弁済することになります。

２．信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額により、連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として計上しており、当該株式の帳簿価額及び株式数は下記の通りです。

帳簿価額　前連結会計年度237百万円　当連結会計年度－百万円

株式数　　前連結会計年度46千株　　 当連結会計年度－千株

３．総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

前連結会計年度309百万円　当連結会計年度－百万円

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症について、今後の広がり方や収束時期等を予測することは困難でありますが、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、当連結会計年度においては重要な影響はないものと仮定して会計上の見積りを行っております。しかしながら、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響は不確定要素が多いことから、事態が深刻化し当社グループの事業活動に支障が生じるなど見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合は、当社グループの翌連結会計年度以降の固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性の評価等に影響を及ぼす可能性があります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ次のとおりであります。

|  | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
受取手形 |  | 501百万円
売掛金 |  | 44,871百万円

※２　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
投資有価証券（株式） | 5,895百万円 | 5,790百万円

###### （連結損益及び包括利益計算書関係）

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、注記事項「セグメント情報等」に記載しております。

※２　期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
139百万円 | 247百万円

※３　一般管理費に含まれる研究開発費の総額

前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
5,077百万円 | 5,148百万円

※４　固定資産売却益の内訳

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
土地、建物及び構築物等 | 746百万円 | －百万円

※５　投資有価証券売却益

前連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）

純投資目的以外の投資株式（政策保有株式）の保有方針に基づき、保有する投資有価証券の一部を売却したこと

に伴う売却益を特別利益に計上しております。

当連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）

純投資目的以外の投資株式（政策保有株式）の保有方針に基づき、保有する投資有価証券の一部を売却したこと

に伴う売却益を特別利益に計上しております。

※６　減損損失

前連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）

投資の意思決定単位である事業部門及び遊休資産にグルーピングし、以下の資産グループについて減損損失

（119百万円）を計上しました。

場所 | 用途 | 種類
江崎グリコ㈱本社 | 遊休設備 | 機械装置及び運搬具
グリコマニュファクチャリングジャパン㈱神戸工場他 | 遊休設備 | 機械装置及び運搬具
上海江崎格力高食品有限公司 | 遊休設備 | 機械装置及び運搬具
TCHO Ventures,Inc. | 製造設備他 | 建物及び構築物、機械装置及び運搬具、工具、器具及び備品

資産のグルーピング方法は事業用資産においては、事業区分をもとに、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとに、遊休資産においては、個別物件単位ごとに、のれんにおいては会社単位で減損損失の認識の判定及び測定を決定しております。

上記資産グループについて、減損損失の認識に至った経緯等は、次のとおりであります。

江崎グリコ㈱本社の今後使用見込みのない遊休資産については、回収可能価額まで減額しております。その内訳は、機械装置及び運搬具65百万円であります。当該資産の回収可能価額は正味売却可能価額により算定しております。正味売却可能価額は、零円として評価しております。

グリコマニュファクチャリングジャパン㈱の今後使用見込みのない遊休資産については、回収可能価額まで減額しております。その内訳は、機械装置及び運搬具13百万円であります。これらの回収可能価額は正味売却可能価額により算定しております。正味売却可能価額は、零円として評価しております。

上海江崎格力高食品有限公司の今後使用見込みのない遊休資産については、回収可能価額まで減額しております。その内訳は、機械装置及び運搬具15百万円であります。これらの回収可能価額は正味売却可能価額により算定しております。正味売却可能価額は、零円として評価しております。

TCHO Ventures,Inc.の事業資産については、業績が当初計画を大きく下回る推移となっているため、資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。その内訳は、建物及び構築物0百万円、機械装置及び運搬具１百万円、工具、器具及び備品22百万円であります。当該資産の回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローがマイナスと見込まれることから、使用価値は備忘価額をもって評価しております。

当連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）

投資の意思決定単位である事業部門及び遊休資産にグルーピングし、以下の資産グループについて減損損失

（419百万円）を計上しました。

場所 | 用途 | 種類
江崎グリコ㈱本社他 | 遊休資産 | 建物及び構築物、機械装置及び運搬具
東北フローズン㈱ | 事業用資産 | 建物及び構築物、機械装置及び運搬具、工具、器具及び備品、土地、リース資産、ソフトウエア
Thai Glico Co.,Ltd. | 事業用資産 | ソフトウエア
TCHO Ventures,Inc. | 事業用資産 | 建物及び構築物、機械装置及び運搬具、工具、器具及び備品

資産のグルーピング方法は事業用資産においては、事業区分をもとに、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとに、遊休資産においては、個別物件単位ごとに、のれんにおいては会社単位で減損損失の認識の判定及び測定を決定しております。

上記資産グループについて、減損損失の認識に至った経緯等は、次のとおりであります。

江崎グリコ㈱本社他の今後使用見込みのない遊休資産については、回収可能価額まで減額しております。その内訳は、建物及び構築物65百万円、機械装置及び運搬具52百万円であります。当該資産の回収可能価額は正味売却可能価額により算定しております。正味売却可能価額は、零円として評価しております。

東北フローズン㈱の事業用資産については、回収可能価額まで減額しております。その内訳は、建物及び構築物10百万円、機械装置及び運搬具１百万円、工具、器具及び備品０百万円、リース資産94百万円、ソフトウエア６百万円、土地８百万円であります。これらの回収可能価額は正味売却可能価額により算定しております。土地については路線価をもとに正味売却価額を算定しており、その他の資産については、実質的に他への転用や売却が困難なため、正味売却可能価額は、備忘価額をもって評価しております。

Thai Glico Co.,Ltd.における冷菓事業の事業用資産については、業績が当初計画を大きく下回る推移となっているため、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。その内訳はソフトウエア12百万円であります。当該資産の回収可能価額は正味売却可能価額により算定しております。正味売却可能価額は、実質的に他への転用や売却が困難なため備忘価額をもって評価しております。

TCHO Ventures,Inc.の事業用資産については、業績が当初計画を大きく下回る推移となっているため、資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。その内訳は、建物及び構築物１百万円、機械装置及び運搬具150百万円、工具、器具及び備品15百万円であります。当該資産の回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローがマイナスと見込まれることから、使用価値は零円として評価しております。

※７　貸倒引当金繰入額

前連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）

当社の保有する転換社債型新株予約権付社債について、回収不能と見込まれる額に対して貸倒引当金を設定した

ものであります。

当連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）

該当事項はありません。

※８　新型コロナウイルス感染症による損失

前連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）

新型コロナウイルス感染症の感染拡大防止のため、中国政府等の要請を受け、連結子会社の工場の操業を一時停

止いたしました。工場の操業停止期間中に発生した固定費等（人件費、減価償却費等）を特別損失に計上しており

ます。

※９　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 3,087百万円 | 904百万円
組替調整額 | 1,227 | △1,356
税効果調整前 | 4,315 | △451
税効果額 | △1,274 | 119
その他有価証券評価差額金 | 3,041 | △332
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | 1,114 | 1,755
組替調整額 | △490 | △2,208
税効果調整前 | 624 | △452
税効果額 | △190 | 138
繰延ヘッジ損益 | 433 | △313
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | 5,116 | 6,659
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | 713 | △253
組替調整額 | △235 | △376
税効果調整前 | 478 | △629
税効果額 | △133 | 203
退職給付に係る調整額 | 344 | △426
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |
当期発生額 | 332 | 370
その他の包括利益合計 | 9,267 | 5,956

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数 （株） | 当連結会計年度 増加株式数 （株） | 当連結会計年度 減少株式数 （株） | 当連結会計年度末 株式数 （株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 68,468,569 | － | － | 68,468,569
合計 | 68,468,569 | － | － | 68,468,569
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）１.２． | 3,645,167 | 1,660 | 70,150 | 3,576,677
合計 | 3,645,167 | 1,660 | 70,150 | 3,576,677

（注）１．普通株式の自己株式の増加1,660株は、単元未満株式の買取1,660株による増加であり、減少70,150株は、単元未満株式の買増請求50株及び「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（信託口）」による自社の株式の交付63,500株、「事後交付型譲渡制限付株式報酬制度」から取締役等への支給6,600株によるものであります。

２．自己株式数については、当連結会計年度末に「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（信託口）」が保有する46,300株を含めて記載しております。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数 | 当連結会計年度末残高 （百万円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計 年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
当社 | 2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債 | 普通株式 | 株 3,749,671 | 株 （注1）21,589 | 株 － | 株 3,771,260 | （注2）－
合計 | － | － | － | － | －

(注）１．2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債の増加は、転換価額の調整によるものであります。

２．転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年２月12日 取締役会 | 普通株式 | 2,272 | 35 | 2020年12月31日 | 2021年３月５日
2021年８月５日 取締役会 | 普通株式 | 2,272 | 35 | 2021年６月30日 | 2021年９月３日

（注）１．2021年２月12日取締役会決議による配当金の総額には、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（信託口）」が所有する自社の株式に対する配当金３百万円を含めております。

２．2021年８月５日取締役会決議による配当金の総額には、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（信託口）」が所有する自社の株式に対する配当金２百万円を含めております。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2022年２月14日 取締役会 | 普通株式 | 2,272 | 利益剰余金 | 35 | 2021年12月31日 | 2022年３月４日

（注）配当金の総額には、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（信託口）」が所有する自社の株式に対する配当金１百万円を含めております。

当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数 （株） | 当連結会計年度 増加株式数 （株） | 当連結会計年度 減少株式数 （株） | 当連結会計年度末 株式数 （株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 68,468,569 | － | － | 68,468,569
合計 | 68,468,569 | － | － | 68,468,569
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）１.２． | 3,576,677 | 1,353,607 | 52,537 | 4,877,747
合計 | 3,576,677 | 1,353,607 | 52,537 | 4,877,747

（注）普通株式の自己株式の増加1,353,607株は、自己株式の取得1,352,900株及び単元未満株式の買取707株による増加であり、減少52,537株は、単元未満株式の買増請求237株及び「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（信託口）」による自社の株式の交付46,300株、「事後交付型譲渡制限付株式報酬制度」から取締役等への支給6,000株によるものであります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数 | 当連結会計年度末残高 （百万円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計 年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
当社 | 2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債 | 普通株式 | 株 3,771,260 | 株 （注1）31,455 | 株 － | 株 3,802,715 | （注2）－
合計 | － | － | － | － | －

(注）１．2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債の増加は、転換価額の調整によるものであります。

２．転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2022年２月14日 取締役会 | 普通株式 | 2,272 | 35 | 2021年12月31日 | 2022年３月４日
2022年８月４日 取締役会 | 普通株式 | 2,543 | 40 | 2022年６月30日 | 2022年９月５日

（注）１．2022年２月14日取締役会決議による配当金の総額には、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（信託口）」が所有する自社の株式に対する配当金１百万円を含めております。

２．2022年８月４日取締役会決議による１株当たり配当額には、記念配当５円（当社創立100周年記念配当）が含まれております。

３．2022年８月４日取締役会決議による配当金の総額には、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（信託口）」が所有する自社の株式に対する配当金０百万円を含めております。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2023年２月14日 取締役会 | 普通株式 | 2,543 | 利益剰余金 | 40 | 2022年12月31日 | 2023年３月８日

（注）１株当たりの配当額には、記念配当５円（当社創立100周年記念配当）が含まれております。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
現金及び預金勘定 | 102,026 | 百万円 | 91,705 | 百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △12,771 |  | △12,012 |
取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資（有価証券） | 209 |  | 224 |
現金及び現金同等物 | 89,463 |  | 79,917 |

###### （リース取引関係）

１．ファイナンス・リース取引（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

(ア）有形固定資産

工具器具備品・車両運搬具等

(イ）無形固定資産

ソフトウエア

(2) リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
１年内 | 298 | 248
１年超 | 319 | 148
合計 | 618 | 397

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、運転資金は内部資金を活用し、設備資金等の中長期的な資金は、投資計画及びその他の長期的資金需要に照らして、内部資金の活用、銀行借入、または社債発行等により必要な資金を調達する方針であります。また、余資は、流動性の高い金融商品、一定以上の格付けをもつ発行体の債券等、安全性の高い金融商品、主に業務上の関係を有する企業の株式に投資する方針であります。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、満期保有目的以外の債券と株式等であり、信用リスク、市場価格の変動リスク及び金利の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが６ヶ月以内の支払期日であります。転換社債型新株予約権付社債は、主に設備投資に係る資金調達であります。

デリバティブ取引は、外貨建取引の為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (7)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社グループは、各社の与信管理規程に従い、営業債権について取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、取引先の信用状況を随時に把握し、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、一部の営業債権に対しては、取引信用保険を活用しております。

デリバティブ取引につきましては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。

②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

有価証券及び投資有価証券については、株式、投資事業組合への出資等であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されておりますが、上場株式については定期的に時価を把握し、その内容を取締役会に報告しております。

デリバティブ取引の執行・管理につきましては、取引権限を定めた社内規程に基づき行っており、担当役員は、取引実績を定期的に取締役会に報告しております。

③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社及び主要な国内連結子会社においてキャッシュマネジメントシステムを導入しております。グループ各社の事業計画に基づき、ファイナンス部が適時に資金繰り計画を作成し、実績を勘案しながら計画を随時見直しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度（2021年12月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1）有価証券及び投資有価証券(*2) | 26,447 | 26,447 | －
資産計 | 26,447 | 26,447 | －
(1）転換社債型新株予約権付社債 | 30,044 | 29,760 | (284)
(2）長期借入金 | 77 | 77 | (0)
負債計 | 30,121 | 29,837 | (284)
デリバティブ取引(*3) | 365 | 365 | －

(*1)「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

区分 | 前連結会計年度 （2021年12月31日）
非上場株式等 | 15,400

(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で、正味の債務となる項目については、(　)で示しております。

当連結会計年度（2022年12月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1）有価証券及び投資有価証券(*2) | 23,202 | 23,202 | －
資産計 | 23,202 | 23,202 | －
(1）転換社債型新株予約権付社債 | 30,023 | 29,775 | (248)
負債計 | 30,023 | 29,775 | (248)
デリバティブ取引(*3) | (86) | (86) | －

(*1)「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)市場価格のない株式等及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日。以下、「時価算定適用指針」という。）第27項に従い経過措置を適用した組合出資金は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

区分 | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
非上場株式 | 1,841
子会社株式及び関連会社株式 | 5,790
組合出資金 | 8,655

(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で、正味の債務となる項目については、(　)で示しております。

（注）１．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2021年12月31日）

| １年以内 (百万円） | １年超 ５年以内 (百万円） | ５年超 10年以内 (百万円） | 10年超 (百万円）
預金 | 101,967 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 42,898 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
(1) 債券（社債） | － | 575 | － | －
(2) その他 | 10 | － | 6,346 | －
合計 | 144,876 | 575 | 6,346 | －

当連結会計年度（2022年12月31日）

| １年以内 (百万円） | １年超 ５年以内 (百万円） | ５年超 10年以内 (百万円） | 10年超 (百万円）
預金 | 91,646 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 45,372 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
(1) 債券（社債） | － | － | － | －
(2) その他 | 1 | 5,731 | 2,921 | －
合計 | 137,020 | 5,731 | 2,921 | －

２. 借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2021年12月31日）

| １年以内 (百万円） | １年超 ２年以内 (百万円） | ２年超 ３年以内 (百万円） | ３年超 ４年以内 (百万円） | ４年超 ５年以内 (百万円） | ５年超 (百万円）
短期借入金 | 232 | － | － | － | － | －
長期借入金 | － | 77 | － | － | － | －
合計 | 232 | 77 | － | － | － | －

当連結会計年度（2022年12月31日）

該当事項はありません。

３. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度（2022年12月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 22,977 | － | － | 22,977
資産計 | 22,977 | － | － | 22,977
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連(*) | － | (86) | － | (86)

(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で、正味の債務となる項目については、(　)で示しております。

(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度（2022年12月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
転換社債型新株予約権付社債 | － | 29,775 | － | 29,775
負債計 | － | 29,775 | － | 29,775

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

上場株式は、相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。一方で、投資信託等は、時価算定適用指針第26項に従い経過措置を適用しており上表には含めておりません。なお、当該投資信託等の連結貸借対照表計上額は224百万円であります。

転換社債型新株予約権付社債

転換社債型新株予約権付社債の時価は、取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しております。

デリバティブ取引

為替予約の時価は、取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2021年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 24,713 | 10,437 | 14,276
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 24,713 | 10,437 | 14,276
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 1,524 | 2,028 | △504
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | 209 | 209 | －
小計 | 1,733 | 2,238 | △504
合計 | 26,447 | 12,675 | 13,771

当連結会計年度（2022年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 21,315 | 8,456 | 12,858
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 21,315 | 8,456 | 12,858
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 1,662 | 2,022 | △359
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | 224 | 224 | －
小計 | 1,886 | 2,246 | △359
合計 | 23,202 | 10,703 | 12,499

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 839 | 172 | 42
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
合計 | 839 | 172 | 42

当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 5,516 | 3,519 | －
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
合計 | 5,516 | 3,519 | －

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、その他有価証券について1,363百万円減損処理を行っております。

当連結会計年度において、その他有価証券について2,163百万円減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

また、市場価格のない株式等については、実質価額が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

###### （デリバティブ取引関係）

１. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

２. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

（1）通貨関連

前連結会計年度（2021年12月31日）

ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超え （百万円） | 時価 （百万円）
原則的処理方法 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
米ドル | 買掛金 | 9,095 | － | 365
合計 | 9,095 | － | 365

当連結会計年度（2022年12月31日）

ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超え （百万円） | 時価 （百万円）
原則的処理方法 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
米ドル | 買掛金 | 10,271 | － | (86)
合計 | 10,271 | － | (86)

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び国内連結子会社のうち、グリコ栄養食品㈱及び江栄情報システム㈱は、確定給付型の制度として、退職一時金制度に加え、企業年金基金制度を設けております。その他の連結子会社は確定給付型の制度として、退職一時金制度のみを設けております。当社及び国内連結子会社４社は確定拠出年金制度を設けております。一部の退職一時金制度には、退職給付信託が設定されております。

２．確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
退職給付債務の期首残高 | 19,839百万円 | 19,345百万円
勤務費用 利息費用 数理計算上の差異の発生額 退職給付の支払額 確定拠出年金制度への移行に伴う減少額 その他 | 963 101 67 △1,633 △13 21 | 988 103 △1,607 △1,553 － 53
退職給付債務の期末残高 | 19,345 | 17,330

(注）一部の連結子会社は、退職給付債務の算定に当たり、簡便法を採用しております。

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
年金資産の期首残高 | 21,786百万円 | 22,386百万円
期待運用収益 数理計算上の差異の発生額 事業主からの拠出額 退職給付の支払額 | 544 781 332 △1,058 | 559 △1,860 328 △1,001
年金資産の期末残高 | 22,386 | 20,412

（注）当社及び一部の連結子会社では退職給付信託を設定しております。

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
積立型制度の退職給付債務 年金資産 | 18,519百万円 △22,386 | 16,481百万円 △20,412
非積立型制度の退職給付債務 | △3,866 825 | △3,930 848
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △3,041 | △3,082
退職給付に係る負債 退職給付に係る資産 | 1,299 △4,340 | 1,350 △4,432
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △3,041 | △3,082

(注）一部の連結子会社は、退職給付債務の算定に当たり、簡便法を採用しております。

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
勤務費用 利息費用 期待運用収益 数理計算上の差異の費用処理額 過去勤務費用の費用処理額 その他 | 963百万円 101 △544 △220 △14 149 | 988百万円 103 △559 △377 0 199
確定給付制度に係る退職給付費用 | 432 | 355

(注）簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は「勤務費用」に計上しております。

(5)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果調整前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
過去勤務費用 数理計算上の差異 | △14百万円 492 | 0百万円 △630
合　計 | 478 | △629

(6)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果調整前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
未認識過去勤務費用 未認識数理計算上の差異 | △2百万円 1,469 | △1百万円 838
合　計 | 1,466 | 836

(7)年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
債券 株式 一般勘定 その他 | 46％ 34 6 14 | 51％ 28 7 14
合　計 | 100 | 100

（注）年金資産合計には、退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度20.3％、当連結会計年度20.8％含まれております。

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （2021年12月31日） | 当連結会計年度 （2022年12月31日）
割引率 長期期待運用収益率 予想昇給率 | 0.0％～0.8％ 2.5％ 7.4％～14.0％ | 0.0％～1.7％ 2.5％ 7.4％～14.0％

３．その他の退職給付に関する事項

退職一時金制度から確定拠出年金制度への一部移行に伴う確定拠出年金制度への資産移換額は、3,927百万円であり、制度移行時から４年間で移換する予定です。なお、当連結会計年度末時点の未移換額73百万円は、未払金（流動負債・その他）、長期未払金（固定負債・その他）に計上しております。

４．確定拠出制度

当社及び一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度256百万円、当連結会計年度260百万円であります。

###### （ストック・オプション等関係）

該当事項はありません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（単位：百万円）

|  |  | 前連結会計年度 (2021年12月31日) |  | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産 | 未払賞与 |  | 602 |  | 405
| 未払費用 |  | 1,143 |  | 1,172
| 退職給付に係る負債 |  | 385 |  | 382
| 減損損失 |  | 1,950 |  | 1,529
| 有価証券評価損 |  | 954 |  | 1,706
| 税務上の繰越欠損金(注) |  | 1,794 |  | 2,522
| 減価償却費 |  | 392 |  | 745
| 繰延ヘッジ損益 |  | － |  | 26
| その他 |  | 1,201 |  | 1,675
| 繰延税金資産計 |  | 8,426 |  | 10,166
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) |  | △1,750 |  | △2,411
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |  | △2,951 |  | △3,625
| 評価性引当額小計 |  | △4,702 |  | △6,036
| 繰延税金負債との相殺 |  | △2,829 |  | △2,655
| 繰延税金資産の純額 |  | 894 |  | 1,473
繰延税金負債 | その他有価証券評価差額金 |  | △4,410 |  | △4,290
| 固定資産圧縮積立金 |  | △2,690 |  | △2,681
| 繰延ヘッジ損益 |  | △111 |  | －
| 在外子会社留保利益 |  | △2,622 |  | △2,297
| その他 |  | △0 |  | △19
| 繰延税金負債計 |  | △9,835 |  | △9,289
| 繰延税金資産との相殺 |  | 2,829 |  | 2,655
| 繰延税金負債の純額 |  | △7,006 |  | △6,633

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2021年12月31日)

（単位：百万円）

| １年以内 | 1年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金（ａ） | 2 | 16 | 22 | 19 | 1 | 1,730 | 1,794
評価性引当額 | △2 | △0 | － | △18 | △1 | △1,726 | △1,750
繰延税金資産 | － | 16 | 22 | １ | 0 | 4 | （b）44

(ａ)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(ｂ)税務上の繰越欠損金1,794百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産44百万円を計上しております。当該繰延税金資産44百万円は、連結子会社２社における税務上の繰越欠損金の残高104百万円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度(2022年12月31日)

（単位：百万円）

| １年以内 | 1年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金（ａ） | 15 | 27 | 66 | 83 | 59 | 2,270 | 2,522
評価性引当額 | △0 | △12 | △33 | △35 | △59 | △2,270 | △2,411
繰延税金資産 | 15 | 15 | 33 | 47 | － | － | （b）111

(ａ)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(ｂ)税務上の繰越欠損金2,522百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産111百万円を計上しております。当該繰延税金資産111百万円は、連結子会社２社における税務上の繰越欠損金の残高111百万円（法定実効税率を乗じた額）について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

|  | 前連結会計年度 (2021年12月31日) |  | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
国内の法定実効税率 |  | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |  |
一時差異ではない項目（交際費等） |  | 0.6 |  | 1.3
一時差異ではない項目（受取配当金等） |  | △0.6 |  | △0.3
住民税均等割等 |  | 0.4 |  | 0.6
評価性引当額の増減額 |  | 2.5 |  | 2.1
税額控除 |  | △0.7 |  | △1.1
在外子会社留保利益 |  | △1.0 |  | △1.7
在外子会社配当源泉税 |  | 3.1 |  | 3.5
その他 |  | △0.1 |  | 6.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |  | 34.8 |  | 41.5

###### （賃貸等不動産関係）

当社では、東京都その他の地域において、賃貸オフィスビルや賃貸商業施設等を所有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸等損益は322百万円（賃貸収益は営業外収益に、主な賃貸費用は営業外費用に計上）であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸等損益は307百万円（賃貸収益は営業外収益に、主な賃貸費用は営業外費用に計上）であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
連結貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高 | 12,435 | 12,423
期中増減額 | △11 | 1
期末残高 | 12,423 | 12,424
期末時価 | 18,400 | 18,672

（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額（減損損失累計額を含む）を控除した金額であります。

２．当連結会計年度末の時価は、主要な不動産については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額、その他の物件については路線価等に基づく金額であります。ただし、第三者からの取得時や直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。

###### （収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであり、当該注記に含まれる外部顧客への売上高は全額顧客との契約から生じる収益であります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「４．会計方針に関する事項　(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、各カテゴリー事業及び連結子会社等を基礎とした製品・サービス並びに地域別のセグメントから構成されており、「菓子・食品部門」、「冷菓部門」、「乳業部門」、「食品原料部門」及び「海外部門」の５つを報告セグメントとしております。

「菓子・食品部門」は、チョコレート・ビスケット・カレールウ・レトルト食品等を製造・販売しております。

「冷菓部門」は、アイスクリーム等を製造・販売しております。

「乳業部門」は、乳製品・洋生菓子・乳幼児用ミルク等を製造・販売しております。

「食品原料部門」は、小麦たん白・澱粉・色素等を製造・販売しております。

「海外部門」は、海外において菓子・冷菓等を製造・販売しております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、棚卸資産の評価基準及び固定資産の減価償却方法を除き、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

棚卸資産の評価基準については、一部、収益性の低下に基づく簿価切下げ前の社内振替高により評価しております。

固定資産の減価償却方法については、一部を定額法により計算しております。

なお、「注記事項（会計方針の変更）」に記載のとおり、当連結会計年度の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理の方法を変更したため、セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部売上高及び振替高は、市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 (注)１ | 合計 | 調整額 (注)２ | 連結 財務諸表 計上額 (注)３
| 菓子・食品 | 冷菓 | 乳業 | 食品 原料 | 海外 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 79,164 | 87,766 | 79,892 | 10,524 | 60,991 | 318,339 | 20,231 | 338,571 | － | 338,571
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 677 | 74 | 5 | 222 | － | 980 | 11,978 | 12,958 | △12,958 | －
計 | 79,841 | 87,840 | 79,898 | 10,747 | 60,991 | 319,319 | 32,209 | 351,529 | △12,958 | 338,571
セグメント利益 | 5,098 | 3,799 | 2,095 | 919 | 3,915 | 15,827 | 1,525 | 17,353 | 1,954 | 19,307
セグメント資産 | 45,635 | 36,775 | 26,690 | 6,010 | 38,014 | 153,126 | 928 | 154,055 | 202,689 | 356,745
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 3,864 | 3,880 | 1,558 | 195 | 1,828 | 11,327 | 244 | 11,572 | 2,677 | 14,249
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 1,722 | 2,603 | 688 | 276 | 7,533 | 12,823 | 85 | 12,909 | 8,739 | 21,649

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、健康部門、オフィスグリコ部門、システム保守開発事業部門を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額1,954百万円には、セグメント間取引消去・その他調整額1,523百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用等430百万円が含まれております。全社費用等は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。セグメント資産の調整額202,689百万円は、報告セグメントに帰属しない全社資産であります。その他の項目の減価償却費の調整額2,677百万円、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額8,739百万円は、報告セグメントに帰属しない全社償却費及び全社取得資産であります。

３．セグメント利益の合計額は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 (注)１ | 合計 | 調整額 (注)２ | 連結 財務諸表 計上額 (注)３
| 菓子・食品 | 冷菓 | 乳業 | 食品 原料 | 海外 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 66,717 | 80,097 | 67,364 | 11,158 | 59,902 | 285,239 | 18,682 | 303,921 | － | 303,921
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 762 | 62 | 7 | 226 | － | 1,058 | 12,606 | 13,664 | △13,664 | －
計 | 67,479 | 80,160 | 67,371 | 11,384 | 59,902 | 286,297 | 31,288 | 317,586 | △13,664 | 303,921
セグメント利益 | 5,004 | 2,717 | △257 | 1,238 | 1,192 | 9,894 | 505 | 10,400 | 2,445 | 12,845
セグメント資産 | 44,988 | 34,139 | 26,077 | 7,812 | 51,067 | 164,085 | 1,781 | 165,866 | 203,189 | 369,056
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 3,459 | 3,588 | 1,537 | 206 | 2,770 | 11,561 | 173 | 11,734 | 2,162 | 13,896
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 1,576 | 1,977 | 1,012 | 281 | 8,313 | 13,161 | 766 | 13,927 | 12,784 | 26,712

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、健康部門、オフィスグリコ部門、システム保守開発事業部門を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額2,445百万円には、セグメント間取引消去・その他調整額1,798百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用等646百万円が含まれております。全社費用等は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。セグメント資産の調整額203,189百万円は、報告セグメントに帰属しない全社資産であります。その他の項目の減価償却費の調整額2,162百万円、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額12,784百万円は、報告セグメントに帰属しない全社償却費及び全社取得資産であります。

３．セグメント利益の合計額は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：百万円）

| 菓子・ 食品 | 冷菓 | 乳業 | 食品原料 | 海外 | その他 | 計
外部顧客への売上高 | 79,164 | 87,766 | 79,892 | 10,524 | 60,991 | 20,231 | 338,571

２．地域ごとの情報

(1）売上高

（単位：百万円）

日本 | 中国 | 東南アジア | 米国 | その他 | 合計
277,579 | 32,381 | 14,239 | 10,716 | 3,654 | 338,571

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2）有形固定資産

（単位：百万円）

日本 | 中国 | 東南アジア | 米国 | その他 | 合計
80,507 | 8,633 | 11,560 | 52 | 325 | 101,080

当連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：百万円）

| 菓子・ 食品 | 冷菓 | 乳業 | 食品原料 | 海外 | その他 | 計
外部顧客への売上高 | 66,717 | 80,097 | 67,364 | 11,158 | 59,902 | 18,682 | 303,921

２．地域ごとの情報

(1）売上高

（単位：百万円）

日本 | 中国 | 東南アジア | 米国 | その他 | 合計
244,019 | 24,443 | 14,904 | 14,927 | 5,627 | 303,921

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2）有形固定資産

（単位：百万円）

日本 | 中国 | 東南アジア | 米国 | その他 | 合計
81,649 | 9,435 | 18,369 | 145 | 438 | 110,038

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 菓子・食品 | 冷菓 | 乳業 | 食品 原料 | 海外 | その他 | 計
減損損失 | 8 | 0 | 4 | － | 41 | 65 | 119

当連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 菓子・食品 | 冷菓 | 乳業 | 食品 原料 | 海外 | その他 | 計
減損損失 | 3 | 135 | 17 | － | 180 | 82 | 419

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 菓子・食品 | 冷菓 | 乳業 | 食品 原料 | 海外 | その他 | 計
当期償却額 | － | － | － | － | 64 | － | 64
当期末残高 | － | － | － | － | 391 | － | 391

当連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 菓子・食品 | 冷菓 | 乳業 | 食品 原料 | 海外 | その他 | 計
当期償却額 | － | － | － | － | 72 | － | 72
当期末残高 | － | － | － | － | 352 | － | 352

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

１.関連当事者との取引

前連結会計年度（自　2021年１月１日　　至　2021年12月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2022年１月１日　　至　2022年12月31日）

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
１株当たり純資産額 | 3,710.65円 | 3,841.62円
１株当たり当期純利益 | 208.44円 | 126.59円

（注）１．１株当たり純資産額の算定上「期末株式数」は、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（信託口）」所有の当社株式数（前連結会計年度46千株、当連結会計年度－千株）を控除しております。

２．１株当たり当期純利益の算定上「期中平均株式数」は、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（信託口）」所有の当社株式（前連結会計年度80千株、当連結会計年度16千株）を控除しております。

３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

| 前連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年１月１日 至　2022年12月31日）
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 （百万円） | 13,519 | 8,099
普通株主に帰属しない金額 （百万円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益（百万円） | 13,519 | 8,099
普通株式の期中平均株式数 （千株） | 64,856 | 63,984
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債（額面金額300億円　新株予約権3,000個） | 2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債（額面金額300億円　新株予約権3,000個）

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 利率 （％） | 担保 | 償還期限
当社 | 2024年満期ユーロ円建 転換社債型新株予約権付社債(注) | 2017年 １月30日 | 30,044 | 30,023 | － | － | 2024年 １月30日
合計 | － | － | 30,044 | 30,023 | － | － | －

（注）１．新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。

銘柄 | 2024年満期ユーロ円建転換社債型 新株予約権付社債
発行すべき株式 | 普通株式
新株予約権の発行価額（円） | 無償
株式の発行価格（円） | 7,889.1（注）
発行価額の総額（百万円） | 30,000
新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額（百万円） | －
新株予約権の付与割合（％） | 100.0
新株予約権の行使期間 | 自　2017年２月13日 至　2024年１月16日

（注）2023年２月14日開催の取締役会において、2022年12月期の期末配当が１株につき40円と決定されたことに伴い、本新株予約権付社債の転換価額の調整条項に該当したため、2023年１月１日以降7,889.1円から7,800.0円に調整されました。

２．連結決算日後５年内の償還予定額は以下の通りであります。

１年以内 （百万円） | １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
－ | 30,023 | － | － | －

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 232 | － | 0.097 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 240 | 743 | 0.4～9.53 | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 77 | － | 0.097 | －
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 469 | 1,907 | 0.4～9.53 | 2024年～2028年
合計 | 1,018 | 2,650 | － | －

（注）１．借入金の平均利率については、期中の借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２. リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、これを除いてリース債務の平均利率を記載しております。

３．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年以内における返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
リース債務 | 808 | 480 | 335 | 283

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当該連結会計年度期首及び連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（百万円） | 65,420 | 139,147 | 225,933 | 303,921
税金等調整前四半期（当期）純利益（百万円） | 4,815 | 7,510 | 15,946 | 13,936
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（百万円） | 3,332 | 4,723 | 10,412 | 8,099
１株当たり四半期（当期）純利益（円） | 51.34 | 73.36 | 162.39 | 126.59

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益（円） | 51.34 | 21.78 | 89.46 | △36.37