第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	91,705	97,611
受取手形及び売掛金	45,372	51,816
有価証券	226	－
商品及び製品	17,861	18,936
仕掛品	891	1,135
原材料及び貯蔵品	14,093	15,243
その他	8,130	10,815
貸倒引当金	△113	△102
流動資産合計	178,168	195,455
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	41,225	40,733
機械装置及び運搬具（純額）	34,538	37,158
工具、器具及び備品（純額）	4,702	5,102
土地	15,984	16,130
リース資産（純額）	2,161	2,534
建設仮勘定	11,426	11,381
有形固定資産合計	110,038	113,041
無形固定資産
ソフトウエア	4,401	3,822
ソフトウエア仮勘定	16,746	19,921
のれん	352	337
その他	181	158
無形固定資産合計	21,682	24,240
投資その他の資産
投資有価証券	39,265	48,053
退職給付に係る資産	4,432	4,636
投資不動産（純額）	12,214	12,235
その他	3,295	4,179
貸倒引当金	△39	△56
投資その他の資産合計	59,168	69,048
固定資産合計	190,888	206,329
資産合計	369,056	401,785

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	36,430	42,270
未払費用	24,789	24,852
未払法人税等	2,562	3,362
返金負債	7,256	9,074
１年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債	－	30,007
役員賞与引当金	73	－
その他	8,762	9,978
流動負債合計	79,875	119,545
固定負債
転換社債型新株予約権付社債	30,023	－
退職給付に係る負債	1,350	1,497
繰延税金負債	6,633	8,699
その他	6,414	6,635
固定負債合計	44,421	16,832
負債合計	124,296	136,378
純資産の部
株主資本
資本金	7,773	7,773
資本剰余金	9,894	9,894
利益剰余金	217,184	225,090
自己株式	△13,806	△13,809
株主資本合計	221,046	228,949
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	10,945	15,258
繰延ヘッジ損益	△59	891
為替換算調整勘定	11,756	19,310
退職給付に係る調整累計額	602	458
その他の包括利益累計額合計	23,245	35,918
非支配株主持分	468	539
純資産合計	244,760	265,407
負債純資産合計	369,056	401,785

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	225,933	246,541
売上原価	142,577	154,794
売上総利益	83,356	91,746
販売費及び一般管理費
運送費及び保管費	20,475	19,681
販売促進費	6,297	7,429
広告宣伝費	6,893	8,592
給料及び手当	13,891	15,071
退職給付費用	205	315
その他	23,421	24,744
販売費及び一般管理費合計	71,185	75,835
営業利益	12,170	15,910
営業外収益
受取利息	324	432
受取配当金	405	327
為替差益	－	275
持分法による投資利益	357	731
補助金収入	423	343
不動産賃貸料	398	452
その他	564	828
営業外収益合計	2,473	3,391
営業外費用
支払利息	62	60
寄付金	51	609
為替差損	245	－
投資事業組合運用損	143	275
固定資産除却損	157	53
固定資産廃棄損	266	10
債務保証損失	123	－
その他	520	298
営業外費用合計	1,571	1,307
経常利益	13,072	17,994
特別利益
持分変動利益	－	400
投資有価証券売却益	※１ 3,519	※１ 16
特別利益合計	3,519	416
特別損失
減損損失	－	248
投資有価証券評価損	－	35
子会社清算損	－	30
新型コロナウイルス感染症による損失	※２ 645	－
特別損失合計	645	314
税金等調整前四半期純利益	15,946	18,096
法人税、住民税及び事業税	6,339	5,249
法人税等調整額	△844	△196
法人税等合計	5,495	5,052
四半期純利益	10,450	13,043
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益	10,412	12,992
非支配株主に帰属する四半期純利益	38	51

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年９月30日)
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△368	4,313
繰延ヘッジ損益	809	951
為替換算調整勘定	11,420	6,834
退職給付に係る調整額	△182	△144
持分法適用会社に対する持分相当額	779	743
その他の包括利益合計	12,458	12,698
四半期包括利益	22,908	25,741
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	22,855	25,665
非支配株主に係る四半期包括利益	53	75

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間において、Glico Frozen(Thailand)Co., Ltd.は清算が結了したため、連結の範囲から除外しております。

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。

　なお、この変更による四半期連結財務諸表への影響はありません。

（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）「新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り」に記載した新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りについて重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

　※１　投資有価証券売却益

　純投資目的以外の投資株式（政策保有株式）の保有方針に基づき、保有する投資有価証券の一部を売却したことに伴う売却益を特別利益に計上しております。

　※２　新型コロナウイルス感染症による損失

　新型コロナウイルス感染症の感染拡大防止のため、中国政府等の要請を受け、連結子会社の工場の操業を一時停止いたしました。工場の操業停止期間中に発生した固定費等（人件費、減価償却費等）を特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 至  2022年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2023年１月１日 至  2023年９月30日）
減価償却費	10,115百万円	10,372百万円

※のれんの償却額については重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年２月14日 取締役会	普通株式	2,272	35.0	2021年12月31日	2022年３月４日	利益剰余金
2022年８月４日 取締役会	普通株式	2,543	40.0	2022年６月30日	2022年９月５日	利益剰余金

 （注）１．2022年２月14日取締役会決議による配当金の総額には、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（信託口）」が保有する自社の株式に対する配当金１百万円を含めております。

２．2022年８月４日取締役会決議による１株当たり配当額には記念配当（当社創立100周年記念配当）５円が含まれております。

　　　　３．2022年８月４日取締役会決議による配当金の総額には、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（信託口）」が保有する自社の株式に対する配当金０百万円を含めております。

２．株主資本の金額の著しい変動

自己株式の取得

　当社は、2022年２月14日開催の取締役会決議に基づき、自己株式1,352,900株の取得を行いました。この取得により、当第３四半期連結累計期間において自己株式が4,999百万円増加しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年２月14日 取締役会	普通株式	2,543	40.0	2022年12月31日	2023年３月８日	利益剰余金
2023年８月３日 取締役会	普通株式	2,543	40.0	2023年６月30日	2023年９月４日	利益剰余金

 （注）2023年２月14日取締役会決議による１株当たり配当額には記念配当（当社創立100周年記念配当）５円が含まれております。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2022年１月１日 至2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント							調整額(注)１	四半期連結損益及び包括利益計算書計上額(注)２
	健康・ 食品 事業	乳業 事業	栄養 菓子 事業	食品 原料 事業	国内 その他 事業	海外 事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	37,319	50,933	40,219	8,322	46,677	42,462	225,933	－	225,933
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	37,319	50,933	40,219	8,322	46,677	42,462	225,933	－	225,933
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	173	8,685	－	8,858	△8,858	－
計	37,319	50,933	40,219	8,495	55,362	42,462	234,792	△8,858	225,933
セグメント利益又は損失(△)	2,576	1,293	3,171	971	871	798	9,683	2,486	12,170

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額2,486百万円には、セグメント間取引消去・その他調整額1,221百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用等1,265百万円が含まれております。全社費用等は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2023年１月１日 至2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント							調整額(注)１	四半期連結損益及び包括利益計算書計上額(注)２
	健康・ 食品 事業	乳業 事業	栄養 菓子 事業	食品 原料 事業	国内 その他 事業	海外 事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	39,165	53,431	42,185	9,928	50,069	51,761	246,541	－	246,541
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	39,165	53,431	42,185	9,928	50,069	51,761	246,541	－	246,541
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	231	8,141	－	8,372	△8,372	－
計	39,165	53,431	42,185	10,159	58,211	51,761	254,914	△8,372	246,541
セグメント利益又は損失(△)	2,281	1,230	3,996	1,878	1,837	3,506	14,729	1,180	15,910

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額1,180百万円には、セグメント間取引消去・その他調整額1,481百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用等△301百万円が含まれております。全社費用等は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　重要性が乏しいため、記載を省略しております。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、組織再編に伴い報告セグメントを従来の「菓子・食品部門」「冷菓部門」「乳業部門」「食品原料部門」「海外部門」から、「健康・食品事業」「乳業事業」「栄養菓子事業」「食品原料事業」「国内その他事業」「海外事業」に変更しております。なお、これらのセグメント変更に伴い、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後のセグメント区分に基づき作成したものを記載しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益	162円39銭	204円31銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	10,412	12,992
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	10,412	12,992
普通株式の期中平均株式数 （千株）	64,117	63,590
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２．１株当たり四半期純利益の算定上「普通株式の期中平均株式数」は、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（信託口）」所有の当社株式数（前第３四半期連結累計期間22千株、当第３四半期連結累計期間－千株）を控除しております。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

2023年８月３日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額……………………2,543百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………40円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年９月４日

（注）2023年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。