第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成30年７月１日から平成30年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成30年４月１日から平成30年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成30年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成30年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,950

4,894

受取手形及び売掛金

12,734

10,640

商品及び製品

2,152

1,914

仕掛品

663

697

原材料及び貯蔵品

3,265

3,366

その他

640

694

貸倒引当金

△9

△7

流動資産合計

23,398

22,198

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

13,271

13,279

機械装置及び運搬具（純額）

11,840

12,514

その他（純額）

13,948

14,228

有形固定資産合計

39,059

40,022

無形固定資産

 

 

のれん

623

591

顧客関係資産

907

876

商標資産

737

712

技術資産

457

441

その他

1,138

1,113

無形固定資産合計

3,863

3,735

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

9,021

9,501

その他

1,754

2,367

貸倒引当金

△45

△45

投資その他の資産合計

10,731

11,823

固定資産合計

53,654

55,581

資産合計

77,052

77,779

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成30年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成30年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

4,333

4,001

電子記録債務

2,549

2,355

短期借入金

3,493

5,823

未払法人税等

891

622

賞与引当金

1,259

1,672

その他の引当金

630

620

資産除去債務

79

81

その他

7,777

6,488

流動負債合計

21,014

21,666

固定負債

 

 

長期借入金

5,604

4,989

退職給付に係る負債

450

461

資産除去債務

222

171

その他

1,755

1,726

固定負債合計

8,032

7,348

負債合計

29,046

29,014

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,946

1,946

資本剰余金

329

329

利益剰余金

45,117

45,523

自己株式

△1,898

△1,898

株主資本合計

45,494

45,899

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

987

971

繰延ヘッジ損益

5

0

為替換算調整勘定

1,378

1,718

退職給付に係る調整累計額

△56

△21

その他の包括利益累計額合計

2,315

2,669

非支配株主持分

194

196

純資産合計

48,005

48,765

負債純資産合計

77,052

77,779

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成30年４月１日

　至　平成30年９月30日)

売上高

46,981

47,000

売上原価

28,109

27,649

売上総利益

18,871

19,351

販売費及び一般管理費

※１ 17,877

※１ 18,038

営業利益

993

1,312

営業外収益

 

 

受取利息

4

3

受取配当金

22

22

持分法による投資利益

542

427

その他

76

123

営業外収益合計

645

576

営業外費用

 

 

支払利息

33

63

その他

29

23

営業外費用合計

62

87

経常利益

1,576

1,802

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

170

特別利益合計

－

170

特別損失

 

 

固定資産処分損

123

97

減損損失

29

－

災害関連損失

※２ 22

－

リース解約損

－

65

工場閉鎖損失

－

※３ 123

工場閉鎖損失引当金繰入額

－

※３ 62

特別損失合計

174

349

税金等調整前四半期純利益

1,402

1,622

法人税、住民税及び事業税

493

576

法人税等調整額

△127

△98

法人税等合計

366

478

四半期純利益

1,036

1,144

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△0

1

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,036

1,143

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成30年４月１日

　至　平成30年９月30日)

四半期純利益

1,036

1,144

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

43

△16

繰延ヘッジ損益

0

△5

為替換算調整勘定

△76

△74

退職給付に係る調整額

87

35

持分法適用会社に対する持分相当額

22

413

その他の包括利益合計

77

353

四半期包括利益

1,113

1,497

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,115

1,496

非支配株主に係る四半期包括利益

△2

1

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成30年４月１日

　至　平成30年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,402

1,622

減価償却費

2,202

1,942

のれん償却額

31

31

減損損失

29

－

災害関連損失

22

－

リース解約損

－

65

工場閉鎖損失

－

123

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△1

△1

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△290

60

退職給付に係る資産の増減額（△は増加）

－

△570

賞与引当金の増減額（△は減少）

214

412

その他の引当金の増減額（△は減少）

△233

△5

受取利息及び受取配当金

△26

△25

支払利息

33

63

持分法による投資損益（△は益）

△542

△427

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△170

固定資産処分損益（△は益）

123

97

売上債権の増減額（△は増加）

878

2,081

たな卸資産の増減額（△は増加）

△206

85

仕入債務の増減額（△は減少）

△270

△515

その他の資産の増減額（△は増加）

△219

△60

その他の負債の増減額（△は減少）

28

△893

その他

△85

15

小計

3,090

3,934

利息及び配当金の受取額

672

736

利息の支払額

△33

△61

法人税等の支払額

△1,146

△842

リース解約金の支払額

－

△65

工場閉鎖損失の支払額

－

△110

過年度決算訂正関連費用の支払額

－

△44

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,583

3,546

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の増減額（△は増加）

112

－

有形固定資産の取得による支出

△4,170

△3,090

有形固定資産の売却による収入

2

3

投資有価証券の取得による支出

△77

△382

投資有価証券の売却による収入

－

208

無形固定資産・投資等の取得による支出

△138

△123

無形固定資産・投資等の売却による収入

0

4

その他

△54

△69

投資活動によるキャッシュ・フロー

△4,326

△3,450

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成30年４月１日

　至　平成30年９月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

1,276

2,042

長期借入れによる収入

1,348

619

長期借入金の返済による支出

△861

△879

自己株式の取得による支出

△1

△0

配当金の支払額

△590

△737

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

△42

－

その他

△153

△169

財務活動によるキャッシュ・フロー

975

874

現金及び現金同等物に係る換算差額

△17

△26

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△784

944

現金及び現金同等物の期首残高

3,535

3,945

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 2,750

※１ 4,889

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、LYLY KAMEDA CO., LTD.（カンボジア）を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 
（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）

有形固定資産の減価償却方法の変更

　当社及び一部の連結子会社は、有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法について、従来、主として定率法を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より定額法に変更しております。

　これは、平成30年度よりスタートした新中期経営計画の策定を契機に、今後の国内の設備投資については、収益が安定している主力ブランドを中心とした投資計画に見直し、減価償却方法を再検討した結果、生産設備等は、耐用年数にわたり安定的に使用することが見込まれることから、定額法により均等に費用配分を行うことが実態をより適切に反映すると判断したことによるものであります。

　この変更により、従来の方法によった場合に比べて、当第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ417百万円増加しております。

 
（追加情報）

　（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  平成29年４月１日

　　至  平成29年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  平成30年４月１日

　　至  平成30年９月30日）

販売促進費

8,904百万円

8,599百万円

販売促進引当金繰入額

395

516

賞与引当金繰入額

460

500

役員賞与引当金繰入額

35

37

退職給付費用

63

13

 

※２　災害関連損失

前第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

　米国の記録的大雨により、当社の米国連結子会社において近隣ダムの決壊危機が発生し、操業を停止致しました。その際に発生した損失を特別損失に計上しております。

 

※３　工場閉鎖損失及び工場閉鎖損失引当金繰入額

当第２四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年９月30日）

　当社の米国連結子会社の旧工場閉鎖に伴い発生する損失に備えるため、当該損失見込額を工場閉鎖損失引当金繰入額として62百万円を計上するとともに、当第２四半期連結会計期間末までに確定した損失額123百万円については工場閉鎖損失として計上しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成29年４月１日

至  平成29年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成30年４月１日

至  平成30年９月30日）

現金及び預金勘定

2,751百万円

4,894百万円

預入期間が３ヵ月を超える定期預金等

△0

△4

現金及び現金同等物

2,750

4,889

 

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  平成29年４月１日  至  平成29年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

配当の原資

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

平成29年６月19日

定時株主総会

普通株式

590

 利益剰余金

28

平成29年３月31日

平成29年６月20日

（注）平成29年６月19日定時株主総会決議による１株当たり配当額には、会社設立60周年記念配当５円を含んでおります。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

配当の原資

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

平成29年10月31日取締役会

普通株式

295

 利益剰余金

14

平成29年９月30日

平成29年12月１日

 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  平成30年４月１日  至  平成30年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

配当の原資

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

平成30年６月14日

定時株主総会

普通株式

737

 利益剰余金

35

平成30年３月31日

平成30年６月15日

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

配当の原資

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

平成30年10月31日取締役会

普通株式

316

 利益剰余金

15

平成30年９月30日

平成30年12月４日

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自  平成29年４月１日  至  平成29年９月30日）

当グループは、菓子の製造販売事業とその他の事業を展開しておりますが、菓子の製造販売事業以外のセグメントはいずれも重要性が乏しいことから、菓子の製造販売事業の単一セグメントとみなせるため、記載を省略しております。

 

当第２四半期連結累計期間（自  平成30年４月１日  至  平成30年９月30日）

当グループは、菓子の製造販売事業とその他の事業を展開しておりますが、菓子の製造販売事業以外のセグメントはいずれも重要性が乏しいことから、菓子の製造販売事業の単一セグメントとみなせるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成29年４月１日

至  平成29年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成30年４月１日

至  平成30年９月30日）

１株当たり四半期純利益

49円17銭

54円23銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

1,036

1,143

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

1,036

1,143

普通株式の期中平均株式数（千株）

21,084

21,084

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

平成30年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

① 配当金の総額                              316百万円

② １株当たりの金額                          15円00銭

③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日        平成30年12月４日

（注） 平成30年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。