第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2018年10月１日から2018年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2018年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,950

4,502

受取手形及び売掛金

12,734

13,152

商品及び製品

2,152

1,845

仕掛品

663

624

原材料及び貯蔵品

3,265

3,404

その他

640

916

貸倒引当金

△9

△9

流動資産合計

23,398

24,434

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

13,271

13,231

機械装置及び運搬具（純額）

11,840

13,847

その他（純額）

13,948

14,974

有形固定資産合計

39,059

42,053

無形固定資産

 

 

のれん

623

575

顧客関係資産

907

861

商標資産

737

700

技術資産

457

434

その他

1,138

1,096

無形固定資産合計

3,863

3,667

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

9,021

9,704

その他

1,754

2,289

貸倒引当金

△45

△45

投資その他の資産合計

10,731

11,948

固定資産合計

53,654

57,668

資産合計

77,052

82,103

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2018年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

4,333

4,117

電子記録債務

2,549

3,140

短期借入金

3,493

6,465

未払法人税等

891

317

引当金

1,889

1,475

資産除去債務

79

82

その他

7,777

8,041

流動負債合計

21,014

23,639

固定負債

 

 

長期借入金

5,604

5,035

退職給付に係る負債

450

437

資産除去債務

222

170

その他

1,755

1,779

固定負債合計

8,032

7,423

負債合計

29,046

31,063

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,946

1,946

資本剰余金

329

329

利益剰余金

45,117

47,124

自己株式

△1,898

△1,898

株主資本合計

45,494

47,501

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

987

878

繰延ヘッジ損益

5

0

為替換算調整勘定

1,378

1,571

退職給付に係る調整累計額

△56

△3

その他の包括利益累計額合計

2,315

2,446

非支配株主持分

194

1,092

純資産合計

48,005

51,040

負債純資産合計

77,052

82,103

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

売上高

73,957

74,218

売上原価

43,557

42,849

売上総利益

30,399

31,369

販売費及び一般管理費

27,457

27,791

営業利益

2,942

3,578

営業外収益

 

 

受取利息

6

4

受取配当金

40

42

持分法による投資利益

879

913

その他

123

124

営業外収益合計

1,050

1,086

営業外費用

 

 

支払利息

59

84

その他

71

40

営業外費用合計

131

124

経常利益

3,861

4,540

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

170

特別利益合計

－

170

特別損失

 

 

固定資産処分損

157

129

減損損失

31

－

過年度決算訂正関連費用

151

－

災害関連損失

※１ 22

－

リース解約損

－

65

工場閉鎖損失

－

※２ 155

工場閉鎖損失引当金繰入額

－

※２ 36

特別損失合計

363

387

税金等調整前四半期純利益

3,497

4,322

法人税、住民税及び事業税

828

1,016

法人税等調整額

211

245

法人税等合計

1,040

1,261

四半期純利益

2,457

3,060

非支配株主に帰属する四半期純利益又は

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

4

△0

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,452

3,061

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

四半期純利益

2,457

3,060

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

129

△109

繰延ヘッジ損益

5

△5

為替換算調整勘定

△28

△46

退職給付に係る調整額

131

52

持分法適用会社に対する持分相当額

39

260

その他の包括利益合計

277

151

四半期包括利益

2,734

3,212

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,734

3,191

非支配株主に係る四半期包括利益

0

21

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、LYLY KAMEDA CO., LTD.（カンボジア）を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 
（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）

有形固定資産の減価償却方法の変更

　当社および一部の連結子会社は、有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法について、従来、主として定率法を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より定額法に変更しております。

　これは、2018年度よりスタートした新中期経営計画の策定を契機に、今後の国内の設備投資については、収益が安定している主力ブランドを中心とした投資計画に見直し、減価償却方法を再検討した結果、生産設備等は、耐用年数にわたり安定的に使用することが見込まれることから、定額法により均等に費用配分を行うことが実態をより適切に反映すると判断したことによるものであります。

　この変更により、従来の方法によった場合に比べて、当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益および税金等調整前四半期純利益がそれぞれ739百万円増加しております。

 
（追加情報）

　（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　災害関連損失

前第３四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年12月31日）

　米国の記録的大雨により、当社の米国連結子会社において近隣ダムの決壊危機が発生し、操業を停止致しました。その際に発生した損失を特別損失に計上しております。

 

※２　工場閉鎖損失及び工場閉鎖損失引当金繰入額

当第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

　当社の米国連結子会社の旧工場閉鎖に伴い発生する損失に備えるため、当該損失見込額を工場閉鎖損失引当金繰入額として36百万円を計上するとともに、当第３四半期連結会計期間末までに確定した損失額155百万円については工場閉鎖損失として計上しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2017年４月１日

至  2017年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年12月31日）

減価償却費

3,409百万円

3,077百万円

のれんの償却額

47

47

 

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第３四半期連結累計期間（自  2017年４月１日  至  2017年12月31日）

配当金支払額

（決  議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

配当の原資

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

2017年６月19日

定時株主総会

普通株式

590

 利益剰余金

28

2017年３月31日

2017年６月20日

2017年10月31日

取締役会

普通株式

295

 利益剰余金

14

2017年９月30日

2017年12月４日

（注）2017年６月19日定時株主総会決議による１株当たり配当額には、会社設立60周年記念配当５円を含んでおります。

 

Ⅱ  当第３四半期連結累計期間（自  2018年４月１日  至  2018年12月31日）

配当金支払額

（決  議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

配当の原資

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

2018年６月14日

定時株主総会

普通株式

737

 利益剰余金

35

2018年３月31日

2018年６月15日

2018年10月31日

取締役会

普通株式

316

 利益剰余金

15

2018年９月30日

2018年12月４日

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自  2017年４月１日  至  2017年12月31日）

当グループは、菓子の製造販売事業とその他の事業を展開しておりますが、菓子の製造販売事業以外のセグメントはいずれも重要性が乏しいことから、菓子の製造販売事業の単一セグメントとみなせるため、記載を省略しております。

 

当第３四半期連結累計期間（自  2018年４月１日  至  2018年12月31日）

当グループは、菓子の製造販売事業とその他の事業を展開しておりますが、菓子の製造販売事業以外のセグメントはいずれも重要性が乏しいことから、菓子の製造販売事業の単一セグメントとみなせるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2017年４月１日

至  2017年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年12月31日）

１株当たり四半期純利益

116円32銭

145円18銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

2,452

3,061

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

2,452

3,061

普通株式の期中平均株式数（千株）

21,084

21,084

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）

該当はありません。

 

２【その他】

2018年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

① 配当金の総額                              316百万円

② １株当たりの金額                          15円00銭

③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日        2018年12月４日

（注） 2018年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行っております。