第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,309,405	6,959,858
受取手形及び売掛金	2,889,677	1,893,835
商品及び製品	861,540	1,089,353
仕掛品	61,368	51,385
原材料及び貯蔵品	580,020	564,169
その他	913,470	219,894
貸倒引当金	△667	△147
流動資産合計	12,614,813	10,778,347
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	4,268,125	4,142,759
機械装置及び運搬具（純額）	2,410,815	2,183,574
工具、器具及び備品（純額）	349,125	336,511
土地	2,887,139	2,887,139
リース資産（純額）	10,587	9,365
建設仮勘定	2,312	17,742
有形固定資産合計	9,928,103	9,577,090
無形固定資産	151,437	136,714
投資その他の資産
その他	2,373,437	2,559,717
貸倒引当金	△15,507	△15,507
投資その他の資産合計	2,357,930	2,544,210
固定資産合計	12,437,470	12,258,014
資産合計	25,052,283	23,036,361
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	838,006	429,608
１年内返済予定の長期借入金	239,880	239,880
未払金	668,485	432,697
未払法人税等	99,040	8,506
賞与引当金	697,316	700,011
ポイント引当金	8,675	－
その他	525,578	552,452
流動負債合計	3,076,980	2,363,154
固定負債
長期借入金	725,860	605,920
退職給付に係る負債	1,711,820	1,765,287
その他	195,874	195,285
固定負債合計	2,633,554	2,566,492
負債合計	5,710,534	4,929,646

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,217,800	1,217,800
資本剰余金	1,323,161	1,323,161
利益剰余金	16,841,423	15,601,426
自己株式	△3,852	△4,158
株主資本合計	19,378,532	18,138,229
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△20	△263
為替換算調整勘定	△23,868	△21,146
退職給付に係る調整累計額	△12,895	△10,105
その他の包括利益累計額合計	△36,783	△31,514
純資産合計	19,341,749	18,106,715
負債純資産合計	25,052,283	23,036,361

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	7,904,784	11,958,758
売上原価	4,904,017	6,118,171
売上総利益	3,000,767	5,840,587
販売費及び一般管理費	※ 6,421,732	※ 7,258,828
営業損失（△）	△3,420,965	△1,418,241
営業外収益
受取利息	42	77
受取配当金	2,601	2,366
受取地代家賃	20,612	26,726
助成金収入	1,407,056	889,520
その他	41,122	25,343
営業外収益合計	1,471,433	944,032
営業外費用
支払利息	675	659
その他	5,781	5,982
営業外費用合計	6,456	6,641
経常損失（△）	△1,955,988	△480,850
特別利益
固定資産売却益	7,277	309
特別利益合計	7,277	309
特別損失
固定資産売却損	5	－
固定資産除却損	5,986	3,109
特別損失合計	5,991	3,109
税金等調整前四半期純損失（△）	△1,954,702	△483,650
法人税等	△664,632	△201,055
四半期純損失（△）	△1,290,070	△282,595
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,290,070	△282,595

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純損失（△）	△1,290,070	△282,595
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	4,849	△243
為替換算調整勘定	△17,787	2,722
退職給付に係る調整額	3,229	2,790
その他の包括利益合計	△9,709	5,269
四半期包括利益	△1,299,779	△277,326
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△1,299,779	△277,326

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△1,954,702	△483,650
減価償却費	695,043	599,648
貸倒引当金の増減額（△は減少）	4,082	△527
賞与引当金の増減額（△は減少）	△221,292	2,695
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	55,791	57,701
受取利息及び受取配当金	△2,643	△2,443
支払利息	675	659
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△60	△8,675
固定資産売却損益（△は益）	△7,272	△309
固定資産除却損	5,986	3,109
助成金収入	△1,407,056	△889,520
売上債権の増減額（△は増加）	981,176	998,643
棚卸資産の増減額（△は増加）	545,032	△201,262
仕入債務の増減額（△は減少）	△70,194	△408,509
その他	△1,016,594	134,497
小計	△2,392,028	△197,943
利息及び配当金の受取額	2,643	2,443
利息の支払額	△609	△659
助成金の受取額	1,237,775	930,071
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△892,882	219,509
営業活動によるキャッシュ・フロー	△2,045,101	953,421
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△452,095	△215,827
有形固定資産の売却による収入	9,698	2,727
無形固定資産の取得による支出	△66,272	△9,291
敷金及び保証金の差入による支出	△10,841	△14,929
敷金及び保証金の回収による収入	34,836	7,165
その他	△40,876	△21,287
投資活動によるキャッシュ・フロー	△525,550	△251,442
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	280,000	－
長期借入金の返済による支出	△120,198	△119,940
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△1,143	△1,222
自己株式の取得による支出	△579	△306
配当金の支払額	△1,244,784	△933,580
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,086,704	△1,055,048
現金及び現金同等物に係る換算差額	509	3,522
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△3,656,846	△349,547
現金及び現金同等物の期首残高	8,291,162	7,309,405
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 4,634,316	※ 6,959,858

【注記事項】

（会計方針の変更等）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　これにより、自社通販サイトにおいて顧客に販売時にポイントを付与するカスタマー・ロイヤリティ・プログラムでのサービスの提供について、従来は付与したポイントに対応する原価相当額を売上高から控除し、ポイント引当金を計上しておりましたが、付与したポイントを履行義務として識別し、将来の失効見込み等を考慮して算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行う方法に変更しております。また、他社が運営するカスタマー・ロイヤリティ・プログラムにかかるポイント負担金について、従来は販売費及び一般管理費として処理していましたが、ポイント負担金を除いた金額で収益を認識する方法に変更しております。そのほか、通信販売等における配送サービスについて、顧客から受け取る送料は、従来は販売費及び一般管理費から控除しておりましたが、当該サービスは商品又は製品を提供する履行義務に含まれることから、収益として認識し、対応する支払運賃を従来の販売費及び一般管理費から売上原価で処理する方法に変更しております。また、百貨店等における消化仕入型販売取引について、従来は販売会社への販売価格で収益を認識しておりましたが、当該取引が委託販売契約に該当することから消費者への販売価格で収益を認識する方法に変更しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　上記等の結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は373,633千円増加し、売上原価は536,425千円増加し、販売費及び一般管理費は167,230千円減少いたしました。これらに伴い、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失はそれぞれ4,438千円減少いたしました。また、利益剰余金の当期首残高は23,822千円減少いたしました。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　当第２四半期連結累計期間においては、前連結会計年度の有価証券報告書の「重要な会計上の見積り」に記載した新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りの仮定について、重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

（当座貸越契約）

　当社及び連結子会社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当第２四半期連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
当座貸越極度額の総額	7,800,000千円	7,800,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	7,800,000千円	7,800,000千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 　　至　2021年９月30日）
従業員給料・賞与	2,235,499千円	2,289,089千円
貸倒引当金繰入額	4,181	△47
賞与引当金繰入額	221,072	387,184
退職給付費用	65,621	72,572

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
現金及び預金勘定	4,634,316千円	6,959,858千円
現金及び現金同等物	4,634,316	6,959,858

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月23日 定時株主総会	普通株式	1,244,784	40.00	2020年３月31日	2020年６月24日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月22日 定時株主総会	普通株式	933,580	30.00	2021年３月31日	2021年６月23日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント
	シュクレイ	ケイシイシイ	寿製菓・但馬寿	販売子会社	九十九島 グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	2,199,280	2,730,005	1,433,916	745,063	546,494	7,654,758
セグメント間の内部売上高又は振替高	59,803	59,344	454,685	6,994	182,783	763,609
計	2,259,083	2,789,349	1,888,601	752,057	729,277	8,418,367
セグメント損失（△）	△1,129,260	△739,141	△727,765	△402,836	△464,194	△3,463,196

	その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	四半期連結損益 計算書計上額(注)3
売上高
外部顧客への売上高	250,026	7,904,784	－	7,904,784
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	763,609	△763,609	－
計	250,026	8,668,393	△763,609	7,904,784
セグメント損失（△）	△689	△3,463,885	42,920	△3,420,965

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、損害保険代理業及び健康食品事業並びに海外（台湾及び香港）における菓子事業が含まれております。

　なお、「その他」のセグメントに含まれるHoney Sucrey Limitedは2020年１月開催の当社取締役会において清算計画を決議しており、同社は現在清算手続中であります。

２．セグメント損失（△）の調整額42,920千円は、当社とセグメントとの内部取引消去額288,064千円、セグメント間取引消去額4,180千円、棚卸資産の調整額38,280千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△287,604千円であります。全社費用は主に提出会社におけるグループ管理に係る費用であります。

３．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント
	シュクレイ	ケイシイシイ	寿製菓・但馬寿	販売子会社	九十九島 グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	4,132,725	4,007,810	1,664,216	1,124,902	810,339	11,739,992
セグメント間の内部売上高又は振替高	124,640	99,104	744,084	13,377	233,081	1,214,286
計	4,257,365	4,106,914	2,408,300	1,138,279	1,043,420	12,954,278
セグメント利益（△は損失）	△402,597	△274,746	△316,700	△191,513	△392,318	△1,577,874

	その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	四半期連結損益 計算書計上額(注)3
売上高
外部顧客への売上高	218,766	11,958,758	－	11,958,758
セグメント間の内部売上高又は振替高	412	1,214,698	△1,214,698	－
計	219,178	13,173,456	△1,214,698	11,958,758
セグメント利益（△は損失）	3,787	△1,574,087	155,846	△1,418,241

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、損害保険代理業及び健康食品事業並びに海外（台湾及び香港）における菓子事業が含まれております。なお、香港事業は、現在、清算手続中であります。

２．セグメント利益（△は損失）の調整額155,846千円は、当社とセグメントとの内部取引消去額414,746千円、セグメント間取引消去額4,969千円、棚卸資産の調整額1,327千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△265,196千円であります。全社費用は主に提出会社におけるグループ管理に係る費用であります。

３．セグメント利益（△は損失）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（金融商品関係）

著しい変動がないため、記載しておりません。

（有価証券関係）

著しい変動がないため、記載しておりません。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント						その他 （注)１	合計
	シュク レイ	ケイシイ シイ	寿製菓・ 但馬寿	販売 子会社	九十九島 グループ	計
国内卸売（注）2	663,102	215,117	1,344,209	833,725	346,250	3,402,403	27,091	3,429,494
国内小売	2,917,940	1,709,757	197,504	155,837	432,207	5,413,245	－	5,413,245
通信販売	398,254	1,622,201	122,503	135,340	31,603	2,309,901	4,136	2,314,037
その他	－	－	－	－	－	－	2,226	2,226
国内計	3,979,296	3,547,075	1,664,216	1,124,902	810,060	11,125,549	33,453	11,159,002
海外卸売（注）2	153,429	460,735	－	－	279	614,443	－	614,443
海外小売	－	－	－	－	－	－	185,313	185,313
海外計	153,429	460,735	－	－	279	614,443	185,313	799,756
顧客との契約から生じる収益	4,132,725	4,007,810	1,664,216	1,124,902	810,339	11,739,992	218,766	11,958,758
外部顧客への売上高	4,132,725	4,007,810	1,664,216	1,124,902	810,339	11,739,992	218,766	11,958,758

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、損害保険代理業、健康食品事業、並びに海外（台湾及び香港）における菓子事業が含まれております。なお、香港事業は、現在、清算手続中であります。

２．フランチャイズ契約によるロイヤルティ収入は国内卸売及び海外卸売の区分に含めております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△41円46銭	△9円08銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	△1,290,070	△282,595
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△1,290,070	△282,595
普通株式の期中平均株式数（株）	31,119,571	31,119,331

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。