第５【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

 （1）　当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）第93条の規定により、国際財務報告基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成しております。

 

 （2）　当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2018年１月１日から2018年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2018年１月１日から2018年12月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。なお、新日本有限責任監査法人は、2018年７月１日付をもって名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しております。

 

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等を適正に作成できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、各種団体が主催するセミナーに参加しております。

　IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針を作成し、グループ会計方針に基づいて会計処理を行っております。

 

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結財政状態計算書】

（単位：百万円）

 

 

注記

移行日

（2017年１月１日）

 

前連結会計年度

（2017年12月31日）

 

当連結会計年度

（2018年12月31日）

資産

 

 

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

８

10,476

 

12,537

 

9,989

営業債権及びその他の債権

９

96,574

 

98,325

 

93,340

棚卸資産

11

37,619

 

37,873

 

37,109

その他の金融資産

10

9,967

 

9,107

 

4,790

その他の流動資産

12

7,386

 

6,914

 

8,316

小計

 

162,022

 

164,755

 

153,544

売却目的で保有する資産

13

359

 

-

 

-

流動資産合計

 

162,381

 

164,755

 

153,544

非流動資産

 

 

 

 

 

 

有形固定資産

14

151,602

 

151,334

 

152,676

投資不動産

16

223,595

 

219,658

 

215,522

のれん

15

21,483

 

24,942

 

21,229

無形資産

15

10,305

 

13,339

 

12,056

持分法で会計処理されている投資

 

372

 

391

 

410

その他の金融資産

10

79,278

 

78,677

 

70,205

その他の非流動資産

12

8,921

 

9,309

 

8,526

繰延税金資産

19

2,176

 

2,326

 

5,523

非流動資産合計

 

497,733

 

499,976

 

486,148

資産合計

 

660,114

 

664,731

 

639,692

 

 

（単位：百万円）

 

 

注記

移行日

（2017年１月１日）

 

前連結会計年度

（2017年12月31日）

 

当連結会計年度

（2018年12月31日）

負債及び資本

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

22

38,460

 

36,488

 

35,292

社債及び借入金

20

75,580

 

80,716

 

73,863

リース負債

21

6,609

 

6,533

 

6,743

未払法人所得税

 

1,570

 

5,207

 

1,527

その他の金融負債

24

33,108

 

33,277

 

33,905

その他の流動負債

25

66,424

 

66,590

 

63,260

流動負債合計

 

221,750

 

228,809

 

214,591

非流動負債

 

 

 

 

 

 

社債及び借入金

20

165,235

 

153,184

 

154,483

リース負債

21

24,623

 

24,295

 

24,495

その他の金融負債

24

48,125

 

45,956

 

45,733

退職給付に係る負債

23

8,996

 

6,283

 

11,715

その他の非流動負債

25

2,689

 

2,621

 

2,991

繰延税金負債

19

26,455

 

27,872

 

20,950

非流動負債合計

 

276,122

 

260,212

 

260,367

負債合計

 

497,872

 

489,021

 

474,957

資本

 

 

 

 

 

 

資本金

 

53,887

 

53,887

 

53,887

資本剰余金

 

40,706

 

40,825

 

40,998

自己株式

 

△1,796

 

△1,807

 

△1,822

利益剰余金

 

36,315

 

44,491

 

46,065

その他の資本の構成要素

 

28,515

 

34,659

 

22,373

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

157,628

 

172,055

 

161,501

非支配持分

 

4,613

 

3,655

 

3,234

資本合計

 

162,241

 

175,710

 

164,735

負債及び資本合計

 

660,114

 

664,731

 

639,692

 

②【連結損益計算書】

（単位：百万円）

 

 

注記

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

 

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

売上収益

６,28

536,585

 

521,856

売上原価

 

373,148

 

362,210

売上総利益

 

163,437

 

159,646

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

145,991

 

145,237

その他の営業収益

31

1,029

 

3,009

その他の営業費用

31

5,669

 

6,590

営業利益

６

12,806

 

10,828

 

 

 

 

 

金融収益

32

1,338

 

1,139

金融費用

32

2,626

 

2,494

持分法による投資利益

18

19

 

19

税引前利益

 

11,538

 

9,492

 

 

 

 

 

法人所得税

19

5,170

 

1,772

当期利益

 

6,367

 

7,721

 

 

 

 

 

当期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

7,187

 

8,521

非支配持分

 

△820

 

△801

当期利益

 

6,367

 

7,721

 

 

 

 

 

基本的１株当たり当期利益（円）

35

92.27

 

109.40

希薄化後１株当たり当期利益（円）

35

92.25

 

104.46

 

③【連結包括利益計算書】

（単位：百万円）

 

 

注記

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

 

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

当期利益

 

6,367

 

7,721

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

33

8,202

 

△9,201

確定給付制度の再測定

33

537

 

△3,688

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

8,739

 

△12,890

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

33

1,032

 

△2,765

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動の有効部分

33

114

 

△69

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

 

1,146

 

△2,834

税引後その他の包括利益合計

 

9,884

 

△15,724

当期包括利益

 

16,252

 

△8,003

 

 

 

 

 

当期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

17,183

 

△6,987

非支配持分

 

△931

 

△1,016

当期包括利益

 

16,252

 

△8,003

 

④【連結持分変動計算書】

前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

注記

資本金

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の資本の構成要素

在外営業

活動体の

換算差額

キャッシュ

・フロー・

ヘッジの

公正価値の

純変動の

有効部分

その他の

包括利益を

通じて公正

価値で測定

する金融

資産

確定給付

制度の

再測定

合計

2017年１月１日残高

 

53,887

40,706

△1,796

36,315

-

△317

28,832

-

28,515

当期利益

 

 

 

 

7,187

 

 

 

 

-

その他の包括利益

33

 

 

 

 

1,137

126

8,195

537

9,996

当期包括利益

 

-

-

-

7,187

1,137

126

8,195

537

9,996

自己株式の取得

26

 

 

△17

 

 

 

 

 

-

自己株式の処分

26

 

1

6

 

 

 

 

 

-

配当

27

 

 

 

△2,888

 

 

 

 

-

株式に基づく報酬取引

36

 

117

 

 

 

 

 

 

-

利益剰余金への振替

 

 

 

 

3,876

 

 

△3,315

△537

△3,852

その他の増減

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

所有者との取引額合計

 

-

118

△11

989

-

-

△3,315

△537

△3,852

2017年12月31日残高

 

53,887

40,825

△1,807

44,491

1,137

△191

33,712

-

34,659

 

 

注記

親会社の

所有者に

帰属する

持分合計

非支配持分

資本合計

2017年１月１日残高

 

157,628

4,613

162,241

当期利益

 

7,187

△820

6,367

その他の包括利益

33

9,996

△111

9,884

当期包括利益

 

17,183

△931

16,252

自己株式の取得

26

△17

-

△17

自己株式の処分

26

7

-

7

配当

27

△2,888

△20

△2,907

株式に基づく報酬取引

36

117

-

117

利益剰余金への振替

 

24

△24

-

その他の増減

 

-

17

17

所有者との取引額合計

 

△2,756

△26

△2,783

2017年12月31日残高

 

172,055

3,655

175,710

 

当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

注記

資本金

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の資本の構成要素

在外営業

活動体の

換算差額

キャッシュ

・フロー・

ヘッジの

公正価値の

純変動の

有効部分

その他の

包括利益を

通じて公正

価値で測定

する金融

資産

確定給付

制度の

再測定

合計

2018年１月１日残高

 

53,887

40,825

△1,807

44,491

1,137

△191

33,712

-

34,659

当期利益

 

 

 

 

8,521

 

 

 

 

 

その他の包括利益

33

 

 

 

 

△2,622

2

△9,200

△3,688

△15,508

当期包括利益

 

-

-

-

8,521

△2,622

2

△9,200

△3,688

△15,508

自己株式の取得

26

 

 

△20

 

 

 

 

 

-

自己株式の処分

26

 

0

5

 

 

 

 

 

-

転換社債型新株予約権付社債の発行

 

 

182

 

 

 

 

 

 

-

配当

27

 

 

 

△3,122

 

 

 

 

-

株式に基づく報酬取引

36

 

△9

 

 

 

 

 

 

-

利益剰余金への振替

 

 

 

 

△3,826

 

 

△466

3,688

3,222

所有者との取引額合計

 

-

173

△15

△6,947

-

-

△466

3,688

3,222

2018年12月31日残高

 

53,887

40,998

△1,822

46,065

△1,485

△188

24,046

-

22,373

 

 

注記

親会社の

所有者に

帰属する

持分合計

非支配持分

資本合計

2018年１月１日残高

 

172,055

3,655

175,710

当期利益

 

8,521

△801

7,721

その他の包括利益

33

△15,508

△215

△15,724

当期包括利益

 

△6,987

△1,016

△8,003

自己株式の取得

26

△20

-

△20

自己株式の処分

26

6

-

6

転換社債型新株予約権付社債の発行

 

182

-

182

配当

27

△3,122

△8

△3,130

株式に基づく報酬取引

36

△9

-

△9

利益剰余金への振替

 

△603

603

-

所有者との取引額合計

 

△3,566

595

△2,972

2018年12月31日残高

 

161,501

3,234

164,735

 

⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】

（単位：百万円）

 

 

注記

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

 

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前利益

 

11,538

 

9,492

減価償却費及び償却費

 

29,569

 

28,512

減損損失

 

3,810

 

5,430

受取利息及び受取配当金

 

△1,330

 

△1,123

支払利息

 

2,397

 

2,368

持分法による投資損益（△は益）

 

△19

 

△19

有形固定資産及び無形資産除売却損益（△は益）

 

719

 

△659

営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）

 

△1,136

 

4,209

棚卸資産の増減額（△は増加）

 

333

 

70

営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）

 

△2,337

 

△830

未払酒税の増減額（△は減少）

 

132

 

△1,950

その他

 

△4,253

 

△2,968

小計

 

39,422

 

42,533

利息及び配当金の受取額

 

1,383

 

1,150

利息の支払額

 

△2,315

 

△2,197

法人所得税等の支払額

 

△4,696

 

△10,657

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

33,794

 

30,830

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

△10,598

 

△13,581

有形固定資産の売却による収入

 

3,086

 

1,729

投資不動産の取得による支出

 

△2,499

 

△4,712

無形資産の取得による支出

 

△2,197

 

△2,220

投資有価証券の取得による支出

 

△1,020

 

△6,345

投資有価証券の売却による収入

 

8,278

 

1,455

連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の取得による支出

34

△11,623

 

-

信託受益権（投資不動産）の取得による支出

 

-

 

△2,523

信託受益権（投資不動産）の売却による収入

 

-

 

7,239

貸付けによる支出

 

△68

 

△139

貸付金の回収による収入

 

4,267

 

4,081

その他

 

△5,499

 

△3,712

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△17,873

 

△18,727

 

 

（単位：百万円）

 

 

注記

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

 

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

34

△3,076

 

△264

コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少）

34

△1,000

 

△3,500

長期借入による収入

34

12,500

 

12,000

長期借入金の返済による支出

34

△12,603

 

△22,524

社債の発行による収入

34

9,960

 

20,021

社債の償還による支出

34

△10,083

 

△10,068

配当金の支払額

 

△2,913

 

△3,133

リース負債の返済による支出

34

△6,686

 

△7,038

自己株式の取得による支出

 

△17

 

△20

その他

 

7

 

6

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

△13,911

 

△14,521

現金及び現金同等物に係る為替変動による影響

 

51

 

△130

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

 

2,061

 

△2,548

現金及び現金同等物の期首残高

８

10,476

 

12,537

現金及び現金同等物の期末残高

８

12,537

 

9,989

 

【連結財務諸表注記】

１．報告企業

　サッポロホールディングス株式会社（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所は東京都渋谷区です。当社の連結財務諸表は、2018年12月31日を期末日とし、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）、並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。当社グループの事業内容及び主要な活動は、「６.事業セグメント」に記載しております。

 

２．作成の基礎

(1）IFRSに準拠している旨

　当社グループの連結財務諸表は、国際会計基準審議会によって公表されたIFRSに準拠して作成しております。当社は、連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同93条の規定を適用しております。

　当社グループは、2018年１月１日に開始する連結会計年度からIFRSを初めて適用しており、IFRSへの移行日（以下「移行日」という。）は2017年１月１日であります。移行日及び比較年度において、IFRSへの移行が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響は注記43「初度適用」に記載しております。

 

(2）財務諸表の承認

　本連結財務諸表は、2019年３月28日に取締役会により承認されております。

 

(3）測定の基礎

　当社グループの連結財務諸表は、「３．重要な会計方針」に記載している金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(4）表示通貨

　当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入にて表示しております。

 

３．重要な会計方針

(1）連結の基礎

①子会社

　当社グループが、その事業体の活動から便益を享受するために直接もしくは間接的に財務及び経営方針の決定権、すなわち支配を有する場合は子会社として連結処理しております。

　連結財務諸表の作成に当たっては、当社グループで統一された会計方針に基づき、同じ報告日で作成された各グループ会社の財務諸表を用いております。子会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該子会社の財務諸表に調整を加えております。

　投資先の連結は、当社グループが投資先に対する支配を獲得した日から開始し、投資先に対する支配を喪失した日に終了いたします。

　連結会社間取引、並びに当該取引から発生した債権・債務残高及び未実現損益は相殺消去しております。

　連結子会社の純資産に対する非支配持分は、当社グループの株主持分とは区別して識別しております。

　連結子会社の持分を一部処分した際、支配が継続する場合には、資本取引として会計処理を行い、非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、親会社の所有者に帰属する持分として資本の部に直接認識しております。

　支配を喪失した場合には、従前、連結子会社であった当該会社に対して保持している持分を支配喪失時の公正価値で評価し、帳簿価額との差額を純損益に認識しております。

　連結子会社の非支配持分は、当社グループの持分とは別個に識別し、連結子会社の包括利益については、非支配持分が負の残高となる場合であっても、親会社の所有者と非支配持分に帰属させております。

②関連会社

　関連会社とは、当社グループが当該事業体に対し、財務及び営業の方針に重要な影響力を有しているものの、支配をしていない事業体をいいます。

　当社グループは、関連会社に対する投資を、持分法を用いて会計処理しております。

　持分法において関連会社に対する投資は、取得時に取得原価で認識され、取得後の関連会社の純資産の変動に対する当社グループの持分を調整して、連結財政状態計算書に計上しております。

　連結損益計算書には関連会社の業績に対する当社グループの持分を反映させております。関連会社のその他の包括利益に認識される金額に変動がある場合には、当該変動に対する当社グループの持分はその他の包括利益で認識しております。

　当社グループと関連会社との間の取引から生じる未実現損益に対する当社グループの持分を消去するため、当社グループの連結財務諸表において調整を行っております。

　関連会社の財務諸表は、当社グループと同一の報告期間で作成し、関連会社の会計方針を当社グループの会計方針と一致させるための調整を行っております。

　関連会社に対する重要な影響力を喪失した場合、当社グループは残存する投資を公正価値で測定し認識しております。重要な影響力を喪失した日の関連会社の帳簿価額と残存する投資の公正価値及び処分による受取額との差額は純損益として認識しております。

 

(2）企業結合

　企業結合は取得法を用いて会計処理しております。

　企業結合が生じた期間の末日までに企業結合の当初の会計処理が完了していない場合には、暫定的な金額で会計処理を行い、取得日から１年以内の測定期間において、暫定的な金額の修正を行っております。

　取得原価は、取得日の公正価値で測定された移転した対価及び被取得企業に対する非支配持分の金額の合計額として測定しております。

　被取得企業に対する非支配持分は、企業結合ごとに、公正価値又は被取得企業の識別可能純資産の公正価値に対する非支配持分割合相当額のいずれかにより測定しております。

　企業結合に伴って発生した取得関連コストは、当該コストが発生した期間の費用として会計処理しております。

　当社グループが事業を取得する場合、取得日における契約条件、経済状況及び関連する諸条件に基づき、取得資産及び引受負債の分類及び指定を行っております。また取得した識別可能資産及び引受負債は、原則として、取得日の公正価値で測定しております。

　企業結合が段階的に行われた場合、被取得企業に対する支配獲得前に保有していた持分を取得日に公正価値で再評価し、その評価差額は純損益又はその他の包括利益に認識しております。

　のれんは、移転した対価と非支配持分として認識された金額の総額が識別可能取得資産及び引受負債の純額を超過した額として測定しております。

　移転した対価と非支配持分として認識された金額の総額が、識別可能取得資産及び引受負債の純額を下回る場合、その差額は利益として認識しております。

　当初認識後、企業結合で取得したのれんは償却せず、取得原価から減損損失累計額を控除した金額で計上しております。

 

(3）外貨換算

①機能通貨及び表示通貨

　当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である円で表示しております。また、グループ内の各企業はそれぞれ独自の機能通貨を定めており、各企業の取引はその機能通貨により測定しております。

②外貨建取引の換算

　外貨建取引は、取引日における直物為替相場又はそれに近似するレートにより機能通貨に換算しておりす。

　外貨建の貨幣性資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により機能通貨に換算しております。当該換算及び決済により生じる換算差額は損益として認識しております。ただし、その他の包括利益を通じて測定される金融資産、及びキャッシュ・フロー・ヘッジから生じる換算差額については、その他の包括利益として認識しております。

③在外営業活動体の換算

　在外営業活動体の資産及び負債は決算日の直物為替相場により、収益及び費用は取引日の直物為替相場又はそれに近似するレートにより、それぞれ円貨に換算し、その換算差額はその他の包括利益として認識しております。

　在外営業活動体が処分された場合には、当該営業活動体に関連する累積換算差額を処分した期の損益として認識しております。

 

(4）金融商品

①金融資産

（ⅰ）当初認識及び測定

　金融資産は純損益又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産、償却原価で測定される金融資産に分類しております。当社グループは当初認識においてその分類を決定しております。

　当社グループは、金融資産に関する契約の当事者となった取引日に当該金融商品を認識しております。

　金融資産は、次の条件がともに満たされる場合には、償却原価で測定される金融資産に分類しております。それ以外の場合には公正価値で測定される金融資産へ分類しております。

・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、資産が保有されている。

・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。

　また次の条件がともに満たされる負債性金融資産は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産へ分類しております。それ以外の負債性金融資産は純損益を通じて公正価値で測定される金融資産に分類しております。

・契約上のキャッシュ・フローの回収及び資産の売却を目的とした事業モデルに基づいて、資産が保有されている。

・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。

　公正価値で測定される金融資産については、個々の資本性金融商品ごとに、純損益を通じて公正価値で測定するか、その他の包括利益を通じて公正価値で測定するかを指定し、当該指定を継続的に適用しております。

　すべての金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定される区分に分類される場合を除き、公正価値に、当該金融資産に直接帰属する取引コストを加算した金額で測定しております。

（ⅱ）事後測定

　金融資産の当初認識後の測定は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。

(a）償却原価により測定される金融資産

　償却原価により測定される金融資産については実効金利法による償却原価により測定しております。

(b）その他の金融資産

　償却原価により測定される金融資産以外の金融資産は公正価値で測定しております。

　公正価値で測定される金融資産の公正価値の変動額は純損益若しくはその他の包括利益として認識しております。

　資本性金融商品のうち、その他の包括利益を通じて公正価値で測定すると指定したものについては、公正価値の変動額はその他の包括利益として認識し、認識を中止した場合、あるいは公正価値が著しく下落した場合には利益剰余金に振り替えております。なお、資本性金融商品からの配当金については当期の純損益として認識しております。

（ⅲ）認識の中止

　金融資産は、便益を受領する権利が消滅したか、譲渡されたか、又は実質的に所有に伴うすべてのリスクと経済価値が移転した場合に認識を中止しております。

（ⅳ）減損

　償却原価で測定する金融資産については、予想信用損失に対する貸倒引当金を認識しております。

　当社グループでは、金融資産にかかる信用リスクが当初認識時点から著しく増加しているかどうかを報告期間の末日ごとに評価し、著しく増加していない場合には12ヶ月の予想信用損失に等しい金額を、信用リスクが当初認識時点から著しく増加している場合には全期間の予想信用損失に等しい金額を、貸倒引当金として認識しております。

　なお、営業債権、契約資産及びリース債権は常に、全期間の予想信用損失に等しい金額を貸倒引当金として認識しております。

　また、過去に減損損失を認識した金融資産について、当初減損損失を認識した後に発生した事象により減損損失の金額が減少した場合には、過去に認識した減損損失を戻入れ、純損益として認識しております。

②複合金融商品

　複合金融商品の負債部分は、当初認識時において、資本への転換オプションがない類似の負債の公正価値により測定しております。資本部分は、当初認識時において、当該金融商品全体の公正価値から負債部分の公正価値を控除した金額で測定しております。直接取引費用は負債部分と資本部分の当初の帳簿価額の比率に応じて配分しております。

　当初認識後は、複合金融商品の負債部分は実効金利法を用いた償却原価により測定しております。複合金融商品の資本部分については、当初認識後に再測定を行っておりません。

　負債部分に関する利息は、金融費用として純損益で認識しております。転換時には、負債部分は資本に振替え、利得又は損失は認識しておりません。

 

③金融負債

（ⅰ）当初認識及び測定

　金融負債は、純損益を通じて公正価値で測定される金融負債と償却原価で測定される金融負債とに分類しております。当社グループは、金融負債の当初認識時に当該分類を決定しております。

　すべての金融負債は公正価値で当初測定するが、償却原価で測定される金融負債については、直接帰属する取引コストを控除した金額で測定しております。

（ⅱ）事後測定

　金融負債の当初認識後の測定は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。

(a）純損益を通じて公正価値で測定される金融負債

　純損益を通じて公正価値で測定される金融負債は、公正価値で測定しております。当初認識後、公正価値の変動及び利息費用の内、当社グループの信用リスクの変動に関連する部分は、連結包括利益計算書上にその他の包括利益として認識し、残額は純損益として認識しております。

(b）償却原価で測定される金融負債

　償却原価で測定される金融負債は、当初認識後、実効金利法による償却原価で測定しております。実効金利法による償却及び認識が中止された場合の利得及び損失は、連結損益計算書において純損益として認識しております。

（ⅲ）認識の中止

　金融負債は、義務が履行されたか、免除されたか、又は失効した場合に認識を中止しております。

④金融商品の相殺

　金融資産と金融負債は、認識された金額を相殺する強制可能な法的権利が現時点で存在し、かつ純額ベースで決済するか又は資産を実現すると同時に負債を決済する意図が存在する場合にのみ相殺し、連結財政状態計算書において純額で計上しております。

⑤デリバティブ及びヘッジ会計

　当社グループは、為替リスクや金利リスクをそれぞれヘッジするために、為替予約、金利スワップ契約等のデリバティブを利用しております。これらのデリバティブは、契約が締結された時点の公正価値で当初測定され、その後も公正価値で再測定しております。

　デリバティブの公正価値変動額は連結損益計算書において純損益として認識しております。ただし、キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分は連結包括利益計算書においてその他の包括利益として認識しております。

　当社グループは、ヘッジ開始時に、ヘッジ会計を適用しようとするヘッジ関係並びにヘッジを実施するに当たってのリスク管理目的及び戦略について、公式に指定及び文書化を行っております。当該文書は、具体的なヘッジ手段、ヘッジ対象となる項目又は取引並びにヘッジされるリスクの性質及びヘッジされたリスクに起因するヘッジ対象の公正価値又はキャッシュ・フローの変動に対するエクスポージャーを相殺する際のヘッジ手段の公正価値変動の有効性の評価方法等を含めております。これらのヘッジは、公正価値又はキャッシュ・フローの変動を相殺する上で非常に有効であることが見込まれるか、ヘッジ指定を受けたすべての財務報告期間にわたって実際に非常に有効であったか否かを判断するために、継続的に評価しております。

　ヘッジ会計に関する厳格な要件を満たすヘッジは、IFRS第９号「金融商品」（以下「IFRS第9号」という）に基づき以下のように分類し、会計処理を行っております。

(a）公正価値ヘッジ

　デリバティブの公正価値変動は、連結損益計算書において純損益として認識しております。ヘッジされるリスクに起因するヘッジ対象の公正価値変動については、ヘッジ対象の帳簿価額を修正し、連結損益計算書において純損益として認識しております。

(b）キャッシュ・フロー・ヘッジ

　ヘッジ手段に係る利得又は損失のうち有効部分は連結包括利益計算書においてその他の包括利益として認識し、非有効部分は直ちに連結損益計算書において純損益として認識しております。

　その他の包括利益に計上されたヘッジ手段に係る金額は、ヘッジ対象である取引が純損益に影響を与える時点で純損益に振り替えております。ヘッジ対象が非金融資産又は非金融負債の認識を生じさせるものである場合には、その他の包括利益として認識されている金額は、非金融資産又は非金融負債の当初の帳簿価額の修正として処理しております。

　予定取引又は確定約定の発生がもはや見込まれない場合には、従来その他の包括利益を通じて資本として認識していた累積損益を純損益に振り替えております。ヘッジ手段が失効、売却、又は他のヘッジ手段への入替えや更新が行われずに終了又は行使された場合、もしくはヘッジ指定を取り消された場合には、従来その他の包括利益を通じて資本として認識されていた金額は、予定取引又は確定約定が発生するまで引き続き資本に計上しております。

 

⑥金融商品の公正価値

　各決算日現在で活発な金融市場において取引されている金融商品の公正価値は、市場における公表価格又はディーラー価格を参照しております。

　活発な市場が存在しない金融商品の公正価値は、適切な評価技法を使用して算定しております。

 

(5）現金及び現金同等物

　現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成しております。

 

(6）棚卸資産

　棚卸資産の取得原価には、購入原価、加工費、及び棚卸資産が現在の場所及び状態に至るまでに発生したその他のすべての原価を含めております。

　棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額とのいずれか低い額で測定しております。原価の算定にあたっては、主として総平均法を使用しております。また、正味実現可能価額は、通常の事業過程における予想売価から、完成に要する見積原価及び販売に要する見積費用を控除して算定しております。

 

(7）有形固定資産

　当社グループは有形固定資産の測定に原価モデルを採用しております。

　有形固定資産は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。

　取得原価には、資産の取得に直接関連する費用、解体、除去及び原状回復費用、並びに資産計上の要件を満たす借入コストを含めております。

　土地以外の全ての有形固定資産について、取得原価から期末日現在における残存価額を差引いた償却可能価額を、定額法により規則的に配分するよう減価償却を実施しております。

　主な有形固定資産の見積耐用年数は、以下のとおりです。

　建物及び構築物　　　　２－65年

　機械装置及び運搬具　　２－17年

　工具、器具及び備品　　２－20年

　資産の残存価額、耐用年数及び減価償却方法は、毎年度末に見直しを行い、これらを変更する場合は、会計上の見積りの変更として会計処理しております。

 

(8）のれん及び無形資産

①のれん

　当初認識時におけるのれんの測定は、「(2）企業結合」に記載しております。

　当初認識後の測定は、取得原価から減損損失累計額を控除した価額で測定し、償却はしておりません。

　のれんは、関連する資金生成単位（又はそのグループ）の中の事業を処分した場合、認識を中止します。処分による利得又は損失を算定する際に、その処分する事業に関連するのれんは、当該事業の帳簿価額に含めております。

②無形資産

　無形資産の測定においては原価モデルを採用し、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。

　個別に取得した無形資産は、当初認識に際し取得原価で測定し、企業結合において取得した無形資産の取得原価は、取得日現在における公正価値で測定しております。なお、内部創出の無形資産については、資産化の要件を満たす開発費用を除き、その支出額はすべて発生した期の費用として計上しております。

　耐用年数を確定できる無形資産は、それぞれの見積耐用年数にわたって定額法で償却し、減損の兆候が存在する場合はその都度、減損テストを実施しております。

　耐用年数を確定できる無形資産の見積耐用年数及び償却方法は、各年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。

　主な無形資産の見積耐用年数は、以下のとおりです。

　ソフトウェア　　　　　　　　　　２－５年

　カスタマーリレーションシップ　　２－23年

　その他　　　　　　　　　　　　　２－32年

　耐用年数を確定できない無形資産及び未だ使用可能でない無形資産については、償却を行わず、毎年かつ減損の兆候が存在する場合はいつでも、個別に又は各資金生成単位で減損テストを実施しております。

(9）リース

　当社グループは、IFRS第16号を早期適用しております。

（借手側）

　リース取引におけるリース負債は、リース開始日におけるリース料総額の未決済分の割引現在価値として測定を行っております。使用権資産については、リース負債の当初測定額に当初直接コスト、前払リース料等を調整し、リース契約に基づき要求される原状回復義務等のコストを加えた額で当初の測定を行っております。使用権資産は、リース期間にわたり規則的に、減価償却を行っております。

　リース料は、リース負債残高に対して一定の利子率となるように、金融費用とリース負債残高の返済部分とに配分しております。金融費用は連結損益計算書上、使用権資産に係る減価償却費と区分して表示しております。

　契約がリースであるか否か、又は契約にリースが含まれているか否かについては、法的にはリースの形態をとらないものであっても、契約の実質に基づき判断しております。

　なお、リース期間が12ヶ月以内に終了するリース及び原資産が少額であるリースについて、当該リースに関連したリース料を、リース期間にわたり定額法又は他の規則的な基礎のいずれかにより費用として認識しております。

（貸手側）

　当社グループが、資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転するものではないリースは、オペレーティング・リースに分類しております。オペレーティング・リース取引においては、対象となる資産を連結財政状態計算書に計上しており、受取リース料は連結損益計算書においてリース期間にわたって定額法により収益として認識しております。

 

(10）投資不動産

　投資不動産の測定においては、有形固定資産に準じて原価モデルを採用しております。

　投資不動産は、取引コストも含めた取得原価で当初認識しており、弁護士等の専門家報酬や不動産取得税等の直接付随費用を含めております。既存の投資不動産の取替部分に係るコストは、認識基準が満たされる場合には、発生時に取得原価に含めておりますが、投資不動産の日々の維持管理業務に関係するコストは発生時に純損益で認識しております。

　当初認識後、投資不動産は取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で測定しております。

　投資不動産への振替、又は投資不動産からの振替は、用途変更があった時にのみ行っております。

　投資不動産は処分時に、又は恒久的に使用を取り止めて将来の経済的便益が見込まれなくなった時点で、認識を中止しております。当該資産の正味売却収入と帳簿価額との差額は、認識が中止された会計期間の純損益で認識しております。

　主な投資不動産の見積耐用年数は、２－65年です。

　投資不動産の残存価額、耐用年数及び減価償却方法は、毎年度末に見直しを行い、これらを変更する場合は、会計上の見積りの変更として会計処理しております。

 

(11）資産の減損

①非金融資産の減損

　当社グループは、各報告日時点で資産に減損の可能性を示す兆候の有無を判定しております。減損の兆候がある場合、及び資産に年次の減損テストが必要な場合、当社グループはその資産の回収可能価額を見積もっております。個々の資産について回収可能価額を見積ることができない場合には、その資産の属する資金生成単位ごとに回収可能価額を見積もっております。資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を超過する場合、その資産について減損を認識し、回収可能価額まで評価減を行っております。回収可能価額は、処分コスト控除後の公正価値及び使用価値のいずれか高い金額としております。

　使用価値の評価にあたっては、貨幣の時間価値及びその資産に特有のリスクについて現在の市場の評価を反映した税引前の割引率を用いて、見積将来キャッシュ・フローの割引現在価値を計算しております。

　処分コスト控除後の公正価値の算定にあたっては、利用可能な公正価値指標に裏付けられた適切な評価モデルを使用しております。

　のれんは、取得日以降企業結合のシナジーによる便益が生じると期待される個々の資金生成単位又は資金生成単位グループに配分しております。

　のれん又は耐用年数を確定できない無形資産、及び未だ使用可能でない無形資産は、毎年及び減損の兆候が存在する場合にはその都度、減損テストを実施しております。

 

②減損の戻入れ

　のれん以外の資産に関しては、各報告日時点で過年度に認識された減損損失について、その回収可能価額の算定に使用した想定事項に変更が生じた場合等、損失の減少又は消滅の可能性を示す兆候が存在しているかどうかについて評価を行っております。そのような兆候が存在する場合は、当該資産又は資金生成単位の回収可能価額の見積りを行い、その回収可能価額が、資産又は資金生成単位の帳簿価額を超える場合、算定した回収可能価額と過年度で減損損失が認識されていなかった場合の減価償却控除後の帳簿価額とのいずれか低い方を上限として、減損損失を戻し入れております。なお、減損損失の戻入れは、純損益として認識しております。

　なお、のれんについては、減損損失の戻入れを行っておりません。

 

(12）従業員給付

①退職給付

　当社グループは、従業員の退職給付制度として確定給付制度と確定拠出制度を運営しております。

　当社グループは確定給付制度債務の現在価値及び関連する当期勤務費用並びに過去勤務費用を、予測単位積増方式を使用して制度ごとに個別に算定しております。

　割引率は、期末日時点の優良社債の利回りに基づき算定しております。

　確定給付制度に係る負債又は資産は、確定給付制度債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除して算定しております。

　確定給付型退職給付制度に関する資産（負債）の再測定額は、発生した期においてその他の包括利益として一括認識した後、即時に利益剰余金に反映しております。また、過去勤務費用は、発生した期の費用として処理しております。

　確定拠出型の退職給付に係る費用は、拠出した期に費用として認識しております。

②短期従業員給付

　短期従業員給付については、割引計算は行わず、関連するサービスが提供された時点で費用として認識しております。賞与については、当社グループが従業員から過去に提供された労働の結果として支払うべき現在の法的又は推定的債務を負っており、かつ、その金額を信頼性をもって見積ることができる場合に、それたの制度の基づいて支払われると見積られる額を負債として認識しております。

 

(13）株式に基づく報酬

　当社グループは、持分決済型の株式報酬制度を導入しております。

　持分決済型の株式報酬は、受領した役務及びそれに対応する資本の増加を付与日における（資本性金融商品の）公正価値で測定し、権利確定期間にわたって費用として計上され、同額を資本の増加として認識しております。

 

(14）引当金

　引当金は、当社グループが過去の事象の結果として現在の債務（法的又は推定的）を有しており、当該債務を決済するために経済的便益を有する資源の流出が必要となる可能性が高く、当該債務の金額について信頼性のある見積りができる場合に認識しております。

　貨幣の時間価値の影響に重要性がある場合には、債務を決済するために必要となると見込まれる支出の現在価値で測定しております。現在価値の算定には、貨幣の時間価値と負債に固有のリスクについての現在の市場の評価を反映した税引前の割引率を用いております。

 

(15）偶発事象

　報告期間の末日現在において発生可能性のある債務を有しているが、それが決算日現在の債務であるか否か確認ができないもの、又は、引当金の認識基準を満たさないものについては、偶発負債として注記しております。

　将来の経済的便益の流入について、その実現が決算日現在において確実でないものの、その実現可能性が高い場合には、偶発資産として注記しております。

 

(16）収益

　当社グループではIFRS第16号に基づく賃貸収入等を除き、以下の５ステップアプローチに基づき、顧客への財やサービスの移転との交換により、その権利を得ると見込む対価を反映した金額で収益を認識しております。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時点で（又は充足するにつれて）収益を認識する。

　上記の５ステップアプローチに基づき、顧客との契約における履行義務の識別を行ったことにより、当社グループが顧客に対して支払う対価である販売促進費等の一部について、売上収益から控除しております。

　また、酒税に関しては、代理人として関与している地域の取引高については、売上収益から控除しており、これを除いた経済的便益の流入額を売上収益として連結損益計算書を表示しております。

 

(17）政府補助金

　政府補助金は、当社グループが補助金交付のための付帯条件を満たし、かつ補助金を受領するという合理的な保証が得られた時に公正価値で認識しております。

　収益に関する政府補助金は、補助金で補償することを意図している関連コストを費用として認識する期間にわたって、規則的に純損益にて認識しております。

　資産に関する政府補助金は、繰延収益として認識し、関連資産の耐用年数にわたって、規則的に純損益にて認識しております。

 

(18）法人所得税

　当期及び過去の期間に係る当期税金は、税務当局に対する納付（又は税務当局から還付）されると予想される額で算定しております。税額の算定に使用する税率及び税法は、報告期間の末日において制定され又は実質的に制定されているものを使用しております。

　繰延税金は、報告期間の末日における資産及び負債の税務基準額と会計上の帳簿価額との差額（一時差異）に対して、資産負債法を用いて計上しております。

　原則として繰延税金負債はすべての将来加算一時差異について認識し、繰延税金資産は将来減算一時差異、未使用の繰越税額控除及び繰越欠損金について、それらを回収できる課税所得が生じると見込まれる範囲において認識しております。

　ただし、例外として一部の一時差異に対しては、繰延税金資産及び負債を計上しておりません。

　繰延税金資産の帳簿価額（未認識の繰延税金資産を含みます）については、各報告期間の末日現在ごとに再検討を行っております。繰延税金資産及び負債は、決算日までに制定又は実質的に制定されている税率に基づいて、当該資産が実現される又は負債が決済される年度の税率を見積り、算定しております。

 

(19）１株当たり利益

　基本的１株当たり当期利益の金額は、当社の普通株主に帰属する当期損益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しております。希薄化後１株当たり当期利益の金額は、希薄化効果を有するすべての潜在株式の影響を調整して計算しております。

 

(20）売却目的で保有する非流動資産

　非流動資産（又は処分グループ）の帳簿価額が、継続的使用よりも主として売却取引によって回収が見込まれる場合に、「売却目的で保有する資産」に分類しております。なお、当社グループの経営者が売却計画の実行を確約し、１年以内に売却の可能性が非常に高く、かつ当該資産（又は処分グループ）が現在の状態で即時に売却可能であるときのみ、上記要件に該当するものとしております。売却目的保有に分類した非流動資産（又は処分グループ）については、帳簿価額と売却コスト控除後の公正価値のうち、いずれか低い方の金額で測定しております。

　売却目的保有に分類した資産のうち有形固定資産及び無形資産については、減価償却又は償却を行っておりません。

 

(21）資本

①普通株式

　普通株式は、発行価格を資本金及び資本剰余金に計上しております。

②自己株式

　自己株式を取得した場合には、その支払対価を資本の控除項目として認識しております。

　自己株式を売却した場合には、帳簿価額と売却時の対価の差額を資本剰余金として認識しております。

 

(22）借入コスト

　意図した使用又は販売が可能となるまでに相当の期間を必要とするような資産に関して、その資産の取得、建設又は製造に直接起因する借入コストは、当該資産の取得原価の一部として資産化しております。なお、その他の借入コストはすべて、発生した期間に費用として認識しております。

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

　IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益並び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。

　経営者が行った連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは以下のとおりであります。

(1）棚卸資産の評価（重要な会計方針(6)棚卸資産）

　棚卸資産は、取得原価で測定しておりますが、報告期間末における正味実現可能価額が取得原価より下落している場合には、当該正味実現可能価額で測定し、取得原価との差額を原則として売上原価に認識しております。また、営業循環過程から外れて滞留する棚卸資産については、将来の需要や市場動向を反映して正味実現可能価額等を算定しております。市場環境が予測より悪化して正味実現可能価額が著しく下落した場合には、損失が発生する可能性があります。

 

(2）非金融資産の減損（重要な会計方針(11)資産の減損）

　当社グループは、有形固定資産、のれんを含む無形資産について、減損テストを実施しております。減損テストにおける回収可能額の算定においては、資産の耐用年数、将来キャッシュ・フロー、税引前割引率及び長期成長率等について一定の仮定を設定しております。これらの仮定は、経営者の最善の見積りと判断により決定しておりますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果により影響を受ける可能性があり、見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表等において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(3）確定給付制度債務の測定（重要な会計方針(12)従業員給付）

　当社グループは、確定給付型を含む様々な退職後給付制度を有しております。これらの各制度に係る確定給付制度債務の現在価値及び関連する勤務費用等は、数理計算上の仮定に基づいて算定されております。数理計算上の仮定には、割引率、退職率及び死亡率等の様々な変数についての見積り及び判断が求められます。当社グループは、これらの変数を含む数理計算上の仮定の適切性について、外部の年金数理人から助言を得ております。

　数理計算上の仮定は、経営者の最善の見積りと判断によって決定しておりますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果や関連法令の改正・公布によって影響を受ける可能性があり、見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(4）繰延税金資産の回収可能性（重要な会計方針(18)法人所得税）

　繰延税金資産は将来減算一時差異を利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で認識しております。繰延税金資産の認識に際しては、課税所得が生じる可能性の判断において、将来獲得しうる課税所得の時期及び金額を合理的に見積り、金額を算定しております。

　課税所得が生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(5）金融商品の公正価値（重要な会計方針(4)金融商品）

　当社グループは、特定の金融商品の公正価値を評価する際に、市場で観察可能ではないインプットを利用する評価技法を用いております。観察可能ではないインプットは、将来の不確実な経済条件の変動の結果によって影響を受ける可能性があり、見直しが必要となった場合、連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

(6）偶発事象（重要な会計方針(15)偶発事象）

　偶発事象は、期末日におけるすべての利用可能な証拠を勘案し、その発生可能性及び金額的影響を考慮した上で、将来の事業に重要な影響を及ぼしうる項目を開示しております。

 

５．未適用の新たな基準書及び解釈指針

　連結財務諸表の公表の承認日までに新設又は改定が行われた基準書及び解釈指針のうち、当社グループが早期適用していないもので、重要な影響があるものはありません。

 

６．事業セグメント

(1）報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社グループは、純粋持株会社である当社の下、各事業会社が、取り扱う製品・サービス・販売市場についての事業展開・戦略を立案し、事業活動を行っております。

　従って、当社のセグメントは、主に事業会社及びその関係会社を基礎とした製品・サービス・販売市場別に構成されており、「国内酒類事業」、「国際事業」、「食品・飲料事業」、「外食事業」、「不動産事業」の５事業を報告セグメントとしております。

　「国内酒類事業」は国内での酒類の製造・販売等を行っております。「国際事業」は海外での酒類・飲料水の製造・販売を行っております。「食品・飲料事業」は食品・飲料水の製造・販売等を行っております。「外食事業」は各種業態の飲食店を経営しております。「不動産事業」は不動産賃貸等を行っております。

　なお、2018年１月１日付の組織改編に伴い、従来「国際事業」に区分されていたサッポロインターナショナル㈱の輸出事業を、「国内酒類事業」に区分されるサッポロビール㈱に移管しております。これに伴い、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。

 

(2）セグメント収益及び業績

　当社の報告セグメントによる収益及び業績は、以下のとおりであります。当社は営業利益に基づき、セグメントの業績をモニタリングしております。

前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

国内酒類

国際

食品・飲料

外食

不動産

その他

合計

調整額

連結

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部収益

261,489

78,626

132,092

28,639

23,893

11,846

536,585

-

536,585

セグメント間収益

3,381

108

282

1

2,670

21,002

27,445

△27,445

-

合計

264,870

78,735

132,374

28,640

26,563

32,848

564,030

△27,445

536,585

営業利益又は営業損失（△）

10,038

△2,728

2,430

△515

10,271

△137

19,359

△6,553

12,806

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

9,276

3,908

6,812

2,717

5,050

100

27,865

1,704

29,569

減損損失

-

2,686

362

655

-

165

3,868

△58

3,810

持分法による投資利益

19

-

-

-

1

-

19

-

19

 

当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

国内酒類

国際

食品・飲料

外食

不動産

その他

合計

調整額

連結

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部収益

250,867

79,521

127,219

27,569

24,483

12,198

521,856

-

521,856

セグメント間収益

3,011

500

276

1

2,824

21,169

27,781

△27,781

-

合計

253,878

80,021

127,494

27,570

27,307

33,368

549,637

△27,781

521,856

営業利益又は営業損失（△）

6,711

△3,397

2,027

△169

12,047

59

17,279

△6,451

10,828

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

8,841

3,839

6,617

2,423

5,177

101

26,998

1,514

28,512

減損損失

227

4,397

450

488

-

-

5,562

△132

5,430

持分法による投資利益

19

-

-

-

0

-

19

-

19

　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、物流事業等を含んでおります。調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用及びセグメント間消去取引が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

 

(3）地域別に関する情報

　外部顧客からの売上収益及び非流動資産の地域別内訳は、以下のとおりであります。

外部顧客からの売上収益

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

日本

433,914

419,662

北米

77,287

78,123

その他

25,384

24,071

合計

536,585

521,856

（注）　売上収益は、販売仕向先の所在地によっております。

 

非流動資産

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

日本

448,368

439,236

432,210

北米

37,824

51,166

44,782

その他

11,540

9,573

9,157

合計

497,733

499,976

486,148

 

(4）主要な顧客に関する情報

　連結損益計算書の売上収益の10％以上を占める相手先は次のとおりです。

（単位：百万円）

 

顧客の名称又は氏名

関連するセグメント名

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

国分グループ本社㈱

国内酒類、食品・飲料

72,127

61,682

 

７．企業結合

前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）

ANCHOR BREWING COMPANY, LLCの持分の取得

(1）企業結合の概要

①被取得企業の名称及び事業の内容

・会社の名称：ANCHOR BREWING COMPANY, LLC（他１社）

・所在地 ：米国カリフォルニア州サンフランシスコ

・事業内容 ：ビール製造・販売

②企業結合を行った主な理由

　サッポログループは2016年11月に、グループ創業150周年にあたる2026年をゴールとした長期経営ビジョン「SPEED150」において、2026グループビジョンとして「世界に広がる『酒』『食』『飲』で個性かがやくブランドカンパニーを目指します」を定めました。

　その中で、グループ成長戦略のキードライバーである「グローバル展開の推進」においては、ビジネスの基盤である「北米」と、成長著しい「東南アジア」を重点エリアに位置付けた独自のグローバル展開を推進しております。

　今回の持分取得により、当社グループが持つ米国ビール事業の基盤にANCHOR BREWING COMPANY, LLCの強いブランド力が加わることで、さらなる相乗効果を見込み、成長スピードを加速させます。

③持分取得の相手先

ANCHOR BREWING COMPANY, LLC

④企業結合日

2017年８月31日

⑤企業結合の法的形式

現金を対価として持分を取得したものです。

⑥結合後企業の名称

変更ありません。

⑦取得した持分比率

100％

⑧取得企業を決定するに至った主な根拠

当社連結子会社が現金を対価として持分を取得したことによります。

 

(2）取得の対価

　取得の対価は、11,914百万円であり、現金で支払っております。

 

(3）取得資産及び引受負債

　取得日における取得資産及び引受負債の公正価値は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

金額

取得資産及び引受負債の公正価値

 

流動資産

1,126

　うち現金及び現金同等物

232

　うち営業債権及びその他の債権

382

非流動資産

8,035

　うち有形固定資産

3,942

　うち無形資産

4,034

流動負債

778

非流動負債

2

取得資産及び引受負債の公正価値（純額）

8,381

のれん

3,533

　のれんの主な内容は、事業統合効果による超過収益力を反映したものであります。また、のれんに関しましては、損金算入可能額になります。

 

(4）取得関連費用

　取得関連費用は、404百万円であり、連結損益計算書上、「販売費及び一般管理費」に含めております。

 

(5）当社グループの業績に与える影響

　当社グループの連結損益計算書には、取得日以降にアンカー社から生じた売上収益及び当期損失が、それぞれ842百万円及び△207百万円が含まれております。

　企業結合が期首に実施されたと仮定された場合の当社グループの連結売上収益及び連結当期利益は、それぞれ539,163百万円及び6,241百万円であります。(非監査情報)

 

当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

　賃貸等不動産に係る信託受益権を取得しております。詳細は「16.投資不動産（1）増減表」に記載のとおりです。

 

８．現金及び現金同等物

　現金及び現金同等物の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

現金及び預金

10,589

12,718

10,971

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△114

△181

△982

合計

10,476

12,537

9,989

 

　リースに係るキャッシュ・アウトフローは、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額

13,878

14,298

 

９．営業債権及びその他の債権

　営業債権及びその他の債権の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

受取手形及び売掛金

96,657

98,428

93,460

貸倒引当金

△82

△103

△120

合計

96,574

98,325

93,340

 

　営業債権及びその他の債権は、償却原価で測定する金融資産に分類しております。

　連結財政状態計算書では、貸倒引当金控除後の金額で表示しております。

 

10．その他の金融資産

(1）その他の金融資産の内訳

　その他の金融資産の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

株式

67,856

71,818

59,483

債券

-

1,000

5,000

デリバティブ資産

3,158

823

217

未収入金

3,938

3,978

3,821

貸付金

9,109

4,698

555

保証金

6,201

5,892

5,985

その他

179

790

1,193

貸倒引当金

△1,195

△1,216

△1,260

合計

89,246

87,784

74,995

 

流動資産

9,967

9,107

4,790

非流動資産

79,278

78,677

70,205

合計

89,246

87,784

74,995

 

　連結財政状態計算書では、貸倒引当金控除後の金額で表示しております。

　株式、債券はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産、デリバティブ資産（ヘッジ会計が適用されているものを除く）は損益を通じて公正価値で測定する金融資産、未収入金、貸付金、保証金は償却原価で測定する金融資産にそれぞれ分類しております。

 

(2）その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

　その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の主な銘柄、及び公正価値は、以下のとおりであります。

移行日（2017年１月１日）

（単位：百万円）

 

銘柄

金額

リゾートトラスト㈱

7,233

㈱帝国ホテル

5,193

㈱フジオフードシステム

3,081

澁谷工業㈱

2,378

京浜急行電鉄㈱

2,045

㈱みずほフィナンシャルグループ

1,675

大成建設㈱

1,636

大日本印刷㈱

1,596

丸紅㈱

1,547

㈱パレスホテル

1,405

 

前連結会計年度（2017年12月31日）

（単位：百万円）

 

銘柄

金額

リゾートトラスト㈱

8,584

㈱帝国ホテル

5,475

㈱フジオフードシステム

4,752

澁谷工業㈱

3,269

㈱パレスホテル

2,543

大成建設㈱

2,244

丸紅㈱

1,905

大日本印刷㈱

1,736

京浜急行電鉄㈱

1,634

東海旅客鉄道㈱

1,332

 

当連結会計年度（2018年12月31日）

（単位：百万円）

 

銘柄

金額

㈱フジオフードシステム

5,582

リゾートトラスト㈱

5,400

㈱帝国ホテル

4,678

澁谷工業㈱

2,471

大成建設㈱

1,882

丸紅㈱

1,803

大日本印刷㈱

1,587

東海旅客鉄道㈱

1,529

レンゴー㈱

1,389

京浜急行電鉄㈱

1,356

 

　株式は主に取引・協業関係、金融取引関係の維持・強化等を目的として保有しているため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。

 

(3）その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の認識の中止

　事業戦略の見直し等により、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の売却（認識の中止）を行っております。売却時の公正価値及び売却に係る累積利得又は損失は、以下のとおりであります。

　資本でその他の包括利益として認識していた累積利得又は損失（税引後）は、売却時に利益剰余金に振り替えております。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

公正価値

8,278

1,452

累積利得又は損失（△）

4,836

822

 

　その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産について、認識された受取配当金は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

認識の中止を行った金融資産

273

9

連結会計年度末で保有している金融資産

889

968

 

11．棚卸資産

　棚卸資産の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

商品及び製品

21,238

22,476

22,876

原材料及び貯蔵品

16,381

15,397

14,233

合計

37,619

37,873

37,109

 

　前連結会計年度及び当連結会計年度において、売上原価として認識した棚卸資産の金額は、それぞれ350,799百万円及び340,196百万円であります。

　前連結会計年度及び当連結会計年度において、費用として認識した棚卸資産の評価減の金額は、それぞれ883百万円及び1,069百万円であります。

 

12．その他の資産

　その他の流動資産及び非流動資産の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

前払費用

4,954

5,141

4,942

未収法人税等

798

410

2,236

長期前払費用

5,098

5,619

4,530

その他の投資

3,199

3,126

3,010

その他

2,258

1,927

2,125

合計

16,308

16,223

16,842

 

流動資産

7,386

6,914

8,316

非流動資産

8,921

9,309

8,526

合計

16,308

16,223

16,842

 

13．売却目的で保有する資産

　売却目的で保有する資産及びそれに直接関連する負債の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

有形固定資産

359

-

-

資産合計

359

-

-

 

　移行日における売却目的で保有する資産は、主に食品・飲料事業における土地であり、当社グループの事業の選択と集中を進めるため、譲渡することを意思決定したものであります。当該資産は前連結会計年度中に売却が完了しております。

 

14．有形固定資産

(1)増減表

　有形固定資産の帳簿価額の増減及び取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

帳簿価額

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

使用権資産

土地

建設仮勘定

合計

移行日

（2017年１月１日）

55,628

31,803

2,543

25,769

33,131

2,728

151,602

取得

583

904

169

7,127

-

10,293

19,076

建設仮勘定からの振替

2,599

4,411

1,007

-

32

△8,049

-

企業結合による取得

1,018

855

16

-

1,935

118

3,942

減価償却費

△4,037

△6,237

△893

△6,833

-

-

△18,001

減損損失

△1,176

△2,284

△58

△272

△16

-

△3,806

売却及び処分

△378

△75

△59

△36

△184

-

△732

在外営業活動体の換算差額

97

388

16

106

△10

△14

583

その他増減

△8

155

-

△522

△38

△919

△1,332

前連結会計年度

（2017年12月31日）

54,326

29,920

2,742

25,340

34,849

4,158

151,334

取得

948

1,338

204

8,557

-

15,142

26,189

建設仮勘定からの振替

3,650

7,521

850

-

26

△12,047

-

減価償却費

△3,922

△5,730

△871

△6,490

-

-

△17,013

減損損失

△332

△72

△40

△486

△117

-

△1,047

売却及び処分

△844

△522

△22

△189

△693

-

△2,270

在外営業活動体の換算差額

△439

△1,382

△42

△360

△99

△47

△2,369

その他増減

△40

△15

△36

△1,119

△210

△728

△2,147

当連結会計年度

（2018年12月31日）

53,348

31,058

2,785

25,254

33,755

6,477

152,676

 

 

（単位：百万円）

取得原価

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

使用権資産

土地

建設仮勘定

合計

移行日

（2017年１月１日）

178,698

227,264

15,363

34,895

34,091

2,728

493,040

前連結会計年度

（2017年12月31日）

180,226

228,444

15,431

37,618

35,825

4,158

501,703

当連結会計年度

（2018年12月31日）

179,992

230,617

15,294

40,661

34,731

6,477

507,773

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

減価償却累計額

及び

減損損失累計額

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

工具器具

及び備品

使用権資産

土地

建設仮勘定

合計

移行日

（2017年１月１日）

123,070

195,461

12,819

9,127

960

-

341,437

前連結会計年度

（2017年12月31日）

125,900

198,525

12,690

12,278

976

-

350,369

当連結会計年度

（2018年12月31日）

126,644

199,559

12,510

15,407

976

-

355,097

 

　　　　　有形固定資産の減価償却費は、主に連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれ

　　　　ております。

 

(2)使用権資産

　使用権資産の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

建物及び構築物を原資産とするもの

14,595

15,534

16,266

機械装置及び運搬具を原資産とするもの

2,947

2,625

2,971

工具器具及び備品を原資産とするもの

6,567

5,589

4,833

土地を原資産とするもの

1,661

1,592

1,183

使用権資産合計

25,769

25,340

25,254

 

(3）借入コスト

　前連結会計年度において、適格資産の取得原価の構成要素として資産計上した借入コストはありません。当連結会計年度は、12百万円であり、その際に適用した資産化率は、0.6％であります。

 

 

 

 

 

15．のれん及び無形資産

(1）増減表

　のれん及び無形資産の帳簿価額の増減及び取得原価、償却累計額及び減損損失累計額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

帳簿価額

のれん

無形資産

合計

ソフトウェア

カスタマーリレーションシップ

その他

移行日

（2017年１月１日）

21,483

4,052

3,638

2,615

31,788

取得

-

1,803

-

60

1,864

企業結合による取得

3,533

28

-

4,006

7,566

償却費

-

△1,865

△294

△330

△2,489

減損損失

-

△0

-

△4

△5

売却及び処分

-

△154

-

△115

△269

在外営業活動体の換算差額

△73

5

△111

△16

△195

その他の増減

-

△1

△10

33

22

前連結会計年度

（2017年12月31日）

24,942

3,868

3,223

6,248

38,281

取得

-

2,116

-

130

2,245

償却費

-

△1,609

△281

△375

△2,265

減損損失

△3,461

△3

-

△919

△4,383

売却及び処分

-

△14

-

△0

△14

在外営業活動体の換算差額

△253

△11

△62

△142

△468

その他の増減

-

2

-

△113

△112

当連結会計年度

（2018年12月31日）

21,229

4,348

2,880

4,828

33,285

 

（単位：百万円）

取得原価

のれん

無形資産

合計

ソフトウェア

カスタマーリレーションシップ

その他

移行日

（2017年１月１日）

21,483

23,716

4,172

9,075

58,445

前連結会計年度

（2017年12月31日）

24,942

23,593

4,047

13,137

65,719

当連結会計年度

（2018年12月31日）

24,690

24,001

3,971

12,283

64,944

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

償却累計額及び

減損損失累計額

のれん

無形資産

合計

ソフトウェア

カスタマーリレーションシップ

その他

移行日

（2017年１月１日）

-

19,664

534

6,460

26,657

前連結会計年度

（2017年12月31日）

-

19,725

824

6,889

27,438

当連結会計年度

（2018年12月31日）

3,461

19,653

1,090

7,455

31,660

 

　無形資産のうち、自己創設に該当するものは主にソフトウエアであります。取得原価は、移行日11,874百万円、前連結会計年度11,994百万円、当連結会計年度12,358百万円、償却累計額及び減損損失累計額は、移行日10,664百万円、前連結会計年度11,218百万円、当連結会計年度11,621百万円であります。

　償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。

　上記無形資産のうち耐用年数を確定できない資産の帳簿価額は、移行日824百万円、前連結会計年度800百万円、当連結会計年度785百万円であり、商標権であります。これらの商標権は、主に北米飲料会社の買収時に認識したものであり、会社が継続する限り基本的に存続するため、耐用年数を確定できない無形資産と判断しています。

 

(2）重要な無形資産

　連結財政状態計算書に計上されている重要な無形資産は、主として2017年度におけるANCHOR BREWING COMPANY, LLCの買収により認識した商標権と2015年度における北米飲料会社の買収により認識したカスタマーリレーションシップです。

　当連結会計年度におけるANCHOR BREWING COMPANY, LLCの買収により認識した商標権の帳簿価額は、2,864百万円（前連結会計年度（2017年12月31日）:3,975百万円）、北米飲料会社の買収により認識したカスタマーリレーションシップの帳簿価額は、2,880百万円（移行日（2017年１月１日）:3,638百万円、前連結会計年度（2017年12月31日）：3,223百万円）であります。

　なお、商標権については、定額法により償却しており、残存償却期間は31年であります。カスタマーリレーションシップについては、主に定額法により償却しており、残存償却期間は１年～19年であります。

 

(3）耐用年数を確定できない無形資産の減損テスト

　当連結会計年度において、耐用年数の確定できない主な無形資産は、以下のとおりであります。

 

　買収により認識した北米飲料会社の商標権776百万円（移行日（2017年１月１日）:816百万円、前連結会計年度（2017年12月31日）：791百万円）であります。

　回収可能価額は、各資金生成単位別に使用価値に基づき算定しております。使用価値は将来キャッシュ・フローを10.0％（前連結会計年度（2017年12月31日）:9.5％）で割り引いて算定しており、使用した割引率は、加重平均資本コストを参考に決定しております。

　将来キャッシュ・フローは、過去の経験と外部の情報を反映して作成され、経営者に承認された原則５年以内の事業計画と成長率3.0％（前連結会計年度（2017年12月31日）：3.0％）を基礎としており、成長率は、資金生成単位の属する市場の状況を勘案して決定した成長率を用いております。

　減損テストに使用した主要な仮定が変更された場合には減損が発生するリスクがありますが、使用価値は当該資金生成単位の帳簿価額を上回っており、使用した主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化したとしても、使用価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと判断しております。

 

16．投資不動産

(1）増減表

　投資不動産の帳簿価額の増減及び取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

帳簿価額

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

期首残高

223,595

219,658

取得

2,693

4,178

企業結合による取得（注）

-

2,520

売却又は処分

△2,037

△6,204

減価償却費

△4,593

△4,629

期末残高

219,658

215,522

（注）「企業結合による取得」は、2018年11月30日において、恵比寿のまちの価値向上、地域の発展、物件ポートフォリオ組替による更なる収益向上を目的とした渋谷区の賃貸等不動産にかかる信託受益権の全部を取得し、事業の取得として会計処理したものです。当該取引による取得資産は投資不動産のみであり、引受負債はありません。また取得時点の公正価値は2,520百万円であり、対価は現金2,520百万円となります。なお、取得関連コスト及び取得日以降の損益情報並びに当該取引が期首に行われたと仮定した場合の損益情報（非監査情報）は、連結損益計算書に与える影響額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

（単位：百万円）

取得原価

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

期首残高

367,476

367,154

期末残高

367,154

366,480

 

（単位：百万円）

減価償却累計額及び減損損失累計額

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

期首残高

143,881

147,497

期末残高

147,497

150,958

 

(2）公正価値

　投資不動産の公正価値は、以下のとおりであります。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

投資不動産

365,406

372,753

385,992

 

　公正価値は、主として社外の不動産鑑定士から提示された割引キャッシュ・フロー法による評価額又は類似資産の市場取引価格等に基づいて算定しております。

　各年度における投資不動産の公正価値ヒエラルキーはレベル３であります。

　なお、公正価値のヒエラルキーについては、「37.金融商品（8）金融商品の公正価値」に記載しております。

 

 

 

(3）投資不動産からの収益及び費用

　投資不動産からの賃料収入及びそれに伴って発生する直接営業費の金額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

賃貸料収入

22,647

23,174

直接営業費

12,681

12,957

 

　直接営業費につき、賃料収入を生み出さない投資不動産から生じたものはありません。

 

17．減損損失

(1）減損損失を認識した主な資産及びセグメント内訳

　前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）

セグメント

資金生成単位

減損損失

（百万円）

資産の種類

国際事業

日本アジア酒類

2,686

　機械装置他

 

　SAPPORO VIETNAM LTD.が所有するビール生産設備については、収益低下等により投資額の回収が困難と見込まれるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額いたしました。その内訳は、建物及び構築物627百万円、機械装置及び運搬具2,058百万円、工具器具及び備品２百万円であります。

　回収可能価額988百万円は、処分費用控除後の公正価値により測定しております。

なお、公正価値は再調達価額に処分価値率を乗じて算定しており、公正価値ヒエラルキーはレベル３であります。

 

当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

セグメント

資金生成単位

減損損失

（百万円）

資産の種類

国際事業

北米酒類

4,377

　のれん他

 

　ANCHOR BREWING COMPANY, LLCの持分取得の際に生じたのれん及び無形資産の一部については、主要顧客エリアである米国西海岸での総需要の低迷から、想定された収益が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額いたしました。その内訳は、のれん3,461百万円、無形資産916百万円であります。

　回収可能価額6,544百万円は、処分費用控除後の公正価値により測定しております。

　なお、公正価値は将来キャッシュ・フローを8.0％で割り引いて算定しており、公正価値ヒエラルキーはレベル３であります。

 

(2）のれんの減損テスト

　資金生成単位（資金生成単位グループ）に配分されたのれんの帳簿価額は、以下のとおりであります。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

 

資金生成単位

（資金生成単位グループ）

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

北米酒類

6,784

10,366

6,728

北米飲料

4,111

3,989

3,913

日本アジア食品飲料

10,208

10,208

10,208

外食

380

380

380

合計

21,483

24,942

21,229

 

 

主なのれんに対する減損テストは、以下のとおり行っております。

北米酒類

　回収可能価額は使用価値により測定しております。

　使用価値は将来キャッシュ・フローを9.0％（前連結会計年度（2017年12月31日）：9.0％）で割り引いて算定しており、使用した割引率は、資金生成単位の加重平均資本コストを参考に決定しております。

　将来キャッシュ・フローは、過去の経験と外部の情報を反映して作成され、経営者に承認された原則５年以内の事業計画と成長率2.5％（前連結会計年度（2017年12月31日）：2.5％）を基礎としており、成長率は、資金生成単位の属する市場の状況を勘案して決定した成長率を用いております。

　なお、前連結会計年度におけるのれんの帳簿価額には、別個の資金生成単位となるANCHOR BREWING COMPANY, LLC取得に伴うのれん計上額3,542百万円を含めており、当該のれんについては、処分費用控除後の公正価値により測定しております。

　処分費用控除後の公正価値は、過去の経験と外部の情報を反映して作成され、経営者に承認された原則５年以内の事業計画を基礎とし、成長率を2.5％と仮定して計算した将来キャッシュ・フローの見積額を現在価値に割り引いて算定しております。割引率は加重平均資本コストに基づき一定の調整をした割引率（前連結会計年度8.0％）を使用しております。

　なお、当該公正価値のヒエラルキーはレベル３であります。

 

北米飲料

　回収可能価額は使用価値により測定しております。

　使用価値は将来キャッシュ・フローを10.0％（前連結会計年度（2017年12月31日）：9.5％）で割り引いて算定しており、使用した割引率は、資金生成単位の加重平均資本コストを参考に決定しております。

　将来キャッシュ・フローは、過去の経験と外部の情報を反映して作成され、経営者に承認された原則５年以内の事業計画と成長率3.0％（前連結会計年度（2017年12月31日）：3.0％）を基礎としており、成長率は、資金生成単位の属する市場の状況を勘案して決定した成長率を用いております。

　減損テストに使用した主要な仮定が変更された場合には減損が発生するリスクがありますが、使用価値は当該資金生成単位の帳簿価額を上回っており、使用した主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化したとしても、使用価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと判断しております。

 

日本アジア食品飲料

　回収可能価額は、使用価値により測定しております。

　使用価値は将来キャッシュ・フローを5.8％（前連結会計年度（2017年12月31日）：5.6％）で割り引いて算定しており、使用した割引率は、資金生成単位の加重平均資本コストを参考に決定しております。

　将来キャッシュ・フローは、過去の経験と外部の情報を反映して作成され、経営者に承認された原則５年以内の事業計画を基礎としており、成長率は、減損テストにおいては便宜上０％（前連結会計年度（2017年12月31日）：０％）としております。

　減損テストに使用した主要な仮定が変更された場合には減損が発生するリスクがありますが、使用価値は当該資金生成単位の帳簿価額を上回っており、使用した主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化したとしても、使用価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと判断しております。

 

18．持分法で会計処理されている投資

　持分法で会計処理されている関連会社に対する投資の帳簿価額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

関連会社に対する投資の帳簿価額

372

391

410

 

　持分法で会計処理されている関連会社の当期利益及びその他の包括利益の持分取込額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

当期利益に対する持分取込額

19

19

合計

19

19

 

19．法人所得税

(1）繰延税金資産及び繰延税金負債

　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳及び増減は、以下のとおりであります。

前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

2017年

１月１日

純損益

として認識

その他の

包括利益

として認識

その他

（注１）

2017年

12月31日

繰延税金資産

 

 

 

 

 

固定資産

4,847

300

－

9

5,156

退職給付に係る負債

3,816

△506

△239

－

3,071

未払費用

2,214

65

－

4

2,283

ギフト券損益

1,405

△161

－

－

1,244

繰越欠損金

692

112

－

129

933

賞与引当金

798

△7

－

1

792

有価証券

47

△27

－

－

20

その他

1,197

604

－

102

1,903

合計

15,016

380

△239

245

15,402

繰延税金負債

 

 

 

 

 

固定資産

20,105

△1,828

－

108

18,385

評価差額金

11,360

－

3,602

12

14,974

固定資産圧縮積立金

6,212

440

－

－

6,652

その他

1,617

△1,091

71

340

937

合計

39,294

△2,479

3,673

460

40,948

繰延税金資産の純額

△24,278

2,859

△3,912

△215

△25,546

 

当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

（単位：百万円）

 

2018年

１月１日

純損益

として認識

その他の

包括利益

として認識

その他

（注１）

2018年

12月31日

繰延税金資産

 

 

 

 

 

固定資産

5,156

△545

－

△1

4,610

退職給付に係る負債

3,071

645

1,646

－

5,362

未払費用

2,283

6

－

△6

2,283

ギフト券損益

1,244

△134

－

－

1,110

繰越欠損金

933

77

－

△12

998

賞与引当金

792

△279

－

－

513

有価証券

20

2,961

－

－

2,981

その他

1,903

△89

－

187

2,001

合計

15,402

2,642

1,646

168

19,860

繰延税金負債

 

 

 

 

 

固定資産

18,385

△35

－

△313

18,037

評価差額金

14,974

－

△4,082

△19

10,873

固定資産圧縮積立金

6,652

△1,418

－

－

5,234

その他

937

550

26

△372

1,141

合計

40,948

△903

△4,056

△704

35,286

繰延税金資産の純額

△25,546

3,545

5,702

2,449

△15,426

 

 

（注１）その他には、企業結合による子会社の取得によって認識された繰延税金資産・繰延税金負債及び在外営業活動体の換算差額等が含まれております。

 

(2)繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金

　繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異または税務上の繰越欠損金の一部または全部が将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮しております。繰延税金資産の回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取崩、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しております。認識された繰延税金資産については、過去の課税所得水準及び繰延税金資産が控除可能な期間における将来課税所得の予測に基づき、回収される可能性が高いと考えております。

 

　繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、及び税務上の繰越欠損金は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月1日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

将来減算一時差異

14,727

15,871

12,567

税務上の繰越欠損金

2,708

3,260

3,810

 

　繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の金額と繰越期限は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

１年目

69

120

187

２年目

144

165

497

３年目

175

485

493

４年目

496

507

724

５年目以降

1,825

1,983

1,909

合計

2,708

3,260

3,810

 

(3)繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に関する将来加算一時差異

　当社は子会社に対する投資に係る将来加算一時差異について、報告期間末において配当することが予定されている未分配利益に係るものを除き、当社グループが一時差異の解消時期をコントロールでき、かつ予見可能な期間内で一時差異が解消しない可能性が高い場合には、当該一時差異に関連する繰延税金負債を認識しておりません。繰延税金負債として認識されていない子会社に対する投資及び共同支配に対する持分に係る一時差異の総額は、移行日、前年度末及び当年度末現在、それぞれ45,773百万円、45,690百万円、54,080百万円であります。

 

(4)法人所得税

　法人所得税の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

当期法人所得税

8,030

5,317

繰延法人所得税

△2,859

△3,545

合計

5,170

1,772

　米国において、2017年12月22日（現地時間）に、2018年１月１日以降の連邦法人税率を引き下げる税制改革法が成立いたしました。これに伴い、米国子会社における繰延税金資産及び繰延税金負債は、改正後の税率を基礎とした法定実効税率により計算しております。

その結果、前連結会計年度における法人所得税が366百万円減少しております。

 

(5)実効税率の調整表

　当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎とした法定実効税率は前連結会計年度及び当連結会計年度において、30.9％であります。なお、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。

　法定実効税率と実際負担税率との差異について原因となった主要な項目の内訳は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

法定実効税率

30.9％

30.9％

課税所得計算上加減算されない損益による影響

7.1％

5.9％

未認識の繰延税金資産

8.0％

△28.3％

税額控除

△2.6％

△3.7％

税率変更による影響

△3.4％

0.3％

のれんの減損

－

10.2％

在外連結子会社の税率差異

1.8％

2.9％

過年度法人税等

1.7％

△0.6％

その他

1.4％

1.2％

実際負担税率

44.8％

18.7％

 

20．社債及び借入金

(1）社債及び借入金の内訳

　社債及び借入金の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

１年内償還予定の社債

10,081

10,066

10,006

社債

49,967

49,905

59,826

短期借入金

18,506

15,356

14,936

コマーシャルペーパー

33,000

32,000

28,500

１年内返済予定の長期借入金

13,992

23,294

20,422

長期借入金

115,268

103,279

94,657

合計

240,815

233,900

228,346

 

流動負債

75,580

80,716

73,863

非流動負債

165,235

153,184

154,483

合計

240,815

233,900

228,346

 

　社債及び借入金は、償却原価で測定される金融負債に分類しております。

　移行日における短期借入金及び長期借入金の平均利率は、それぞれ0.57％及び0.67％であります。

　前連結会計年度末における短期借入金及び長期借入金の平均利率は、それぞれ0.79％及び0.70％であります。

　当連結会計年度末における短期借入金及び長期借入金の平均利率は、それぞれ1.16％及び0.63％であります。

　長期借入金の返済期限は、2019年から2028年であります。

 

(2）社債の明細

　社債の明細は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

会社名

銘柄

発行年月日

償還期日

利率

（％）

担保

移行日

(2017年

１月１日)

前連結

会計年度

(2017年

12月31日)

当連結

会計年度

(2018年

12月31日)

サッポロホールディングス㈱

（当社）

第26回無担保普通社債

2012/３/２

2017/３/２

0.64

なし

9,998

(9,998)

－

－

第27回無担保普通社債

2013/３/14

2018/３/14

0.39

なし

9,987

9,998

(9,998)

－

第28回無担保普通社債

2013/12/５

2020/12/４

0.61

なし

9,968

9,976

9,984

第29回無担保普通社債

2014/９/12

2019/９/12

0.31

なし

9,970

9,981

9,992

(9,992)

第30回無担保普通社債

2015/９/10

2020/９/10

0.33

なし

9,960

9,970

9,981

第31回無担保普通社債

2016/３/22

2021/３/22

0.25

なし

9,953

9,964

9,975

第32回無担保普通社債

2017/６/１

2022/６/１

0.15

なし

－

9,952

9,963

2021年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債

2018/４/27

2021/４/27

－

なし

－

－

19,875

㈱マルシンカワムラ

（注２）

子会社普通社債

2012/10/２

～

2016/３/14

2017/９/25

～

2029/２/28

0.47

～

0.65

なし

212

(83)

129

(68)

61

(13)

合計

－

－

－

－

－

60,049

(10,081)

59,971

(10,066)

69,832

(10,006)

（注）１　（）内の金額は、１年以内に償還が予定されているものであります。

　　　２　子会社㈱マルシンカワムラの発行しているものを集約しています。

 

(3）担保に供している資産

　担保に供している資産及び担保付債務は、以下のとおりであります。

 

担保に供している資産

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

土地

2,051

2,051

2,051

投資有価証券

7,498

8,693

7,490

その他

1,076

1,090

1,250

合計

10,625

11,833

10,791

 

担保付債務

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

短期借入金

5,902

5,610

5,430

長期借入金

15,309

14,471

12,749

合計

21,211

20,081

18,179

 

　なお、上記のほか、POKKA INTERNATIONAL PTE.LTD.の現金及び預金（移行日27百万円、前連結会計年度28百万円、当連結会計年度27百万円）を、借入枠（移行日871百万円、前連結会計年度913百万円、当連結会計年度874百万円）の担保に供しております。当該借入枠に対し、短期借入金（移行日９百万円、前連結会計年度８百万円、当連結会計年度４百万円）の残高があります。

 

21．リース

(1）使用権資産に関連する損益

　使用権資産に関連する損益は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

使用権資産減価償却費

 

 

建物及び構築物を原資産とするもの

3,872

3,631

機械装置及び運搬具を原資産とするもの

519

814

工具器具及び備品を原資産とするもの

2,285

2,023

土地を原資産とするもの

157

22

減価償却費計

6,833

6,490

短期リースの例外によるリース費用

1,697

1,708

少額資産の例外によるリース費用

4,728

4,671

変動リース料

767

882

サブリース収入

365

399

 

(2）変動リース料（借手側）

　グループ中の不動産リースの一部は、店舗から生み出される売上高に連動する支払条件を含んでおります。変動支払条件は、支払賃料を店舗のキャッシュ・フローと連動させ、固定費を最小限にするために使用されております。

　店舗ブランド別の固定賃料及び変動賃料（グループ外からの賃貸等）は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）

（単位：百万円）

 

固定支払

変動支払

支払合計

㈱サッポロライオン

2,058

447

2,505

㈱ポッカクリエイト

1,358

152

1,510

合計

3,417

599

4,016

 

当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

（単位：百万円）

 

固定支払

変動支払

支払合計

㈱サッポロライオン

1,865

466

2,332

㈱ポッカクリエイト

1,420

149

1,568

合計

3,285

615

3,900

 

(3）延長オプション及び解約オプション（借手側）

　当社グループにおいては、各社がリース管理に責任を負っており、リース条件は個々に交渉され、幅広く異なる契約条件となっております。

　延長オプション及び解約オプションは、主に店舗及び倉庫に係る不動産リースに含まれており、その多くは、１年間ないし原契約と同期間にわたる延長オプション、また、６ヶ月前までに相手方に書面をもって通知した場合に早期解約を行うオプションとなっております。

　なお、これらのオプションは、リース契約主体が不動産を事業に活用する上で、必要に応じて使用されております。

 

(4）残価保証（借手側）

　当社グループは、自動販売機及び工場設備をリースしております。これらのリースについては、契約期間の終了時に使用権資産の残存価額を保証しております。

　残価保証による支払予定額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年1月1日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

残価保証による支払予定額

1,645

1,759

1,669

 

(5）セール・アンド・リースバック取引（借手側）

　当社グループは、保有資産の有効活用の観点から、当連結会計年度において国内酒類事業における群馬工場（木崎）の土地及び建物を売却することで資金化し、土地の一部について10年間ないし50年間、建物について10年間リースバックする取引を実施いたしました。契約期間終了時の再購入オプションはありません。当該セール・アンド・リースバック取引から生じた利得又は損失は重要ではありません。

 

(6）ファイナンス・リース（貸手側）

　正味リース投資未回収額に対する金融収益及び変動リース料に係る収益は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

正味リース投資未回収額に対する金融収益

4

4

変動リース料に係る収益

14

18

 

(7）満期分析（貸手側）

　当社グループは、主に不動産をリースに供しております。

　リース料債権の期日別残高及びオペレーティング・リース取引におけるリース料の満期分析は、以下のとおりであります。

移行日（2017年１月１日）

（単位：百万円）

 

 

１年以内

１年超

２年以内

２年超

３年以内

３年超

４年以内

４年超

５年以内

５年超

合計

リース料債権

233

193

111

57

17

13

624

リース料

9,457

5,805

4,152

2,773

2,228

8,025

32,441

 

前連結会計年度（2017年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

１年以内

１年超

２年以内

２年超

３年以内

３年超

４年以内

４年超

５年以内

５年超

合計

リース料債権

286

158

71

30

6

12

564

リース料

10,839

8,942

4,517

3,095

2,619

9,714

39,725

 

当連結会計年度（2018年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

１年以内

１年超

２年以内

２年超

３年以内

３年超

４年以内

４年超

５年以内

５年超

合計

リース料債権

306

204

119

74

60

220

983

リース料

10,849

5,725

3,379

2,857

2,572

7,334

32,715

 

(8）リスク管理戦略（貸手側）

　物件の原状回復費用の確実な回収のために敷金を受け入れております。

 

22．営業債務及びその他の債務

　営業債務及びその他の債務は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

支払手形及び買掛金

38,460

36,488

35,292

 

　営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。

 

23．退職給付

(1）確定給付制度

　当社及び一部の連結子会社は、確定給付制度として、企業年金基金制度及び退職一時金制度を設けております。一部の連結子会社は、中小企業退職金共済制度に加入しております。一部の連結子会社においては、退職給付信託を設定しております。また、当社及び一部の連結子会社は、確定拠出制度及び退職金前払制度を設けております。

　確定給付制度における給付額は、勤続勤務年数に基づくポイントや勤続勤務年数に応じた支給率、その他の条件に基づき算出されております。なお、早期退職者に対して退職加算金を支払う場合もあります。

　確定給付制度は、確定給付企業年金法に基づき、主に当社グループと法的に分離された企業年金基金により運営されております。年金基金の理事会及び年金運用受託機関は、制度加入者の利益を最優先にして行動することが法令により求められており、所定の方針に基づき制度資産の運用を行う責任を負っております。

　当社グループの退職給付制度は、制度資産に係る投資リスクや確定給付制度に係る利率等のリスクに晒されております。

 

　確定給付制度の連結財政状態計算書上の金額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

確定給付制度債務の現在価値

51,563

51,352

51,056

制度資産の公正価値

△42,567

△45,069

△39,340

確定給付負債の純額

8,996

6,283

11,715

 

退職給付に係る資産

－

－

－

退職給付に係る負債

8,996

6,283

11,715

確定給付負債の純額

8,996

6,283

11,715

 

　確定給付制度に関して、連結損益計算書上、費用として認識した金額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

当期勤務費用

1,651

1,593

利息費用及び利息収益

25

33

合計

1,676

1,626

 

　確定給付制度債務の現在価値に係る変動は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

期首残高

51,563

51,352

当期勤務費用

1,651

1,593

利息費用

197

334

再測定

880

506

人口統計上の仮定の変更により生じた数理計算上の差異

3,271

306

財務上の仮定の変更により生じた数理計算上の差異

△1,828

103

その他

△564

97

給付支払額

△2,938

△2,729

期末残高

51,352

51,056

 

　制度資産の公正価値に係る変動は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

期首残高

42,567

45,069

利息収益

962

1,034

再測定

 

 

制度資産に係る収益

865

△6,229

会社拠出額

3,013

1,925

給付支払額

△2,339

△2,459

期末残高

45,069

39,340

 

　確定給付制度債務の現在価値の算定に用いた主要な数理計算上の仮定は、以下のとおりであります。

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

割引率（％）

0.3～0.5％

0.5～0.7％

0.4～0.7％

 

　主要な数理計算上の仮定である割引率が0.5％上昇または0.5％下落した場合に、確定給付制度債務に与える影響は、下記のとおりであります。なお、この感応度分析は、分析の対象となる数理計算上の仮定以外のすべての数理計算上の仮定が一定であることを前提としております。

（単位:百万円）

 

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

割引率

0.5％の上昇

△3,063

△3,042

0.5％の低下

3,339

3,315

 

　制度資産の公正価値は、以下のとおりであります。

移行日（2017年１月１日）

（単位：百万円）

 

 

活発な市場における

公表市場価格の

あるもの

活発な市場における

公表市場価格の

ないもの

合計

現金及び現金同等物

927

－

927

資本性金融商品

11,853

－

11,853

国内株式

4,184

－

4,184

外国株式

7,668

－

7,668

負債性金融商品

16,090

－

16,078

国内債券

12,438

－

12,426

外国債券

3,652

－

3,652

生保一般勘定

－

10,017

10,017

その他

－

3,693

3,693

合計

28,870

13,710

42,567

 

前連結会計年度（2017年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

活発な市場における

公表市場価格の

あるもの

活発な市場における

公表市場価格の

ないもの

合計

現金及び現金同等物

412

－

412

資本性金融商品

13,703

－

13,703

国内株式

4,972

－

4,972

外国株式

8,730

－

8,730

負債性金融商品

16,932

－

16,932

国内債券

13,326

－

13,326

外国債券

3,605

－

3,605

生保一般勘定

－

10,595

10,595

その他

－

3,428

3,428

合計

31,046

14,023

45,069

 

当連結会計年度（2018年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

活発な市場における

公表市場価格の

あるもの

活発な市場における

公表市場価格の

ないもの

合計

現金及び現金同等物

988

－

988

資本性金融商品

10,128

－

10,128

国内株式

3,511

－

3,511

外国株式

6,617

－

6,617

負債性金融商品

15,586

－

15,586

国内債券

12,717

－

12,717

外国債券

2,869

－

2,869

生保一般勘定

－

9,686

9,686

その他

－

2,951

2,951

合計

26,703

12,637

39,340

 

　当社グループの制度資産の運用方針は、確定給付制度債務の給付を将来にわたり確実に行うために、許容されるリスクの範囲で、必要とされる総合収益を長期的に確保することを目的としております。

　その目的を達成するため、外部機関により年金ＡＬＭ（資産・負債の総合管理）を実施し、将来にわたる最適な資産の組み合わせである政策アセットミックスを策定しております。政策アセットミックスでは、リスク、期待収益率、投資資産別の資産構成割合を設定し、その割合を維持することにより運用を行っております。

　なお、2019年度において、1,851百万円を掛金として制度資産へ拠出する予定です。

 

　移行日、前連結会計年度末及び当連結会計年度末における確定給付債務の加重平均デュレーションは、それぞれ10.2～14.8年、9.7～13.4年及び9.1～13.5年であります。

 

(2）確定拠出制度及び公的制度

　確定拠出制度に関して費用として認識した金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ4,041百万円及び3,963万円です。

　なお、上記には公的制度に関して費用として認識した金額を含んでおります。

 

 

24．その他の金融負債

　その他の金融負債の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

デリバティブ負債

539

511

650

未払金

23,028

23,899

24,337

預り金

8,031

7,687

7,226

受入保証金

47,497

45,405

45,573

その他

2,139

1,732

1,852

合計

81,233

79,233

79,639

 

流動負債

33,108

33,277

33,905

非流動負債

48,125

45,956

45,733

合計

81,233

79,233

79,639

 

　デリバティブ負債は損益を通じて公正価値で測定する金融負債（ヘッジ会計が適用されているものを除く）、未払金、預り金、受入保証金は償却原価で測定される金融負債に分類しております。

 

25．その他の負債

　その他の負債の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

未払費用

18,354

18,284

18,330

未払酒税

34,228

34,408

32,363

未払消費税等

4,616

4,668

4,946

従業員賞与

2,980

3,090

2,180

従業員有給休暇債務等

999

968

973

その他

7,934

7,793

7,458

合計

69,112

69,211

66,251

 

流動負債

66,424

66,590

63,260

非流動負債

2,689

2,621

2,991

合計

69,112

69,211

66,251

 

26．資本

　授権株式及び発行済株式は、以下のとおりであります。

（単位：千株）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

授権株式数

200,000

200,000

発行済株式数

 

 

期首

78,794

78,794

期中増減

－

－

期末

78,794

78,794

　株式は、すべて無額面の普通株式であります。発行済株式は全額払込済みであります。

 

　自己株式の株式数の期中における増減は、以下のとおりであります。

（単位：千株）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

期首

899

902

増加

5

8

減少（△）

△2

△2

期末

902

908

　自己株式の株式数の増加は、前連結会計年度において単元未満株式の買取５千株、当連結会計年度会社において単元未満株式の買取８千株であります。自己株式の株式数の減少は、前連結会計年度において単元未満株式の売却１千株、株式給付信託(BBT)の権利行使に伴う自己株式の処分による減少２千株、当連結会計年度において単元未満株式の売却１千株、株式給付信託(BBT)の権利行使に伴う自己株式の処分による減少１千株であります。

　資本剰余金は資本準備金及びその他資本剰余金から構成されます。日本の会社法では、株式の発行に際しての払込み又は給付に係る額の２分の１以上を資本金に組み入れ、資本金として計上しないこととした金額は資本準備金として計上することが規定されております。

　また、利益剰余金は利益準備金及びその他利益剰余金から構成されます。日本の会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の１を、資本準備金と利益準備金の合計額が資本金の４分の１に達するまで、資本準備金または利益準備金として積み立てることが規定されております。

 

27．配当金

　配当金の支払額は、以下のとおりであります。

前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発行日

2017年３月30日

定時株主総会

普通株式

2,888

37.00

2016年12月31日

2017年３月31日

 

当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発行日

2018年３月29日

定時株主総会

普通株式

3,122

40.00

2017年12月31日

2018年３月30日

 

　配当金の効力発生日が翌連結会計年度となるものは、以下のとおりであります。

前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発行日

2018年３月29日

定時株主総会

普通株式

3,122

40.00

2017年12月31日

2018年３月30日

 

当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発行日

2019年３月28日

定時株主総会

普通株式

3,277

42.00

2018年12月31日

2019年３月29日

 

28．売上収益

(1）収益の分解

①　顧客との契約及びその他の源泉から認識した収益

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

顧客との契約から認識した収益

513,041

497,713

その他の源泉から認識した収益

23,545

24,143

合計

536,585

521,856

 

　その他の源泉から認識した収益は、IFRS第16号に基づく賃貸収入等になります。なお、賃貸収入等のうち変動リース料に係る収益は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ565百万円、570百万円であります。

 

②　分解した収益とセグメント収益の関連

前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

日本

北米

その他

合計

国内酒類事業

258,941

-

2,547

261,489

国際事業

-

77,211

1,415

78,626

食品・飲料事業

111,803

59

20,231

132,092

外食事業

27,655

-

984

28,639

不動産事業

23,893

-

-

23,893

その他

11,622

17

207

11,846

合計

433,914

77,287

25,384

536,585

顧客との契約から認識した収益

410,370

77,287

25,384

513,041

その他の源泉から認識した収益

23,545

-

-

23,545

 

　グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。

　その他の源泉から認識した収益は、IFRS第16号に基づく賃貸収入等になります。

 

当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

（単位：百万円）

 

日本

北米

その他

合計

国内酒類事業

248,620

-

2,247

250,867

国際事業

-

78,005

1,516

79,521

食品・飲料事業

107,600

81

19,538

127,219

外食事業

26,996

-

573

27,569

不動産事業

24,483

-

-

24,483

その他

11,964

37

197

12,198

合計

419,662

78,123

24,071

521,856

顧客との契約から認識した収益

395,519

78,123

24,071

497,713

その他の源泉から認識した収益

24,143

-

-

24,143

 

　グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。

　その他の源泉から認識した収益は、IFRS第16号に基づく賃貸収入等になります。

 

　当社グループは、国内酒類事業、国際事業、食品・飲料事業、外食事業、不動産事業、その他事業を基本にして組織が構成されており、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績の評価をするために、定期的に検討を行う対象としていることから、これらの事業で計上する収益を売上収益として表示しております。また、売上収益は顧客の所在地に基づき地域別に分解しております。

 

　これらのビジネスから生じる収益は顧客との契約に従い計上しており、変動対価等を含む売上収益の額に重要性はありません。また、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 

国内酒類事業

　国内酒類事業においては、サッポロビール㈱がビール・発泡酒、国産ワイン、その他の酒類の製造・販売、㈱恵比寿ワインマートがワイン・洋酒等の店舗販売及び通信販売をしております。

　サッポロビール㈱は、主に小売業及び卸売業を営む企業を顧客としており、このような販売については、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、製品を顧客の指定した場所へ配送し引き渡した時点で、顧客に製品の法的所有権、物理的占有、製品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転し、顧客が製品の販売に係る販売方法や価格の決定権を有するため、その時点で収益を認識しております。また、履行義務の充足時点である製品の引渡し後、概ね３ヶ月以内に支払を受けております。

　㈱恵比寿ワインマートは、主に店舗を利用する消費者を顧客としており、このような販売については、商品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、商品を顧客に提供した時点で、顧客に商品の法的所有権、物理的占有、商品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転するため、その時点で収益を認識しております。また、概ね履行義務の充足時点にて対価の支払を受けております。

 

国際事業

　国際事業においては、サッポロインターナショナル㈱による管理・統括のもと、SAPPORO U.S.A.,INC.がアメリカ国内でのビールの販売、SLEEMAN BREWERIES LTD.がカナダでのビールの製造・販売、SAPPORO VIETNAM LTD.がベトナムでのビールの製造・販売を行っております。

　海外でのビールの販売は、主に小売業及び卸売業を営む企業を顧客としており、このような販売については、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、製品を顧客の指定した場所へ配送し引き渡した時点で、顧客に製品の法的所有権、物理的占有、製品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転し、顧客が製品の販売に係る販売方法や価格の決定権を有するため、その時点で収益を認識しております。また、履行義務の充足時点である製品の引渡し後、概ね３ヶ月以内に支払を受けております。

 

食品・飲料事業

　食品・飲料事業においては、ポッカサッポロフード＆ビバレッジ㈱が飲料水・食品の製造・販売、㈱ポッカクリエイトがカフェの経営を行っております。また、海外においては、シンガポールでPOKKA CORPORATION (SINGAPORE) PTE. LTD.が飲料水・食品の製造・販売を、マレーシアでPOKKA ACE (MALAYSIA) SDN. BHD.及びPOKKA(MALAYSIA) SDN. BHD.、インドネシアでPT.POKKA DIMA INTERNATIONALがが飲料水の製造・販売を行っております。

　食品・飲料水の販売は、主に小売業及び卸売業を営む企業を顧客としており、このような販売については、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、製品を顧客の指定した場所へ配送し引き渡した時点で、顧客に製品の法的所有権、物理的占有、製品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転し、顧客が製品の販売に係る販売方法や価格の決定権を有するため、その時点で収益を認識しております。また、履行義務の充足時点である製品の引渡し後、概ね３ヶ月以内に支払を受けております。

　カフェの経営は、主にカフェを利用する消費者を顧客としており、このような販売については、商品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、商品を顧客に提供した時点で、顧客に商品の法的所有権、物理的占有、商品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転するため、その時点で収益を認識しております。また、概ね履行義務の充足時点にて対価の支払を受けております。

 

外食事業

　外食事業においては、㈱サッポロライオンが、ライオンチェーンのビヤホール、レストランをはじめ各種業態の飲食店を経営しております。また、海外においては、シンガポールでSAPPORO LION (SINGAPORE) PTE. LTD.が飲食店の経営を行っております。

　各種業態の飲食店を経営は、主に飲食店を利用する消費者を顧客としており、このような販売については、商品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、商品を顧客に提供した時点で、顧客に商品の法的所有権、物理的占有、商品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転するため、その時点で収益を認識しております。また、概ね履行義務の充足時点にて対価の支払を受けております。

 

不動産事業

　不動産事業においては、サッポロ不動産開発㈱がオフィス、住宅、商業、飲食、文化施設等の複合施設「恵比寿ガーデンプレイス」（東京都渋谷区、目黒区）及び商業、アミューズメント等の複合施設「サッポロファクトリー」（札幌市中央区）の管理・運営を行っております。㈱東京エネルギーサービスが、「恵比寿ガーデンプレイス」にエネルギーを供給しております。

　不動産の管理・運営は、IFRS第16号に従い、その発生期間に賃貸収益を認識しております。

 

その他事業

　その他事業においては、神州一味噌㈱が、食品の製造・販売を行っております。

　食品の販売は、主に小売業及び卸売業を営む企業を顧客としており、このような販売については、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、製品を顧客の指定した場所へ配送し引き渡した時点で、顧客に製品の法的所有権、物理的占有、製品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転し、顧客が製品の販売に係る販売方法や価格の決定権を有するため、その時点で収益を認識しております。また、履行義務の充足時点である製品の引渡し後、概ね３ヶ月以内に支払を受けております。

 

　なお、国内酒類事業、国際事業、食品・飲料事業における製品は、販売数量や販売金額などの一定の目標の達成を条件としたリベート（以下、達成リベート）などを付けて販売される場合があります。その場合の取引価格は、顧客との契約において約束された対価から達成リベートなどの見積りを控除した金額で算定しております。達成リベートなどの見積りは過去の実績などに基づく最頻値法を用いており、収益は重大な戻入れが生じない可能性が非常に高い範囲でのみ認識しております。
　また、販売協力金など、当社グループが顧客に対して支払を行っている場合で、顧客に支払われる対価が顧客からの別個の財又はサービスに対する支払であり、かつ、公正価値を合理的に見積れない場合は、取引価格からその対価を控除し、収益を測定しております。

 

(2）契約残高

　顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の残高は、以下のとおりです。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

顧客との契約から生じた債権

 

 

 

受取手形及び売掛金

96,574

98,325

93,340

合計

96,574

98,325

93,340

 

(3）残存履行義務に配分した取引価格

　当社グループにおいては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引はありません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(4）顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産

　当社グループは、顧客との契約獲得のための増分コスト及び契約に直接関連する履行コストのうち、回収可能であると見込まれる部分について資産として認識しており、連結財政状態計算書上は「その他の資産」に計上しております。契約獲得のための増分コストとは、顧客との契約を獲得するために発生したコストで、当該契約を獲得しなければ発生しなかったであろうものであります。

　当社グループにおいて資産計上されている契約獲得のための増分コストは、ありません。

 

29．従業員給付費用

　従業員給付費用は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

賃金及び給与

60,987

60,274

社会保障費用

7,641

7,627

退職給付費用

2,765

2,679

合計

71,392

70,581

 

30．研究開発費

　前連結会計年度及び当連結会計年度において、費用として認識した研究開発費は、それぞれ2,791百万円及び2,901百万円であります。

 

31．その他の営業収益及びその他の営業費用

　その他の営業収益の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

固定資産売却益

275

1,279

生産設備交換評価差額

－

709

その他

755

1,021

合計

1,029

3,009

 

　その他の営業費用の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

有形固定資産及び無形資産除売却損

994

620

減損損失

3,810

5,430

支払補償費

307

－

その他

558

540

合計

5,669

6,590

 

32．金融収益及び金融費用

　金融収益及び金融費用の内訳は、以下のとおりであります。

（1）金融収益

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

受取利息

 

 

償却原価で測定する金融資産

168

145

受取配当金

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

1,162

978

その他

8

16

合計

1,338

1,139

 

（2）金融費用

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

支払利息

 

 

償却原価で測定する金融負債

1,750

1,716

リース負債

646

652

為替差損

87

126

その他

142

－

合計

2,626

2,494

 

33．その他の包括利益

　その他の包括利益の各項目の期中の変動額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

当期発生額

11,804

△13,283

税効果額

△3,602

4,082

純額

8,202

△9,201

確定給付制度の再測定

 

 

当期発生額

776

△5,334

税効果額

△239

1,646

純額

537

△3,688

在外営業活動体の換算差額

 

 

当期発生額

1,032

△2,765

組替調整額

-

-

税効果額

-

-

純額

1,032

△2,765

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動の有効部分

 

 

当期発生額

159

244

組替調整額

26

△288

税効果額

△71

△26

純額

114

△69

その他の包括利益合計

9,884

△15,724

 

34．キャッシュ・フロー

（1）財務活動から生じる負債の変動

前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日)

（単位：百万円）

項目

2017年

１月１日

財務キャッシュ・フローによる変動

非資金変動

2017年

12月31日

使用権資産の取得

為替換算差額

公正価値の変動

その他

 

短期借入金

18,506

△3,076

-

39

-

△113

15,356

コマーシャル・ペーパー

33,000

△1,000

-

-

-

-

32,000

長期借入金（注）

129,260

△103

-

△2,697

-

113

126,573

社債（注）

60,049

△123

-

-

-

45

59,971

リース負債

31,231

△6,686

7,127

121

-

△965

30,828

負債をヘッジするために保有しているデリバディブ負債又は資産（△）

△2,560

-

-

-

1,749

-

△811

合計

269,486

△10,989

7,127

△2,538

1,749

△920

263,916

（注）１年内返済予定の長期借入金及び１年以内償還予定の社債を含んでおります。

 

当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日)

（単位：百万円）

項目

2018年

１月１日

財務キャッシュ・フローによる変動

非資金変動

2018年

12月31日

使用権資産の取得

為替換算差額

公正価値の変動

その他

 

短期借入金

15,356

△264

-

△156

-

-

14,936

コマーシャル・ペーパー

32,000

△3,500

-

-

-

-

28,500

長期借入金（注）

126,573

△10,524

-

△970

-

-

115,079

社債（注）

59,971

9,953

-

-

-

△92

69,832

リース負債

30,828

△7,038

8,557

△391

-

△718

31,238

負債をヘッジするために保有しているデリバディブ負債又は資産（△）

△811

-

-

-

936

-

125

合計

263,916

△11,373

8,557

△1,518

936

△809

259,710

（注）１年内返済予定の長期借入金及び１年以内償還予定の社債を含んでおります。

 

（2）子会社に対する所有持分の変動

前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日)

　ANCHOR BREWING COMPANY, LLCを取得しております。詳細は「７．企業結合(3）取得資産及び引受負債」に記載のとおりです。

 

当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日)

　賃貸等不動産に係る信託受益権を取得しております。詳細は「16.投資不動産 (1)増減表」に記載のとおりです。

35．１株当たり当期利益

基本的１株当たり当期利益、希薄化後１株当たり当期利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

親会社の所有者に帰属する当期利益（百万円）

7,187

8,521

当期利益調整額（百万円）

－

13

希薄化後１株当たり当期利益の計算に使用する当期利益（百万円）

7,187

8,534

 

期中平均普通株式数（千株）

77,894

77,891

希薄化効果を有する潜在的普通株式の影響（千株）

 

 

転換社債型新株予約権付社債

－

3,783

株式給付信託（BBT）

12

25

希薄化後の期中平均普通株式数（千株）

77,906

81,699

 

基本的１株当たり当期利益（円）

92.27

109.40

希薄化後１株当たり当期利益（円）

92.25

104.46

（注）　「株式給付信託（BBT）」制度に関する資産管理サービス信託銀行株式会社（信託E口）が所有する自社の株式は、１株当たり当期利益の算定上、期中平均普通株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

１株当たり当期利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前連結会計年度において150,253株、当連結会計年度において148,386株であります。

 

36．株式に基づく報酬

(1）業績連動型株式報酬制度の概要

　当社は、2016年３月30日開催の第92回定時株主総会決議に基づき、2016年５月31日より、役員報酬として制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust）以下、「本制度」といいます。）を導入しております。

　本制度は、当社がいったん拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、グループ対象役員に対して、当社及び本制度の対象となる当社子会社が定める役員株式給付規程に従って、当社株式及び当社株式を退任時点の時価で換算した金額相当の金銭が信託を通じて給付される株式報酬制度です。なお、グループ対象役員が当社株式の給付を受ける時期は、原則としてグループ対象役員の退任時とします。

　当社が2016年５月31日付で金銭信託した445百万円を原資として、本制度の受託者であるみずほ信託銀行株式会社が、当社の自己株式処分を引き受ける方法により、754,600株を取得いたしました。今後取得する予定は未定であります。なお、信託への拠出後においても、信託として保有する株式は、自己株式として会計処理しております。また、当該株式報酬制度は、持分決済型株式報酬として会計処理しております。

　なお、2016年７月１日を効力発生日として、普通株式５株につき１株の割合をもって株式併合を実施しており、当連結会計年度末における当該自己株式の株式数は、147,920株であります。

 

(2）連結損益計算書に計上された金額

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

業績連動型株式報酬制度により計上された費用の合計

120

3

 

　株式報酬費用は「販売費及び一般管理費」に計上されております。

 

37．金融商品

(1）資本管理

　当社グループは、中期経営計画のもと、収益性の向上と成長事業の拡大に努め、そこで得た資源を、成長投資、財務基盤の強化に適切に配分することを基本方針としております。財務戦略として、企業価値の増大に向けた成長投資を積極的に推進するとともに、財務基盤の強化による安定性向上も図っていく方針であります。

　当社グループが資本管理において用いる主要な経営指標は、ネットD/Eレシオ（負債資本倍率）であります。資本効率をより厳格に審査し、各事業の財務規律を一層高めていく一方、アセットライトも積極的に行い、効率を重視したキャッシュ・フロー経営を推進してまいります。これらの原資を投資、株主還元、財務体質の改善にバランスを考慮して配分していきます。ネットD/Eレシオ１倍以下の実現を目指しております。

　当社グループのネットD/Eレシオ（負債資本倍率）は以下のとおりであります。

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

ネットD/Eレシオ（注）

1.7

1.5

1.5

（注）　ネット有利子負債÷親会社の所有者に帰属する持分

ネット有利子負債＝有利子負債－（現金及び現金同等物＋手元資金運用額）

 

(2）リスク管理に関する事項

　当社グループは、幅広い分野にわたり、様々な国や地域で事業活動を行う過程で財務上のリスクに晒されております。当該リスクを低減又は回避するために、一定の方針等に基づきリスク管理を行っております。また、デリバティブ取引については限度額を実需の範囲とする方針であり、投機目的の取引は行わないこととしております。なお、デリバティブ取引については、取引権限や限度額等を定めた社内規程に基づき、定期的に所管の役員に契約残高、公正価値等を報告しております。

 

(3）信用リスク

　当社グループの事業活動から生ずる債権である営業債権等は、顧客の信用リスクに晒されております。また、当社グループの保有する有価証券に関しては発行体の信用リスクに晒されております。さらに、当社グループが財務上のリスクをヘッジする目的で行っているデリバティブ取引については、取引相手である金融機関の信用リスクに晒されております。

　当社グループは、債権管理規定に従い、営業債権及び長期貸付金について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。債券は、主に得意先債券を保有しており、定期的に経営状況の確認をしております。デリバティブ取引の利用にあたっては、相手方の契約不履行に係る信用リスクを極小化するために、信用度の高い金融機関等に限っております。なお、特段の管理を有する信用リスクの過度の集中はありません。

　当社グループは、各連結会計年度末において個別に重要な金融資産は回収不能な金額、個別に重要でない金融資産は、過去の実績率等に基づく金額により減損損失を計上するために、貸倒引当金を使用しております。当該金融資産に係る貸倒引当金は、連結財政状態計算書上、「営業債権」及び「その他の金融資産」に含まれております。

　全期間の予想信用損失に等しい金額で測定した貸倒引当金の増減は、以下のとおりであります。

　なお、貸付金等にかかる12ヶ月予想信用損失と全期間の予想信用損失に重要な相違はありません。

 

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

期首残高

1,277

1,319

期中増加額

196

154

期中減少額（目的使用）

△82

△106

期中減少額（戻入）

△79

△83

その他の増減

6

97

期末残高

1,319

1,380

　金融資産の信用リスクに係る最大エクスポージャーは、連結財政状態計算書に表示されている減損後の帳簿価額であります。

(4）流動性リスク

　当社グループの営業債務や借入金等については、金融環境の変化等により支払期日にその支払を実行できなくなる流動性リスクに晒されております。

　当社グループは、キャッシュ・マネジメント・システムを導入しており、当社及び主要な連結子会社の資金を当社が一元管理することで、連結有利子負債の削減と手許流動性の確保を図っております。財務部門において、資金調達及び資金運用計画を作成し、継続的にキャッシュ・フローの計画と実績をモニタリングするとともに、継続的に当座貸越等を設定することにより、流動性リスクを管理しております。

 

　金融負債（デリバティブ金融商品を含む）の期日別残高は、以下のとおりであります。

移行日（2017年１月１日）

（単位：百万円）

 

 

帳簿価額

契約上の

キャッ

シュ・

フロー

１年以内

１年超

２年以内

２年超

３年以内

３年超

４年以内

４年超

５年以内

５年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

38,460

38,460

38,460

－

－

－

－

－

短期借入金

18,506

18,506

18,506

－

－

－

－

－

コマーシャル・ペーパー

33,000

33,000

33,000

－

－

－

－

－

長期借入金

129,260

129,477

13,993

23,492

20,518

19,732

17,468

34,274

社債

60,049

60,212

10,083

10,068

10,013

20,013

10,008

26

リース負債

31,231

31,231

6,609

5,179

3,553

2,843

2,091

10,956

未払金

23,028

23,028

22,579

179

124

80

49

17

その他（注）

57,688

57,688

10,528

－

－

－

－

47,160

デリバティブ負債

 

 

 

 

 

 

 

 

商品先物取引

2

2

2

－

－

－

－

－

金利スワップ取引

438

438

1

16

144

55

148

75

金利通貨スワップ取引

79

79

－

－

－

79

－

－

（注）　その他は、主に預り金、受入保証金等です。なお、受入保証金は、営業取引の継続中は原則として返済を予定していないものであるため、「５年超」に区分しております。

 

前連結会計年度（2017年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

帳簿価額

契約上の

キャッ

シュ・

フロー

１年以内

１年超

２年以内

２年超

３年以内

３年超

４年以内

４年超

５年以内

５年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

36,488

36,488

36,488

－

－

－

－

－

短期借入金

15,356

15,356

15,356

－

－

－

－

－

コマーシャル・ペーパー

32,000

32,000

32,000

－

－

－

－

－

長期借入金

126,573

126,764

23,297

20,455

19,400

19,543

14,540

29,528

社債

59,971

60,129

10,068

10,013

20,013

10,008

10,003

23

リース負債

30,828

30,828

6,533

4,651

3,530

2,738

2,621

10,756

未払金

23,899

23,899

23,456

194

142

77

29

0

その他（注）

54,923

54,923

9,817

－

－

－

－

45,106

デリバティブ負債

 

 

 

 

 

 

 

 

商品先物取引

17

17

17

－

－

－

－

－

金利スワップ取引

293

293

3

78

36

115

60

－

金利通貨スワップ取引

119

119

－

－

119

－

－

－

（注）　その他は、主に預り金、受入保証金等です。なお、受入保証金は、営業取引の継続中は原則として返済を予定していないものであるため、「５年超」に区分しております。

 

当連結会計年度（2018年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

帳簿価額

契約上の

キャッ

シュ・

フロー

１年以内

１年超

２年以内

２年超

３年以内

３年超

４年以内

４年超

５年以内

５年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

35,292

35,292

35,292

－

－

－

－

－

短期借入金

14,936

14,936

14,936

－

－

－

－

－

コマーシャル・ペーパー

28,500

28,500

28,500

－

－

－

－

－

長期借入金

115,079

115,236

20,424

20,205

19,539

14,540

21,523

19,006

社債

69,832

70,061

10,013

20,013

30,008

10,003

23

－

リース負債

31,238

31,238

6,743

4,660

3,500

3,239

1,714

11,382

未払金

24,337

24,337

23,998

167

103

57

12

－

その他（注）

54,956

54,956

9,890

－

－

－

－

45,066

デリバティブ負債

 

 

 

 

 

 

 

 

為替予約取引

8

8

8

－

－

－

－

－

商品先物取引

172

172

172

－

－

－

－

－

金利スワップ取引

204

204

18

24

104

58

－

－

金利通貨スワップ取引

142

142

－

142

－

－

－

－

（注）　その他は、主に預り金、受入保証金等です。なお、受入保証金は、営業取引の継続中は原則として返済を予定していないものであるため、「５年超」に区分しております。

(5）為替リスク

　当社グループのグローバルな事業展開から生じる外貨建ての債権債務は、為替の変動リスクに晒されております。

　当社グループは、外貨建ての営業債権債務や借入金及び貸付金について、必要に応じ為替予約や通貨スワップを利用してヘッジしております。

 

為替感応度分析

　当社グループが連結会計年度末において保有する外貨建金融商品において、連結会計年度末日の為替レートが、米ドルに対してそれぞれ１％円高となった場合に、連結損益計算書の税引前利益に与える影響は、以下のとおりであります。

　この分析は、為替リスクの各エクスポージャーに１％を乗じて算定し、各為替レートの変動が他の変数（他の通貨の為替レート、金利等）に与える影響はないものと仮定しております。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

米ドル（１％円高）

△0

0

 

(6）金利リスク

　当社グループの金利リスクは、現金同等物等とのネット後の有利子負債から生じます。

　当社グループが発行する借入金及び社債は、営業取引や設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。

　当社グループは、当該リスクをデリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしております。

 

金利感応度分析

　当社グループが連結会計年度末において保有する金融商品において、金利が100ベーシス・ポイント上昇した場合の、連結損益計算書の税引前利益に与える影響は、以下のとおりであります。

　金利変動の影響を受ける金融商品を対象としており、為替変動の影響等その他の要因は一定であることを前提としております。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

税引前利益

△112

△62

 

(7）市場価格の変動リスク

　当社グループの保有する有価証券等は、市場価格の変動リスクに晒されております。

　当社グループは、有価証券等について、定期的に公正価値や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 

(8）金融商品の公正価値

　金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを以下のように分類しております。

 

レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における無調整の公表価格により測定された公正価値

レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル３：重要な観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値

 

　レベル間の重要な振替が行われた金融商品の有無は期末日ごとに判断しております。前連結会計年度及び当連結会計年度において、レベル間の重要な振替が行われた金融商品はありません。

 

①経常的に公正価値で測定する金融商品

　公正価値で測定している金融資産及び金融負債は、以下のとおりであります。

移行日（2017年１月１日）

（単位：百万円）

 

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

金融資産

 

 

 

 

　デリバティブ資産

－

3,158

－

3,158

　株式

52,318

－

15,538

67,856

合計

52,318

3,158

15,538

71,015

金融負債

 

 

 

 

　デリバティブ負債

－

539

－

539

合計

－

539

－

539

 

前連結会計年度（2017年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

金融資産

 

 

 

 

　デリバティブ資産

－

823

－

823

　株式

54,429

－

17,389

71,818

合計

54,429

823

17,389

72,642

金融負債

 

 

 

 

　デリバティブ負債

－

511

－

511

合計

－

511

－

511

 

当連結会計年度（2018年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

金融資産

 

 

 

 

　デリバティブ資産

－

217

－

217

　株式

45,006

－

14,477

59,483

合計

45,006

217

14,477

59,701

金融負債

 

 

 

 

　デリバティブ負債

－

650

－

650

合計

－

650

－

650

 

株式

　株式はその他の金融資産に含まれております。

　レベル１に分類される市場性のある株式の公正価値は、同一の資産又は負債の活発な市場における無調整の公表価格によっております。

　レベル３に分類される活発な市場における公表価格が入手できない非上場株式及び出資金の公正価値は、合理的に入手可能な類似企業のPER比準及びPBR比準等のインプットにより、類似企業比較法又はその他の適切な評価技法を用いて算定しております。

　公正価値は類似企業のPER比準等によって変動することが想定されます。なお、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。

　レベル３に分類される金融商品は、適切な権限者に承認された公正価値測定に係る評価方法を含む評価方針及び手続に従い、評価者が各対象金融商品の評価方法を決定し、公正価値を算定しております。その結果は適切な権限者がレビュー及び承認しております。

 

デリバティブ資産及びデリバティブ負債

　デリバティブ資産及びデリバティブ負債はそれぞれその他の金融資産及び金融負債に含まれ、純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債に分類しております。これらは為替予約、通貨スワップ及び金利スワップ等であり、主に外国為替相場や金利等の観察可能なインプットを用いたモデルに基づき測定しております。

 

　レベル３に分類された金融商品の増減は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

期首残高

15,538

17,389

その他の包括利益（注）

1,791

△3,283

購入

305

500

売却

△100

△94

その他の増減

△144

△35

期末残高

17,389

14,477

（注）　連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。

 

②償却原価で測定する金融商品

　償却原価で測定している金融資産及び金融負債の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。

移行日（2017年１月１日）

（単位：百万円）

 

 

帳簿価額

公正価値

レベル１

レベル２

レベル３

合計

資産

 

 

 

 

 

長期貸付金

9,103

－

9,103

－

9,103

合計

9,103

－

9,103

－

9,103

負債

 

 

 

 

 

長期借入金

129,260

－

127,078

－

127,078

社債

60,049

－

60,617

－

60,617

合計

189,309

－

187,698

－

187,698

 

前連結会計年度（2017年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

帳簿価額

公正価値

レベル１

レベル２

レベル３

合計

資産

 

 

 

 

 

長期貸付金

4,694

－

4,696

－

4,696

債券

1,000

－

1,041

－

1,041

合計

5,694

－

5,736

－

5,736

負債

 

 

 

 

 

長期借入金

126,573

－

127,018

－

127,018

社債

59,971

－

60,327

－

60,327

合計

186,544

－

187,344

－

187,344

 

当連結会計年度（2018年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

帳簿価額

公正価値

レベル１

レベル２

レベル３

合計

資産

 

 

 

 

 

長期貸付金

495

－

497

－

497

債券

5,000

－

5,201

－

5,201

合計

5,495

－

5,698

－

5,698

負債

 

 

 

 

 

長期借入金

115,079

－

115,662

－

115,662

社債

69,832

－

70,158

－

70,158

合計

184,911

－

185,820

－

185,820

 

　公正価値が帳簿価額と近似している商品は、上記の表中には含めておりません。

 

長期貸付金

　レベル２に分類される貸付金の公正価値は、元利金の受取見込額を、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値に基づき算定しております。

 

債券

　レベル２に分類される債券の公正価値は、元利金の合計額を、信用リスクを勘案した利率で割り引いた現在価値に基づき算定しております。

 

長期借入金

　レベル２に分類される長期借入金の公正価値は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値に基づき算定しております。

 

社債

　レベル２に分類される社債の公正価値は、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しております。

 

(9）デリバティブ取引

①ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

　ヘッジ手段の契約額等の期日別分析は、以下のとおりであります。

移行日（2017年１月１日）

（単位：百万円）

 

 

契約額等

１年以内

１年超

２年以内

２年超

３年以内

３年超

４年以内

４年超

５年以内

５年超

キャッシュ・フローヘッジ

 

 

 

 

 

 

 

為替リスク

 

 

 

 

 

 

 

為替予約取引

951

951

－

－

－

－

－

商品価格リスク

 

 

 

 

 

 

 

商品先物取引

122

122

－

－

－

－

－

金利リスク

 

 

 

 

 

 

 

金利スワップ取引

37,563

141

4,000

11,515

8,457

8,950

4,500

金利及び為替リスク

 

 

 

 

 

 

 

金利通貨スワップ取引

11,806

5,000

5,002

－

1,804

－

－

 

前連結会計年度（2017年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

契約額等

１年以内

１年超

２年以内

２年超

３年以内

３年超

４年以内

４年超

５年以内

５年超

キャッシュ・フローヘッジ

 

 

 

 

 

 

 

為替リスク

 

 

 

 

 

 

 

為替予約取引

1,672

1,672

－

－

－

－

－

商品価格リスク

 

 

 

 

 

 

 

商品先物取引

413

413

－

－

－

－

－

金利リスク

 

 

 

 

 

 

 

金利スワップ取引

37,244

4,000

11,470

8,324

8,950

4,500

－

金利及び為替リスク

 

 

 

 

 

 

 

金利通貨スワップ取引

6,806

5,002

－

1,804

－

－

－

 

当連結会計年度（2018年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

契約額等

１年以内

１年超

２年以内

２年超

３年以内

３年超

４年以内

４年超

５年以内

５年超

キャッシュ・フローヘッジ

 

 

 

 

 

 

 

為替リスク

 

 

 

 

 

 

 

為替予約取引

1,203

1,203

－

－

－

－

－

商品価格リスク

 

 

 

 

 

 

 

商品先物取引

1,707

1,707

－

－

－

－

－

金利リスク

 

 

 

 

 

 

 

金利スワップ取引

33,134

11,442

8,242

8,950

4,500

－

－

金利及び為替リスク

 

 

 

 

 

 

 

金利通貨スワップ取引

1,804

－

1,804

－

－

－

－

 

　為替予約取引及び通貨スワップ取引の主な予約レート、商品先物取引の主な価格、並びに金利スワップ取引の主な支払利率は、以下のとおりであります。

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

キャッシュ・フローヘッジ

 

 

 

為替リスク

 

 

 

為替予約取引

 

 

 

米ドル

101.40円－115.84円

101.40円－113.37円

108.15円－110.87円

ユーロ

114.80円

132.86円

126.52円－132.86円

商品価格リスク

 

 

 

商品先物取引

 

 

 

冷凍濃縮果汁先物契約

1.910-1.945ドル/lb

1.328-1.550ドル/lb

1.285-1.570ドル/lb

金利リスク

 

 

 

金利スワップ取引

 

 

 

支払固定・受取変動

0.40％－2.22％

0.40％－2.16％

0.40％－2.16％

金利及び為替リスク

 

 

 

金利通貨スワップ取引

 

 

 

受取円・支払米ドル

81.35円－120.45円

97.20円－120.45円

120.45円

支払固定・受取変動

0.13％－0.45％

0.13％－0.45％

0.13％

 

　ヘッジ手段に指定された項目に関する金額は、以下のとおりであります。

移行日（2017年１月１日）

（単位：百万円）

 

 

契約額等

帳簿価額

連結財政状態

計算書の科目

資産

負債

キャッシュ・フローヘッジ

 

 

 

 

為替リスク

 

 

 

 

為替予約取引

951

67

－

その他の金融資産

商品価格リスク

 

 

 

 

商品先物取引

122

－

2

その他の金融負債

金利リスク

 

 

 

 

金利スワップ取引

37,563

15

438

その他の金融資産

その他の金融負債

為替及び金利リスク

 

 

 

 

金利通貨スワップ取引

11,806

3,036

79

その他の金融資産

その他の金融負債

 

前連結会計年度（2017年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

契約額等

帳簿価額

連結財政状態

計算書の科目

資産

負債

キャッシュ・フローヘッジ

 

 

 

 

為替リスク

 

 

 

 

為替予約取引

1,672

15

－

その他の金融資産

商品価格リスク

 

 

 

 

商品先物取引

413

－

17

その他の金融負債

金利リスク

 

 

 

 

金利スワップ取引

37,244

41

293

その他の金融資産

その他の金融負債

為替及び金利リスク

 

 

 

 

金利通貨スワップ取引

6,806

765

119

その他の金融資産

その他の金融負債

 

当連結会計年度（2018年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

契約額等

帳簿価額

連結財政状態

計算書の科目

資産

負債

キャッシュ・フローヘッジ

 

 

 

 

為替リスク

 

 

 

 

為替予約取引

1,203

0

8

その他の金融資産

その他の金融負債

商品価格リスク

 

 

 

 

商品先物取引

1,707

－

172

その他の金融負債

金利リスク

 

 

 

 

金利スワップ取引

33,134

70

204

その他の金融資産

その他の金融負債

為替及び金利リスク

 

 

 

 

金利通貨スワップ取引

1,804

－

142

その他の金融負債

　なお、純損益に認識したヘッジの非有効部分の金額に重要性はないため、ヘッジ非有効部分を計算するために用いた公正価値の変動額の記載は省略しております。

 

　ヘッジ対象に指定された項目に関する金額は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

キャッシュ・

フローヘッジ

剰余金

キャッシュ・

フローヘッジ

剰余金

キャッシュ・

フローヘッジ

剰余金

キャッシュ・フローヘッジ

 

 

 

為替リスク

 

 

 

予定購入

67

15

△8

商品価格リスク

 

 

 

予定購入

△2

△17

△172

金利リスク

 

 

 

借入金利息

△423

△252

△134

為替及び金利リスク

 

 

 

外貨建借入金及び借入金利息

△95

△14

1

　なお、純損益に認識したヘッジの非有効部分の金額に重要性はないため、ヘッジ非有効部分を計算するために用いた公正価値の変動額の記載は省略しております。

 

　ヘッジ会計の適用による連結損益計算書及び連結包括利益計算書への影響金額は、以下のとおりであります。

前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

その他の包括利益に

認識したヘッジ手段の

公正価値の変動額

キャッシュ・フロー

ヘッジ剰余金から損益

への組替調整額

組替調整による損益が

含まれる連結損益

計算書の科目

キャッシュ・フローヘッジ

 

 

 

為替リスク　- 為替予約取引

△117

65

金融費用

商品価格リスク　- 商品先物取引

2

△17

金融費用

金利リスク　- 金利スワップ取引

23

148

金融費用

為替及び金利リスク　- 金利通貨スワップ取引

251

△170

金融費用

（注）税効果考慮前の金額であります。

 

当連結会計年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

（単位：百万円）

 

 

その他の包括利益に

認識したヘッジ手段の

公正価値の変動額

キャッシュ・フロー

ヘッジ剰余金から損益

への組替調整額

組替調整による損益が

含まれる連結損益

計算書の科目

キャッシュ・フローヘッジ

 

 

 

為替リスク　- 為替予約取引

△8

△15

金融費用

商品価格リスク　- 商品先物取引

△135

△20

金融費用

金利リスク　- 金利スワップ取引

204

△86

金融費用

為替及び金利リスク　- 金利通貨スワップ取引

183

△167

金融費用

（注）税効果考慮前の金額であります。

 

②ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

　デリバティブの詳細は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

契約額等

うち

１年超

公正価値

契約額等

うち

１年超

公正価値

契約額等

うち

１年超

公正価値

為替予約取引

1,789

－

23

1,659

－

0

3,693

－

99

通貨スワップ取引

116

－

0

－

－

－

－

－

－

商品オプション

取引

13

－

△3

92

－

△79

170

－

△76

合計

1,919

－

20

1,751

－

△79

3,863

－

23

 

38．子会社

　当連結会計年度末における主要な子会社の状況は、「第１ 企業の概況　４ 関係会社の状況」に記載のとおりであります。

 

39．関連当事者

(1）関連当事者との取引

　重要性のある関連当事者との取引はありません。

 

(2）主要な経営幹部に対する報酬

　当社グループの主要な経営幹部に対する報酬は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年１月１日

至　2017年12月31日）

当連結会計年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

短期従業員給付

307

284

株式に基づく報酬

30

-

合計

337

284

 

40．コミットメント

　決算日以降の支出に関するコミットメントは、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

有形固定資産の取得

2,101

3,960

投資不動産の取得（注）

 

4,127

無形資産の取得

-

269

　　　　（注）投資不動産の取得は、投資不動産の維持若しくは開発に関する契約上の債務となります。

 

41．偶発債務

(1）保証債務

　一般取引先の金融機関からの借入金について行っている保証は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当連結会計年度

（2018年12月31日）

一般取引先

502

100

従業員（住宅取得資金）

272

195

合計

774

295

 

(2）訴訟事項

　該当事項はありません。

 

42．重要な後発事象

　当社は、2019年１月31日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるサッポロ不動産開発株式会社が所有する以下の投資不動産（信託受益権）の譲渡を決議いたしました。

１．譲渡の理由

　不動産証券化により、戦略的な物件ポートフォリオの組替を実施するとともに資金調達手段の多様化と事業機能の拡大を図るため。

２．譲渡資産の内容

　東京都渋谷区所在の投資不動産１物件

３．譲渡先の概要

　譲渡の相手先は新設の国内合同会社（SPC）１社です。

４．売買契約締結日

　2019年３月20日

５．物件引渡日

　2019年３月20日

６．譲渡価格

　8,586百万円

７．損益に与える影響

　本件譲渡に伴い、2019年12月期において、譲渡益として、1,880百万円をその他の営業収益に計上する見込みであります。

 

43．初度適用

　当社グループは、当連結会計年度からIFRSに準拠した連結財務諸表を開示しております。日本基準に準拠して作成された直近の連結財務諸表は2017年12月31日に終了する連結会計年度に関するものであり、IFRSへの移行日は2017年１月１日であります。

　IFRSでは、IFRSを初めて適用する会社に対して、原則として、IFRSで要求される基準を遡及して適用することを求めております。ただし、IFRS第１号では、IFRSで要求される基準の一部について任意に遡及適用を免除する規定及び強制的に遡及適用を禁止する例外規定を定めております。

　当社グループが日本基準からIFRSへ移行するにあたり、採用した免除規定は以下のとおりであります。

 

・企業結合

　移行日前に行われた企業結合に対して、IFRS第３号「企業結合」を遡及適用しないことを選択することが認められております。当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日前に行われた企業結合に対して、一部を除きIFRS第３号を遡及適用しないことを選択しております。この結果、遡及適用しないことを選択した移行日前の企業結合から生じたのれんの額については、日本基準に基づく移行日時点での帳簿価額によっております。なお、のれんについては、減損の兆候の有無に関わらず、移行日時点で減損テストを実施しております。

 

・みなし原価

　IFRS第１号では、有形固定資産及び無形資産に移行日現在の公正価値を当該日現在のみなし原価として使用することが認められております。当社グループは、一部の有形固定資産について、移行日現在の公正価値を当該日におけるIFRS上のみなし原価として使用しております。

 

・在外営業活動体の換算差額

　IFRS第１号では、移行日現在の在外営業活動体の換算差額の累計額をゼロとみなすことを選択することが認められております。当社グループは、在外営業活動体の換算差額の累計額を移行日現在でゼロとみなすことを選択しております。

 

・移行日以前に認識した金融商品の指定

　IFRS第１号では、IFRS第９号における分類について、当初認識時点で存在する事実及び状況ではなく、移行日時点の事実及び状況に基づき判断することができます。また、移行日時点に存在する事実及び状況に基づき資本性金融資産の公正価値の変動をその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指定することができます。当社は、IFRS第９号における分類について、移行日時点で存在する事実及び状況に基づき判断を行っており、一部の資本性金融資産についてその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指定しております。

 

・借手のリース

　IFRS第１号では、借手のリースにおけるリース負債及び使用権資産を認識する際に、すべてのリースについてリース負債及び使用権資産を移行日現在で測定することが認められております。当社グループは、リース負債を移行日現在で測定しており、当該リース負債について、残りのリース料を移行日現在の借手の追加借入利率で割り引いた現在価値としております。また、当社グループは、使用権資産を移行日現在で測定しており、リース負債と同額としております。なお、リース期間が移行日から12ヶ月以内に終了するリース及び原資産が少額であるリースについて、当該リースに関連したリース料を、リース期間にわたり定額法又は他の規則的な基礎のいずれかにより費用として認識しております。

 

　IFRSの初度適用において開示が求められる調整表は以下のとおりであります。なお、調整表の「表示組替」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、「認識及び測定の差異」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しております。

 

移行日（2017年１月１日）現在の資本に対する調整

（単位：百万円）

 

日本基準表示科目

日本基準

表示組替

認識及び

測定の差異

IFRS

注記

IFRS表示科目

資産の部

 

 

 

 

 

資産

流動資産

 

 

 

 

 

流動資産

現金及び預金

10,589

△114

－

10,476

 

現金及び現金同等物

受取手形及び売掛金

96,851

△82

△194

96,574

①

営業債権及びその他の債権

商品及び製品

24,657

△24,657

－

－

 

 

原材料及び貯蔵品

13,315

△13,315

－

－

 

 

 

－

38,343

△724

37,619

①

棚卸資産

 

－

7,452

2,516

9,967

⑥

その他の金融資産

その他

15,213

△7,696

△131

7,386

 

その他の流動資産

繰延税金資産

3,640

△3,640

－

－

 

 

貸倒引当金

△82

82

－

－

 

 

 

164,184

△3,627

1,466

162,022

 

小計

 

－

359

－

359

 

売却目的で保有する資産

流動資産合計

164,184

△3,269

1,466

162,381

 

流動資産合計

固定資産

 

 

 

 

 

非流動資産

有形固定資産

345,496

△223,544

29,651

151,602

③④

有形固定資産

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

のれん

27,439

－

△5,956

21,483

⑤

のれん

その他

10,511

△409

202

10,305

 

無形資産

 

－

223,595

－

223,595

 

投資不動産

投資その他の資産

 

 

 

 

 

 

投資有価証券

59,296

△59,296

－

－

 

 

 

－

372

－

372

 

持分法で会計処理されている投資

 

－

68,783

10,495

79,278

⑥

その他の金融資産

長期貸付金

4,790

△4,790

－

－

 

 

その他

14,760

△6,265

426

8,921

 

その他の非流動資産

繰延税金資産

1,071

△3,308

4,414

2,176

②

繰延税金資産

貸倒引当金

△1,195

1,195

－

－

 

 

固定資産合計

462,168

△3,666

39,231

497,733

 

非流動資産合計

資産合計

626,352

△6,935

40,697

660,114

 

資産合計

 

 

（単位：百万円）

 

日本基準表示科目

日本基準

表示組替

認識及び

測定の差異

IFRS

注記

IFRS表示科目

 

 

 

 

 

 

負債及び資本

負債の部

 

 

 

 

 

負債

流動負債

 

 

 

 

 

流動負債

支払手形及び買掛金

38,503

－

△43

38,460

 

営業債務及びその他の債務

短期借入金

30,337

△30,337

－

－

 

 

コマーシャル・ペーパー

33,000

△33,000

－

－

 

 

１年内償還予定の社債

10,083

△10,083

－

－

 

 

 

－

73,421

2,159

75,580

⑥

社債及び借入金

リース債務

3,024

－

3,584

6,609

④

リース負債

未払法人税等

1,681

－

△111

1,570

 

未払法人所得税

 

－

32,988

120

33,108

⑥

その他の金融負債

賞与引当金

2,980

△2,980

－

－

 

 

未払酒税

34,228

△34,228

－

－

 

 

預り金

8,215

△8,215

－

－

 

 

その他

50,072

12,338

4,014

66,424

⑦

その他の流動負債

流動負債合計

212,123

△96

9,724

221,750

 

流動負債合計

固定負債

 

 

 

 

 

非流動負債

社債

50,129

△50,129

－

－

 

 

長期借入金

114,594

△114,594

－

－

 

 

 

－

164,723

512

165,235

⑥

社債及び借入金

 

－

47,609

517

48,125

⑥

その他の金融負債

退職給付に係る負債

8,996

－

－

8,996

 

退職給付に係る負債

リース債務

6,969

－

17,654

24,623

④

リース負債

受入保証金

33,242

△33,242

－

－

 

 

その他

15,115

△14,367

1,941

2,689

 

その他の非流動負債

繰延税金負債

18,804

△6,839

14,490

26,455

②

繰延税金負債

固定負債合計

247,848

△6,839

35,113

276,122

 

非流動負債合計

負債合計

459,971

△6,935

44,837

497,872

 

負債合計

純資産の部

 

 

 

 

 

資本

資本金

53,887

－

－

53,887

 

資本金

資本剰余金

46,089

－

△5,383

40,706

⑤

資本剰余金

自己株式

△1,796

－

－

△1,796

 

自己株式

利益剰余金

41,932

－

△5,617

36,315

⑨

利益剰余金

その他の包括利益累計額

20,574

－

7,941

28,515

⑧

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

157,628

 

親会社の所有者に帰属する持分合計

非支配株主持分

5,694

－

△1,081

4,613

 

非支配持分

純資産合計

166,381

－

△4,140

162,241

 

資本合計

負債純資産合計

626,352

△6,935

40,697

660,114

 

負債及び資本合計

 

前連結会計年度末（2017年12月31日）現在の資本に対する調整

（単位：百万円）

 

日本基準表示科目

日本基準

表示組替

認識及び

測定の差異

IFRS

注記

IFRS表示科目

資産の部

 

 

 

 

 

資産

流動資産

 

 

 

 

 

流動資産

現金及び預金

12,718

△181

－

12,537

 

現金及び現金同等物

受取手形及び売掛金

98,605

△103

△176

98,325

①

営業債権及びその他の債権

商品及び製品

24,681

△24,681

－

－

 

 

原材料及び貯蔵品

13,638

△13,638

－

－

 

 

 

－

38,718

△846

37,873

①

棚卸資産

 

－

8,216

892

9,107

⑥

その他の金融資産

その他

15,413

△8,433

△66

6,914

 

その他の流動資産

繰延税金資産

3,900

△3,878

△22

－

 

 

貸倒引当金

△103

103

－

－

 

 

流動資産合計

168,852

△3,878

△219

164,755

 

流動資産合計

固定資産

 

 

 

 

 

非流動資産

有形固定資産

343,763

△219,266

26,837

151,334

③④

有形固定資産

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

のれん

26,948

－

△2,006

24,942

⑤

のれん

その他

13,575

△391

155

13,339

 

無形資産

 

－

219,658

－

219,658

 

投資不動産

投資その他の資産

 

 

 

 

 

 

投資有価証券

62,146

△62,146

－

－

 

 

 

－

391

－

391

 

持分法で会計処理されている投資

 

－

66,904

11,773

78,677

⑥

その他の金融資産

長期貸付金

428

△428

－

－

 

 

その他

14,828

△5,938

419

9,309

 

その他の非流動資産

繰延税金資産

1,306

△5,201

6,220

2,326

②

繰延税金資産

貸倒引当金

△1,216

1,216

－

－

 

 

固定資産合計

461,779

△5,201

43,398

499,976

 

非流動資産合計

資産合計

630,631

△9,079

43,179

664,731

 

資産合計

 

 

（単位：百万円）

 

日本基準表示科目

日本基準

表示組替

認識及び

測定の差異

IFRS

注記

IFRS表示科目

 

 

 

 

 

 

負債及び資本

負債の部

 

 

 

 

 

負債

流動負債

 

 

 

 

 

流動負債

支払手形及び買掛金

36,530

－

△43

36,488

 

営業債務及びその他の債務

短期借入金

37,882

△37,882

－

－

 

 

コマーシャル・ペーパー

32,000

△32,000

－

－

 

 

１年内償還予定の社債

10,068

△10,068

－

－

 

 

 

－

79,950

765

80,716

⑥

社債及び借入金

リース債務

2,691

－

3,842

6,533

④

リース負債

未払法人税等

5,202

－

5

5,207

 

未払法人所得税

 

－

33,060

216

33,277

⑥

その他の金融負債

賞与引当金

3,090

△3,090

－

－

 

 

未払酒税

34,408

△34,408

－

－

 

 

預り金

7,817

△7,817

－

－

 

 

その他

50,484

12,255

3,850

66,590

⑦

その他の流動負債

流動負債合計

220,173

△0

8,636

228,809

 

流動負債合計

固定負債

 

 

 

 

 

非流動負債

社債

50,061

△50,061

－

－

 

 

長期借入金

103,578

△103,578

－

－

 

 

 

－

153,639

△455

153,184

⑥

社債及び借入金

 

－

45,548

408

45,956

⑥

その他の金融負債

退職給付に係る負債

5,493

－

790

6,283

 

退職給付に係る負債

リース債務

5,960

－

18,335

24,295

④

リース負債

受入保証金

31,086

△31,086

－

－

 

 

その他

15,324

△14,462

1,759

2,621

 

その他の非流動負債

繰延税金負債

21,292

△9,079

15,658

27,872

②

繰延税金負債

固定負債合計

232,795

△9,079

36,496

260,212

 

非流動負債合計

負債合計

452,968

△9,079

45,132

489,021

 

負債合計

純資産の部

 

 

 

 

 

資本

資本金

53,887

－

－

53,887

 

資本金

資本剰余金

46,091

－

△5,266

40,825

⑤

資本剰余金

自己株式

△1,807

－

－

△1,807

 

自己株式

利益剰余金

50,023

－

△5,532

44,491

⑨

利益剰余金

その他の包括利益累計額

25,274

－

9,385

34,659

⑧

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

172,055

 

親会社の所有者に帰属する持分合計

非支配株主持分

4,195

－

△539

3,655

 

非支配持分

純資産合計

177,663

－

△1,952

175,710

 

資本合計

負債純資産合計

630,631

△9,079

43,179

664,731

 

負債及び資本合計

 

資本に対する調整に関する注記

(1）表示組替

Ａ　営業債権及びその他の債権

　日本基準において区分掲記している「受取手形及び売掛金」「貸倒引当金」を、IFRSでは「営業債権及びその他の債権」として表示しております。

 

Ｂ　棚卸資産

　日本基準において区分掲記している「商品及び製品」、「原材料及び貯蔵品」及び「その他」に含まれる仕掛品を、IFRSでは「棚卸資産」として表示しております。

 

Ｃ　その他の金融資産、その他の金融負債

　IFRSの表示規定に基づき、「その他の金融資産」及び「その他の金融負債」を区分掲記しております。

　日本基準では固定資産に区分掲記している「投資有価証券」「長期貸付金」及び「その他」に含まれる敷金・入居保証金を、IFRSでは「その他の金融資産」に含めて表示しております。

　また、日本基準では流動負債に区分掲記している「預り金」を、IFRSでは「その他の金融負債」に含めて表示しております。

 

Ｄ　繰延税金資産、繰延税金負債

　日本基準において流動資産及び流動負債に区分掲記している「繰延税金資産」及び「繰延税金負債」を、IFRSでは全て非流動項目に分類するものとされているため、非流動項目に組替えております。

 

Ｅ　売却目的で保有する資産

　IFRS第５号に基づき、「売却目的で保有する資産」を区分掲記しております。

 

Ｆ　投資不動産

　日本基準では投資不動産の定義に該当する有形固定資産について、固定資産の「有形固定資産」に含めて表示していましたが、IFRSでは「投資不動産」として表示しております。

 

(2）認識及び測定の差異

①　営業債権及びその他の債権及び棚卸資産

　日本基準においては一部の取引を出荷基準により収益を認識しておりましたが、IFRSにおいては主として物品の引渡時点で収益を認識しております。

　また、日本基準において、主に広告宣伝や販売促進のために保有する物品について棚卸資産として認識しておりましたが、IFRSでは、購入時に費用として認識しております。

 

②　繰延税金資産及び繰延税金負債

　日本基準からIFRSへの調整に伴い一時差異が発生したこと等により、繰延税金資産及び繰延税金負債の金額を調整しております。

 

③　有形固定資産

　IFRSの適用にあたり償却方法等の変更を行っており、有形固定資産の帳簿価額が減少しております。また、一部の有形固定資産について、移行日現在の公正価値をみなし原価として使用する選択可能な免除規定を適用しております。移行日におけるみなし原価を使用した有形固定資産の従前の帳簿価額は39,044百万円、公正価値の総額は71,253百万円です。

 

④　リース負債

　日本基準では、借手のリースについてファイナンス・リースとオペレーティング・リースに分類し、オペレーティング・リースについては通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っておりました。IFRSでは、借手のリースについてファイナンス・リース又はオペレーティング・リースに分類することはないため、リース取引についてリース資産（使用権資産）及びリース債務（リース負債）を両建て計上しております。

 

⑤　のれん

　日本基準では、20年以内の合理的な年数で均等償却しておりましたが、IFRSでは移行日以降の償却を停止し、毎期減損テストを実施しております。

　また、日本基準では、支配の喪失を伴わない子会社に対する持分の変動（追加取得取引）は外部取引として処理され、のれんの調整を行っておりました。IFRSでは、資本取引として処理することから、のれんの調整は行わず、「資本剰余金」が変動しております。

 

⑥　社債及び借入金、その他の金融資産、その他の金融負債

　日本基準では非上場株式について、取得原価を基礎として計上し、必要により発行会社の財政状態の悪化に応じて減損処理を行っておりましたが、IFRSではその他の包括利益を通じて公正価値で測定する選択をしております。

　また、日本基準では金利スワップ等について、特例処理等を行っておりましたが、IFRSでは原則的なヘッジ会計の処理を行い、社債及び借入金、デリバティブ資産・デリバティブ負債を計上し、評価差額をその他の包括利益に計上しております。

 

⑦　その他の流動負債

　日本基準では会計処理が求められていなかった未消化の有給休暇について、IFRSでは負債として認識しております。

 

⑧　その他の資本の構成要素

　日本基準における在外子会社に係る換算差額累計額は、移行日において全額を「利益剰余金」に振り替えております。

　日本基準では非上場株式について、取得原価を基礎として計上し、必要により発行会社の財政状態の悪化に応じて減損処理を行っておりましたが、IFRSではその他の包括利益を通じて公正価値で測定する選択をしております。

　日本基準では過去勤務費用について、発生時にその他の包括利益を通じて純資産の部に計上したうえで、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数により費用処理しておりました。IFRSでは発生時にその全額を純損益として認識しております。

 

⑨　利益剰余金

　IFRS適用に伴う調整による利益剰余金への影響は以下のとおりであります。なお、以下の金額は、関連する税効果及び非支配持分を調整した後の金額であります。

（単位：百万円）

 

 

移行日

（2017年１月１日）

前連結会計年度

（2017年12月31日）

営業債権及びその他の債権及び棚卸資産（①参照）

△418

△510

有形固定資産（③参照）

△1,610

△4,851

リース負債（④参照）

252

217

のれん（⑤参照）

－

3,904

その他の金融資産、その他の金融負債（⑥参照）

263

275

その他の流動負債（⑦参照）

△2,739

△2,643

その他の資本の構成要素（⑧参照）

△1,382

△1,739

その他

16

△185

利益剰余金に対する調整合計

△5,617

△5,532

 

前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）の損益及び包括利益に対する調整

（単位：百万円）

 

日本基準表示科目

日本基準

表示組替

認識及び

測定の差異

IFRS

注記

IFRS表示科目

売上高

551,549

－

△14,963

536,585

①

売上収益

売上原価

358,573

－

14,576

373,148

①②

④

売上原価

売上総利益

192,976

－

△29,539

163,437

 

売上総利益

販売費及び一般管理費

175,944

－

△29,952

145,991

①②

③④

販売費及び一般管理費

 

－

2,716

△1,687

1,029

 

その他の営業収益

 

－

5,813

△144

5,669

 

その他の営業費用

営業利益

17,033

△3,097

△1,130

12,806

 

営業利益

営業外収益

2,093

△2,093

－

－

 

 

営業外費用

2,715

△2,715

－

－

 

 

特別利益

6,814

△6,814

－

－

 

 

特別損失

5,423

△5,423

－

－

 

 

 

－

6,171

△4,833

1,338

⑤

金融収益

 

－

2,324

302

2,626

 

金融費用

 

－

19

△0

19

 

持分法による投資利益

税金等調整前当期純利益

17,802

－

△6,264

11,538

 

税引前利益

法人税等

8,182

－

△3,012

5,170

⑤

法人所得税

当期純利益

9,619

－

△3,252

6,367

 

当期利益

その他の包括利益

 

 

 

 

 

その他の包括利益

その他有価証券評価差額金

3,416

－

4,785

8,202

⑤

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

退職給付に係る調整額

189

－

348

537

④

確定給付制度の再測定

為替換算調整勘定

1,019

－

13

1,032

 

在外営業活動体の換算差額

繰延ヘッジ損益

△60

－

174

114

 

キャッシュ・フローヘッジの公正価値の純変動の有効部分

包括利益

14,184

－

2,068

16,252

 

当期包括利益

 

損益及び包括利益に対する調整に関する注記

(1）表示組替

Ａ　その他の営業収益、その他の営業費用、金融収益、金融費用及び持分法による投資利益

　日本基準において「営業外収益」、「営業外費用」、「特別利益」及び「特別損失」に表示していた項目を、IFRSにおいては財務関連項目を「金融収益」又は「金融費用」に、それ以外の項目については、「その他の営業収益」、「その他の営業費用」又は「持分法による投資利益」に表示しております。

 

(2）認識及び測定の差異

①　売上収益、売上原価及び販売費及び一般管理費

　日本基準において、一部のリベート等は「販売費及び一般管理費」に表示しておりましたが、IFRSにおいては「売上収益」より控除して表示しております。

　日本基準において、一部の取引を出荷基準により収益を認識しておりましたが、IFRSにおいては主として物品引渡時点で収益を認識しております。

 

②　売上原価及び販売費及び一般管理費

　IFRSの適用にあたり有形固定資産の償却方法等の変更を行っており、売上原価及び販売費及び一般管理費に含まれる減価償却費が増減しております。

 

③　販売費及び一般管理費

　日本基準において、のれんについてはその効果の及ぶ期間を見積り、その期間で償却することとしておりましたが、IFRSでは移行日以降の償却を停止しております。

 

④　売上原価、販売費及び一般管理費及び確定給付制度の再測定

　日本基準では過去勤務費用について、その発生時に「その他の包括利益」を通じて純資産の部に計上したうえで、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により費用処理しておりました。IFRSでは過去勤務費用は発生時に一括で収益又は費用として処理しております。

 

⑤　法人所得税、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

　日本基準では投資有価証券の売却益を「特別利益」、売却益にかかる税金を「法人税、住民税及び事業税」として計上していましたが、IFRSでは資本性金融商品をその他の包括利益通じて公正価値で測定する金融資産として指定することが認められており、当該指定の資本性金融商品の売却益を「その他の包括利益」として認識しております。

 

前連結会計年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）のキャッシュ・フローに対する調整

　日本基準に準拠した連結キャッシュ・フロー計算書と、IFRSに準拠した連結キャッシュ・フロー計算書の主要な差異は、IFRS第16号の適用により、オペレーティング・リースによるリース料の支払いが営業活動キャッシュ・フローからリース債務の返済による支出として財務活動キャッシュ・フローとなっております。

 

（２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

売上収益（百万円）

111,342

241,740

381,044

521,856

税引前四半期（当期）利益

（百万円）

△6,053

△3,641

5,712

9,492

親会社の所有者に帰属する四半期（当期）利益（百万円）

△4,286

△2,516

4,209

8,521

基本的１株当たり四半期（当期）利益（円）

△55.03

△32.30

54.04

109.40

 

（会計期間）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

第４四半期

基本的１株当たり四半期利益

（円）

△55.03

22.73

86.34

55.37