１ 要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
|
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|
（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2019年12月31日） |
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当第１四半期 連結会計期間 （2020年３月31日） |
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資産 |
|
|
|
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|
流動資産 |
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|
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現金及び現金同等物 |
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営業債権及びその他の債権 |
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棚卸資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
10 |
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
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有形固定資産 |
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投資不動産 |
13 |
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のれん |
|
|
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
|
|
持分法で会計処理されている投資 |
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|
|
|
|
その他の金融資産 |
10 |
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
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繰延税金資産 |
|
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|
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|
非流動資産合計 |
|
|
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|
資産合計 |
|
|
|
|
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|
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|
（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2019年12月31日） |
|
当第１四半期 連結会計期間 （2020年３月31日） |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
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|
|
|
流動負債 |
|
|
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|
営業債務及びその他の債務 |
|
|
|
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|
社債及び借入金 |
10 |
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
10 |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
10 |
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
10 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 （自 2019年１月１日 至 2019年３月31日） |
|
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年３月31日） |
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
売上収益 |
６,８ |
|
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
その他の営業収益 |
|
|
|
|
|
その他の営業費用 |
|
|
|
|
|
営業損失（△） |
６ |
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
税引前四半期損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
法人所得税 |
|
△ |
|
△ |
|
継続事業からの四半期損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
非継続事業 |
12 |
|
|
|
|
非継続事業からの四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期損失(△)の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
９ |
|
|
|
|
継続事業 |
|
△ |
|
△ |
|
非継続事業 |
|
△ |
|
|
|
基本的１株当たり四半期損失（△）（円） |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
９ |
|
|
|
|
継続事業 |
|
△ |
|
△ |
|
非継続事業 |
|
△ |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期損失（△）（円） |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 （自 2019年１月１日 至 2019年３月31日） |
|
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年３月31日） |
|
四半期損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
△ |
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
△ |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動の有効部分 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
△ |
|
税引後その他の包括利益合計 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
△ |
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
△ |
前第１四半期連結累計期間（自 2019年１月１日 至 2019年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動の有効部分 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
確定給付制度の再測定 |
合計 |
|||||
|
2019年１月１日残高 |
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
四半期損失（△） |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当 |
７ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
連結子会社の売却による変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
2019年３月31日残高 |
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
2019年１月１日残高 |
|
|
|
|
|
四半期損失（△） |
|
△ |
△ |
△ |
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
△ |
|
|
自己株式の取得 |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
配当 |
７ |
△ |
|
△ |
|
連結子会社の売却による変動 |
|
|
△ |
△ |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
|
2019年３月31日残高 |
|
|
|
|
当第１四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動の有効部分 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
確定給付制度の再測定 |
合計 |
|||||
|
2020年１月１日残高 |
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
四半期損失（△） |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
配当 |
７ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
2020年３月31日残高 |
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
2020年１月１日残高 |
|
|
|
|
|
四半期損失（△） |
|
△ |
△ |
△ |
|
税引後その他の包括利益 |
|
△ |
△ |
△ |
|
四半期包括利益 |
|
△ |
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
配当 |
７ |
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
2020年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
|
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
非継続事業からの税引前利益（△損失） |
12 |
△ |
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
△ |
|
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産及び無形資産除売却損益（△は益） |
|
△ |
|
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
未払酒税の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税等の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
投資不動産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の取得による支出 |
|
△ |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の売却による支出 |
|
△ |
|
|
|
信託受益権（投資不動産）の売却による収入 |
13 |
|
|
|
|
貸付けによる支出 |
|
△ |
|
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
|
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
長期借入による収入 |
|
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
社債の償還による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る為替変動による影響 |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
１．報告企業
サッポロホールディングス株式会社（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所は東京都渋谷区です。当社の連結財務諸表は、2020年12月31日を期末日とし、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）、並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。当社グループの事業内容及び主要な活動は、「６．事業セグメント」に記載しております。
２．作成の基礎
(1）IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IAS第34号に準拠して作成しております。当社は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。
(2）財務諸表の承認
本連結財務諸表は、2020年５月14日に代表取締役社長 尾賀真城と常務取締役 岩田義浩により承認されております。
(3）測定の基礎
当社グループの連結財務諸表は、「３．重要な会計方針」に記載している金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(4）表示通貨
当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入にて表示しております。
３．重要な会計方針
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度において適用した会計方針と同一です。
４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益並び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断は、新型コロナウイルス感染症拡大が、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える重要な影響を、見積り及びその基礎となる仮定に現時点で合理的と認められる範囲で反映させていることを除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。将来的に経済動向及び個人消費の動向等が十分に回復しない場合など今後の経過によっては、会計上の見積りの結果に影響を及ぼす可能性があります。
５．期中営業活動の季節性について
当社グループの業績は、酒類事業、食品飲料事業の需要に大きな季節変動があります。このため、当第１四半期連結累計期間においては、売上収益が他の四半期と比較して低くなる傾向があります。
６．事業セグメント
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、純粋持株会社である当社の下、各事業会社が、取り扱う製品・サービス・販売市場についての事業展開・戦略を立案し、事業活動を行っております。
当社グループの報告セグメントは、主に事業会社及びその関係会社を基礎とした製品・サービス・販売市場別に構成され、「酒類事業」、「食品飲料事業」、「不動産事業」の３事業を報告セグメントとしております。
「酒類事業」は、酒類の製造・販売、各種業態の飲食店の経営等を行っております。
「食品飲料事業」は、食品・飲料水の製造・販売等を行っております。
「不動産事業」は、不動産賃貸等を行っております。
（報告セグメントの変更等に関する事項）
当連結会計年度より「その他事業」に区分していた物流事業を、「酒類事業」に含めております。なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、区分変更後の報告セグメントの区分方法に基づき作成したものを開示しております。また、当社グループは、前連結会計年度において北米飲料事業を非継続事業に分類したため、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は非継続事業を除く継続事業の金額に組み替えて表示しております。
(2）セグメント収益及び業績
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2019年１月１日 至 2019年３月31日）
|
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|
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|
|
（単位：百万円） |
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酒類 |
食品飲料 |
不動産 |
その他 |
合計 |
調整額 |
連結 |
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売上収益 |
|
|
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|
外部収益 |
|
|
|
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|
|
セグメント間収益 |
|
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|
|
△ |
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
△ |
△ |
|
|
△ |
△ |
△ |
（注）セグメント間収益は、市場実勢価格に基づいております。
当第１四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年３月31日）
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|
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（単位：百万円） |
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酒類 |
食品飲料 |
不動産 |
その他 |
合計 |
調整額 |
連結 |
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売上収益 |
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外部収益 |
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セグメント間収益 |
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△ |
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|
合計 |
|
|
|
|
|
△ |
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|
営業利益又は営業損失（△） |
△ |
△ |
|
|
△ |
△ |
△ |
（注）セグメント間収益は、市場実勢価格に基づいております。
「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、健康食品事業等を含んでおります。調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用及びセグメント間消去取引が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
新型コロナウイルス感染症拡大が当第１四半期連結累計期間の報告セグメントの収益及び業績に与えた影響は「第２ 事業の状況 ２.経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（１）業績の状況」に記載のとおりであります。
７．配当金
配当金の支払額は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2019年１月１日 至 2019年３月31日）
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決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発行日 |
|
2019年３月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
3,277 |
42.00 |
2018年12月31日 |
2019年３月29日 |
（注）2019年３月28日定時株主総会の決議による配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行株式会社（信託E口）が所有する自社の株式に対する配当金６百万円が含まれております。
当第１四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年３月31日）
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発行日 |
|
2020年３月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
3,277 |
42.00 |
2019年12月31日 |
2020年３月30日 |
（注）2020年３月27日定時株主総会の決議による配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行株式会社（信託E口）が所有する自社の株式に対する配当金６百万円が含まれております。
８．売上収益
収益の分解
前第１四半期連結累計期間（自 2019年１月１日 至 2019年３月31日）
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（単位：百万円） |
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日本 |
北米 |
その他 |
合計 |
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酒類 |
55,185 |
10,237 |
918 |
66,341 |
|
食品飲料 |
23,485 |
26 |
4,987 |
28,498 |
|
不動産 |
6,086 |
－ |
－ |
6,086 |
|
その他 |
34 |
－ |
－ |
34 |
|
合計 |
84,790 |
10,264 |
5,905 |
100,958 |
※ グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。
当第１四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年３月31日）
|
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|
（単位：百万円） |
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|
|
日本 |
北米 |
その他 |
合計 |
|
酒類 |
52,686 |
10,119 |
568 |
63,373 |
|
食品飲料 |
25,794 |
15 |
4,530 |
30,338 |
|
不動産 |
6,073 |
－ |
－ |
6,073 |
|
その他 |
40 |
－ |
－ |
40 |
|
合計 |
84,593 |
10,134 |
5,097 |
99,824 |
※ グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。
当社グループは、酒類事業、食品飲料事業、不動産事業、その他事業を基本にして組織が構成されており、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績の評価をするために、定期的に検討を行う対象としていることから、これらの事業で計上する収益を売上収益として表示しております。また、売上収益は顧客の所在地に基づき地域別に分解しております。
これらのビジネスから生じる収益は顧客との契約に従い計上しており、変動対価等を含む売上収益の額に重要性はありません。また、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
酒類事業
酒類事業においては、国内では、サッポロビール㈱がビール・発泡酒、国産ワイン、その他の酒類の製造・販売、㈱恵比寿ワインマートがワイン・洋酒等の店舗販売及び通信販売をしております。海外では、SAPPORO U.S.A., INC.がアメリカ国内でのビールの販売、SLEEMAN BREWERIES LTD.がカナダでのビールの製造・販売、SAPPORO VIETNAM LTD.がベトナムでのビールの製造・販売を行っております。外食では、㈱サッポロライオンが、ライオンチェーンのビヤホール、レストランをはじめ各種業態の飲食店を経営しております。
サッポロビール㈱は、主に小売業及び卸売業を営む企業を顧客としており、このような販売については、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、製品を顧客の指定した場所へ配送し引き渡した時点で、顧客に製品の法的所有権、物理的占有、製品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転し、顧客が製品の販売に係る販売方法や価格の決定権を有するため、その時点で収益を認識しております。また、履行義務の充足時点である製品の引渡し後、概ね３ヵ月以内に支払を受けております。
㈱恵比寿ワインマートは、主に店舗を利用する消費者を顧客としており、このような販売については、商品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、商品を顧客に提供した時点で、顧客に商品の法的所有権、物理的占有、商品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転するため、その時点で収益を認識しております。また、概ね履行義務の充足時点にて対価の支払を受けております。
海外でのビールの販売は、主に小売業及び卸売業を営む企業を顧客としており、このような販売については、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、製品を顧客の指定した場所へ配送し引き渡した時点で、顧客に製品の法的所有権、物理的占有、製品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転し、顧客が製品の販売に係る販売方法や価格の決定権を有するため、その時点で収益を認識しております。また、履行義務の充足時点である製品の引渡し後、概ね３ヵ月以内に支払を受けております。
各種業態の飲食店経営は、主に飲食店を利用する消費者を顧客としており、このような販売については、商品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、商品を顧客に提供した時点で、顧客に商品の法的所有権、物理的占有、商品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転するため、その時点で収益を認識しております。また、概ね履行義務の充足時点にて対価の支払を受けております。
食品飲料事業
食品飲料事業においては、ポッカサッポロフード＆ビバレッジ㈱が飲料水・食品の製造・販売、㈱ポッカクリエイトがカフェの経営を行っております。神州一味噌㈱は、食品の製造・販売を行っております。また、海外においては、シンガポールでPOKKA PTE. LTD.が飲料水・食品の製造・販売を、マレーシアでPOKKA ACE (MALAYSIA) SDN. BHD.及びPOKKA (MALAYSIA) SDN. BHD.が飲料水の製造・販売を行っております。
食品・飲料水の販売は、主に小売業及び卸売業を営む企業を顧客としており、このような販売については、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、製品を顧客の指定した場所へ配送し引き渡した時点で、顧客に製品の法的所有権、物理的占有、製品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転し、顧客が製品の販売に係る販売方法や価格の決定権を有するため、その時点で収益を認識しております。また、履行義務の充足時点である製品の引渡し後、概ね３ヵ月以内に支払を受けております。
カフェの経営は、主にカフェを利用する消費者を顧客としており、このような販売については、商品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、商品を顧客に提供した時点で、顧客に商品の法的所有権、物理的占有、商品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転するため、その時点で収益を認識しております。また、概ね履行義務の充足時点にて対価の支払を受けております。
不動産事業
不動産事業においては、サッポロ不動産開発㈱がオフィス、住宅、商業、飲食、文化施設等の複合施設「恵比寿ガーデンプレイス」（東京都渋谷区、目黒区）及び商業、アミューズメント等の複合施設「サッポロファクトリー」（札幌市中央区）の管理・運営を行っております。㈱東京エネルギーサービスが、「恵比寿ガーデンプレイス」にエネルギーを供給しております。
不動産の管理・運営は、IFRS第16号に従い、その発生期間に賃貸収益を認識しております。
なお、酒類事業、食品飲料事業における製品は、販売数量や販売金額等の一定の目標の達成を条件としたリベート（以下、達成リベート）等を付けて販売される場合があります。その場合の取引価格は、顧客との契約において約束された対価から達成リベート等の見積りを控除した金額で算定しております。達成リベート等の見積りは過去の実績等に基づく最頻値法を用いており、収益は重大な戻入れが生じない可能性が非常に高い範囲でのみ認識しております。
また、販売協力金等、当社グループが顧客に対して支払を行っている場合で、顧客に支払われる対価が顧客からの別個の財又はサービスに対する支払であり、かつ、公正価値を合理的に見積れない場合は、取引価格からその対価を控除し、収益を測定しております。
９．１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 2019年１月１日 至 2019年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年３月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する継続事業からの四半期損失（△）（百万円） |
△3,527 |
△4,649 |
|
当期利益調整額（百万円） |
5 |
5 |
|
希薄化後１株当たり当期利益の計算に使用する四半期損失（△）（百万円） |
△3,522 |
△4,644 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの四半期損失（△）（百万円） |
△63 |
－ |
|
希薄化後１株当たり当期利益の計算に使用する非継続事業からの四半期損失（△）（百万円） |
△63 |
－ |
|
|
|
|
|
期中平均普通株式数（千株） |
77,886 |
77,896 |
|
希薄化後の期中平均普通株式数（千株） |
82,961 |
82,960 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期損失（△） |
|
|
|
継続事業 |
△45.29 |
△59.69 |
|
非継続事業 |
△0.80 |
－ |
|
基本的１株当たり四半期損失（△）（円） |
△46.09 |
△59.69 |
|
希薄化後１株当たり四半期損失（△） |
|
|
|
継続事業 |
△45.29 |
△59.69 |
|
非継続事業 |
△0.80 |
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期損失（△）（円） |
△46.09 |
△59.69 |
（注）１ 前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間においては、転換社債型新株予約権付社債及び株式給付信託（BBT）は１株当たり四半期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有しておりません。
２ 「株式給付信託（BBT）」制度に関する資産管理サービス信託銀行株式会社（信託E口）が所有する自社の株式は、１株当たり四半期損失の算定上、期中平均普通株式数の計算において控除する自己株式に含めております。１株当たり四半期損失の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第１四半期連結累計期間において147,920株、当第１四半期連結累計期間において134,920株であります。
10．金融商品
金融商品の公正価値
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを以下のように分類しております。
レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における無調整の公表価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：重要な観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値
レベル間の重要な振替が行われた金融商品の有無は期末日ごとに判断しております。前連結会計年度及び当四半期連結会計期間において、レベル間の重要な振替が行われた金融商品はありません。
① 経常的に公正価値で測定する金融商品
公正価値で測定している金融資産及び金融負債は、以下のとおりであります。
前連結会計年度（2019年12月31日）
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
デリバティブ資産 |
－ |
12 |
－ |
12 |
|
株式等 |
53,571 |
－ |
15,693 |
69,264 |
|
合計 |
53,571 |
12 |
15,693 |
69,265 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
－ |
277 |
－ |
277 |
|
合計 |
－ |
277 |
－ |
277 |
当第１四半期連結会計期間（2020年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
デリバティブ資産 |
－ |
160 |
－ |
160 |
|
株式等 |
40,742 |
－ |
15,126 |
55,869 |
|
合計 |
40,742 |
160 |
15,126 |
56,029 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
－ |
108 |
－ |
108 |
|
合計 |
－ |
108 |
－ |
108 |
株式等
株式等はその他の金融資産に含まれております。
レベル１に分類される市場性のある株式の公正価値は、同一の資産又は負債の活発な市場における無調整の公表価格によっております。
レベル３に分類される活発な市場における公表価格が入手できない非上場株式及び出資金の公正価値は、合理的に入手可能な類似企業のPER比準及びPBR比準等のインプットにより、類似企業比較法又はその他の適切な評価技法を用いて算定しております。
公正価値は類似企業のPER比準等によって変動することが想定されます。なお、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。
レベル３に分類される金融商品は、適切な権限者に承認された公正価値測定に係る評価方法を含む評価方針及び手続に従い、評価者が各対象金融商品の評価方法を決定し、公正価値を算定しております。その結果は適切な権限者がレビュー及び承認しております。
デリバティブ資産及びデリバティブ負債
デリバティブ資産及びデリバティブ負債はそれぞれその他の金融資産及び金融負債に含まれ、純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債に分類しております。これらは為替予約、通貨スワップ及び金利スワップ等であり、主に外国為替相場や金利等の観察可能なインプットを用いたモデルに基づき測定しております。
レベル３に分類された金融商品の増減は、以下のとおりであります。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 2019年１月１日 至 2019年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年３月31日） |
|
期首残高 |
14,477 |
15,693 |
|
その他の包括利益（注１） |
1,157 |
△1,384 |
|
純損益（注２） |
57 |
175 |
|
購入 |
429 |
698 |
|
売却 |
－ |
△1 |
|
その他の増減 |
3 |
△55 |
|
期末残高 |
16,124 |
15,126 |
（注１）連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
（注２）連結損益計算書の「その他の営業収益」等に含まれております。
② 償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定している金融資産及び金融負債の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前連結会計年度 （2019年12月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2020年３月31日） |
||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
資産 |
|
|
|
|
|
長期貸付金 |
312 |
312 |
333 |
334 |
|
債券 |
5,000 |
5,143 |
5,000 |
5,143 |
|
合計 |
5,312 |
5,455 |
5,333 |
5,478 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
長期借入金 |
112,759 |
112,958 |
101,683 |
101,660 |
|
社債 |
79,808 |
79,903 |
79,842 |
79,746 |
|
合計 |
192,567 |
192,861 |
181,525 |
181,406 |
公正価値が帳簿価額と近似している商品は、上記の表中には含めておりません。
長期貸付金
レベル２に分類される長期貸付金の公正価値は、元利金の受取見込額を、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値に基づき算定しております。
債券
レベル２に分類される債券の公正価値は、元利金の合計額を、信用リスクを勘案した利率で割り引いた現在価値に基づき算定しております。
長期借入金
レベル２に分類される長期借入金の公正価値は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値に基づき算定しております。
社債
レベル２に分類される社債の公正価値は、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しております。
11．コミットメント
有形固定資産等の取得に関する契約上確約している重要なコミットメントは、前連結会計年度末6,144百万円、当第１四半期連結会計期間末5,967百万円です。
12．非継続事業
(1)非継続事業の概要
前連結会計年度において、当社グループは食品飲料事業に含まれる北米飲料事業を統括する持株会社であ
るCountry Pure Foods, Inc.について、当社保有の全株式をBPCP CPF Holdings Inc.に譲渡いたしました。
これに伴い、北米飲料事業に関する損益及びキャッシュ・フローは、非継続事業に分類しております。
(2)非継続事業の損益
（単位：百万円）
|
非継続事業の損益 |
前第１四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
売上収益 売上原価 売上総利益
販売費及び一般管理費 営業損失（△）
金融費用 税引前四半期損失（△）
法人所得税 非継続事業からの四半期損失（△）
非継続事業からの四半期損失（△）の帰属 親会社の所有者 非支配持分 非継続事業からの四半期損失（△） |
7,847 7,356 492
588 △96
△94 △191
△44 △147
△63 △84 △147 |
- - -
- -
- -
- -
- - - |
(3)非継続事業のキャッシュ・フロー
（単位：百万円）
|
非継続事業のキャッシュ・フロー |
前第１四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー（純額） 投資活動によるキャッシュ・フロー（純額） 財務活動によるキャッシュ・フロー（純額） |
358 △342 184 |
- - - |
13．投資不動産
前第１四半期連結累計期間（自 2019年１月１日 至 2019年３月31日）
当社グループが保有する投資不動産（信託受益権）を新設の国内合同会社（SPC）へ譲渡いたしました。
|
|
（単位：百万円） |
|
受取対価 |
8,586 |
|
支配の喪失を伴う資産 |
|
|
投資不動産 |
6,706 |
|
投資不動産（信託受益権）売却益 |
1,880 |
当第１四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
14．重要な後発事象
該当事項はありません。
該当事項はありません。