１ 要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
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（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2021年12月31日） |
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当第３四半期 連結会計期間 （2022年９月30日） |
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資産 |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
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営業債権及びその他の債権 |
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棚卸資産 |
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その他の金融資産 |
12 |
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その他の流動資産 |
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小計 |
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売却目的で保有する資産 |
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流動資産合計 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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投資不動産 |
14 |
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のれん |
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無形資産 |
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持分法で会計処理されている投資 |
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その他の金融資産 |
12 |
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退職給付に係る資産 |
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その他の非流動資産 |
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繰延税金資産 |
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非流動資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2021年12月31日） |
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当第３四半期 連結会計期間 （2022年９月30日） |
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負債及び資本 |
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負債 |
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流動負債 |
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営業債務及びその他の債務 |
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社債及び借入金 |
８，12 |
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リース負債 |
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未払法人所得税 |
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その他の金融負債 |
12 |
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引当金 |
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|
その他の流動負債 |
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小計 |
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売却目的で保有する資産に直接関連する負債 |
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流動負債合計 |
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非流動負債 |
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社債及び借入金 |
８，12 |
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リース負債 |
|
|
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|
その他の金融負債 |
12 |
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退職給付に係る負債 |
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|
|
|
引当金 |
|
|
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|
|
その他の非流動負債 |
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|
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繰延税金負債 |
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非流動負債合計 |
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負債合計 |
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資本 |
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|
資本金 |
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|
資本剰余金 |
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自己株式 |
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△ |
|
△ |
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利益剰余金 |
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|
その他の資本の構成要素 |
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親会社の所有者に帰属する持分合計 |
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非支配持分 |
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|
資本合計 |
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|
負債及び資本合計 |
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【第３四半期連結累計期間】
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（単位：百万円） |
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注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
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売上収益 |
５，９ |
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|
売上原価 |
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|
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|
|
売上総利益 |
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|
|
|
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|
販売費及び一般管理費 |
|
|
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|
|
その他の営業収益 |
10 |
|
|
|
|
その他の営業費用 |
10 |
|
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営業利益 |
５ |
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金融収益 |
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|
金融費用 |
|
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|
持分法による投資利益 |
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税引前四半期利益 |
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法人所得税 |
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四半期利益 |
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|
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|
四半期利益の帰属 |
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|
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|
親会社の所有者 |
|
|
|
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|
非支配持分 |
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△ |
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|
|
四半期利益 |
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|
|
|
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基本的１株当たり四半期利益（円） |
11 |
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希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
11 |
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【第３四半期連結会計期間】
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（単位：百万円） |
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|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
|
売上収益 |
|
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売上原価 |
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|
売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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|
その他の営業収益 |
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|
その他の営業費用 |
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営業利益 |
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|
金融収益 |
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|
金融費用 |
|
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|
持分法による投資利益 |
|
|
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税引前四半期利益 |
|
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法人所得税 |
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四半期利益 |
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|
四半期利益の帰属 |
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|
親会社の所有者 |
|
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|
非支配持分 |
|
△ |
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|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
11 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
11 |
|
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|
【第３四半期連結累計期間】
|
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|
（単位：百万円） |
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|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動の有効部分 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
【第３四半期連結会計期間】
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
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|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動の有効部分 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
△ |
|
|
|
税引後その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動の有効部分 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
確定給付制度の再測定 |
合計 |
|||||
|
2021年１月１日残高 |
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当 |
７ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
その他 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
2021年９月30日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
2021年１月１日残高 |
|
|
△ |
|
|
四半期利益 |
|
|
△ |
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
△ |
|
|
自己株式の取得 |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
配当 |
７ |
△ |
△ |
△ |
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
△ |
|
△ |
|
株式に基づく報酬取引 |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金への振替 |
|
△ |
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
2021年９月30日残高 |
|
|
|
|
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動の有効部分 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
確定給付制度の再測定 |
合計 |
|||||
|
2022年１月１日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当 |
７ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
|
|
2022年９月30日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
2022年１月１日残高 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
配当 |
７ |
△ |
△ |
△ |
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
|
2022年９月30日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年９月30日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
△ |
|
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産及び無形資産除売却損益（△は益） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
未払酒税の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
退職給付に係る資産及び負債の増減額 |
２ |
△ |
|
△ |
|
その他 |
２ |
|
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税等の支払額又は還付額（△は支払） |
|
|
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
投資不動産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資不動産の売却による収入 |
14 |
|
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
出資金の払込による支出 |
|
△ |
|
|
|
関連会社の取得による支出 |
|
△ |
|
|
|
貸付けによる支出 |
|
△ |
|
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年９月30日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
長期借入による収入 |
８ |
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
社債の償還による支出 |
８ |
△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る為替変動による影響 |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
１．報告企業
サッポロホールディングス株式会社（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所は東京都渋谷区です。当社の連結財務諸表は、2022年12月31日を期末日とし、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）、並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。当社グループの事業内容及び主要な活動は、「５．事業セグメント」に記載しております。
２．作成の基礎
(1）IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IAS第34号に準拠して作成しております。当社は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。
(2）財務諸表の承認
本連結財務諸表は、2022年11月11日に代表取締役社長 尾賀真城と常務取締役 松出義忠により承認されております。
(3）測定の基礎
当社グループの連結財務諸表は、公正価値で測定する金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(4）表示通貨
当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入にて表示しております。
(5）表示方法の変更
（要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書）
前第３四半期連結累計期間において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示しておりました「退職給付に係る資産及び負債の増減額」は金額的重要性が増したため、第１四半期連結累計期間より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書の組み替えを行っております。
この結果、前第３四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示しておりました3,316百万円は、「退職給付に係る資産及び負債の増減額」△302百万円、「その他」3,618百万円として組み替えております。
３．重要な会計方針
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度において適用した会計方針と同一です。
４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断は、新型コロナウイルス感染症拡大が、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える重要な影響を、見積り及びその基礎となる仮定に現時点で合理的と認められる範囲で反映させていること等、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。将来的に経済動向及び個人消費の動向等が十分に回復しない場合等、今後の経過によっては、会計上の見積りの結果に影響を及ぼす可能性があります。
５．事業セグメント
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、純粋持株会社である当社の下、各事業会社が、取り扱う製品・サービス・販売市場についての事業展開・戦略を立案し、事業活動を行っております。
当社グループの報告セグメントは、主に事業会社及びその関係会社を基礎とした製品・サービス・販売市場別に構成され、「酒類事業」、「食品飲料事業」、「不動産事業」の３事業を報告セグメントとしております。
「酒類事業」は、酒類の製造・販売、各種業態の飲食店の経営等を行っております。
「食品飲料事業」は、食品・飲料水の製造・販売等を行っております。
「不動産事業」は、不動産賃貸等を行っております。
(2）セグメント収益及び業績
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
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（単位：百万円） |
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酒類 |
食品飲料 |
不動産 |
その他 |
合計 |
調整額 |
連結 |
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売上収益 |
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外部収益 |
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セグメント間収益 |
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△ |
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合計 |
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△ |
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営業利益又は営業損失（△） |
△ |
△ |
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△ |
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（注）セグメント間収益は、市場実勢価格に基づいております。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
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（単位：百万円） |
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酒類 |
食品飲料 |
不動産 |
その他 |
合計 |
調整額 |
連結 |
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売上収益 |
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外部収益 |
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セグメント間収益 |
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△ |
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合計 |
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△ |
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営業利益又は営業損失（△） |
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△ |
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（注）セグメント間収益は、市場実勢価格に基づいております。
「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用及びセグメント間消去取引が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
６．企業結合
(1）企業結合の概要
当社は、2022年８月31日付で、米国子会社であるSapporo U.S.A.,Inc.を通じて、Stone Brewing Co.,LLCの持分100％を取得し、同社に対する支配を獲得したことにより、当社の特定子会社となっております。
①被取得企業の名称及び事業内容
|
被取得企業の名称 |
Stone Brewing Co.,LLC |
|
事業内容 |
ビール類製造販売等 |
②企業結合の主な理由
サッポログループは創業150周年にあたる2026年をゴールとした長期経営ビジョンにおいて「世界に広がる『酒』『食』『飲』で個性かがやくブランドカンパニーを目指します」を掲げています。「グループ経営計画2024」では、基本方針に「グローバル展開の加速」を挙げ、酒類事業を担うサッポロビールの下で、海外ビジネスの基盤である「北米」と、成長著しい「東南アジア」を重点エリアに位置付けた独自のグローバル展開を推進しています。特に米国においては、サッポロブランドのさらなる伸長に向けた生産拠点の獲得と、新たなブランド獲得によるビール事業の拡大を検討してきました。また、商品戦略においては、NATIONAL/REGIONALの２軸でのブランドを展開し、現地マーケットに適合した商品展開、サプライチェーン戦略では、消費地に近いエリアに生産拠点を獲得することによる物流コスト削減と品質安定化を目指しています。
本件取引は、こうした戦略の一環であり、Stone Brewing Co.,LLCが米国の東西に構える２工場を取得することにより、「サッポロブランド」の成長を強力に後押しすることに加え、Stone Brewing Co.,LLCが保有するStone IPAをはじめとする有力ブランドの獲得により、海外酒類事業のさらなる拡大を目指します。
③取得日
2022年８月31日
④取得企業が被取得企業の支配を獲得した方法
現金を対価とする持分取得
⑤取得した持分比率
100％
(2）取得対価及びその内訳
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（単位：百万円） |
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項目 |
金額 |
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現金 |
22,602 |
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条件付対価 |
4,103 |
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合計 |
26,706 |
条件付対価は、Stone Brewing Co.,LLCの今後の販売実績の進捗に応じて合意された条件を充足した場合に支払うマイルストンであり、最大で35 百万米ドル（割引前）を支払う可能性があります。
条件付対価の公正価値は、将来の支払い可能性を見積り測定しており、公正価値ヒエラルキーのレベルはレベル３であります。
(3）取得資産及び引受負債の公正価値並びにのれん
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（単位：百万円） |
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金額 |
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流動資産 |
3,319 |
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現金及び現金同等物 |
100 |
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営業債権及びその他の債権 |
772 |
|
棚卸資産 |
2,167 |
|
その他 |
280 |
|
非流動資産 |
14,323 |
|
有形固定資産 |
12,351 |
|
無形資産 |
1,956 |
|
その他 |
16 |
|
取得資産 |
17,643 |
|
流動負債 |
2,778 |
|
非流動負債 |
5,147 |
|
引受負債 |
7,926 |
|
取得資産及び引受負債（純額） |
9,717 |
|
のれん |
16,989 |
当第３四半期連結会計期間末において、発生したのれんの金額、企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の金額等については、企業結合日における識別可能資産及び負債の特定を精査中であり、取得価額の配分が完了していないため、暫定的な会計処理を行っております。
取得した債権について、回収不能と見積られている重要なものはありません。無形資産の内容は、商標権1,956百万円になります。のれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。なお、認識したのれんは税務上損金算入可能と見込んでおります。
(4）取得関連費用
取得関連費用は、384百万円であり、要約四半期連結損益計算書上、「販売費及び一般管理費」に含めております。
(5）当社グループに与える影響
当該企業結合に係る取得日以降に生じた売上収益及び四半期損失はそれぞれ1,316百万円及び379百万円であります。また、当該企業結合が期首に行われたと仮定した場合の当第３四半期連結累計期間の売上収益及び四半期利益はそれぞれ356,008百万円及び4,186百万円（プロフォーマ情報）であります。
なお、当該プロフォーマ情報は四半期レビューを受けておりません。
７．配当金
配当金の支払額は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年３月30日 定時株主総会 |
普通株式 |
3,277 |
42.00 |
2020年12月31日 |
2021年３月31日 |
（注）2021年３月30日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有する自社の株式に対する配当金６百万円が含まれております。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年３月30日 定時株主総会 |
普通株式 |
3,277 |
42.00 |
2021年12月31日 |
2022年３月31日 |
（注）2022年３月30日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有する自社の株式に対する配当金５百万円が含まれております。
８．社債及び借入金
（１）社債
前第３四半期連結累計期間において償還した社債は以下のとおりであります。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
償還額 （百万円） |
利率 （％） |
償還期限 |
|
当社 |
第31回無担保普通社債 |
2016年３月22日 |
10,000 |
0.25 |
2021年３月22日 |
|
2021年満期ユーロ円建 転換社債型新株予約権付社債 |
2018年４月27日 |
20,000 |
－ |
2021年４月27日 |
当第３四半期連結累計期間において償還した社債は以下のとおりであります。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
償還額 （百万円） |
利率 （％） |
償還期限 |
|
当社 |
第32回無担保普通社債 |
2017年６月1日 |
10,000 |
0.15 |
2022年６月１日 |
（２）重要な借入
当第３四半期連結累計期間において、長期運転資金として以下条件のシンジケートローンによる借入を実行いたしました。
|
(1)契約締結日 |
2022年９月27日 |
|
|
(2)借入実行日 |
2022年９月29日 |
|
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(3)アレンジャー |
株式会社みずほ銀行 |
|
|
(4)エージェント |
株式会社みずほ銀行 |
|
|
(5)返済方法 |
期日一括返済 |
|
|
(6)借入金額 |
15,000百万円 |
15,000百万円 |
|
(7)返済期限 |
2027年９月29日 |
2029年９月28日 |
|
(8)適用利率 |
0.429％ |
0.612％ |
|
(9)担保提供 |
無 |
無 |
９．売上収益
収益の分解
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
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|
（単位：百万円） |
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|
日本 |
北米 |
その他 |
合計 |
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酒類 |
160,882 |
39,072 |
2,075 |
202,029 |
|
食品飲料 |
76,880 |
100 |
13,420 |
90,399 |
|
不動産 |
16,510 |
－ |
－ |
16,510 |
|
その他 |
123 |
－ |
－ |
123 |
|
合計 |
254,394 |
39,172 |
15,495 |
309,061 |
※ グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
日本 |
北米 |
その他 |
合計 |
|
酒類 |
186,743 |
50,985 |
3,238 |
240,966 |
|
食品飲料 |
71,209 |
119 |
18,203 |
89,532 |
|
不動産 |
15,214 |
－ |
－ |
15,214 |
|
その他 |
101 |
－ |
－ |
101 |
|
合計 |
273,267 |
51,104 |
21,441 |
345,812 |
※ グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。
当社グループは、酒類事業、食品飲料事業、不動産事業、その他事業を基本にして組織が構成されており、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績の評価をするために、定期的に検討を行う対象としていることから、これらの事業で計上する収益を売上収益として表示しております。また、売上収益は顧客の所在地に基づき地域別に分解しております。
これらのビジネスから生じる収益は顧客との契約に従い計上しており、変動対価等を含む売上収益の額に重要性はありません。また、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
酒類事業
酒類事業においては、国内では、サッポロビール㈱がビール・発泡酒、ワイン、その他の酒類の製造・販売、㈱恵比寿ワインマートがワイン・洋酒等の店舗販売及び通信販売をしております。海外では、SAPPORO U.S.A., INC.がアメリカ国内でのビールの販売、2022年８月31日付で全持分を取得したStone Brewing Co.,LLCがアメリカでのビールの製造・販売、SLEEMAN BREWERIES LTD.がカナダでのビールの製造・販売、SAPPORO VIETNAM LTD.がベトナムでのビールの製造・販売を行っております。外食では、㈱サッポロライオンが、ライオンチェーンのビヤホール、レストランをはじめ各種業態の飲食店を経営しております。
サッポロビール㈱は、主に小売業及び卸売業を営む企業を顧客としており、このような販売については、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、製品を顧客の指定した場所へ配送し引き渡した時点で、顧客に製品の法的所有権、物理的占有、製品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転し、顧客が製品の販売に係る販売方法や価格の決定権を有するため、その時点で収益を認識しております。また、履行義務の充足時点である製品の引渡し後、概ね３ヶ月以内に支払を受けております。
㈱恵比寿ワインマートは、主に店舗を利用する消費者を顧客としており、このような販売については、商品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、商品を顧客に提供した時点で、顧客に商品の法的所有権、物理的占有、商品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転するため、その時点で収益を認識しております。また、概ね履行義務の充足時点にて対価の支払を受けております。
海外でのビールの販売は、主に小売業及び卸売業を営む企業を顧客としており、このような販売については、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、製品を顧客の指定した場所へ配送し引き渡した時点で、顧客に製品の法的所有権、物理的占有、製品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転し、顧客が製品の販売に係る販売方法や価格の決定権を有するため、その時点で収益を認識しております。また、履行義務の充足時点である製品の引渡し後、概ね３ヶ月以内に支払を受けております。
各種業態の飲食店経営は、主に飲食店を利用する消費者を顧客としており、このような販売については、商品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、商品を顧客に提供した時点で、顧客に商品の法的所有権、物理的占有、商品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転するため、その時点で収益を認識しております。また、概ね履行義務の充足時点にて対価の支払を受けております。
食品飲料事業
食品飲料事業においては、ポッカサッポロフード＆ビバレッジ㈱が飲料水・食品の製造・販売、㈱ポッカクリエイトがカフェの経営を行っております。また、海外においては、シンガポールでPOKKA PTE. LTD.が飲料水・食品の製造・販売を、マレーシアでPOKKA ACE (MALAYSIA) SDN. BHD.及びPOKKA (MALAYSIA) SDN. BHD.が飲料水の製造・販売を行っております。
食品・飲料水の販売は、主に小売業及び卸売業を営む企業を顧客としており、このような販売については、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、製品を顧客の指定した場所へ配送し引き渡した時点で、顧客に製品の法的所有権、物理的占有、製品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転し、顧客が製品の販売に係る販売方法や価格の決定権を有するため、その時点で収益を認識しております。また、履行義務の充足時点である製品の引渡し後、概ね３ヶ月以内に支払を受けております。
カフェの経営は、主にカフェを利用する消費者を顧客としており、このような販売については、商品の支配が顧客に移転したとき、すなわち、商品を顧客に提供した時点で、顧客に商品の法的所有権、物理的占有、商品の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が移転するため、その時点で収益を認識しております。また、概ね履行義務の充足時点にて対価の支払を受けております。
なお、2022年４月１日付で㈱ポッカクリエイトの全株式を譲渡しております。
不動産事業
不動産事業においては、サッポロ不動産開発㈱がオフィス、住宅、商業、飲食、文化施設等の複合施設「恵比寿ガーデンプレイス」（東京都渋谷区、目黒区）及び商業、アミューズメント等の複合施設「サッポロファクトリー」（札幌市中央区）の管理・運営を行っております。
不動産の管理・運営は、IFRS第16号に従い、その発生期間に賃貸収益を認識しております。
なお、酒類事業、食品飲料事業における製品は、販売数量や販売金額等の一定の目標の達成を条件としたリベート（以下、達成リベート）等を付けて販売される場合があります。その場合の取引価格は、顧客との契約において約束された対価から達成リベート等の見積りを控除した金額で算定しております。達成リベート等の見積りは過去の実績等に基づく最頻値法を用いており、収益は重大な戻入れが生じない可能性が非常に高い範囲でのみ認識しております。
また、販売協力金等、当社グループが顧客に対して支払を行っている場合で、顧客に支払われる対価が顧客からの別個の財又はサービスに対する支払であり、かつ、公正価値を合理的に見積れない場合は、取引価格からその対価を控除し、収益を測定しております。
10．その他の営業収益及びその他の営業費用
その他の営業収益の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
固定資産売却益（注１） |
23,207 |
1,577 |
|
新型コロナウイルス感染症関連による収益（注２） |
1,898 |
1,716 |
|
その他 |
424 |
381 |
|
合計 |
25,530 |
3,674 |
（注）１ 前第３四半期連結累計期間において、固定資産売却益23,207百万円の主な内訳は、当社の連結子会社であるサッポロ不動産開発株式会社が保有する投資不動産の譲渡に伴う売却益22,280百万円です。
２ 新型コロナウイルス感染症関連による収益は、雇用調整助成金等政府・自治体からの補助金を計上したものです。
その他の営業費用の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
有形固定資産及び無形資産除売却損 |
358 |
588 |
|
減損損失 |
623 |
662 |
|
新型コロナウイルス感染症関連による費用（注） |
1,598 |
9 |
|
早期退職関連費用 |
127 |
58 |
|
その他 |
420 |
574 |
|
合計 |
3,126 |
1,891 |
（注） 新型コロナウイルス感染症関連による費用は、新型コロナウイルス感染症の発生あるいは拡大防止のために発生した費用を計上したものです。
11．１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
15,731 |
5,299 |
|
四半期利益調整額（百万円） |
6 |
－ |
|
希薄化後１株当たり当期利益の計算に使用する四半期利益（百万円） |
15,737 |
5,299 |
|
|
|
|
|
期中平均普通株式数（千株） |
77,898 |
77,898 |
|
希薄化後の期中平均普通株式数（千株） |
79,595 |
77,910 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
201.95 |
68.02 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
197.72 |
68.01 |
（注） 「株式給付信託（BBT）」制度に関する株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有する自社の株式は、１株当たり四半期利益の算定上、期中平均普通株式数の計算において控除する自己株式に含めております。１株当たり四半期利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第３四半期連結累計期間において130,653株、当第３四半期連結累計期間において129,153株であります。
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
3,391 |
5,685 |
|
四半期利益調整額（百万円） |
－ |
－ |
|
希薄化後１株当たり当期利益の計算に使用する四半期利益（百万円） |
3,391 |
5,685 |
|
|
|
|
|
期中平均普通株式数（千株） |
77,898 |
77,898 |
|
希薄化後の期中平均普通株式数（千株） |
77,909 |
77,911 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
43.52 |
72.98 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
43.52 |
72.97 |
（注） 「株式給付信託（BBT）」制度に関する株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有する自社の株式は、１株当たり四半期利益の算定上、期中平均普通株式数の計算において控除する自己株式に含めております。１株当たり四半期利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第３四半期連結会計期間において129,820株、当第３四半期連結会計期間において128,820株であります。
12．金融商品
金融商品の公正価値
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを以下のように分類しております。
レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における無調整の公表価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：重要な観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値
レベル間の重要な振替が行われた金融商品の有無は期末日ごとに判断しております。前連結会計年度及び当四半期連結会計期間において、レベル間の重要な振替が行われた金融商品はありません。
① 経常的に公正価値で測定する金融商品
公正価値で測定している金融資産及び金融負債は、以下のとおりであります。
前連結会計年度（2021年12月31日）
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|
|
|
|
（単位：百万円） |
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|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
デリバティブ資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
株式等 |
42,583 |
－ |
16,688 |
59,272 |
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合計 |
42,583 |
－ |
16,688 |
59,272 |
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金融負債 |
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デリバティブ負債 |
－ |
23 |
－ |
23 |
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合計 |
－ |
23 |
－ |
23 |
当第３四半期連結会計期間（2022年９月30日）
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（単位：百万円） |
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レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
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金融資産 |
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デリバティブ資産 |
－ |
35 |
－ |
35 |
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株式等 |
45,337 |
－ |
20,890 |
66,227 |
|
合計 |
45,337 |
35 |
20,890 |
66,262 |
|
金融負債 |
|
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デリバティブ負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
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条件付対価 |
－ |
－ |
4,285 |
4,285 |
|
合計 |
－ |
－ |
4,285 |
4,285 |
株式等
株式等はその他の金融資産に含まれております。
レベル１に分類される市場性のある株式の公正価値は、同一の資産又は負債の活発な市場における無調整の公表価格によっております。
レベル３に分類される活発な市場における公表価格が入手できない非上場株式及び出資金の公正価値は、合理的に入手可能な類似企業のPER比準及びPBR比準等のインプットにより、類似企業比較法又はその他の適切な評価技法を用いて算定しております。
公正価値は類似企業のPER比準等によって変動することが想定されます。なお、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。
レベル３に分類される金融商品は、適切な権限者に承認された公正価値測定に係る評価方法を含む評価方針及び手続に従い、評価者が各対象金融商品の評価方法を決定し、公正価値を算定しております。その結果は適切な権限者がレビュー及び承認しております。
デリバティブ資産及びデリバティブ負債
デリバティブ資産及びデリバティブ負債はそれぞれその他の金融資産及び金融負債に含まれ、純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債に分類しております。これらは為替予約、通貨スワップ及び金利スワップ等であり、主に外国為替相場や金利等の観察可能なインプットを用いたモデルに基づき測定しております。
条件付対価
企業結合により生じた条件付対価の公正価値は、将来の支払い可能性を見積り測定しており、レベル３に分類しております。
レベル３に分類された金融資産の増減は、以下のとおりであります。
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（単位：百万円） |
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前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
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期首残高 |
18,356 |
16,688 |
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その他の包括利益（注１） |
△3,460 |
84 |
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純損益（注２） |
140 |
287 |
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購入 |
3,025 |
4,051 |
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売却 |
△535 |
△218 |
|
その他の増減 |
△147 |
△2 |
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期末残高 |
17,379 |
20,890 |
（注）１ 要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
２ 要約四半期連結損益計算書の「その他の営業収益」「金融費用」等に含まれております。純損益に認識した
利得又は損失のうち、各四半期連結会計期間末において保有する金融商品に係るものは、前第３四半期連結
累計期間及び当第３四半期連結累計期間において、それぞれ140百万円及び287百万円です。
レベル３に分類された金融負債の増減は、以下のとおりであります。
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（単位：百万円） |
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前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
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期首残高 |
－ |
－ |
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その他の包括利益（注３） |
－ |
182 |
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純損益 |
－ |
－ |
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購入 |
－ |
－ |
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売却 |
－ |
－ |
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企業結合による取得（注４） |
－ |
4,103 |
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その他の増減 |
－ |
－ |
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期末残高 |
－ |
4,285 |
（注）３ 要約四半期包括利益計算書の「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。
４ 企業結合による取得の内容については、「６．企業結合」をご参照ください。
② 償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定している金融資産及び金融負債の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。
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|
|
|
（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （2021年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2022年９月30日） |
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|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
資産 |
|
|
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長期貸付金 |
204 |
205 |
179 |
179 |
|
債券 |
4,100 |
4,162 |
4,100 |
4,122 |
|
合計 |
4,304 |
4,367 |
4,279 |
4,301 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
長期借入金 |
103,657 |
104,389 |
129,645 |
129,590 |
|
社債 |
59,836 |
59,878 |
49,851 |
49,574 |
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合計 |
163,493 |
164,267 |
179,496 |
179,164 |
（注） 帳簿価額は貸倒引当金控除後の金額を表示しております。
公正価値が帳簿価額と近似している商品は、上記の表中には含めておりません。
長期貸付金
レベル２に分類される長期貸付金の公正価値は、元利金の受取見込額を、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値に基づき算定しております。
債券
レベル２に分類される債券の公正価値は、元利金の合計額を、信用リスクを勘案した利率で割り引いた現在価値に基づき算定しております。
長期借入金
レベル２に分類される長期借入金の公正価値は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値に基づき算定しております。
社債
レベル２に分類される社債の公正価値は、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しております。
13．コミットメント
有形固定資産等の取得に関する契約上確約している重要なコミットメントは、前連結会計年度末11,272百万円、当第３四半期連結会計期間末19,631百万円です。
14．投資不動産
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
当社の連結子会社であるサッポロ不動産開発株式会社が保有する投資不動産を譲渡いたしました。
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（単位：百万円） |
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受取対価 |
34,078 |
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帳簿価額及び付随費用 |
11,798 |
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投資不動産売却益 |
22,280 |
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
該当事項はありません。
15．重要な後発事象
該当事項はありません。
該当事項はありません。