【要約四半期連結財務諸表注記】
１ 報告企業
アサヒグループホールディングス株式会社(以下「当社」という。)は日本に所在する企業であります。当社及び子会社(以下総称して「当社グループ」という。)は、酒類、飲料及び食品の製造・販売等を行っております。
当社グループの2018年６月30日に終了する第２四半期の要約四半期連結財務諸表は、2018年８月９日に当社代表取締役社長兼 CEO 小路 明善及び最高財務責任者 濱田 賢司より公表の承認を得ております。
２ 作成の基礎
当社の要約四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「期中財務報告」(IAS第34号)に準拠して作成しており、年度の連結財務諸表で要求される全ての情報を含んでいないため、前年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
IFRS に準拠した財務諸表の作成にあたり、一部の重要な事項について会計上の見積りを行う必要があります。また、グループの会計方針を適用する過程において、経営者が自ら判断を行うことが求められます。実際の業績はこれらの見積り等とは異なる場合があります。見積り及びその仮定は経営者により継続的に見直されております。これらの見積り及び仮定の見直しによる影響は、その見積り及び仮定を見直した期間及びそれ以降の期間において認識しております。当社グループの要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える見積り及び仮定は、原則として前年度と同様であります。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である「日本円」により表示されております。なお、当社グループの要約四半期連結財務諸表において、百万円未満の端数は切り捨てて表示しております。
３ 重要な会計方針
本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
当社グループは、第１四半期連結会計期間よりIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」(2014年5月公表)及び「IFRS第15号の明確化」(2016年4月公表)(合わせて以下、「IFRS第15号」)を適用しております。IFRS第15号の適用にあたっては、経過措置として認められている、本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。
IFRS第15号の適用に伴い、下記の５ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ５：企業が履行義務の充足時に収益を認識する
従前の会計基準を適用した場合と比較して、要約四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
当社グループは、物品の販売については、通常は物品の引渡時点において顧客が当該物品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該物品の引渡時点で収益を認識しております。また、収益は、返品、リベート及び割引額を差し引いた純額で測定しております。
顧客に約束した財を移転する前に、当社グループがその財を支配している場合には本人として取引を行っているものと考え、移転する特定された財と交換に権利を得ると見込んでいる取引の総額を収益として認識しております。
４ 期中営業活動の季節性について
当社グループの業績は、主要な事業である酒類、飲料事業の需要が特に夏季に集中するため、季節変動があります。
５ 事業セグメント
(1) 報告セグメントの概要
当社グループは、経営陣のレビューを受け戦略的意思決定において活用されている報告書に基づき事業セグメントを決定しております。
当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、経営陣が経営資源の配分の決定等のために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、国内において、主に、酒類、飲料、食品の製造・販売を行っており、また、海外においては主に酒類、飲料の製造・販売を行っております。
したがって、当社グループは、「酒類」、「飲料」、「食品」、「国際」の４つを報告セグメントとしております。
「酒類」・・・ ビール、発泡酒、焼酎、ウイスキー他酒類製品の製造・販売、外食事業、卸事業他
「飲料」・・・ 清涼飲料他の製造・販売
「食品」・・・ 食品、薬品の製造・販売
「国際」・・・ ビール他酒類製品、清涼飲料の製造・販売他
「その他」・・・ 物流事業他
経営陣は、セグメント利益又は損失の測定結果に基づいて、事業セグメントの実績を評価しております。
(2) セグメント業績等
前第２四半期連結累計期間(自 2017年１月１日 至 2017年６月30日)
|
|
(単位：百万円) |
|||||||
|
|
酒類 |
飲料 |
食品 |
国際 |
その他 |
計 |
調整額 |
連結 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
対外部売上収益 |
424,027 |
174,494 |
54,346 |
261,946 |
22,559 |
937,375 |
－ |
937,375 |
|
セグメント間売上収益 |
16,157 |
3,789 |
849 |
1,178 |
28,641 |
50,617 |
△50,617 |
－ |
|
売上収益合計 |
440,184 |
178,284 |
55,196 |
263,125 |
51,201 |
987,992 |
△50,617 |
937,375 |
|
セグメント利益 |
44,116 |
14,870 |
5,646 |
12,705 |
261 |
77,600 |
△10,083 |
67,516 |
セグメント利益の調整額△10,083百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△9,613百万円、セグメント間取引消去等△470百万円が含まれております。全社費用は、主として純粋持株会社である当社において発生するグループ管理費用であります。
当第２四半期連結累計期間(自 2018年１月１日 至 2018年６月30日)
|
|
(単位：百万円) |
|||||||
|
|
酒類 |
飲料 |
食品 |
国際 |
その他 |
計 |
調整額 |
連結 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
対外部売上収益 |
404,917 |
170,489 |
55,715 |
350,263 |
23,678 |
1,005,064 |
－ |
1,005,064 |
|
セグメント間売上収益 |
15,728 |
3,942 |
698 |
1,129 |
29,231 |
50,731 |
△50,731 |
－ |
|
売上収益合計 |
420,645 |
174,432 |
56,414 |
351,392 |
52,910 |
1,055,795 |
△50,731 |
1,005,064 |
|
セグメント利益 |
43,190 |
15,858 |
6,404 |
31,746 |
328 |
97,528 |
△9,618 |
87,909 |
セグメント利益の調整額△9,618百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△9,627百万円、セグメント間取引消去等８百万円が含まれております。全社費用は、主として純粋持株会社である当社において発生するグループ管理費用であります。
前第２四半期連結会計期間(自 2017年４月１日 至 2017年６月30日)
|
|
(単位：百万円) |
|||||||
|
|
酒類 |
飲料 |
食品 |
国際 |
その他 |
計 |
調整額 |
連結 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
対外部売上収益 |
242,847 |
100,767 |
27,772 |
174,991 |
11,820 |
558,198 |
－ |
558,198 |
|
セグメント間売上収益 |
8,979 |
2,365 |
443 |
830 |
16,162 |
28,781 |
△28,781 |
－ |
|
売上収益合計 |
251,826 |
103,132 |
28,215 |
175,822 |
27,982 |
586,980 |
△28,781 |
558,198 |
|
セグメント利益 |
30,171 |
12,394 |
2,415 |
13,242 |
1,201 |
59,425 |
△5,551 |
53,873 |
セグメント利益の調整額△5,551百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△5,136百万円、セグメント間取引消去等△415百万円が含まれております。全社費用は、主として純粋持株会社である当社において発生するグループ管理費用であります。
当第２四半期連結会計期間(自 2018年４月１日 至 2018年６月30日)
|
|
(単位：百万円) |
|||||||
|
|
酒類 |
飲料 |
食品 |
国際 |
その他 |
計 |
調整額 |
連結 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
対外部売上収益 |
231,375 |
98,948 |
28,469 |
191,716 |
12,462 |
562,971 |
－ |
562,971 |
|
セグメント間売上収益 |
8,948 |
2,537 |
372 |
594 |
16,687 |
29,140 |
△29,140 |
－ |
|
売上収益合計 |
240,323 |
101,485 |
28,841 |
192,311 |
29,150 |
592,112 |
△29,140 |
562,971 |
|
セグメント利益 |
29,059 |
12,902 |
3,094 |
21,832 |
967 |
67,857 |
△4,752 |
63,105 |
セグメント利益の調整額△4,752百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△4,906百万円、セグメント間取引消去等153百万円が含まれております。全社費用は、主として純粋持株会社である当社において発生するグループ管理費用であります。
（報告セグメントの変更に関する事項）
第１四半期連結会計期間より、酒類セグメントに含まれていた一部の会社について、報告セグメントの区分を国際セグメントに変更しております。
なお、前第２四半期連結累計期間及び前第２四半期連結会計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。
（子会社の取得による資産の著しい増加）
前第２四半期連結累計期間(自 2017年１月１日 至 2017年６月30日)
国際セグメントにおける中東欧事業買収を主要因として、前年度末（2016年度）に比べ、国際セグメントの資産が1,148,339百万円増加し、2,110,060百万円となっております。
当第２四半期連結累計期間(自 2018年１月１日 至 2018年６月30日)
著しい変動はありません。
「13 企業結合」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間（2018年度）において、中東欧事業の企業結合に係る暫定的な会計処理が確定しております。また、前第４四半期連結会計期間（2017年度）において、西欧事業の企業結合に係る暫定的な会計処理が確定しております。前第２四半期連結累計期間（2017年度）及び前第２四半期連結会計期間（2017年度）については、当該暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
６ 売却目的で保有する処分グループ
前第２四半期連結累計期間(自 2017年１月１日 至 2017年６月30日)
前年度末（2016年度）における売却目的で保有する処分グループは、国際セグメントの連結子会社３社の資産及び負債より構成されております。当該売却は2017年１月及び２月においてそれぞれ完了しました。
当第２四半期連結累計期間(自 2018年１月１日 至 2018年６月30日)
前年度末における売却目的で保有する処分グループは、国際セグメントの連結子会社３社の資産及び負債と持分法適用会社２社に係る持分法で会計処理されている投資により構成されております。当該売却は2018年３月においてそれぞれ完了しました。
７ のれん及び無形資産
前第２四半期連結累計期間(自 2017年１月１日 至 2017年６月30日)
国際セグメントにおける中東欧事業買収を主要因として、のれん及び無形資産が1,000,289百万円増加しております。
なお、「13 企業結合」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間（2018年度）において、中東欧事業の企業結
合に係る暫定的な会計処理が確定しております。また、前第４四半期連結会計期間（2017年度）において、西欧事業
の企業結合に係る暫定的な会計処理が確定しております。前第２四半期連結累計期間（2017年度）については、当該
暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
当第２四半期連結累計期間(自 2018年１月１日 至 2018年６月30日)
著しい変動はありません。
８ 売上収益
売上収益の分解とセグメント収益との関連
当第２四半期連結累計期間(自 2018年１月１日 至 2018年６月30日)
(単位：百万円）
|
|
酒類 製造・販売 |
飲料 製造・販売 |
食品、薬品 製造・販売 |
その他 |
セグメント間売上収益の消去 |
合計 |
|
|
酒類 |
397,504 |
10,984 |
－ |
12,157 |
△15,728 |
404,917 |
|
|
飲料 |
2,309 |
172,122 |
－ |
－ |
△3,942 |
170,489 |
|
|
食品 |
－ |
－ |
56,414 |
－ |
△698 |
55,715 |
|
|
国際 |
欧州 |
227,469 |
－ |
－ |
－ |
－ |
227,469 |
|
オセアニア |
37,122 |
43,901 |
－ |
－ |
－ |
81,024 |
|
|
国際その他 |
14,934 |
27,963 |
－ |
－ |
△1,129 |
41,769 |
|
|
|
|
279,526 |
71,865 |
－ |
－ |
△1,129 |
350,263 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
52,910 |
△29,231 |
23,678 |
|
|
連結合計 |
679,340 |
254,972 |
56,414 |
65,067 |
△50,731 |
1,005,064 |
|
当社グループは、「酒類」、「飲料」、「食品」、「国際」の報告セグメントについて、財・サービスの種類に応じて、「酒類製造・販売」、「飲料製造・販売」、「食品、薬品製造・販売」、「その他」の区分に分解しております。
「その他」の区分に、「酒類」では外食事業等を含めています。
「国際」については、その販売元の所在地に基づき、「欧州」、「オセアニア」、「国際その他」に分解しております。
９ 配当金
前第２四半期連結累計期間(自 2017年１月１日 至 2017年６月30日)
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年３月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
12,827 |
28.00 |
2016年12月31日 |
2017年３月29日 |
(2) 基準日が当第２四半期連結累計期間（自 2017年１月１日 至 2017年６月30日）に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結累計期間の末日後となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年８月３日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
13,743 |
30.00 |
2017年６月30日 |
2017年９月１日 |
当第２四半期連結累計期間(自 2018年１月１日 至 2018年６月30日)
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年３月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
20,615 |
45.00 |
2017年12月31日 |
2018年３月28日 |
(2) 基準日が当第２四半期連結累計期間（自 2018年１月１日 至 2018年６月30日）に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結累計期間の末日後となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年８月２日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
20,615 |
45.00 |
2018年６月30日 |
2018年９月３日 |
(注) 2018年８月２日開催取締役会の決議による配当金の総額には、業績連動型株式報酬制度の信託財産として、
日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社が保有する株式に対する配当金１百万円が含まれております。
10 １株当たり四半期利益
(第２四半期連結累計期間)
(1) 基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2017年１月１日 至 2017年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年１月１日 至 2018年６月30日) |
|
基本的１株当たり四半期利益(円) |
88.89 |
131.80 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益(円) |
88.89 |
131.80 |
(2) 基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定の基礎
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2017年１月１日 至 2017年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年１月１日 至 2018年６月30日) |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) |
40,723 |
60,378 |
|
基本的加重平均普通株式数(株) |
458,130,380 |
458,095,876 |
|
希薄化効果の影響(株)： |
|
|
|
役員向け株式交付信託 |
11,816 |
21,057 |
|
希薄化効果の影響調整後加重平均普通株式数(株) |
458,142,196 |
458,116,933 |
|
希薄化効果を有しないため、 |
－ |
－ |
(第２四半期連結会計期間)
(1) 基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益
|
|
前第２四半期連結会計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年６月30日) |
|
基本的１株当たり四半期利益(円) |
82.80 |
99.50 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益(円) |
82.80 |
99.49 |
(2) 基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定の基礎
|
|
前第２四半期連結会計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年６月30日) |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) |
37,932 |
45,578 |
|
基本的加重平均普通株式数(株) |
458,129,350 |
458,082,318 |
|
希薄化効果の影響(株)： |
|
|
|
役員向け株式交付信託 |
11,816 |
21,057 |
|
希薄化効果の影響調整後加重平均普通株式数(株) |
458,141,166 |
458,103,375 |
|
希薄化効果を有しないため、 |
－ |
－ |
「13 企業結合」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間（2018年度）において、中東欧事業の企業結合に係る暫定的な会計処理が確定したことにより、前第２四半期連結累計期間（2017年度）及び前第２四半期連結会計期間（2017年度）について、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
11 金融商品
当社グループは、公正価値測定において入手可能な限り市場の観察可能なデータを用いております。公正価値測定はインプットのレベル区分に基づき以下のいずれかに分類されます。
レベル１：活発な市場における無調整の同一資産・負債の市場価格のインプット
レベル２：レベル１で使用された市場価格以外の、直接又は間接的に観察可能な価格で構成されたインプット
レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプット
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
|
(単位：百万円) |
||||
|
|
前年度 (2017年12月31日) |
当第２四半期連結会計期間 |
||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
長期貸付金 |
1,485 |
1,445 |
1,183 |
1,095 |
|
長期借入金 |
492,456 |
492,372 |
431,862 |
431,960 |
|
社債 |
539,945 |
542,279 |
531,713 |
533,985 |
|
リース債務 |
22,990 |
23,385 |
21,310 |
21,673 |
上記には１年以内に回収、１年以内に返済及び償還予定の残高を含んでおります。
帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品は上表には含めておりません。
長期貸付金の公正価値については、元利金の受取見込額を新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
長期借入金の公正価値については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。
社債の公正価値については、市場価格のあるものは市場価格を公正価値としております。
リース債務の公正価値については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。
なお、上記の公正価値測定のうち、社債はレベル２、その他のものはレベル３に分類しております。レベル２の社債は、日本証券業協会等の売買参考統計値を用いて公正価値を見積もっております。レベル３の金融商品の公正価値は、契約上のキャッシュ・フローを市場利率で割り引いて測定しており、帳簿価額との差額は、市場利率と契約利率との差によるものであります。
以下の表は公正価値で測定した当社グループの金融資産及び金融負債を示したものであります。
前年度(2017年12月31日)
|
(単位：百万円) |
||||
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
ヘッジに指定されたデリバティブ資産 |
－ |
4,339 |
－ |
4,339 |
|
ヘッジに指定されないデリバティブ資産 |
－ |
1,128 |
－ |
1,128 |
|
株式 |
120,336 |
78 |
85,001 |
205,415 |
|
その他 |
146 |
649 |
－ |
795 |
|
金融資産合計 |
120,482 |
6,195 |
85,001 |
211,679 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
ヘッジに指定されたデリバティブ負債 |
－ |
1,526 |
－ |
1,526 |
|
ヘッジに指定されないデリバティブ負債 |
－ |
610 |
－ |
610 |
|
金融負債合計 |
－ |
2,137 |
－ |
2,137 |
前年度において、公正価値ヒエラルキーのレベル１とレベル２の間の重要な振替はありません。
当第２四半期連結会計期間(2018年６月30日)
|
(単位：百万円) |
||||
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
ヘッジに指定されたデリバティブ資産 |
－ |
1,663 |
－ |
1,663 |
|
ヘッジに指定されないデリバティブ資産 |
－ |
1,259 |
－ |
1,259 |
|
株式 |
114,864 |
73 |
89,371 |
204,309 |
|
その他 |
143 |
631 |
－ |
774 |
|
金融資産合計 |
115,007 |
3,627 |
89,371 |
208,007 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
ヘッジに指定されたデリバティブ負債 |
－ |
6,199 |
－ |
6,199 |
|
ヘッジに指定されないデリバティブ負債 |
－ |
560 |
－ |
560 |
|
金融負債合計 |
－ |
6,760 |
－ |
6,760 |
当第２四半期連結累計期間において、公正価値ヒエラルキーのレベル１とレベル２の間の重要な振替えはありません。
活発な市場で取引される金融商品の公正価値は、期末日現在の市場相場価格に基づいております。これらの金融商品はレベル１に分類されます。当社グループにおいてレベル１に含まれる金融商品は、主に、活発な市場のある資本性金融商品であります。
活発な市場で取引されていない金融商品(例えば、金利スワップや為替予約)の公正価値は、評価技法を用いて測定されます。この評価技法では、入手可能な場合は観察可能な市場データを最大限に利用し、企業独自の見積りには可能な限り依存しておりません。ある金融商品の公正価値測定に求められるすべての重要なインプットが観察可能な場合、当該金融商品はレベル２に分類されます。
一つ又は複数の重要なインプットが観察可能な市場データに基づくものではない場合、その金融商品(例えば、活発な市場のない資本性金融商品)はレベル３に分類されます。これらの金融商品の評価は合理的に入手可能なインプットや多くの市場参加者が合理的だとして採用しているインプット等によって、主に類似会社比較法及び割引キャッシュ・フロー法で評価しております。
レベル３に分類される資本性金融商品の公正価値算定に用いた観察可能でないインプットのうち主なものは、類似会社比較法における株価純資産倍率であり、1.2倍から2.1倍（前年度：1.2倍から2.1倍）の範囲に分布しております。
以下の表は、レベル３に分類される金融商品の変動を表示しております。
前第２四半期連結累計期間(自 2017年１月１日 至 2017年６月30日)
|
(単位：百万円) |
||
|
|
その他の包括利益を通じて |
デリバティブ取引 |
|
期首残高 |
69,588 |
－ |
|
純損益で認識された利得及び損失 |
－ |
－ |
|
その他の包括利益で認識された利得及び損失 |
577 |
－ |
|
購入 |
3 |
－ |
|
売却 |
△506 |
－ |
|
決済 |
－ |
－ |
|
レベル３へ(からの)振替 |
△25 |
－ |
|
その他 |
48 |
－ |
|
期末残高 |
69,686 |
－ |
|
純損益で認識された利得及び損失のうち、第２四半期連結累計期間末において保有している資産に係る未実現損益の変動 |
－ |
－ |
当第２四半期連結累計期間(自 2018年１月１日 至 2018年６月30日)
|
(単位：百万円) |
||
|
|
その他の包括利益を通じて |
デリバティブ取引 |
|
期首残高 |
85,001 |
－ |
|
純損益で認識された利得及び損失 |
－ |
－ |
|
その他の包括利益で認識された利得及び損失 |
4,658 |
－ |
|
購入 |
301 |
－ |
|
売却 |
△540 |
－ |
|
決済 |
－ |
－ |
|
レベル３へ(からの)振替 |
2 |
－ |
|
その他 |
△51 |
－ |
|
期末残高 |
89,371 |
－ |
|
純損益で認識された利得及び損失のうち、第２四半期連結累計期間末において保有している資産に係る未実現損益の変動 |
－ |
－ |
当社グループでは、公正価値測定（レベル３を含む）の変動についてインプット等の要因別に分析を行っております。公正価値測定の結果及びその算定プロセス（外部に評価を依頼した場合にはその評価結果の検証内容を含む）並びに公正価値変動の要因分析結果について、財務担当役員に報告し、財務担当役員はその内容について検討の上、必要に応じて取締役会に報告を行っております。
12 子会社に対する所有持分の変動
(1)子会社の取得による収支
前第２四半期連結累計期間（自 2017年１月１日 至 2017年６月30日）
|
株式の取得により新たに |
 |
他15社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の主 |
な内訳並びに、当該会社株式等の取得価額と取得による支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
54,228百万円 |
|
非流動資産 |
133,792〃 |
|
無形資産 |
484,665〃 |
|
のれん |
427,995〃 |
|
流動負債 |
△97,561〃 |
|
非流動負債 |
△103,741〃 |
|
非支配持分 |
△300〃 |
|
株式等の取得価額 |
899,077百万円 |
|
未収入金 |
5,053〃 |
|
現金及び現金同等物 |
△7,521〃 |
|
差引：取得による支出 |
896,609百万円 |
（注）前第２四半期連結累計期間末（2017年度）において、発生したのれんの金額、企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額等については、企業結合日における識別可能資産及び負債の特定を精査しており、取得価額の配分が完了していなかったため、暫定的な会計処理を行っておりましたが、第１四半期連結会計期間（2018年度）に確定したことにより、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
当第２四半期連結累計期間（自 2018年１月１日 至 2018年６月30日）
該当事項はありません。
(2)子会社の売却による収支
前第２四半期連結累計期間(自 2017年１月１日 至 2017年６月30日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当第２四半期連結累計期間（自 2018年１月１日 至 2018年６月30日）
株式の売却により子会社でなくなったPT Asahi Indofood Beverage Makmur他２社の支配喪失時の資産及び負債の主な内訳並びに受取対価と売却による収支の関係は、次のとおりであります。
|
流動資産 |
6,129百万円 |
|
非流動資産 |
13,615〃 |
|
流動負債 |
△8,823〃 |
|
非流動負債 |
△8,114〃 |
|
非支配持分 |
△1,711〃 |
|
関係会社株式売却益 |
62〃 |
|
株式等の売却価額 |
1,157百万円 |
|
支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物 |
△168〃 |
|
差引：売却による収支（△支出） |
989百万円 |
13 企業結合
（1）企業結合
前第２四半期連結累計期間(自 2017年１月１日 至 2017年６月30日)
①企業結合の概要
(ⅰ) 被取得企業の名称及び事業の内容
|
名称 |
事業の内容 |
|
|
ビールの製造販売 |
|
|
Pivovary Topvar a.s. |
ビールの製造販売 |
|
|
Kompania Piwowarska S.A. |
ビールの製造販売 |
|
|
Ursus Breweries SA |
ビールの製造販売 |
|
|
Dreher Sörgyárak Zrt. |
ビールの製造販売 |
他11社 ビールの製造販売事業等
（ⅱ）企業結合を行った主な理由
当社は、新たに更新した『長期ビジョン』における事業の将来像として、「酒類を中核とする総合飲料食品グループとして、国内では、高付加価値化を基軸とするリーディングカンパニーを目指すとともに、日本発の『強み』を活かすグローバルプレイヤーとして独自のポジションを確立する」ことを掲げています。
また、『長期ビジョン』の実現に向けた『中期経営方針』では、「国内収益基盤の盤石化と国際事業の成長エンジン化による『稼ぐ力』の強化」を重点課題の一つに掲げ、海外を中心とした新たな成長基盤の獲得を目指しています。
こうした戦略の一環として、2016年10月には、Anheuser-Busch InBev SA/NV（以下、「AB InBev社」といいます。）との統合前にSABMiller plc（以下「SAB社」といいます。）のイタリア、オランダ、英国事業及びその他関連資産を取得し、「Peroni」、「Grolsch」といったグローバルプレミアムブランドを中心として、西欧における強い事業基盤を獲得しております。
本件取引は、同じく統合前のSAB社が保有していた中東欧５カ国の事業会社、及び「Pilsner Urquell」をはじめとする有力ブランドの知的財産権※を取得するものであり、西欧事業との親和性も高く、欧州全体に強固な成長ネットワークを築くことが可能となります。
対象事業は、ピルスナービールの元祖である「Pilsner Urquell」といったグローバルブランドを有していることに加えて、一人当たりのビール消費量が世界で最も多いチェコをはじめ、ポーランド、ハンガリー、ルーマニアでトップシェアとなっており、強い事業基盤を背景とした高い収益性を持つ事業群となります。
こうした事業及びブランドの買収により、「Super Dry」、「Peroni」、「Grolsch」などと合わせて、有力なプレミアムブランドを軸として成長するグローバルプレイヤーとして、独自のポジションの確立を目指していきます。
また、日本に次ぐ事業規模となる欧州内でのシナジー拡大などによりキャッシュフロー創出力を高めていくと共に、国内で培ったブランド力やコスト競争力などの「強み」を融合していくことで、国際事業の「稼ぐ力」を高めていく方針です。
※売買対象の株式及び資産：AB InBev社による統合前にSAB社が保有していた中東欧５カ国市場における事業及びその他関連事業を構成する会社の全株式、並びに「Pilsner Urquell」、「Kozel」、「Tyskie」ブランドを含む知的財産権（但し、米国・プエルトリコにおける「Pilsner Urquell」、「Tyskie」、「Lech」ブランドに係る知的財産権、中東欧５カ国市場における「Miller」ブランドに係る知的財産権及び中東欧５カ国市場以外における「Redd’s」ブランドに係る知的財産権等を除く）その他関連資産
（ⅲ）取得日
2017年３月31日
（ⅳ）企業結合の法的形式
現金を対価とした株式の取得
（ⅴ）被取得企業の支配獲得の経緯及び取得した議決権比率
|
名称 |
議決権比率 |
|
|
100.00％ |
|
|
Pivovary Topvar a.s. |
100.00％ |
|
|
Kompania Piwowarska S.A. |
100.00％ |
|
|
Ursus Breweries SA |
98.68％ |
|
|
Dreher Sörgyárak Zrt. |
99.78％ |
他11社 議決権比率は100％です。
② 当社グループに与える影響
|
取得日以降に、 |
|
他15社から生じた売上収益は81,673百万円であり、営業利益は |
|
13,530百万円であります。当企業結合が期首に実施されたと仮定した場合の当第２四半期連結累計期間（2017年 |
||
|
度）の売上収益は987,044百万円であり、営業利益は78,259百万円であります。なお、当該注記は監査証明を受 |
||
|
けておりません。 |
||
③ 取得対価及びその内訳
取得対価は899,077百万円であり、すべて現金で支払っております。
④ 取得関連費用
取得関連費用として2,739百万円を「販売費及び一般管理費」にて費用処理しております。
⑤ 取得した債権
営業債権及びその他の債権の契約上の総額は31,751百万円であり、企業結合日現在の公正価値は29,818百万円であります。
⑥ 企業結合日における資産・負債の公正価値、非支配持分及びのれん
|
現金及び現金同等物 |
7,521 |
百万円 |
|
営業債権及びその他の債権 |
29,818 |
〃 |
|
その他 |
16,887 |
〃 |
|
流動資産合計 |
54,228 |
〃 |
|
有形固定資産 |
125,376 |
〃 |
|
無形資産 |
484,665 |
〃 |
|
その他 |
8,416 |
〃 |
|
非流動資産合計 |
618,457 |
〃 |
|
資産合計 |
672,685 |
百万円 |
|
営業債務及びその他の債務 |
△70,291 |
〃 |
|
その他 |
△27,270 |
〃 |
|
流動負債合計 |
△97,561 |
〃 |
|
非流動負債合計 |
△103,741 |
〃 |
|
負債合計 |
△201,303 |
百万円 |
|
非支配持分 |
△300 |
〃 |
|
支払対価 |
△899,077 |
〃 |
|
のれん |
427,995 |
〃 |
非支配持分は、被取得企業の識別可能な純資産の公正価値に対する非支配株主の持分割合で測定しておりま
す。
前第２四半期連結累計期間（2017年度）の暫定的な処理が第１四半期連結会計期間（2018年度）に確定したことにより、取得日におけるのれんの金額は、379,449百万円減少しております。これは主に、無形資産及び繰延税金負債がそれぞれ、473,309百万円及び97,606百万円増加したことに起因しております。
この結果、前第２四半期連結累計期間（2017年度）及び前第２四半期連結会計期間（2017年度）の要約四半期連結損益計算書は、無形資産の償却費が増加したことに伴い、営業利益及び税引前四半期利益がそれぞれ3,219百万円減少し、四半期利益が2,580百万円減少しております。
なお、前年度末（2017年度）における暫定的な会計処理から第１四半期連結会計期間（2018年度）における暫定的な会計処理の確定による変動はありません。
14 後発事象
該当事項はありません。
２ 【その他】
2018年８月２日開催の取締役会において、2018年６月30日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり第２四半期配当を行うことを決議いたしました。
①配当金の総額 20,615,418,855円
②１株当たりの配当金 45円00銭
③支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2018年９月３日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。